Дело № 1-48/2026 (1-384/2025)

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

13 мая 2026 года г. Усть-Илимск

Усть-Илимский городской суд Иркутской области в составе: председательствующего Герасименко В.Ю., единолично, при секретаре судебного заседания Масловой В.А., с участием государственного обвинителя – Никитиной Е.А., подсудимой Коваленко Л.Г., ее защитника – адвоката Рожковой А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № 1-48/2026, УИД 24RS0028-01-2025-004231-16 в отношении

Коваленко Л.Г., <данные изъяты>, не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных частью 3 статьи 191.1, частью 1 статьи 226.1, пунктом «б» части 4 статьи 174.1 УК РФ, с мерой пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, под стражей не содержалась, установил:

Коваленко Л.Г. хранила целью сбыта и сбыла незаконно заготовленную древесину в особо крупном размере, а также незаконно переместила через таможенную границу Евразийского экономического союза стратегически важные ресурсы в крупном размере.

Преступления совершены ею при следующих обстоятельствах.

Коваленко Л.Г., являясь директором «<данные изъяты>» №***, юридический адрес: <адрес>, (далее – <данные изъяты>»), основным видом деятельности которого является торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, дополнительным видом деятельности является лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность, распиловка и строгание древесины, выполняя руководящую роль в финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>», и будучи лицом, обладающим правом подписи документов от имени <данные изъяты>», заключила внешнеэкономические контракты на поставку пиломатериалов хвойных и лиственничных пород №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> частным предприятием «ММ» (ММ) (<данные изъяты>), №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» и обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>) (<данные изъяты>).

Достоверно зная определенный законом порядок заготовки, приобретения, транспортировки и хранения лесоматериалов, а также перемещения лесоматериалов через таможенную границу <данные изъяты>, обладая незаконно заготовленной древесиной (пиломатериалы хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), пиломатериалы хвойных пород ели сибирской (код №***)), общим объемом не менее 396,240 куб.м., в связи с отсутствием на нее правоустанавливающих документов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ Коваленко Л.Г., действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством РФ порядка оборота древесины, и желая их наступления, из корыстных побуждений, организовала хранение незаконно заготовленной древесины – пиломатериалов хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), пиломатериалов хвойных пород ели сибирской (код №***), общим объемом не менее 396,240 м3, с целью ее дальнейшего незаконного сбыта, путем поставки через таможенную границу железнодорожным транспортом в адрес частного предприятия «ММ) (<данные изъяты>) и общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>) (<данные изъяты>), которую хранила на пункте приема и отгрузки древесины, подконтрольном последней, расположенном по адресу: <адрес>, <данные изъяты> №***, до даты не позднее ДД.ММ.ГГГГ, то есть до момента ее незаконного сбыта путем незаконного перемещения через таможенную границу <данные изъяты>.

Коваленко Л.Г., достоверно зная о незаконности происхождения данных лесоматериалов в связи с отсутствием на них правоустанавливающих документов, с целью придания вида законности обладания данными лесоматериалами со стороны <данные изъяты>», для обеспечения возможности их дальнейшего сбыта, путем незаконного экспорта не позднее ДД.ММ.ГГГГ приискала пакет подложных документов, а именно:

- договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, приложение №*** к договору купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, <данные изъяты><данные изъяты> ИНН №*** в лице генерального директора ВВ (Продавец), поставило пиломатериалы хвойных пород (ель) объемом 500 м3, пиломатериалы хвойных пород (сосна) объемом 4500 м3 в адрес <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. (Покупатель);

- договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, приложение №*** к договору купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, <данные изъяты><данные изъяты> ИНН №*** в лице генерального директора ВВ (Продавец), поставило пиломатериалы хвойных пород (сосна) объемом 2000 м3 в адрес <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. (Покупатель);

- договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, <данные изъяты> ИНН №*** (Покупатель), приобретает у <данные изъяты>» ИНН №*** в лице директора АС (Продавец) древесину породы ель объемом 450 м3, сосна объемом 6200 м3.

- договор №*** (купли-продажи древесины) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, <данные изъяты>» ИНН №*** в лице директора АС (Покупатель), приобретает древесину у <данные изъяты>» ИНН №*** в лице директора ЗД

Фактически указанные договоры №*** и №*** не заключались, древесина по ним не поставлялась, были созданы лишь для придания вида легальности заведомо незаконно заготовленной древесине, то есть являлись фиктивными.

С целью введения в заблуждение государственных контролирующих органов, в том числе таможенных органов, для придания вида легальности происхождения древесины, по поручению Коваленко Л.Г. бухгалтер <данные изъяты>» ХО, неосведомленный о преступных намерениях последней, на основании фиктивных документов, представленных Коваленко Л.Г., внес в Единую государственную автоматизированную информационную систему учета древесины и сделок с ней (Лес ЕГАИС), подложные сведения о фиктивных договорах купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, №*** от ДД.ММ.ГГГГ, в результате чего, созданы декларации о сделках с древесиной №*** и №*** соответственно, придав тем самым вид легальности заведомо незаконно заготовленной древесине, хранящейся с целью сбыта и сбываемой от имени <данные изъяты>».

После чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанную незаконно заготовленную древесину Коваленко Л.Г. сбыла в адрес частного предприятия «ММ» (ММ) (<данные изъяты>) и общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>) (<данные изъяты>) в рамках внешнеэкономических контрактов №*** от ДД.ММ.ГГГГ, №*** от ДД.ММ.ГГГГ, путем их перевозки железнодорожным транспортом с таможенной территории РФ в Республику <данные изъяты>.

Стоимость незаконно заготовленной древесины – пиломатериалов хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), пиломатериалов хвойных пород ели сибирской (код №***), общим объемом не менее 396,240 м3 в соответствии с таксами, установленными постановлением Правительства РФ №2306 от 28.12.2020, составляет 1 065 494 рубля, что, согласно примечания к статье 191.1 УК РФ, является особо крупным размером.

А кроме того, у Коваленко Л.Г., являющейся директором «<данные изъяты>» ИНН №***, ОГРН №***, юридический адрес: <адрес> <адрес>, (далее – <данные изъяты>»), основным видом деятельности которого является торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, дополнительным видом деятельности является лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность, распиловка и строгание древесины, выполняющей руководящую роль в финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>», с целью получения материальной выгоды, возник преступный умысел на незаконное перемещение с территории РФ древесины, являющейся стратегически важным ресурсом, в том числе и незаконно заготовленной, при отсутствии правоустанавливающих документов.

Реализуя свой преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины и желая этого, Коваленко Л.Г., будучи лицом, обладающим правом подписи документов от имени <данные изъяты>», заключила внешнеэкономические контракты на поставку пиломатериалов хвойных и лиственничных пород №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» и частным предприятием «ММ) (<данные изъяты>), №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» и обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>).

С целью введения в заблуждение государственных контролирующих органов, в том числе таможенных органов, для обеспечения возможности ее дальнейшего сбыта путем экспорта, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Коваленко Л.Г. приискала пакет подложных документов, по которым древесина фактически не поставлялась, а именно:

- договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, приложение №*** к договору купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, <данные изъяты> ИНН №*** в лице генерального директора ВВ (Продавец), поставило пиломатериалы хвойных пород (ель) объемом 500 м3, пиломатериалы хвойных пород (сосна) объемом 4500 м3 в адрес <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. (Покупатель);

- договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, приложение №*** к договору купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, <данные изъяты> ИНН №*** в лице генерального директора ВВ (Продавец), поставило пиломатериалы хвойных пород (сосна) объемом 2000 м3 в адрес <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. (Покупатель);

- договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, <данные изъяты> ИНН №*** (Покупатель), приобретает у <данные изъяты>» ИНН №*** в лице директора АС (Продавец) древесину породы ель объемом 450 м3, сосна объемом 6200 м3.

- договор №*** (купли-продажи древесины) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, <данные изъяты>» ИНН №*** в лице директора АС (Покупатель), приобретает древесину у <данные изъяты>» ИНН №*** в лице директора ЗД.

После чего по поручению Коваленко Л.Г. бухгалтер <данные изъяты>» ХО, неосведомленный о преступных намерениях последней, на основании фиктивных документов, представленных Коваленко Л.Г., внес в Единую государственную автоматизированную информационную систему учета древесины и сделок с ней (<данные изъяты>), подложные сведения о фиктивных договорах купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, №*** от ДД.ММ.ГГГГ, в результате чего, созданы декларации о сделках с древесиной №*** и №***.

После чего Коваленко Л.Г., действуя в рамках своего преступного умысла, направленного на незаконный экспорт древесины, не позднее ДД.ММ.ГГГГ посредством МВ, ГА, БВ, неосведомленных о преступных намерениях, действующих на основании доверенностей, выданных Коваленко Л.Г., организовала процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок древесины, путем предоставления, заведомо недостоверных сведений о законности происхождения лесоматериалов агрономам ФГБУ «ВНИИКР», а затем государственным инспекторам управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия, не осведомленным о преступных намерениях Коваленко Л.Г.

На основании предоставленных сведений и документов, управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия не позднее ДД.ММ.ГГГГ были подготовлены и выданы фитосанитарные сертификаты, для последующего предоставления их в таможенный орган по месту нахождения пункта пропуска через таможенную границу таможенного союза для перемещения товаров с территории Российской Федерации на территорию Республики <данные изъяты>.

Далее Коваленко Л.Г. умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде незаконного перемещения с территории РФ лесоматериалов, в том числе и незаконно заготовленных, нарушения порядка таможенного оформления и оборота лесоматериалов и желая этого, с целью получения материальной выгоды от незаконного перемещения через таможенную границу <данные изъяты>, организовала процесс оформления деклараций на товары, с указанием недостоверного производителя лесоматериалов <данные изъяты> и подачи их на таможенные посты, действуя в рамках реализации преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу <данные изъяты> из РФ в Республику <данные изъяты>, передала таможенному представителю ОН, действующей на основании договора таможенного представителя с декларантом, не уведомляя последнюю о своих преступных намерениях, пакет документов, в который входили фиктивные договоры купли-продажи лесоматериалов №*** от ДД.ММ.ГГГГ, №*** от ДД.ММ.ГГГГ, якобы заключенные между <данные изъяты> указав на необходимость в графе №*** «Грузовые места и описание товаров» деклараций на товары заявить производителем пиломатериалов хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), объемом не менее 669,813 м3, пиломатериалов хвойных пород ели сибирской (код №***), объемом не менее 117,734 м3 <данные изъяты>+» и приложить указанные фиктивные договоры к декларациям на товары, с указанием их и в графе №*** «Дополнительная информация».

Не осведомленная о преступных намерениях, полагая, что переданные документы содержат достоверную информацию, ОН на основании переданных документов исполняя свои функциональные обязанности, составила декларации на товары, содержащие в графе №*** «Грузовые места и описание товаров» и в графе №*** «Дополнительная информация» недостоверные сведения о том, что под таможенную процедуру экспорта помещен товар – пиломатериалы хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), объемом не менее 669,813 м3, пиломатериалы хвойных пород ели сибирской (код №***), объемом не менее 117,734 м3,, производителем которых якобы являлось <данные изъяты> на основании договоров купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ и №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между <данные изъяты>+».

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу <данные изъяты>, указанные декларации вместе с пакетами документов, содержащими недостоверные сведения в графах 31 и 44, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по указанию Коваленко Л.Г. от имени <данные изъяты>» были поданы неосведомленной о преступных намерениях последней специалистом по таможенному оформлению ОН на Иркутский таможенный пост (ЦЭД) Иркутской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, а также на Сибирский таможенный пост (ЦЭД) Сибирской электронной таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где приняты и зарегистрированы таможенным органом, о чем свидетельствуют присвоенные декларациям номера: №***, согласно которым, во исполнение контракта от ДД.ММ.ГГГГ №***, заключенного между <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. и частным предприятием ММ) (<данные изъяты>), и от ДД.ММ.ГГГГ №***, заключенного между <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. и обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>) заявлены товары: пиломатериалы хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), объемом 669,813 м3, пиломатериалы хвойных пород ели сибирской (код ЕТН №*** объемом 117,734 м3. Общий объем экспортированных по указанным ДТ лесоматериалов составил 787,547 м3.

На основании представленных документов на вышеуказанные таможенные посты, после присвоения номеров декларациям на товары, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведено таможенное оформление товара в таможенном режиме «экспорт», и по итогам проведения документальной проверки товар – пиломатериалы хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), объемом 669,813 м3, пиломатериалы хвойных пород ели сибирской (код №***), объемом 117,734 м3, в указанный период времени вышеуказанными таможенными постами разрешен к выпуску на экспорт в Республику <данные изъяты>.

Рыночная стоимость товаров – пиломатериалов хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), объемом 669,813 м3, пиломатериалов хвойных пород ели сибирской (код №***), объемом 117,734 м3, перемещенных через таможенную границу <данные изъяты>, заявленного в указанных декларациях на товары, поставленных <данные изъяты>» в адрес частного предприятия «ММ) (<данные изъяты>), в рамках заключенного внешнеэкономического контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ, общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>), в рамках заключенного внешнеэкономического контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ, составляет 6 061 785 рублей, что является крупным размером стратегически важных ресурсов.

Лесоматериалы (код №***) включены в Перечень стратегически важных ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №***.

В дальнейшем товар, указанный в декларациях на товары <данные изъяты>», перемещен в Республику <данные изъяты> через таможенные посты в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Тем самым, Коваленко Л.Г. незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, с целью извлечения материальной выгоды, через таможенную границу <данные изъяты>, путем недостоверного декларирования, с использованием подложных документов, содержащих заведомо недостоверные сведения о товарах, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ незаконно перемещен товар – пиломатериалы хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), объемом 669,813 м3, пиломатериалы хвойных пород ели сибирской (код №***), объемом 117,734 м3. Общий объём экспортированных по указанным ДТ лесоматериалов, относящихся к стратегически важным ресурсам, составил 787,547 м3, рыночной стоимостью 6 061 785 рублей, что, в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ, является крупным размером.

По предъявленному обвинению в приобретении, перевозке и хранению в целях сбыла, сбыте незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере подсудимая Коваленко Л.Г. виновной себя не признала полностью, по обвинению в контрабанде пиломатериалов в крупном размере подсудимая Коваленко Л.Г. виновной себя признала частично, а фактически полностью, суду показала, что является директором <данные изъяты>», осуществляет заготовку и сбыт лесоматериалов, в том числе по зарубежным контрактам. Лесоматериалы и древесину она приобретала законно у разных организаций, после чего осуществляла распиловку круглого леса, сушку и продавала. В ходе деятельности у нее накопился пиломатериал разной сортности. Также в ДД.ММ.ГГГГ она заключила договоры купли продажи пиломатериала с <данные изъяты> по которым продавец обещал поставить ей пиломатериал, она внесла предоплату около 180 тысяч рублей, однако продавец впоследствии свои обязательства не исполнил. В том же году к ней обратился представитель узбекских предприятий о приобретении пиломатериала, они договорились о продукции, сортности и цене, заключили международные контракты с <данные изъяты>) и ММ» (<данные изъяты>). Часть пиломатериалов она отправляла железнодорожным транспортом из Усть-Илимска, часть автомобильным из <адрес>. Для исполнения контрактов требовался пакет документов, в том числе подтверждение законности происхождения пиломатериалов. Поскольку имевшиеся у нее договоры на приобретение леса у <данные изъяты>» уже были представлены по иным контрактам, или не соответствовали сортности пиломатериала, то в обоснование законности происхождения у нее пиломатериалов для оформления фитосанитарного сертификата и таможенных деклараций она представила договоры с <данные изъяты> полагая, что в будущем те будут исполнены. Фактически <данные изъяты> пиломатериалы в <данные изъяты>» не поставляли, по контрактам с <данные изъяты>) и ММ» (<данные изъяты>) она направила имевшийся у нее пиломатериал, скопившийся от других договоров в ходе деятельности <данные изъяты>». Пиломатериал находился на тупике у ЖШ в <адрес>.

В ходе предварительного следствия Коваленко Л.Г. давала иные показания. Так, будучи допрошена в качестве обвиняемой (том 9 л.д. 107-112), Коваленко Л.Г. показала, что в один из дней июля 2020 года, точную дату не помнит, к ней обратился представитель Республики <данные изъяты>, имени не помнит, с предложением заключения контракта на экспорт древесины на территорию <данные изъяты>. Данное предложение ее заинтересовало, поскольку была заинтересована в получении материальной прибыли. После чего, ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» и ММ» (<данные изъяты>) (покупатель) был заключен внешнеэкономический контракт №*** на поставку товара: пиломатериалы хвойных и лиственничных пород, объемом 500 куб. метров. Далее, по предложению того же представителя, ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> в ее лице и <данные изъяты>) (покупатель) заключен внешнеэкономический контракт №*** на поставку товара: пиломатериалы хвойных и лиственничных пород, объемом 5000 куб. метров. Фактически экспорт товара осуществился через одного представителя. Для этого, она приискала для себя подходящие лесоматериалы без документов, по цене намного ниже средней. Для реализации задуманного, она обратилась к лицам, данных о них не помнит, и представителями какой организации являются не знает для оказания помощи в составлении документов. Через некоторое время, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ, точную дату не помнит, ей позвонил представитель <данные изъяты> по имени ИИ, которого также не видела, в телефонном режиме, в ходе разговора пояснил, что у него имеются подходящие договоры, на что она, преследуя получение материальной выгоды, согласилась. После чего, в ее адрес ее электронную почту направлялись договоры купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, на объем передаваемой древесины породы сосна: 4500 куб. метров, породы ель: 500 куб. метров, стоимость в договоре не указана, определялась по факту, местом хранения древесины являлось в соответствии с договором: <адрес>. Также был направлен договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, на объем передаваемой древесины породы сосна: 2000 куб. метров. Местом хранения древесины являлось в соответствии с договором: <адрес>. Продавцом древесины согласно данных договоров являлось <данные изъяты> ИНН №*** в лице директора ВВ, которого она никогда не видела и не контактировала. Получив указанные договоры, она подписала собственноручно и направила в сканированном виде в адрес <данные изъяты>+». Фактически она понимала, что не будет приобретать у <данные изъяты>+» древесину. О ее намерениях работники <данные изъяты>» не подозревали, и при внесении сведений в <данные изъяты> бухгалтерами, они не понимали, что фактически лесоматериал не приобретался и не поставлялся, она не информировала их об этом. Фактически приобретенный лесоматериал у лесозаготовителей и планируемый на экспорт находился на железнодорожном тупике по адресу: <адрес>, <данные изъяты>, железнодорожный подъездной путь №***, там же осуществлялась погрузка на экспорт, на основании договора с <данные изъяты> Далее она получала фитосанитарные сертификаты на экспортированный товар. Сформированный ею пакет документов: контракт, договор купли-продажи, спецификация с указанием кубатуры, ценовая политика, счет-фактуры, фитосанитарные сертификаты, инвойсы и другие документы, подтверждающие экспорт товара, направлялись таможенному декларанту ОН для формирования ею таможенных деклараций, последняя вносила все сведения в таможенные декларации, в том числе в графу 44 и 31. ОН не знала о фактическом происхождении лесоматериалов и фиктивности договоров купли-продажи. В дальнейшем лесоматериалы по указанным декларациям были вывезены в Республику <данные изъяты> через железнодорожный пост. За 1 отправленный вагон она получала около 450 000 рублей, из которых вычиталась заработная плата сотрудникам <данные изъяты>», таможенному декларанту, за оформление фитосанитарных сертификатов, бригаде за погрузку лесоматериала, в адрес <данные изъяты>» за перевозку.

Будучи допрошена в качестве подозреваемой (том 6 л.д.151-159, том 3 лд 234-238), Коваленко Л.Г. показала, что она является учредителем и директором <данные изъяты>». В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ учредителем и директором <данные изъяты>» являлась ее сестра ЛГ, проживающая в <адрес> края, которая никакой финансовой, хозяйственно деятельности от имени <данные изъяты>» не осуществляла, всем продолжала заниматься она (Коваленко Л.Г.), все документы она подписывала в электронном виде своей электронной подписью. В ДД.ММ.ГГГГ она (Коваленко Л.Г.) переоформила на себя документы директора и учредителя <данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ штат сотрудников <данные изъяты>» включал четыре человека, то есть она как директор, бухгалтер – изначально ХО, затем с ДД.ММ.ГГГГ – ЯМ, водитель – ГП, и мастер погрузки ЯЯ.

<данные изъяты>, на котором осуществлялась погрузка лесоматериалов на экспорт, располагался по адресу: <адрес>, железнодорожный подъездной путь №***. <данные изъяты>» пользовалось указанными путем на основании договора оказания услуг, заключенного между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» в лице директора ЖШ, согласно которым <данные изъяты>» оказывало услуги по приемке на своей территории пиломатериалов <данные изъяты>», их хранение и отгрузку в железнодорожные вагоны. В настоящее время тупик, на котором отгружали лесоматериалы <данные изъяты>» уже закрылся, не действует. Мастером погрузки в <адрес> являлась она, поскольку она проходила соответствующее обучение. Она отвечала за осуществление погрузки пиломатериалов в вагоны в соответствующем объеме, а также за его крепление и выполнение прочих технологических операций, связанных с погрузкой и организацией перевозки, оформляла на станции транспортные железнодорожные накладные, решала вопросы со станцией по подаче и уборке вагонов из тупика. Для погрузки пиломатериалов подбирались грузчики, которые работали, как правило, непродолжительное время. <данные изъяты>» не являлось арендатором лесных участков, приобретало лесоматериалы у организаций, осуществляющих заготовку лесоматериалов в <адрес>. Основными поставщиками <данные изъяты>» являлись <данные изъяты>» и <данные изъяты>, а также некоторые другие организации и индивидуальные предприниматели.

В ДД.ММ.ГГГГ она прибрела по заниженной цене пиломатериалы объемом около 1500 м3, более точно не помнит, у каких-то представителей из <данные изъяты>. Часть пиломатериала находилась в <адрес>, часть в <адрес>. Откуда конкретно они привозили пиломатериалы, ей не известно. Также ей не известно, из какой именно древесины пиломатериалы и где ее брали – приобретали или заготавливали самостоятельно. Сертификатов не спрашивала, а документов о происхождении древесины они не представляли. После заключения внешнеэкономического контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» и ММ» (<данные изъяты>), он стала искать документы о происхождении древесины. В ДД.ММ.ГГГГ ей позвонил незнакомый мужчина, представившийся ИИ, предложил заключить со ней договоры без фактической поставки пиломатериалов примерно за 200 000 рублей, она согласилась. Путем обмена по электронной почте подписанными экземплярами, они оформили договоры №*** от ДД.ММ.ГГГГ и №*** от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи древесины, и бухгалтер ХО внес сведения о сделках в <данные изъяты>. За заключенные договоры она перечислила со счета <данные изъяты>», открытого в <данные изъяты>» около 200 000 рублей, более точно не помнит. Никаких актов по указанным договорам не составлялось, поскольку фактически договоры не исполнялсь и древесина по ним не поставлялась. После ею был заключен еще один внешнеэкономический контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>). В рамках внешнеэкономических контрактов, часть пиломатериалов была отправлена жд транспортом с тупика по адресу: <адрес> куда его привезли китайцы своими силами, а часть с площадок на территории <адрес>. Где именно они располагались, не знает, так как сама туда не выезжала. На тех площадках по доверенности интересы <данные изъяты>» представляла МГ

Будучи допрошена в качестве подозреваемой ДД.ММ.ГГГГ (том №*** л.д. 81-85), Коваленко Л.Г. показала, что в рамках исполнения внешнеэкономического контракта она стала искать поставщиков. В качестве поставщика была выбрана фирма <данные изъяты> по предложение кого-то из наёмных водителей. С ней по телефону связался мужчина ИИ, контактных данных не сохранилось. Они по телефону обговорили условия поставки лесоматериалов, обменялись подписанными экземплярами договоров купли-продажи в электронном виде. После заключения договора, бухгалтер ХО внес сведения о сделке с древесиной в <данные изъяты>. Далее на тупик по адресу: <адрес> силами поставщика стали привозить лесоматериалы. Прием, контроль разгрузки и погрузки на экспорт лесоматериалов занималась в основном она самостоятельно. После погрузки на экспорт, все сведения она передавала бухгалтеру ХО, а тот уже составлял документы и пересылал декларанту ОН, которая заполняла декларации на товары с приложением представленных <данные изъяты>» сведений. По декларации от ДД.ММ.ГГГГ информацию для декларанта ОН направляла бухгалтер ЯМ После этого, она своей электронной подписью подписывала их, и они направлялись в таможенные органы. Оплата за поставленную <данные изъяты>+» осуществлялась путем перечисления денежных средств со счета <данные изъяты>» на счет <данные изъяты>+», который был указан в договоре. <данные изъяты>» в полном объеме оплатила сумму сделки за поставленные лесоматериалы.

Свои показания в ходе следствия подсудимая Коваленко Л.Г. подтвердила частично, настаивает, что договоры с <данные изъяты> на поставку древесины заключены, поставщик обещал их исполнить, ей помнится, что часть пиломатерилов была поставлена на площадку в <адрес>, но документов на то не имеется. По внешнеэкономическим контрактам она поставляла пиломатериал, скопившийся у нее за время деятельности <данные изъяты>». Признает, что при таможенном декларировании экспортируемой древесины указала недостоверные сведения.

Виновность подсудимой в хранении с целью сбыта и сбыте незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере, а также в контрабанде стратегически важных ресурсов в крупном размере нашла свое подтверждение при рассмотрении дела показаниями свидетелей, письменными и вещественными доказательствами по делу.

Так, из показаний главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля <данные изъяты> КВ (том 2 л.д. 203-215) установлено, что статьей 108 ТК ЕАЭС определен перечень документов, подлежащих представлению и таможенный орган в качестве подтверждения сведений, указанных в декларации, к которым в частности относятся документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта.

ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты> (центр электронного декларирования) подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН, ведущий специалист по таможенному оформлению <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес>). В качестве получателя указана общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>, <адрес>). К декларации были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №*** от ДД.ММ.ГГГГ, отгрузочная спецификация №***. от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, договор таможенного представителя с декларантом № №*** от ДД.ММ.ГГГГ, устав <данные изъяты>» № Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о назначении директора №*** от ДД.ММ.ГГГГ, Также, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом №*** указан номер декларации сделки с древесиной №*** от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлены товары «лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris l.)распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованые, необтесанные, нелущеные, не имеющие соединения в шип, влажность 18%», код №*** объемом 89.99 м3 и лесоматериалы хвойных пород из ели сибирской (picea obovata), распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованые, необтесанные, нелущеные, не имеющие соединения в шип, влажность 18%, код №*** объемом 29.99 м3. Производителем товаров по ДТ указан <данные изъяты>. В отношении указанной ДТ был проведен документальный контроль, по результатам которого нарушений не выявлено, принято решение о выпуске ДТ. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории.

Из показаний главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля <данные изъяты> ЮВ (том 2 л.д. 216-228) следует, что ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты>) подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН, ведущий специалист по таможенному оформлению Братского филиала <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес>). В качестве получателя указан ММ (<адрес>). К ДТ были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №*** от ДД.ММ.ГГГГ, отгрузочная спецификация №***. от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, устав <данные изъяты>» № Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Так же, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом №*** указан номер декларации сделки с древесиной №*** от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлен товар «лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris l.), распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованные, необтесанные, нелущенные, не имеющие соединения в шип», код №*** объемом 27.87 м3. Производителем товара по ДТ указан <данные изъяты> ИНН №***. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, нарушений не выявлено, принято решения о выпуске ДТ.

Из показаний главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля <данные изъяты> ДИ (том 2 л.д. 229-239) установлено, что ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты>) подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН ведущий специалист по таможенному оформлению <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес>). В качестве получателя указано ММ» (<адрес>). К ДТ были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №*** от ДД.ММ.ГГГГ, отгрузочная спецификация №***. от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлен товар «лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной(pinus sylvestris l.),распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованные, необтесанные, нелущенные, не имеющие соединения в шип», код №*** объемом 37.42 м3. Производителем товара по ДТ указан <данные изъяты>+» ИНН №***. Так же, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом №*** указан номер декларации сделки с древесиной №*** от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ. По итогам проведения документального контроля, нарушений не выявлено, принято решения о выпуске ДТ.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты>) подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН, ведущий специалист по таможенному оформлению <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес>. В качестве получателя указано ММ» (<адрес>). К ДТ были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №*** от ДД.ММ.ГГГГ, отгрузочная спецификация №***. от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, договор давальческого переработки лесоматериалов № №*** от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Так же, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом №*** указан номер декларации сделки с древесиной №*** от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлены товары «лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной(pinus sylvestris l.),распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованые, необтесанные, нелущеные, не имеющие соединения в шип», код №*** объемом 79.61м3 и «лесоматериалы хвойных пород из ели сибирской (picea obovata),распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованые, необтесанные, нелущеные, не имеющие соединения в шип» код №*** объемом 39.82 м3. Производителем товаров по ДТ указано <данные изъяты>+» ИНН №***. По итогам проведения документального контроля нарушений не выявлено, принято решение о выпуске ДТ.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты>) подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН, ведущий специалист по таможенному оформлению <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес>). В качестве получателя указано ММ» (<адрес>). К ДТ были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №*** от ДД.ММ.ГГГГ, отгрузочная спецификация №***. от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Так же, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом №*** указан номер декларации сделки с древесиной №*** от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлен товар «лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной(pinus sylvestris l.),распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованые, необтесанные, нелущеные, не имеющие соединения в шип, влажность 18%», код ТН №*** объемом 39.22 м3. Производителем товара по ДТ указано <данные изъяты> По итогам документальной проверки нарушений не выявлено, в связи с чем, было принято решения о выпуске ДТ.

Также ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты>) подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН, ведущий специалист по таможенному оформлению <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес>). В качестве получателя указано <данные изъяты>» (<адрес>). К ДТ были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №*** от ДД.ММ.ГГГГ, отгрузочная спецификация №***. от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Так же, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом №*** указан номер декларации сделки с древесиной №*** от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлен товар «лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris l.), распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованые, необтесанные, нелущеные, не имеющие соединения в шип, влажность 18%», код №*** объемом 120 м3. Производителем товара по ДТ указано <данные изъяты> По итогам документальной проверки нарушений не выявлено, в связи с чем, было принято решения о выпуске ДТ.

Из показаний специалиста отдела таможенного оформления и таможенного контроля <данные изъяты> АВ (том 3 л.д. 1-13), ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты> (центр электронного декларирования) подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН, ведущий специалист по таможенному оформлению <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ, отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес>). В качестве получателя указано ММ» (<адрес>). К ДТ были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №*** от ДД.ММ.ГГГГ, отгрузочная спецификация №***. от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Так же, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом №*** указан номер декларации сделки с древесиной №*** от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлен товар «лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной(pinus sylvestris l.),распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованые, необтесанные, нелущеные, не имеющие соединения в шип, влажность 18%», код №*** объемом 117.04 м3. Производителем товара по ДТ указан <данные изъяты> По итогам документальной проверки нарушений не выявлено, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ.

Из показаний главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля <данные изъяты> АА (том 3 л.д. 14-20), ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты> (центр электронного декларирования) подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН, ведущий специалист по таможенному оформлению <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес>). В качестве получателя указано ММ» (<адрес>К ДТ были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №*** от ДД.ММ.ГГГГ, отгрузочная спецификация №***. от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ №*** от ДД.ММ.ГГГГ, автодорожная накладная № Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ. Так же, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под ко<адрес> указан номер декларации сделки с древесиной №*** от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлен товар «лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris l.), распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованные, необтесанные, нелущенные, не имеющие соединения в шип», код №*** объемом 35.77 м3. Производителем товара по ДТ указан <данные изъяты>+» ИНН №***. По итогам документальной проверки нарушений не выявлено, в связи с чем, было принято решения о выпуске ДТ.

Из показаний ТВ (том 5 л.д. 223-235) следует, что в ДД.ММ.ГГГГ она работала на <данные изъяты>, на представленных в ДТ документах отсутствуют какие-либо печати и подписи, подлинность всех документов декларант подтверждает ЭЦП. ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты> подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН, ведущий специалист по таможенному оформлению <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес>). В качестве получателя указана "ММ", <адрес>. К ДТ были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, Дополнительное соглашение №*** от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ, №*** б/н от ДД.ММ.ГГГГ, INVOICE №*** от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ, декларация о сделке с древесиной, Свидетельство формы №*** Федеральной налоговой службы о государственной регистрации юридических лиц в отношении юридического лица <данные изъяты>», Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации в отношении <данные изъяты>», Приказ о назначении директора №*** от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>», Договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> (ИНН №***) в лице директора ВВ (Продавец) и <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. (Покупатель), отгрузочная спецификация №*** от ДД.ММ.ГГГГ, Договор таможенного представителя с декларантом № ТП№*** от ДД.ММ.ГГГГ, Трудовой договор №*** от ДД.ММ.ГГГГ, Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №*** Л/С от ДД.ММ.ГГГГ, Доверенность №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлены товары лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.), распиленные вдоль, нестроганные, нешлифованные, необтесанные, нелущеные, не имеющие соединения в шип, всего количество 8271 шт., всего объест с учетом номинальных размеров 77,768 м3, производитель <данные изъяты> ИНН №***, товарный знак отсутствует; код товара (графа 33) №***; вес брутто (кг) (графа 35) - 45493 кг.; вес нетто (кг) (графа 38) – 45192 кг.; дополнительные единицы (графа 41) – 84,63 м3. По итогам документальной проверки нарушений не выявлено, в связи с чем, было принято решения о выпуске ДТ.

Из показаний СС (том 6 л.д. 1-13) следует, что в ДД.ММ.ГГГГ она работала на <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты> подана ДТ №*** в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, указана ОН, ведущий специалист по таможенному оформлению <данные изъяты>», действующая на основании доверенности №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем товара, декларантом, а также лицом, ответственным за финансовое урегулирование был заявлен <данные изъяты>» (<адрес> В качестве получателя указана "ММ", <адрес>. К ДТ были представлены: Контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ, Дополнительное соглашение №*** от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ, Решение единственного участника №*** от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>» №***, Устав <данные изъяты>», без номера от ДД.ММ.ГГГГ, INVOCE №*** от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> (ИНН №***) в лице директора ВВ (Продавец) и <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. Отгрузочная спецификация №*** от ДД.ММ.ГГГГ, Приказ о назначении директора №*** от ДД.ММ.ГГГГ, Договор таможенного представителя с декларантом № №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В ДТ заявлены товары лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.), распиленные вдоль, нестроганные, нешлифованные, необтесанные, нелущеные, не имеющие соединения в шип, всего количество 8271 шт., всего объест с учетом номинальных размеров 87,872 м3, производитель <данные изъяты> ИНН №***, товарный знак отсутствует; код товара (графа 33) №***; вес брутто (кг) (графа 35) - 50472 кг.; вес нетто (кг) (графа 38) – 50138 кг.; дополнительные единицы (графа 41) – 95,82 м3; цена товара (графа 42) – 439360 рублей. По итогам документальной проверки нарушений не выявлено, в связи с чем, было принято решения о выпуске ДТ.

Из показаний заместителя начальника отдела таможенных процедур и таможенного контроля МА (том 6 л.д. 57-67) установлено, что одним из видов таможенного контроля является документальный контроль, проверяются сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений` и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» документ, подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью приравнивается к оригиналу документа. Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов в соответствии с Федеральным законом "Об электронной подписи" от 06.04.2011 № 63-ФЗ. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС «Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения». Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте. Однако, в случае поступления в таможенный орган указанной информации о несоответствии в графе 44 был бы осуществлен запрос документов, подтверждающих заявленные сведения, в случае не предоставления запрашиваемых документов, таможенный орган отказывает в выпуске товара в соответствии с п. 7 п. 1 ст. 125 ТК ЕАС. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории.

Из показаний свидетеля ОН (том 6 л.д. 178-180) следует, что она является специалистом по таможенным операциям <данные изъяты>» (до ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты>»). Указанная организация осуществляет деятельность по оказанию услуг по таможенному декларированию товаров. В ее должностные обязанности входит оформление документов и их электронных копий, необходимые для таможенного декларирования товаров и транспортных средств и таможенного контроля, подача деклараций на таможенный пост. В период ДД.ММ.ГГГГ г. <данные изъяты>» занималась переработкой и экспортом лесоматериалов. Между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» был заключен договор на оказание услуг по таможенному оформлению товаров - Договор таможенного представителя с декларантом № №*** от ДД.ММ.ГГГГ. В рамках договора она оказывала услуги <данные изъяты>» по таможенному оформлению деклараций на товары на экспорт лесоматериалов. Для оформления таможенной декларации бухгалтерами (ХО, а затем ЯМ) <данные изъяты>» все необходимые документы направлялись ей на электронную почту, после чего ею составлялись таможенные декларации. Проверка предоставляемых ей сведений, подлежащих внесению в декларации на товары, в ее обязанности не входит. Далее посредством программного обеспечения декларации направлялась в таможенный орган. После регистрации, таможенная декларация направлялась обратно в адрес <данные изъяты>».

Показания свидетелей КВ, ЮВ., ДИ, АВ, АА, ТВ, СС, МА, ОН согласуются с содержанием деклараций на товары, приложений к ним и результатами их осмотров.

Так, в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ (том 3 л.д. 246-248, том 5 л.д. 164), в оперативно-аналитическом отделении Иркутской таможни по адресу: <адрес> обнаружен и изъят: оптический диск с декларациями на товары с пакетами документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д.89-91, том 5 л.д. 164), в оперативно-аналитическом отделении Иркутской таможни по адресу: <адрес> обнаружен и изъят: оптический диск с декларациями на товары с пакетами документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ.

Содержание оптических дисков с декларациями на товары с пакетами документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ, с декларациями на товары с пакетами документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены, признаны вещественными доказательствами по делу (том №*** л.д. 92-160, 161-163, 164).

По итогам осмотра оптических дисков установлено следующее:

- Диск с пакетом документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ содержит 8 папок с документами, содержащими ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №*** – получатель по каждой декларации указан ММ» <адрес>, декларант - <данные изъяты>», товар – лесоматериалы хвойных пород, лесоматериалы лиственничных пород, производитель <данные изъяты>+» (графа 31), дополнительная информация, представленные документы (графа 44) – 12 от ДД.ММ.ГГГГ №*** (договор купли-продажи №*** между <данные изъяты> 8 от ДД.ММ.ГГГГ №*** (договор купли-продажи №*** между <данные изъяты> контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> в лице Коваленко Л.Г. (продавец) и ММ» (покупатель), предмет договора – поставка пиломатериала хвойных и лиственничных пород, а также приложения и доп.соглашения к контракту; договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» в лице Коваленко Л.Г (покупатель) и <данные изъяты> (продавец) о поставке пиломатериала хвойных пород объемом 2000 куб.м.; договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> в лице Коваленко Л.Г (покупатель) и <данные изъяты> (продавец) о поставке пиломатериала хвойных пород объемом 5000 куб.м.; отгрузочные спецификации, ИНВОЙСы к контракту с указанием товара – лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной, лесоматериалы хвойных пород из ели сибирской, производитель - <данные изъяты> а также документы, подтверждающие полномочия представителя ОН, директора <данные изъяты>» Коваленко Л.Г., уставные документы <данные изъяты>»;

- Диск с пакетом документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ содержит 2 папки с документами, содержащими ДТ №***, ДТ №***, получатель по каждой декларации указано <данные изъяты>» <адрес>, декларант - <данные изъяты>», товар – лесоматериалы хвойных пород, лесоматериалы лиственничных пород, производитель <данные изъяты>+» (графа 31), дополнительная информация, представленные документы (графа 44) – 12 от ДД.ММ.ГГГГ №*** (договор купли-продажи №*** между <данные изъяты> и <данные изъяты> 8 от ДД.ММ.ГГГГ №*** (договор купли-продажи №*** между <данные изъяты>+»); контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» в лице Коваленко Л.Г. (продавец) и ММ» (покупатель), предмет договора – поставка пиломатериала хвойных и лиственничных пород, а также приложения и доп.соглашения к контракту; договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» в лице Коваленко Л.Г (покупатель) и <данные изъяты> (продавец) о поставке пиломатериала хвойных пород объемом 2000 куб.м.; договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» в лице Коваленко Л.Г (покупатель) и <данные изъяты> (продавец) о поставке пиломатериала хвойных пород объемом 5000 куб.м.; отгрузочные спецификации, ИНВОЙСы к контракту с указанием товара – лесоматериалы хвойных пород из сосны обыкновенной, лесоматериалы хвойных пород из ели сибирской, производитель - <данные изъяты>+»; а также документы, подтверждающие полномочия представителя ОН, директора <данные изъяты>» Коваленко Л.Г., уставные документы <данные изъяты>

В ходе осмотра представленных <данные изъяты> на оптическом диске сведений о таможенном декларировании лесоматериалов и постановке контрактов на учет в уполномоченном банке в отношении <данные изъяты> ИНН №*** (том 8 л.д.171-176, 177, 170) <данные изъяты>» представлены ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №*** (получатель ЧП «MURODJON MUXAMEDJANOV») и ДТ №***, ДТ №*** (получатель <данные изъяты>»), производитель - <данные изъяты>+» ИНН №***.

В ходе осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 8 л.д. 201-206) установлено оформление <данные изъяты>» фитосанитарных сертификатов №№***, №***, №***, №***, №***, №***, №***, выданных <данные изъяты>» ИНН №***.

В ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 6 л.д. 183-185), в кабинете №*** строения по адресу: <адрес>, у свидетеля ОН обнаружены и изъяты: копия договора купли-продажи древесины (ель – 500 куб.м., сосна 4500 куб.м) №*** от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между <данные изъяты>» и <данные изъяты>+», копия договора купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» (продавец) в лице директора АС и <данные изъяты>+» (покупатель) в лице директора ВВ о реализации пиловочника хвойных пород – пихта 50 м3, ель 450 м3, сосна 6200 м3, кедр 620 м3, береза 500 м3, осина 310 м3; копия договора купли-продажи древесины (сосна) объемом 2 000 куб.м. №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» (покупатель) и <данные изъяты>+» (продавец), копия договора таможенного представителя с декларантом № №*** от ДД.ММ.ГГГГ, копии доверенностей №*** от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на имя ГО

Изъятое осмотрено и признано вещественными доказательствами (том 6 л.д. 186-190, 191-193, 194-197, 198, 199, 200-204, 205-206, 207-208).

Из рапортов (том 1 л.д. 7-9, том 8 л.д. 63-64, 87-88) об обнаружении признаков преступления следует, что ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> - ведущим специалистом по таможенным операциям отдела декларирования <данные изъяты>» ОН, действующей на основании договора об оказании услуг между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», от имени <данные изъяты>», поданы две декларации на товары (далее – ДТ), согласно которым во исполнение контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты> ММ» заявлен товар: «пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной» (код №***), «пиломатериалы хвойных пород из ели сибирской» (код №***), общим объемом 237,17 м3. Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>, декларантом - ведущим специалистом по таможенным операциям отдела декларирования <данные изъяты>» ОН, действующей на основании договора об оказании услуг между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», от имени <данные изъяты>», поданы шесть ДТ, согласно которым во исполнение контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>» и ММ» заявлен товар: «пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной» (код №***), «пиломатериалы хвойных пород из ели сибирской» (код №***), общим объемом 376,75 м3. В графе 31 вышеуказанных деклараций на товары, оформленных в рамках контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заявлены сведения о производителе – <данные изъяты> (ИНН №***). В качестве документов, подтверждающих сведения об изготовителе товара – <данные изъяты>, при таможенном декларировании к <данные изъяты>» представлены документы: договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты>+» (ИНН №***) в лице директора ВВ (Продавец) и <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. (Покупатель) на продажу товара - «пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной» в объеме 4500 м3, «пиломатериалы хвойных пород из ели сибирской» в объеме 500 м3; договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> (ИНН №***) в лице директора ВВ (Продавец) и <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. (Покупатель) на продажу товара - «пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной» в объеме 2000 м3. В ходе оперативно-розыскных мероприятий установлено, что <данные изъяты> (ИНН №***) в адрес <данные изъяты>» по договорам купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ и №*** от ДД.ММ.ГГГГ, лесоматериалы не поставляло. Учитывая вышеизложенное, происхождение «лесоматериалов хвойных пород, сосна обыкновенная (pinus sylvestris l.), распиленные вдоль», код №*** в объеме 517,38 м3, а также «лесоматериалов хвойных пород, из ели сибирской (picea obovata), распиленные вдоль» код №*** в объеме 96,54 м3, экспортированных <данные изъяты>» по контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ, не подтверждено. Кроме того, в ходе оперативно-розыскных мероприятий установлено, что фактическое единоличное руководство <данные изъяты>» осуществляла директор Коваленко Л.Г. Согласно заключению специалиста экспертно-исследовательского отдела <данные изъяты> (<адрес>) от ДД.ММ.ГГГГ №*** по состоянию на дату декларирования по представленным ДТ рыночная стоимость товаров – лесоматериалов, экспортированных <данные изъяты>» по контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ общим объемом 613,92 м3, составила 5 514 417,98 рублей. На основании изложенного, в действиях Коваленко Л.Г. и неустановленных лиц усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от 27.06.2018 N 157-ФЗ) – контрабанда, т.е. незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Для придания правомерности приобретенной незаконно заготовленной древесине Коваленко Л.Г. приобретены заведомо подложные договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между <данные изъяты> (ИНН №***) и <данные изъяты>» (ИНН №***). Пиломатериалы хвойных пород из сосны обыкновенной, общим объемом не менее 853,9 куб.метров, отправлены от имени <данные изъяты>» на экспорт в <данные изъяты>, тем самым сбыты в рамках внешнеэкономических контрактов №*** от ДД.ММ.ГГГГ и №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно экспертного исследования от ДД.ММ.ГГГГ №*** стоимость незаконно заготовленной и отправленной от имени <данные изъяты>» (ИНН №***) на экспорт в <данные изъяты> древесины, тем самым сбытой в рамках внешнеэкономических контрактов №*** от ДД.ММ.ГГГГ и №*** от ДД.ММ.ГГГГ, на дату таможенного оформления согласно представленным декларациям на товары, в соответствии с таксами, установленными Постановлением Правительства РФ № 2306 от 28.12.2020 года, составила 1 065 481 рублей. Таким образом, в действиях Коваленко Л.Г. действовавшей от имени <данные изъяты>» усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 191.1 УК РФ – приобретение, хранение, перевозка, сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере.

В результате, указанная заведомо незаконно заготовленная древесина, под видом законно приобретенного от имени <данные изъяты>» имущества была экспортирована в рамках внешнеэкономических контрактов в адрес организаций Республики <данные изъяты>, общим объемом не менее 853,9 м3, рыночной стоимостью 7 241 410, 56 рублей. Тем самым, Коваленко Л.Г. совершила легализацию, то есть сделки с имуществом, приобретенным ею в результате совершения преступлений, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом, обеспечив возможность дальнейшего распоряжения указанным имуществом под видом законно приобретенного, в действиях Коваленко Л.Г. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного пунктом «б» части 4 статьи 174.1 УК РФ.

В ходе оперативно-розыскных мероприятий «опрос», «наведение справок», «исследование документов» (том 1 л.д. 23-47, 58-62, 72-77, 102-109, 152-160) в действиях Коваленко Л.Г. выявлены признаки контрабанды стратегически важных ресурсов в крупном размере, поскольку <данные изъяты>+» в адрес <данные изъяты>» по договорам купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ и №*** от ДД.ММ.ГГГГ лесоматериалы не поставляло.

Результаты оперативно-розыскной деятельности, поступившие на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами (том 2 л.д. 149-180, 181-193).

Результаты оперативно-розыскной деятельности о проведении гласных ОРМ, в том числе исследование предметов и документов, осмотрены (том 7 л.д. 170-173).

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 72-77), <данные изъяты>» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ, учредитель и директор – Коваленко Л.Г., основной вид деятельности – торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами, санитарно-техническим оборудованием, дополнительные виды деятельности – лесозаготовки, распиловка и строгание древесины, предоставление услуг в области лесоводства и лесозаготовки и пр.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 58-62), <данные изъяты>+» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ, учредитель и директор ВВ, основной вид деятельности – лесоводство и прочая сельскохозяйственная деятельность, дополнительные виды деятельности – лесозаготовки, предоставление услуг в области лесозаготовки, распиловка и строгание древесины, производство шпона, фанеры, деревянных плит и панелей и пр.

Суд отмечает, что среди зарегистрированных видов деятельности <данные изъяты> отсутствует торговля оптовая лесоматериалами.

Согласно сведениям <данные изъяты>» о движении денежных средств по р/счетам <данные изъяты>» (том 1 л.д. 182-242):

- представлены сведения о перечислении денежных средств и документы валютного контроля по контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями и доп. соглашениями);

- по контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями и доп. соглашениями);

- по контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ;

-ведомости банковского контроля по контрактам №***, №***.

Из сведений <данные изъяты>» (том 1 л.д. 182-232) о движении денежных средств <данные изъяты>» установлены следующие платежи:

- перечисления <данные изъяты>» на счет <данные изъяты>+» ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в размере 80 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 рублей в качестве оплаты по договору купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 189, 190 (оборот), 198). Итого – 180 000 рублей;

- перечисления ММ на счет <данные изъяты>» «оплата по контракту №*** от 10.08.2020» - ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 977 100 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 756 900 руб., ДД.ММ.ГГГГ – в сумме 482 475 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 430 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 920 000 руб. (итого по контракту №*** на счет <данные изъяты>» зачислено 3 439 375 руб.)

- перечисление <данные изъяты>» в качестве оплаты по договору №*** ДД.ММ.ГГГГ в сумме 438 244,21 руб.; перечисление от ДД.ММ.ГГГГ ШФ по счету на оплату №*** от ДД.ММ.ГГГГ за пиломатериал в сумме 5 022 500 руб.; перечисление от ДД.ММ.ГГГГ РШ по контракту №*** в сумме 1 005 000 руб.; перечисление ДД.ММ.ГГГГ от ТМ по контракту №*** в сумме 2 597 500 руб. (итого 9 063 244,21 руб.)

Согласно платежному поручению №*** от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>» перечислил <данные изъяты>» сумму 438 244,21 руб. в счет предоплаты за пиломатериал по контракту № №*** (том 2 л.д. 44).

Из счета на оплату №*** от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л.д. 55), <данные изъяты>» выставил <данные изъяты>» счет для оплаты 5 025 000 рублей; согласно копии платежного поручения (том 2 л.д. 56) ШФ оплатил <данные изъяты>» по счету на оплату №*** от ДД.ММ.ГГГГ за пиломатериал обрезной сумму 5 022 500 руб.

Из копий платежных поручений (том 2 л.д. 57-58), РШ оплатил <данные изъяты>» по контракту №*** руб, ТМ оплатил <данные изъяты>» по контакту №*** сумму 2 597 500 руб.

Согласно платежных поручение №***, 61, 65, 91, 21, 33, 35 (том 2 л.д. 70, 72, 74, 76, 78, 80, 82) ММ внес оплаты по контракту №*** за пиломатериал.

Из ведомости банковского контроля («<данные изъяты>» АО) по контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» и ММ», сумма контракта 17 000 000 рублей, всего зачислена сумма платежей по контракту – 2 200 000 рублей, сальдо расчетов -1968051,00 руб. (том 1 л.д. 233-237)

Сопоставляя результаты банковского контроля по контракту №*** ММ» с движениями по р/счету <данные изъяты>» и платежными поручениями о внесении оплат №***, №***) суд приходит к выводу, что не все поступившие суммы учтены при банковском контроле, а потому суд учитывает как поступившие в счет оплаты от ММ» по договору №*** суммы в размере 3 439 375 рублей.

Из ведомости банковского контроля («<данные изъяты>) по контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», сумма контракта 41 000 000 руб., сумма платежей по контракту – 438 244, 21 руб., сальдо расчетов -5 342 788,29 рублей (том 1 л.д. 238-242)

Сопоставляя результаты банковского контроля по контракту №*** <данные изъяты>» с движениями по р/счету <данные изъяты>» суд приходит к выводу, что не все поступившие суммы учтены при банковском контроле, в том числе и потому, что внесены иными лицами, но на основании счета, выставленного в адрес <данные изъяты>», а также с указанием основания платежа - в счет оплаты по контракту №***, а потому суд учитывает как поступившие в счет оплаты от <данные изъяты><данные изъяты>» по договору №*** суммы в размере 9 063 244,21 рублей.

Из сшива копий документов, представленных <данные изъяты>», (том 2 л.д. 18-23, 44-93) следует:

- согласно доверенности от ДД.ММ.ГГГГ директор <данные изъяты>» ЛГ доверяет Коваленко Л.Г. представлять общество во всех учреждениях и организациях (том 2 л.д. 19-23);

-согласно контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ, приложению №***, доп.соглашениям №№*** к нему, между <данные изъяты>» (продавец) и <данные изъяты>» (покупатель), продавец обязался поставить пиломатериал хвойных и лиственничных пород в объеме 5 000 куб.м., стоимость контракта 41 000 000 руб.; поставщиком <данные изъяты>» выставлен покупателю <данные изъяты>» счет на оплату 5 025 000 руб. (том 2 л.д. 45-55);

-согласно контракту №***, приложением, и с учетом доп.соглашенияй к нему, между <данные изъяты>» (продавец) и ММ» (покупатель), продавец обязался поставить пиломатериал хвойных и лиственничных пород в объеме 2 000 куб.м., стоимость контракта 17 000 000 руб.; (том 2 л.д. 83-93);

В ходе обыска (том 3 л.д. 26-29) ДД.ММ.ГГГГ в квартире по адресу <адрес> на основании судебного решения, изъяты папка-скоросшиватель «Сверки по контрактам» с документами о деятельности <данные изъяты>», мобильный телефон «Infinix», накопитель из системного блока.

Изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ документы, связанные с деятельностью <данные изъяты>», а именно: реестр банковских документов за ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ по банковскому счету «№***, <данные изъяты>» на 1 л.; Реестр банковских документов за ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ по банковскому счету «№***, <данные изъяты>» на 3 л.; Реестр банковских документов за ДД.ММ.ГГГГ г. по банковскому счету «№***, <данные изъяты> на 2 л.; «<данные изъяты>» выписка по счету №*** с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 6 л.; «<данные изъяты>» выписка по счету №*** с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 6 л.; «<данные изъяты>» выписка по счету №*** с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. осмотрены (том 3 л.д. 30-62) и признаны вещественными доказательствами (том 3 л.д. 63-65).

Так, из реестра банковских документов установлены зачисления денежных средств на счет №*** от ММ, назначения платежа – оплата сог. контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ за пиломатериал без НДС – ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 430 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 920 000 рублей.

По итогам осмотра накопителя из системного блока (том 3 л.д. 97-102, 103-105) установлены электронные документы по деятельности <данные изъяты>», в том числе в сканированном виде.

В ходе обыска (том 3 л.д. 112-115) ДД.ММ.ГГГГ, на основании судебного решения, в квартире по месту жительства ХО обнаружены и изъяты документы, связанные с деятельностью <данные изъяты>», в том числе связанные с поставками пиломатериалов: копия договора поставки пиломатериала с покупателем <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ; счет №*** от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату №*** от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>»; счет на оплату №*** от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату №*** от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура №*** от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки лесопродукции № №*** от ДД.ММ.ГГГГ с покупателем <данные изъяты>»; договор с ХО №*** на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию от ДД.ММ.ГГГГ. Изъятое осмотрено и признано по делу вещественными доказательствами (том 3 л.д. 116-123, 124-126, 127).

В ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в офисе <данные изъяты>» по адресу: <адрес> (том 3 л.д. 156-159) обнаружены и изъяты документы, связанные с деятельностью <данные изъяты>», а именно: договор поставки №*** от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ИП ЕЮ и <данные изъяты> на поставку лесоматериалов; копия контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>» и ЧП ММ» с приложениями и дополнительными соглашениями; ведомость банковского контроля <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ по контракту №*** от ДД.ММ.ГГГГ, два USB-накопителя с электронными документами <данные изъяты>». Изъятое осмотрено и признано вещественными доказательствами (том 3 л.д. 160-177, 178-180).

Из содержания контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>» (продавец) и ЧП «ММ» (покупатель) и дополнений к нему следует, что продавец обязался поставить покупателю пиломатериал хвойных и лиственничных пород в объеме 2 000 куб. метров (с учетом доп.соглашений). Цена товара определяется в приложениях и составляет 17 000 000 рублей (с учетом доп.соглашений). Договор и приложения подписаны Коваленко Л.Г. от лица <данные изъяты>».

По итогам осмотра двух USB-накопителей, изъятых при обыске ДД.ММ.ГГГГ в офисе <данные изъяты>» (том 7 л.д. 174-250, том 8 л.д. 1-20, 21-22, 23) установлены папки с файлами по деятельности <данные изъяты>», в том числе:

- папка «<данные изъяты>» с образцами заявлений, заявками в Россельхознадзор на выдачу сертификатов на груз – пиломатериалы по месту хранения <адрес> края; сканированный контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ с ЧП «ММ» и доп.соглашения к нему, спецификации; (том 7 л.д. 229-250, т.8 л.д. 1-4)

- папка «<данные изъяты>» содержит сканированное доп.соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к договору №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» (в лице Коваленко Л.Г.) и <данные изъяты>» (том 8 л.д. 12);

- папка «<данные изъяты>» содержит сканированные универсальные передаточные акты №***, №*** (том 8 л.д. 13 (+оборот), со стороны <данные изъяты> не подписанные;

- папка «сканы договоров» содержит сканированный договор №*** от ДД.ММ.ГГГГ и приложение №*** к нему между <данные изъяты> согласно которому <данные изъяты> покупает лесоматериалы хвойных пород; сканированный договор №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> о приобретении <данные изъяты>» пиломатериала хвойных пород, находящийся по адресу <адрес>, объемом: ель 500 куб.м., сосна 4500 куб.м. (том 8 л.д. 15-18);

-папка «экспорт» содержит файлы «вагон», «машина», «вагон ММ», «контракт <данные изъяты>» и пр.

Из показаний свидетеля ЛГ (том 6 л.д. 174-176) установлено, что ее сестра Коваленко Л.Г. является учредителем и директором <данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ Коваленко Л.Г. обратилась к ней с предложением переоформить на нее <данные изъяты>» для целей получения кредита, она согласилась, приехала в <данные изъяты> и вместе с Коваленко Л.Г. оформили документы на смену учредителя и директора <данные изъяты>». Фактически она в деятельности <данные изъяты>» участия не принимала, никаких документов, договоров не подписывала, ЭЦП не оформляла, оформила доверенность на Коваленко Л.Г. Всем продолжала заниматься Коваленко Л.Г. В ДД.ММ.ГГГГ Коваленко Л.Г. снова подала документы в налоговую для внесения сведений в ЕГРЮЛ в отношении <данные изъяты>» и снова заняла место директора и учредителя.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 6 л.д. 232-235), в ИФНС России <данные изъяты> по адресу: <адрес>, обнаружено и изъято регистрационное дело юридического лица <данные изъяты>» (ИНН №***, ОГРН №***), по итогам осмотра которого (том №*** л.д. 236-248, 247-250) установлено, что <данные изъяты>» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ, учредитель и директор Коваленко Л.Г., с ДД.ММ.ГГГГ директором назначена ЛГ, она же учредитель, с ДД.ММ.ГГГГ – директор и учредитель Коваленко Л.Г.

Сопоставляя показания подсудимой Коваленко Л.Г. с показаниями свидетеля ЛГ, а также письменными доказательствами (договорами, доверенностями и пр.) суд приходит к выводу, что при смене директора и учредителя, фактически <данные изъяты> осталось полностью подконтрольным Коваленко Л.Г., которая продолжила в полном объеме осуществлять административно-хозяйственные функции, вела переговоры от имени общества, тогда как ЛГ являлась фиктивным руководителем и в деятельности <данные изъяты>» участия не принимала.

Из показаний свидетеля ГА установлено, что до ДД.ММ.ГГГГ она работала в <данные изъяты>», оказывали услуги для Коваленко Л.Г., как директора <данные изъяты>», на оформление в <данные изъяты>» фитосанитарных сертификатов на отправку древесины. Для оформления сертификатов Коваленко Л.Г. предоставляла пакет документов на лесопродукцию, согласно требованиям <данные изъяты>.

Из показаний свидетеля МВ (том 6 л.д. 18-20) установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, она была трудоустроена в <данные изъяты>» в должности менеджера, одним из клиентов <данные изъяты>» являлась Коваленко Л.Г. в лице директора <данные изъяты>». Коваленко были предоставлены услуги по получению фитосанитарных сертификатов на лесопродукцию. На ее имя была оформлена доверенность на представление интересов <данные изъяты>» по оформлению указанных сертификатов в <данные изъяты>», а также <данные изъяты>. Коваленко лично предоставляла и забирала подготовленные документы, более никто не представлял интересы <данные изъяты>». Для оформления сертификтов Коваленко Л.Г. предоставлены документы на лесопродукцию: карточка предприятия, документы, подтверждающие происхождение лесопродукции, контракт с покупателем лесопродукции (кому продается лесопродукция, грузополучатель), предоставлялась информация о породе, объеме лесопродукции. После подачи заявки, Коваленко получала фитосанитарный сертификат.

Из показаний свидетеля БВ следует, что работая в <данные изъяты>», оказывали <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. услуги по оформлению заявок на получение фитосанитарных и карантинных сертификатов на лесопродукцию в <данные изъяты>», а также <данные изъяты>. Коваленко лично предоставляла и забирала подготовленные документы, более никто не представлял интересы <данные изъяты>».

Свидетель ЯМ показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в <данные изъяты>» бухгалтером, стажировал её ХО, который исполнял бухгалтерские обязанности в <данные изъяты>». В её обязанности в <данные изъяты>» входило: ведение первичной документации, составление спецификаций на товары, составление счетов, накладных, оформление документов на древесину – инвойс, спецификации. Для оформления древесины все данные (сортность, размер, порода, производитель и пр.) и документы ей передавала Коваленко, из них ей известно, что <данные изъяты>» отправляло древесину партнерам в <данные изъяты>. Подробности заключения договоров между <данные изъяты> ей не известны. Заявки на фитосанитарные сертификаты подписывала сама Коваленко Л.Г. Также при оформлении налоговой отчетности за ДД.ММ.ГГГГ она не обнаружила документов, подтверждающих сделку о приобретении древесины с <данные изъяты> а именно – счетов-фактур и договоров (только сканированные копии), сообщила об этом Коваленко Л.Г. и впоследствии внесла корректировку в декларацию НДС.

Из показаний свидетеля ХО (том 3 л.д. 224-228) установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании договора оказывал бухгалтерские услуги <данные изъяты>» в лице Коваленко Л.Г., в его обязанности входило ведение бухгалтерии <данные изъяты>», сдача отчетности. Составлением договоров, связанных с покупкой, продажей лесоматериалов, по внешнеэкономической деятельности, он не занимался. <данные изъяты>» занималось куплей-продажей лесоматериалов, как на внутреннем рынке, так и на внешнем рынке. Поиском иностранных контрагентов и контрагентов на внутреннем рынке по поставкам лесоматериалов занималась всегда сама Коваленко Л.Г. Как заключались сделки ему не известно, он никакого взаимодействия с контрагентами-поставщиками, продавцами, покупателями не осуществлял. Сведения о сделках с древесиной он вносил в систему <данные изъяты> на основании документов, которые ему предоставляла Коваленко Л.Г. Достоверность предоставляемых Коваленко Л.Г. сведений он не проверял. Таможенное декларирование лесоматериалов <данные изъяты>» осуществляло через таможенного брокера, с которым был заключен договор оказания услуг, точнее не помнит. Приемку лесоматериалов от поставщиков, отправку лесоматериалов контролировала сама Коваленко Л.Г., он со своей стороны никогда на погрузке, разгрузке лесоматериалов не присутствовал, расположение тупиков, где осуществлялась погрузка-разгрузка лесоматериалов не бывал, их местоположение не знает. Ему ничего не известно по внешнеэкономическим контрактам на поставку лесоматериалов №*** от ДД.ММ.ГГГГ с ММ» и №*** от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты>», договорам купли-продажи древесины, заключенных между <данные изъяты> Заключением данных договоров занималась Коваленко Л.Г., его в подробности сделок она не посвящала, он и не интересовался. Для составления своей бухгалтерской отчётности ему было достаточно тех сведений, которые ему предоставляла Коваленко Л.Г.

Из показаний директора <данные изъяты> ЗД (том 6 л.д. 91-94) установлено, что согласно архива имеющихся договоров, заключенных <данные изъяты>», имеется копия одного договора купли-продажи древесины №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>» в его лице в качестве «Продавца» и <данные изъяты>» в лице директора АС в качестве «Покупателя», согласно которому они реализовали древесину (хлысты древесные) разных пород на условиях франко-лесные участки, расположенные на территории <данные изъяты>. Вывоз древесины согласно условиям договора осуществлялся силами «Покупателя». В счет оплаты по договору от <данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 612000 рублей. Указанная сделка ими была внесена в систему <данные изъяты>.

С <данные изъяты>» не взаимодействовало. С <данные изъяты> их Общество договоры на поставку древесины не заключало.

Из показаний свидетеля АС (том 8 л.д. 62-65) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время представляет интересы <данные изъяты>» по доверенности. Основной вид деятельности по ОКВЭД: торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, директором <данные изъяты>» является ЗД Техники для осуществления деятельности по лесозаготовке, распиловке, переработке, грузоперевозке древесины у Общества не имеется. Пункты отгрузки древесины у Общества отсутствуют.

В ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» был заключен договор №*** от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым <данные изъяты>» передало в адрес <данные изъяты>» древесину различных пород объемом 16 742,4 куб. метров, который находился на лесном участке, поскольку вывозом древесины они не занимаются. В свою очередь <данные изъяты> оплатили по договору денежные средства в размере 612 000 рублей. Данную сделку они подтвердили в системе <данные изъяты> эквивалентно той сумме, которая фактически поступила на счет <данные изъяты>», то есть на объект порядка 1000 куб. метров. По условиям договора, покупатель должен был самостоятельно вывозить заготовленную древесину с места складирования, однако, как ему стало известно со слов иных лиц, представители <данные изъяты> ее не вывозили, она в полном объеме продолжала складироваться. Иных договорных отношений с <данные изъяты>» не имелось. <данные изъяты>» с <данные изъяты>» не взаимодействовало. С <данные изъяты> их Общество договоры на поставку древесины не заключало.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том №*** л.д. 98-102), у свидетеля ЗД изъяты: копия договора купли-продажи древесины №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>» с приложением, копия выписки о предоставлении информации о сделке с древесиной – по декларации №***, платежное поручение №*** от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении от <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>» денежных средств в сумме 612000 рублей во исполнение договора №*** от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора купли-продажи древесины №*** от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между <данные изъяты>» и <данные изъяты> с приложением.

Изъятое осмотрено, признано по делу вещественными доказательствами (том № 6 л.д. 103-111, 112-114, 115-116, 117-119, 120, 121-124).

Из содержания договора №*** от ДД.ММ.ГГГГ и приложения №*** между <данные изъяты>» (продавец) в лице директора ЗД и <данные изъяты>» (покупатель) в лице директора АС продал древесину разных пород на условиях франко-лесные участки, расположенные на территории <данные изъяты>, вывозка товара покупателем своими силами; общий объем древесины 16 742 м3; общая стоимость договора 3 013 632 рубля.

Из копии выписки о предоставлении информации о сделке с древесиной по декларации №***: продавец <данные изъяты>», покупатель <данные изъяты>», договор №*** от ДД.ММ.ГГГГ.

Свидетель ЖШ в судебном заседании и входе предварительного следствия (том 6 л.д. 165-168) показал, что является директором <данные изъяты>», а также индивидуальным предпринимателем. В собственности его организации имеются подъездные пути, расположенные на промышленной площадки <данные изъяты> в <адрес>. Его организация занимается транспортной обработкой грузов, то есть погрузка-разгрузка вагонов ж/д, хранения товаров и т.д. Услуги по предоставлению подъездных путей его фирма предоставляет давно. В частности, в ДД.ММ.ГГГГ между его организацией и <данные изъяты>» был заключен договор №*** «оказания услуг» от ДД.ММ.ГГГГ, на предоставление подъездных путей для отгрузки лесоматериалов, насколько он помнит, подъездной путь №*** и погрузочно-отгрузочная площадка к нему. От лица <данные изъяты>» действовала директор Коваленко Л.Г. На данном пути <данные изъяты>» осуществляло погрузку своих лесоматериалов. Грузчиков предоставляла его организация. На период работы с <данные изъяты>» велся учет поставок вагонов, с его конкретными номерами. Но в настоящее время эти документы не сохранились, у него их нет, их уничтожили. Точные сроки предоставления услуг <данные изъяты>» он не помнит, примерно это было в период с ДД.ММ.ГГГГ, возможно были еще какие-то отгрузки, но в последние 3 года он с <данные изъяты>» не работал.

Участок местности, расположенный на территории <данные изъяты>, подвергнут осмотру (том № 6 л.д. 138-142), в ходе которого установлен железнодорожный подъезной путь, не функционирует, территория частично огорожена. Вдоль пути какие-либо грузы отсутствуют, цеха закрыты. Участвующий в осмотре ЖШ пояснил, что указанный железнодорожный подъездной путь имеет №***, примыкает стрелкой №*** им №*** пути станции «<данные изъяты>»

Согласно информации от ДД.ММ.ГГГГ исх. №*** <данные изъяты> (том №9 л.д.60-61), в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществилось фактическое убытие вагонов с лесоматериалами с таможенной территории <данные изъяты> по декларациям на товары №№***, №***

Свидетель ГП суду показал, что сожительствует с Коваленко Л.Г., ранее работал в <данные изъяты>» водителем, документы никуда не отводил, курьером не работал. Деятельностью Коваленко Л.Г. не интересовался.

Из показаний свидетеля ВВ (том 5 л.д. 205-208) следует, что по просьбе своего знакомого в ДД.ММ.ГГГГ открыл для него фирму <данные изъяты>+», все документы на нее отдал этому знакомому. Также вместе с ним ездили в банки, открывали счета, все документы по которым также передал ему. Также помнит, что он получил ключ от <данные изъяты>, который также передал своему знакомому. Он руководство деятельностью фирмы не осуществлял и к ее деятельности никакого отношения не имел, никакие договоры не подписывал. Кто вел бухгалтерию <данные изъяты>+» он не знает. не помнит, кто именно из его знакомых к нему обращался с вопросом регистрации <данные изъяты>+», так как прошло много времени. Был ли это ПП, он не может достоверно утверждать.

Из показаний заместителя начальника МИФНС России №<данные изъяты> АИ (том 6 л.д. 210-211) следует, что ее при проведении камеральной налоговой проверки декларации к возмещению НДС по итогам ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>», установлено, что налогоплательщик отразил не всю реализацию по внутреннему рынку и не исчислил НДС авансов. В адрес <данные изъяты>» направлялось требование об уточнении сведений, после чего <данные изъяты> сведения были скорректированы. Относительно подачи сведений по книгам покупок и продаж, то это разделы 8 и соответственно к налоговым декларациям, и являются их неотъемлемой частью.

Из показаний свидетеля ЕЮ (том 8 л.д. 46-48) следует, что она является индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности заготовка древесины. Данным видом деятельности она (ЕЮ) занималась с ДД.ММ.ГГГГ на территории <адрес>. Одним из контрагентов являлось <данные изъяты>» <адрес>, директор Коваленко Л.Г. В период с ДД.ММ.ГГГГ она поставляла в <данные изъяты>» древесину (бревна лиственницы) в объеме, насколько она помнит, 244,237 куб. м. Поставка осуществлялась в рамках заключенного договора. Все документы по поставке древесины в <данные изъяты>» остались у наемного бухгалтера. Все сделки у нее проходили официально, денежные средства перечислялись по ее расчётному счету ИП, открытому в <данные изъяты>».

В ходе осмотра сведений, отраженных в системе <данные изъяты> учета древесины и сделок ней в отношении <данные изъяты>» (том 8 л.д. 33-42) установлено следующее:

1. осмотр осуществлялся посредством сайта www.lesegais.ru через имеющийся доступ, в поле поиска введен номер декларации о сделке с древесиной №*** заявленной в графе №*** деклараций на товары, поданных <данные изъяты>» в рамках исполнения внешнеэкономических контрактов №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>» и ММ) и №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>

В деталях данной сделки указаны источники древесины на внутреннем рынке:

- декларация о сделке с древесиной №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Продавец ЕЮ, покупатель <данные изъяты>». Общие сведения ДСД содержат следующую информацию: введено продавцом – ДД.ММ.ГГГГ, подписано продавцом – ДД.ММ.ГГГГ, введено покупателем – ДД.ММ.ГГГГ, подписано покупателем – ДД.ММ.ГГГГ. Покупатель: <данные изъяты>» ИНН №***, ОГРН №***. Продавец: ЕЮ, ИНН №***, ОГРНИП: №***. Сделка: договор №***, дата подписания основного документа ДД.ММ.ГГГГ, дата подписания в системе – ДД.ММ.ГГГГ, дата окончания ДД.ММ.ГГГГ. Раздел детали содержит сведения о двух договорах купли-продажи: №***/млх от ДД.ММ.ГГГГ на объем 2594 м3, №***/млх от ДД.ММ.ГГГГ на объем 6995 м3. Во вкладке общий объем указано, что передана древесина: лиственница, бревна для распиловки и строгания в объеме 244,237 м3 (объем древесины продавца), объем древесины покупателя – 262 м3.

2. посредством сайта www.lesegais.ru в поле поиска системы <данные изъяты> введено наименование: <данные изъяты>». База выдала 10 записей по «Декларациям о сделках с древесиной (покупатель)» о покупке <данные изъяты>» древесины. В числе прочих содержатся следующие данные:

- ДСД №*** <данные изъяты>+» ИНН №*** договор купли – продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ. согласно которого <данные изъяты> (Продавец), с одной стороны, <данные изъяты>» (Покупатель), с другой стороны, заключили договор о продаже в адрес <данные изъяты>» товара – пиломатериал хвойных пород (сосна) в объеме 4500 м3, ель - 500м3. Сделка подписана покупателем и продавцом. Раздел «Детали» содержит сведения о приобретении товара <данные изъяты>+» у <данные изъяты>» ИНН №*** по договору №*** от ДД.ММ.ГГГГ и поставлено бревен сосны 6200 м3, бревен ели 450 м3. При этом поставщиком в адрес <данные изъяты>» ИНН №*** заявлено <данные изъяты>» ИНН №*** по договору №*** от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД №***).

- ДСД №*** <данные изъяты>+» ИНН №*** договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ №***, согласно которого <данные изъяты>+» «Продавец», с одной стороны, <данные изъяты>» «Покупатель», с другой стороны, заключили договор о продаже в адрес <данные изъяты>» товара – пиломатериал хвойных пород (сосна) в объеме 2000 м3. Сведения о сделке не подписаны продавцом. Раздел «Детали» не содержит какой-либо информации.

Сопоставляя результаты осмотра сведений о таможенном декларировании лесоматериалов, деклараций на товары с пакетами документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ, с декларациями на товары с пакетами документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ с результатами осмотра сведений, отраженных в системе <данные изъяты> учета древесины и сделок ней в отношении <данные изъяты>» суд приходит к выводу, что сведения представленные <данные изъяты>» при подаче деклараций на товары, в рамках исполнения внешнеэкономических контрактов №*** от ДД.ММ.ГГГГ с ММ» (<данные изъяты>) и №*** от ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты>), являются недостоверными.

Так, в графе 44 деклараций на товар заявлена ДСД №*** на внешнеэкономический контракт №*** от ДД.ММ.ГГГГ. Раздел «детали» данной ДСД содержит сведения о поставщике лесоматериалов ИП ЕЮ ИНН №*** в адрес <данные изъяты>» по договору купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД №***). Согласно сведений системы <данные изъяты>, в адрес <данные изъяты>» была осуществлена поставка бревен лиственницы в объеме 244,237 м3. При этом, в рамках контракта №*** от ДД.ММ.ГГГГ был осуществлен экспорт лесоматериалов из ели и сосны.

Таким образом, законность происхождения лесоматериалов, таможенное декларирование которых осуществлено <данные изъяты>» ИНН №*** в рамках исполнения внешнеэкономических контрактов №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>» и ММ» (<данные изъяты>) и №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» по декларациям на товары с указание в качестве изготовителя «<данные изъяты>+" ИНН №***, не подтверждена.

Из выводов экспертного заключения №*** от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>том 8 л.д. 115-141), следует:

1) Объем лесоматериалов, согласно представленных деклараций на товары по всем международным контрактам, заключенным от имени <данные изъяты>» ИНН №***, где в качестве изготовителей лесоматериалов в графе 31 деклараций на товары указано <данные изъяты>+» ИНН №***, составляет:

№ п/п

Наименование объектов исследования

Объем по номинальным размерам, м3

Объем с учетом предельных отклонения от номинальных размеров и припусков, м3

1

Пиломатериалы хвойных пород ГОСТ 8486-86, обрезные, сосна обыкновенная, сорт 0-4, различных размеров

669,813

727,370

2

Пиломатериалы хвойных пород ГОСТ 8486-86, обрезные, ель сибирская, сорт 0-4, различных размеров

117,734

126,530

Итого:

787,547

853,900

2) Рыночная стоимость лесоматериалов, согласно представленных деклараций на товары по всем международным контрактам, заключенным от имени <данные изъяты>» ИНН №***, где в качестве изготовителей лесоматериалов в графе 31 деклараций на товары указано <данные изъяты>+» ИНН №***, составляет: 6 061 785 руб.

в том числе:

№ п/п

Наименование объектов исследования

Объем древесины по номинальным размерам, м3

Общая рыночная стоимость объектов исследования, руб.

1

Пиломатериалы хвойных пород ГОСТ 8486-86, обрезные, сосна обыкновенная, сорт 0-4, различных размеров

669,813

5 195 750

2

Пиломатериалы хвойных пород ГОСТ 8486-86, обрезные, ель сибирская, сорт 0-4, различных размеров

117,734

866 035

Итого:

787,547

6 061 785

3) Постановление Правительства РФ от 08.05.2007 № 273 «Об исчислении размера вреда, причиненного лесам вследствие нарушения лесного законодательства» действовало до 07.01.2019 года, поэтому при определении по таксам стоимость древесины, отгруженной согласно таможенным декларациям на товары в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не рассчитывалась.

Стоимость незаконно заготовленной древесины, экспортируемой по всем международным контрактам, заключенным от имени <данные изъяты>» ИНН №***, где в качестве изготовителей лесоматериалов в графе 31 деклараций на товары указано <данные изъяты>+» ИНН №***, в период с ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с таксами, установленными постановлением Правительства РФ № 2306 от 28.12.2020, составляет: 1 065 494 руб., в том числе:

Наименование объекта исследования

Объем древесины, м3

Стоимость древесины по таксам, руб.

Древесина хвойных пород

396,240

1 065 494

По итогам исследования экспертного заключения №*** суд отмечает, что стоимость незаконно заготовленной древесины определена только в отношении того объема, который был экспортирован за период после ДД.ММ.ГГГГ.

Оценивая доказательства, представленные в обоснование вины подсудимого, не сомневаясь в допустимости доказательств, ввиду их получения в строгом соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, суд полагает, что совокупности этих доказательств достаточно для установления вины Коваленко Л.Г. по инкриминируемым преступлениям.

Показания свидетелей суд полагает возможным использовать в качестве доказательств по делу, поскольку они отвечают требованиям допустимости, оснований для оговора подсудимого со стороны допрошенных по делу, лиц судом не установлено, и на токовые подсудимая не ссылается.

Оценивая экспертное заключение, суд признает его допустимыми доказательствами, объективными, научно обоснованными, проводившие исследования эксперты обладают необходимыми познаниями в соответствующей области науки и достаточным стажем работы, не доверять выводам экспертов у суда нет оснований.

Показания подсудимой Коваленко Л.Г. в судебном заседании и в ходе предварительного следствия суд учитывает в части, которая не противоречит установленным судом обстоятельствам по делу.

Довод подсудимой о том, что <данные изъяты>+» намеревалось исполнить свои обязательства по поставке <данные изъяты>» древесины, и, как ей думается, даже частично поставило древесину на площадку в <адрес>, своего подтверждения не нашел. Так, вопреки условиям договоров с <данные изъяты>+», акты приема-передачи товара не оформлены, с ДД.ММ.ГГГГ Коваленко Л.Г. не предприняла никаких мер, направленных на понуждение <данные изъяты>+» своих обязательств по договору, несмотря на внесенную предоплату. Что в совокупности подтверждает показания Коваленко Л.Г. о том, что ею приобретены лишь договоры с <данные изъяты>+» для подтверждения происхождения древесины при таможенном декларировании экспортируемого пиломатериала.

Из анализа исследованных судом доказательств судом установлено, что договоры купли-продажи лесоматериалов №*** от ДД.ММ.ГГГГ, №*** от ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>+» и <данные изъяты>» носят фиктивный характер, никаких прав и обязанностей для сторон не породили, фактически лесоматериалы по указанным договорам в <данные изъяты>» не поставлялись.

Сведения о контрактах между <данные изъяты>» и <данные изъяты>+», между <данные изъяты>+» и <данные изъяты>», внесенные в <данные изъяты> не соответствуют действительности.

Стало быть, сведения об указанных фиктивных договорах, как подтверждение законности происхождения экспортируемой древесины, предоставленных Коваленко Л.Г. для таможенного оформления, и отраженные ее представителем по доверенности ОН в декларациях на товары в графе №*** «Грузовые места и описание товаров» и в графе №*** «Дополнительная информация» носят недостоверный характер, а именно, что под таможенную процедуру экспорта помещен товар – пиломатериалы хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), объемом не менее 669,813 м3, пиломатериалы хвойных пород ели сибирской (код №***), объемом не менее 117,734 м3,, производителем которых являлось <данные изъяты> на основании договоров купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ и №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между <данные изъяты>» и <данные изъяты>+».

Декларации ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, ДТ №***, согласно которым, во исполнение контракта от ДД.ММ.ГГГГ №***, заключенного между <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. и частным предприятием «ММ» (ММ ММ) (<данные изъяты>), и от ДД.ММ.ГГГГ №***, заключенного между <данные изъяты>» в лице директора Коваленко Л.Г. и обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) (<данные изъяты>) заявлены товары: пиломатериалы хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), объемом 669,813 м3, пиломатериалы хвойных пород ели сибирской (код №***), объемом 117,734 м3., содержащие недостоверные сведения в графах 31 и 44, с пакетами документов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по указанию Коваленко Л.Г. от имени <данные изъяты>» были поданы ОН на <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> а также на <данные изъяты> электронной таможни, расположенный по адресу: <адрес>, где приняты и зарегистрированы таможенным органом.

В дальнейшем древесина, отраженная в указанных декларациях на товары <данные изъяты>», перемещена через таможенную границу <данные изъяты> из <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ во исполнение указанных внешнеэкономических контрактов.

Лесоматериалы (код №***) включены в Перечень стратегически важных ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 № 923.

Таким образом, Коваленко Л.Г. путем недостоверного декларирования, с использованием подложных документов, содержащих заведомо недостоверные сведения о товарах, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ незаконно через таможенную границу <данные изъяты> союза перемещен товар – пиломатериалы хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), объемом 669,813 м3, пиломатериалы хвойных пород ели сибирской (код №***), объемом 117,734 м3.

Общий объём экспортированных по указанным ДТ лесоматериалов, относящихся к стратегически важным ресурсам, составил 787,547 м3, рыночной стоимостью 6 061 785 рублей, что, в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ, является крупным размером.

Действия Коваленко Л.Г. суд квалифицирует по части 1 статьи 226.1 УК РФ, как контрабанда, т.е. незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Поскольку законное происхождение экспортированной по указанным внешнеэкономическим контрактам древесины хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), хвойных пород ели сибирской (код №***), общим объемом не менее 396,240 м3 не подтверждено, представленные Коваленко Л.Г. договоры №*** и №*** с <данные изъяты> являются фиктивными и носят подложный характер, то указанные пиломатериалы являются незаконно заготовленной древесиной.

Таким образом, судом установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ (даты заключения контракта с ММ» №***) по ДД.ММ.ГГГГ Коваленко Л.Г. хранила для целей последующего сбыта заведомо незаконно заготовленную древесину хвойных пород сосны обыкновенной (код №***), хвойных пород ели сибирской (код №***) общим объемом не менее 396,240 м3 на пункте приема, переработки и отгрузки древесины <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, Промплощадка <данные изъяты>, железнодорожный подъездной путь №***, которую в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем организации процесса подачи железнодорожных вагонов на пункт приема переработки и отгрузки древесины в рамках имеющихся договорных отношений с <данные изъяты>», а также на основании имеющих договорных отношений с <данные изъяты>» осуществила погрузку в вагоны и их последующий сбыт в адрес <данные изъяты>» и ММ.

Суд считает необходимыми исключить из объема обвинения по ст. 191.1 УК РФ признак приобретения и перевозки заведомо незаконно заготовленной древесины, поскольку доказательств, которые бы подтверждали обвинение в этой части, в ходе следствия добыто не было и суду не представлено. Органом следствия, вопреки требованиям статьи 73 УПК РФ, вообще не установлены обстоятельства приобретения и перевозки незаконно заготовленной древесины, а именно: время, место, способ, а указание подозреваемой Коваленко Л.Г. на приобретение древесины без документов не может быть положено в основу приговора при отсутствии совокупности доказательств, подтверждающих ее признательную позицию.

Квалифицирующий признак по преступлению, предусмотренному частью 3 статьи 191.1 в «особо крупном размере» подтверждается письменными материалами, исследованными судом, в том числе экспертным заключением о том, что стоимость незаконно заготовленной древесины общим объемом 396,240 м3 в соответствии с таксами, установленными постановлением Правительства РФ №2306 от 28.12.2020, составляет 1 065 494 рубля, что, согласно примечания к статье 191.1 УК РФ, является особо крупным размером.

При таких обстоятельствах, суд квалифицирует действия Коваленко Л.Г. по части 3 статьи 191.1 УК РФ - хранение в целях сбыта и сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины, совершенные в особо крупном размере.

Кроме того, с учетом предъявленного Коваленко Л.Г. обвинения и фактических обстоятельств, установленных по делу, суд приходит к выводу об излишней квалификации действий Коваленко Л.Г. по пункту «б» части 4 статьи 174.1 УК РФ, поскольку данное обвинение было предъявлено ей за те же действия, выразившиеся в хранении в целях сбыта и в сбыте заведомо незаконно заготовленной древесины, а также последующей ее контрабанды.

А кроме того, Коваленко Л.Г. предъявлено обвинение по части 3 статьи 191.1 УК РФ в отношении незаконно заготовленной древесины общим объемом не менее 396,240 м3. Обвинение по части 3 статьи 191.1 УК РФ в отношении незаконно заготовленной древесины в большем объеме (787,547 м3) – Коваленко Л.Г. не вменялось.

Предметом легализаций по данному делу, являлась заведомо незаконно заготовленная древесина, которая Коваленко Л.Г. хранилась в целях сбыта, а также была сбыта с незаконным перемещением через таможенную границу.

Объективная сторона преступления заключалась в приискании подложных документов, содержащих сведения о получении древесины в результате совершения сделок, соответствующих требованиям правового регулирования в сфере оборота древесины.

Если имущество, приобретенное в результате совершения преступления, ограничено законом в гражданском обороте и уголовным законом установлена ответственность за нарушение правил его оборота, то совершение с ним сделки в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению им, не образует легализации. Описанные действия следует квалифицировать только по соответствующей статье, предусматривающей ответственность за незаконный оборот этого имущества.

Такая правовая позиция отражена в п.2 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем».

Нарушение требований оборота древесины, в том числе рубка лесных насаждений без оформления необходимых документов, совершение сделок с незаконно добытой древесиной, включая её приобретение, хранение и переработку в целях сбыта, а также сбыт, влечет административную и уголовную ответственность (ст.8.28 КоАП РФ, ст.260, ст.191.1 УК РФ).

Преступление, предусмотренное статьей 174.1 УК РФ, относится к сфере экономической деятельности и его необходимым элементом является цель вовлечения денежных средств и иного имущества, полученного в результате совершения преступления, в легальный экономический оборот. Для наличия данного состава преступления необходимы не просто финансовые операции и сделки с имуществом, полученным преступным путем, а действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, придание им видимости законности (внесение в уставный капитал организации, на банковский вклад, покупка активов, приносящих доход, покупка и последующая продажа товаров, имущества, выполнение работ, оказание услуг).

По данному уголовному делу таких обстоятельств, отвечающих признакам состава преступления, предусмотренного статьей 174.1 УК РФ, в предъявленном обвинении не изложено, соответственно судом не установлено, поскольку действия Коваленко Л.Г., которая, согласно обвинению, приискала фиктивные договоры купли-продажи древесины для придания законности хранению и сбыту древесины, осуществив в дальнейшем ее контрабанду, суд относит к признакам состава преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 226.1, частью 3 статьи 191.1 УК РФ.

Таким образом, суд исключает из объема обвинения Коваленко Л.Г. совершение финансовых операций и других сделок с иным имуществом, приобретенным лицом в результате совершения им преступлений, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным иным имуществом, в особо крупном размере, то есть действия, квалифицированные органами следствия по пункту «б» части 4 статьи 174.1 УК РФ, как излишне вмененную.

<данные изъяты>

<данные изъяты>

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступление, а также данные о личности Коваленко Л.Г., наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств. Учитывает суд и влияние назначаемого наказания на ее исправление и на условия жизни ее семьи.

Коваленко Л.Г. впервые совершила два преступления средней тяжести, имеет постоянное место жительства, социально адаптирована и имеет стойкие социально-полезные связи.

Как личность по месту жительства Коваленко Л.Г. характеризуется положительно, доброжелательная, в нарушении общественного порядка не замечена, спиртными напитками не злоупотребляет. Оказывает активную помощь бойцам специальной военной операции.

Смягчающими наказание за преступление, предусмотренное частью 1 статьи 226.1 УК РФ, обстоятельствами на основании части 2 статьи 61 УК РФ суд учитывает полное признание вины подсудимой, раскаяние в содеянном; за каждое из совершенных преступлений – неудовлетворительное состояние здоровья и наличие ряда заболеваний, наличие на иждивении престарелой матери, оказание помощи бойцам СВО.

Отягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных статьей 63 УК РФ, судом не установлено, за неимением таковых.

Санкции части 1 статьи 226.1 и части 3 статьи 191.1 УК РФ предусматривают альтернативные виды наказания.

Переходя к вопросу о виде наказания, суд считает нецелесообразным назначение подсудимой самого строгого наказания, предусмотренного санкциями части 1 статьи 226.1 и части 3 статьи 191.1 УК РФ, в виде лишения свободы, учитывая отсутствие отягчающих наказание обстоятельств.

Назначение наказания в виде принудительных работ Коваленко Л.Г., возраст которой составляет 62 года, не возможно, как достигшей возраста, дающего право на назначение страховой пенсии по старости в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Исходя из обстоятельств совершения преступлений в сфере экономической деятельности, а также против общественной безопасности, суд приходит к убеждению, что цели наказания и восстановления социальной справедливости могут быть достигнуты посредством назначения наказания в штрафа за каждое из совершенных преступлений. При этом суд учитывает, что Коваленко Л.Г. не лишена возможности работать и иметь доходы, а также является получателем пенсии.

При этом оснований для назначения наказаний по правилам ст. 64 УК РФ суд не усматривает. Установленная судом совокупность смягчающих наказание обстоятельств, не дает оснований для назначения Коваленко Л.Г. наказания ниже нижнего предела, предусмотренного санкциями части 1 статьи 226.1 и части 3 статьи 191.1 УК РФ, либо более мягкого наказания.

Разрешая вопрос о дополнительном наказании в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, учитывая изложенные обстоятельства преступлений, исходя из целей восстановления социальной справедливости суд пришел к убеждению о необходимости лишить Коваленко Л.Г. права осуществлять деятельность, связанную с заготовкой, переработкой, приобретением и реализацией леса и лесоматериалов на срок в пределах санкции части 3 статьи 191.1 УК РФ. Поскольку преступление, предусмотренное частью 3 статьи 191.1 УК РФ, не связано с занятием Коваленко Л.Г. должности на государственной службе или в органах местного самоуправления, и таковые должности она не занимает, то дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности, ей назначено быть не может.

Поскольку Коваленко Л.Г. совершены преступления средней тяжести, окончательное наказание подлежит по правилам части 2 статьи 69 УК РФ, путем частичного сложения назначенных наказаний. Оснований для применения принципа полного сложения назначенных наказаний суд не установил.

Вместе с тем, с учетом фактических обстоятельств совершенных преступлений, степени их общественной опасности, несмотря на наличие установленных судом смягчающих наказание обстоятельств, и отсутствие отягчающих, суд не находит оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую, в соответствии с частью 6 статьи 15 УК РФ.

При этом учитывая возраст подсудимой, состояние ее здоровья, суд считает справедливым предоставить ей рассрочку для уплаты штрафа.

В силу требований п. «а» ч. 1 ст. 104.1 УК РФ деньги, ценности и иное имущество, полученные в результате совершения преступления, предусмотренного статьей 191.1 УК РФ, а также предмет контрабанды, то есть преступления, предусмотренного ст. 226.1 УК РФ, подлежат безусловной конфискации.

Судом установлено, что Коваленко Л.Г. сбыты заведомо незаконно заготовленная древесина общим объемом не менее 396,240 м3, стало быть, денежные средства, полученные от сделок с ММ» и <данные изъяты>) подлежат конфискации в доход государства, за древесину в указанном объеме. Определяя размер дохода от сделок, подлежащий конфискации, суд учитывает выводы экспертизы №***, согласно которым стоимость незаконно заготовленной древесины объемом 396,240 м3 составляет 1 065 494 рубля. Доход от сбыта указанной древесины в ином размере материалами дела не подтвержден.

Кроме того, судом установлено, что древесина, явившаяся предметом контрабанды, фактически продана.

В силу ч. 1 ст. 104.2 УК РФ, разъяснений, содержащихся в п. 9 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 14.06.2018 года N 17, если конфискация определенного предмета, входящего в имущество, указанное в ст. 104.1 УК РФ, на момент принятия судом решения о конфискации данного предмета невозможна вследствие его использования, продажи или по иной причине, суд выносит решение о конфискации денежной суммы, которая соответствует стоимости данного предмета, а при отсутствии либо недостаточности денежных средств принимает решение о конфискации другого имущества, соразмерного его стоимости.

По делу не установлено и не подвергнуто аресту какое-либо имущество Коваленко Л.Г., соразмерное по стоимости с предметом контрабанды пиломатериалов, в связи с чем, суд принимает решение о конфискации в доход государства денежной суммы, которая соответствует стоимости указанного предмета, что с учетом заключения экспертизы №*** составляет 6 061 785 рублей.

Меру пресечения Коваленко Л.Г. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении необходимо оставить без изменения, а по вступлении приговора в законную силу отменить.

Судьба вещественных доказательств разрешается в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 303, 304, 307-310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Коваленко Л.Г. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных частью 3 статьи 191.1, частью 1 статьи 226.1 УК РФ, и назначить ей наказание

- по части 3 статьи 191.1 УК РФ в виде штрафа в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей с лишением права заниматься деятельностью, связанной с заготовкой, переработкой, приобретением и реализацией леса и лесоматериалов на срок два года;

- по части 1 статьи 226.1 УК РФ в виде штрафа в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей.

В силу части 2 статьи 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Коваленко Л.Г. наказание в виде штрафа в размере 900 000 (девятьсот тысяч) рублей с лишением права заниматься деятельностью, связанной с заготовкой, переработкой, приобретением и реализацией леса и лесоматериалов на срок два года, с рассрочкой выплаты штрафа на 60 месяцев равными частями по 15 000 (пятнадцать тысяч) рублей ежемесячно.

Разъяснить, что первая часть штрафа должна быть уплачена в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу по следующим реквизитам:

Получатель: №***.

В соответствии с пунктом «а» части 1 статьи 104.1 УК РФ конфисковать у Коваленко Л.Г. и обратить в доход государства денежные средства в размере, соответствующие доходу от сбыта незаконно заготовленной древесины, в размере 1 065 494 рубля, а в случае отсутствия или недостаточности денежных средств подлежащих конфискации, в соответствии с частью 2 статьи 104.2 УК РФ, конфисковать принадлежащее Коваленко Л.Г. иное имущество, стоимость которого соответствует размеру денежных средств, подлежащих конфискации, за исключением имущества, на которое в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание.

В соответствии с пунктом «а» части 1 статьи 104.1 УК РФ конфисковать у Коваленко Л.Г. и обратить в доход в доход государства денежные средства, эквивалентные стоимости предмета контрабанды, а именно пиломатериалов, в размере 6 061 785 рублей, а в случае отсутствия или недостаточности денежных средств подлежащих конфискации, в соответствии с частью 2 статьи 104.2 УК РФ, конфисковать принадлежащее Коваленко Л.Г. иное имущество, стоимость которого соответствует размеру денежных средств, подлежащих конфискации, за исключением имущества, на которое в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание.

Меру пресечения Коваленко Л.Г. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу, отменить.

Вещественные доказательства, а именно:

- документы, связанные с деятельностью <данные изъяты>», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по адресу: <адрес>, а именно: Реестры банковских документов за ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ по банковскому счету <данные изъяты>», выписки по счету <данные изъяты>»; копию доверенности от ДД.ММ.ГГГГ;

- Накопитель SSD SU650 с кабелем SATA, изъятый в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в квартире по адресу: <адрес>;

- Документы, связанные с деятельностью <данные изъяты>», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по адресу: <адрес>,;

- Документы, связанные с деятельностью <данные изъяты>», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисе по адресу: <адрес>;

- Оптический диск с декларациями на товары с пакетами документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в кабинете №*** <данные изъяты> таможни, по адресу: <адрес>; оптический диск с декларациями на товары с пакетами документов по контракту <данные изъяты>» №*** от ДД.ММ.ГГГГ, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в кабинете №*** <данные изъяты> таможни по адресу: <адрес>;

- Копия договора купли-продажи древесины №*** от ДД.ММ.ГГГГ, копия выписки о предоставлении информации о сделке с древесиной, платежное поручение №*** от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора купли-продажи древесины №*** от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, изъятые ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля ЗД;

- Копия договора купли-продажи древесины №*** от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между <данные изъяты>+», копия договора купли-продажи №*** от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между <данные изъяты>+», копия договора купли-продажи древесины №*** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты>+», копия договора таможенного представителя с декларантом № №*** от ДД.ММ.ГГГГ, копии доверенностей №*** от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля ОН;

- Документы и 3 оптических диска, содержащие результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении <данные изъяты>»;

- Два USB-накопителя с электронными документами <данные изъяты>», изъятые в ходе обыска от ДД.ММ.ГГГГ в офисе №*** по адресу: <адрес>;

- Сопроводительное письмо <данные изъяты> таможни от ДД.ММ.ГГГГ, с прилагаемым к нему оптическим диском с информацией в отношении <данные изъяты>»;

- Сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ, копии фитосанитарных сертификатов, выданных <данные изъяты>»;

- Сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты>» с прилагаемым оптическим диском, сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты>» с прилагаемым оптическим диском, копию банковского досье - опросного листа юридического лица <данные изъяты>»;

- Сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ от МИФНС <данные изъяты> с прилагаемым оптическим диском; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ от МИФНС <данные изъяты> с прилагаемым оптическим диском;

- Копии регистрационных дел <данные изъяты>»;

хранить в материалах дело в течение срока его хранения.

- мобильный телефон марки INFINIX, переданный на ответственное хранение Коваленко Л.Г., оставить в распоряжение последней.

- регистрационное дело юридического лица <данные изъяты>» оставить по принадлежности в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России <данные изъяты> <данные изъяты>.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Иркутского областного суда через Усть-Илимский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, в том числе с участием защитника.

Председательствующий В.Ю. Герасименко