Дело № 1-48/2026 (1-476/2025)

ст. 187 ч. 2 УК РФ — Неправомерный оборот средств платежей и ещё 3

Уголовные дела · первая инстанция, Курганский городской суд Курганской области · судья Шнайдер А.Н.

Вынесен приговор

Карточка на сайте суда

Поступило: 21.02.2025
Решение: 12.05.2026
Категория: Кражи и мошенничество
Статьи: ст. 187 ч. 2 УК РФ — Неправомерный оборот средств платежей
ст. 172 ч. 2 п. а,б УК РФ — Незаконная банковская деятельность
ст. 30 ч. 3 УК РФ — Приготовление к преступлению и покушение на преступление
ст. 159 ч. 4 УК РФ — Мошенничество
Номер по предыдущей регистрации: 1-435/2024

Дело № 1-48/2026

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

12 мая 2026 г. г. Курган

Курганский городской суд Курганской области в составе председательствующего судьи Шнайдера А.Н., при секретаре Симоновой В.А., с участием: государственного обвинителя Демисинова А.Ш., представителя потерпевшего ФИО1524, подсудимых Белых А.В., Белых К.А., Миронова И.Б., Шлемензона В.И., защитников – адвокатов Обабкова А.И., Федорова А.И., Шипицыной О.А., Владимирова Б.А., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Белых Александра Владимировича, <данные изъяты>, несудимого, обвиняемого в совершении двадцати девяти преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ, преступлений, предусмотренных пп. «а», «б» ч. 2 ст. 172, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ,

Белых Константина Александровича, <данные изъяты>, несудимого, обвиняемого в совершении двадцати девяти преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ, преступлений, предусмотренных пп. «а», «б» ч. 2 ст. 172, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ,

Миронова Игоря Борисовича, <данные изъяты>, несудимого, обвиняемого в совершении двадцати девяти преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ, преступлений, предусмотренных пп. «а», «б» ч. 2 ст. 172, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ,

Шлемензона Владимира Ицьковича, <данные изъяты>, несудимого, обвиняемого в совершении двадцати девяти преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ, преступлений, предусмотренных пп. «а», «б» ч. 2 ст. 172, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Белых А.В., Белых К.А., Миронов И.Б. и Шлемензон В.И., в составе организованной группы осуществили незаконную банковскую деятельность и неправомерный оборот средств платежей. Данные преступления совершены ими в г. Кургане, в период с 01.01.2017 по 09.04.2021 при следующих обстоятельствах.

Белых А.В., его сын Белых К.А., знакомые последних Миронов И.Б. и Шлемензон В.И., обладая информацией о потребности многих предпринимателей и юридических лиц в проведении банковских операций в обход официальных банковских структур и государственного контроля, с целью обналичивания денежных средств (незаконное осуществление переводов денежных средств по фиктивным сделкам по цепочке контрагентов с последующим получением (снятием) наличных), в корыстных целях, желая незаконно обогатиться, под руководством Белых А.В. в период с 01.01.2017 по 09.04.2021 создали на территории города Кургана организованную группу, разработав и реализовав план об оказании такого рода услуг клиентам за денежное вознаграждение и получения прибыли для себя в виде комиссии от суммы оказанных её клиентам услуг, и создании на территории г. Кургана обособленного хозяйствующего субъекта, являющегося по своему экономическому содержанию кредитной организацией («нелегальным банком»), однако, в нарушение Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и ст.12 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», не внесенного в Книгу государственной регистрации кредитных организаций Центрального Банка Российской Федерации, то есть действующего без регистрации в уполномоченных государственных органах.

В соответствии с п. 1 ст. 23 и ст. 51 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ, предпринимательская деятельность на территории Российской Федерации подлежит государственной регистрации, а в соответствии с требованиями ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1, Инструкции Банка России № 135-И от 02.04.2010 «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам, инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц - являются банковскими операциями, которые вправе производить только юридическое лицо, зарегистрированное в качестве кредитной организации и имеющее специальное разрешение - лицензию, выдаваемую Центральным Банком Российской Федерации, однако соучастники спланировали осуществлять свою незаконную деятельность в обход государственного контроля.

Разработанный план предусматривал, от имени фактически обособленного хозяйствующего субъекта, являющегося по своему экономическому содержанию кредитной организацией («нелегальным банком»), открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам, инкассацию денежных средств, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, что является банковскими операциями, предусмотренными ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности», путем использования регистрационных и банковских реквизитов подконтрольных участникам преступной группы коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей, фиктивно осуществляющих коммерческую деятельность, а также используя возможности легально действующих кредитных учреждений, с незаконным удержанием комиссии, взимаемой с клиентов «нелегального банка» – заказчиков вышеуказанных банковских операций в виде определенного процента от суммы денежных средств, поступивших на счета подконтрольных организаций (счета «нелегального банка») от заказчиков в безналичной форме, подлежащих обналичиванию, путем совершения фиктивных сделок между организациями клиента и хозяйствующими субъектами подконтрольными членам преступной группы, предметом которых служила обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги, либо осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которые фактически не исполнялись и за которые клиент осуществлял безналичные расчеты.

Механизм обеспечения деятельности «нелегального банка» состоял в привлечении безналичных денежных средств от клиентов «нелегального банка», в качестве которых выступали юридические лица (их представители), на внешне несвязанные расчетные счета, формально принадлежащие различным хозяйствующим субъектам и не принимавших реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, имеющие единое управление, осуществляемое посредством программ дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка», для перевода денежных средств, а также их учете, предусматривающем отражение сведений о поступлении, расходовании денежных средств, сумме вычитавшейся комиссии за осуществление той или иной банковской операции, а также изготовлении распоряжений о переводе денежных средств, необходимых для осуществления переводов денежных средств между расчетными счетами подконтрольных хозяйствующих субъектов (корреспондирующими счетами «нелегального банка»).

Соучастники осознавали, что разработанная преступная схема является сложной в исполнении, поскольку требует определенных временных и материальных затрат, связанных с подготовкой к совершению преступлений, приисканием и регистрацией подконтрольных индивидуальных предпринимателей и руководителей юридических лиц, которые могут быть использованы для осуществления незаконной банковской деятельности, подготовкой и предоставлением в банки бухгалтерских и иных первичных документов, содержащих заведомо ложные и недостоверные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении подконтрольных хозяйствующих субъектов, подысканием помещений и производственного оборудования для демонстрации работникам банков в ходе проведения проверок в подтверждение фактического ведения финансово-хозяйственной деятельности, своевременным осуществлением перечислений денежных средств между расчетными счетами подконтрольных хозяйствующих субъектов, организацией открытия и ведения расчетных счетов в банках, а также получения денежных средств в наличной форме, при этом способной обеспечить высокий и стабильный преступный доход.

Созданная Белых А.В. организованная группа характеризовалась стабильностью состава, строгой дисциплиной и сплоченностью ее членов, узкой специализацией соучастников, объединенных единым умыслом для совершения серии преступлений и приобрела все признаки организованной группы, а именно:

- наличие руководителя (организатора) – Белых А.В., который, обладая организаторскими способностями, познаниями в области налогообложения, а также достаточными финансовыми и материальными ресурсами для подготовки к совершению преступлений и поддержанию деятельности организованной группы, имея опыт предпринимательской деятельности, подбирал состав организованной группы, распределял роли, разрабатывал план подготовки и совершения преступлений, осуществлял руководство участниками организованной группы Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И. и Белых К.А., контролировал осуществление взаимодействия участников организованной группы, обеспечивал и финансировал деятельность созданной и руководимой им организованной группы, распределял доходы от преступной деятельности между участниками группы;

- устойчивость, организованность, выразившиеся в длительной деятельности организованной группы, с 01.01.2017 по 09.04.2021, в неоднократности и систематичности совершенных организованной группой незаконных, объемных, экономических, финансовых действий, связанных с осуществляемой ими незаконной банковской деятельностью, в распределении преступных ролей, согласованности и последовательности действий участников организованной группы на каждом из этапов совершения незаконных экономических действий, в привлечении к выполнению отдельных задач лиц, не знавших о преступных намерениях членов организованной группы, либо находившихся в заблуждении относительно их намерений; в подыскании стационарных рабочих мест (офисов), оборудованных необходимой компьютерной техникой, единстве ее участников, тесной взаимосвязи между ними и стабильностью состава, систематичности совершения участниками организованной группы финансовых операций с использованием поддельных платежных документов, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств, в тщательном планировании своей преступной деятельности (подыскание лиц, подборе номинальных организаций и индивидуальных предпринимателей, подыскании контрагентов (клиентов), заинтересованных в обналичивании денежных средств, обеспечении видимости реальности финансово-хозяйственной деятельности путем изготовления фиктивных средств платежей, первичных бухгалтерских документов, налоговых деклараций, бухгалтерской и иной отчетности, предоставление этих документов в кредитные организации, инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации, в подразделения внебюджетных фондов (пенсионного фонда, фонда социального страхования) по месту регистрации и учета номинальных фирм и индивидуальных предпринимателей на территории различных субъектов РФ, в конспирации, подыскании стационарных рабочих мест (офисов), приобретении необходимой компьютерной техники и мобильных телефонов для осуществления преступной деятельности по изготовлению различных бухгалтерских документов и электронных платежных документов, подключение компьютерной техники и мобильных телефонов к сети Интернет, для осуществления банковского обслуживания по системам удаленного доступа для списания денежных средств с расчетных счетов, подконтрольных членам организованной группы хозяйствующих субъектов, а также для осуществления безопасного обмена информацией между членами организованной группы по сети Интернет;

- сплоченность, о чем свидетельствует создание Белых А.В. организованной группы только из числа ранее знакомых ему лиц, находящихся в доверительных, в том числе родственных отношениях.

- конспирация, которая обеспечивалась созданием видимости осуществления подконтрольными участникам организованной группы хозяйствующими субъектами законной предпринимательской деятельности посредством заключения фиктивных договоров аренды нежилых помещений, открытия расчетных счетов в банках, по которым умышленно совершалось множество запутанных и необычных операций (сделок), не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, с назначениями платежей, формально отвечающим уставным видам деятельности хозяйствующих субъектов. Кроме того, все финансово-хозяйственные операции по расчетным счетам подконтрольных организованной группе Обществ и индивидуальных предпринимателей осуществлялись удаленно с использованием дистанционных систем банковского обслуживания клиентов, для чего руководителями вышеуказанных хозяйствующих субъектов были заключены соответствующие договоры с банками, а выданные ключи с электронно-цифровыми подписями для управления расчетными счетами находились в пользовании Белых А.В., Белых К.А., Шлемензона В.И. и Миронова И.Б., а также не осведомленных о преступности происходящего ФИО1527 и ФИО221

- техническая оснащенность, которая выражалась в использовании участниками организованной группы транспортных средств и технических устройств, необходимых для ведения незаконной банковской деятельности и иных преступлений.

Для обмена документами, в том числе с кредитными организациями, отправки «клиентам» реквизитов подконтрольных хозяйствующих субъектов, первичной бухгалтерской документации, актов сверки, счетов-фактур, товарных накладных под мнимые сделки и иную отчетность Белых А.В., Шлемензоном В.И., Мироновым И.Б., Белых К.А., а также неосведомленными о преступности происходящего ФИО1527 и ФИО221, использовались компьютерная техника и иные технические средства связи с возможностью выхода в сеть Интернет, в том числе электронные почтовые ящики.

Для эффективного управления расчетными счетами подконтрольных хозяйствующих субъектов и оперативного расходования денежных средств участниками организованной группы наряду с компьютерной техникой, использовались ключи с электронно-цифровыми подписями и доступ через телекоммуникационную сеть Интернет к дистанционным системам банковского обслуживания счетов подконтрольных им хозяйствующих субъектов.

Белых А.В., как организатор и руководитель созданной им организованной группы, выполнял следующие функции:

- общее руководство деятельностью организованной группы в процессе осуществления им преступлений;

- осуществлял общее руководство деятельностью организованной группы, включающее в себя распределение ролей, координацию действий и контроль работы всех ее участников в процессе совершения преступлений, что обеспечивало спланированную, целенаправленную и слаженную деятельность организованной группы, как в целом, так и каждого его члена в отдельности;

- осуществлял поиск клиентов «нелегального банка» - реально действующих юридических лиц (или их представителей), заинтересованных в осуществлении банковских операций в обход официальных банковских структур и государственного контроля, готовых воспользоваться услугами «нелегального банка» по осуществлению банковских операций за вознаграждение в виде процента, обеспечивал поступление безналичных денежных средств на счета «нелегального банка» от заказчиков (клиентов) незаконных банковских операций (либо их представителей);

- вел переговоры с «клиентами» об условиях перечисления денежных средств на счета «нелегального банка» и размере процентной ставки, взимаемой членами организованной группы за оказанные услуги по обналичиванию денежных средств;

- организовывал передачу «клиентам» реквизитов подконтрольных организаций, необходимых для перечисления денежных средств в безналичной форме;

- обеспечивал своевременное снятие как лично, так и с использованием участников организованной группы и неосведомленных о преступности происходящего лиц, незаконно перечисленных «клиентами» денежных средств в наличной форме с подконтрольных банковских счетов с использованием электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления выдачи денежных средств (банковских карт) при помощи устройств самообслуживания (банкоматов), либо получение наличных денежных средств в кассовых отделениях банковских учреждений;

- организовывал сверку с клиентами незаконной банковской деятельности по поступившим на расчетные счета Обществ и ИП, подконтрольных членам организованной группы, денежным средствам и выданным им в наличной форме;

- организовывал подбор и руководство финансово-хозяйственной деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории РФ, для установления контроля над их деятельностью и расчетными счетами, обеспечивая тем самым подконтрольность расчетных счетов для проведения незаконных банковских операций по своему усмотрению на территории Российской Федерации;

- организовывал и самостоятельно вел учет поступавших денежных средств, осуществлял управление счетами подконтрольных хозяйствующих субъектов, через систему дистанционного банковского обслуживания проводил операции по перечислению безналичных денежных средств на необходимый расчетный счет подконтрольного хозяйствующего субъекта - счет «нелегального банка» (в целях конспирации), а для создания видимости законности и легальности осуществляемых операций организовывал изготовление фиктивных платежных документов от имени подконтрольных хозяйствующих субъектов; контролировал поступление денежных средств на расчетные счета «нелегального банка»;

- осуществлял кассовое обслуживание клиентов, в виде фактической передачи денежных средств в наличной форме клиентам либо на указанные ими лицевые счета банковских карт, за вычетом комиссионного вознаграждения за проведение незаконных банковских операций;

- контролировал получение, хранение печатей подконтрольных хозяйствующих субъектов, электронных ключей систем дистанционного банковского обслуживания, комплектов учредительных и финансово-хозяйственных документов;

- организовывал документальное оформление (обоснования) для перечисления денежных средств на подконтрольные членам организованной группы банковские счета и дальнейшее их «движение» по этим счетам, путем заключения между подконтрольными хозяйствующими субъектами мнимых сделок;

- организовывал подписание указанных документов от имени подконтрольных хозяйствующих субъектов и последующее предоставление указанных подложных документов в банковские учреждения, налоговые органы, а также заинтересованным лицам («клиентам»);

- взаимодействовал с участниками организованной группы, осуществляющими переводы и ведение учета денежных средств, поступивших от приисканных им «клиентов» на счета подконтрольных организованной группе хозяйствующих субъектов;

- координировал работу лиц, осуществляющих ведение учета движения денежных средств клиентов при осуществлении незаконной банковской деятельности и совершении иных преступлений, а именно учет поступлений и последующего движения денежных средств клиентов, поступающих на подконтрольные участникам организованной группы расчетные счета, подконтрольных им юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- обеспечивал скрытность и безопасность деятельности организованной группы, создавая видимость законности преступной деятельности, путем введения в заблуждение сотрудников банков и в необходимых случаях – иных лиц, в том числе налоговых и правоохранительных органов, демонстрируя мнимую легальность деятельности подконтрольных хозяйствующих субъектов, путем организации предоставления копий подложных платежных поручений, первичных бухгалтерских документов, содержащих не соответствующие действительности сведения о реализации товаров, оказании услуг или выполнения работ, указанными субъектами предпренимательской деятельности;

- вел учет и распределял доход, полученный от преступной деятельности между участниками организованной группы в соответствии с отведенными им ролями и выполненными действиями;

- являлся учредителем ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (ИНН №);

- зарегистрировал ИП Белых А.В.;

- являлся заместителем руководителя ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (ИНН №) по коммерции;

- являлся заместителем по коммерции в ООО «ЦПКиО» (ИНН №).

Белых К.А., согласно отведенной ему преступной роли выполнял следующие функции:

- самостоятельно осуществлял поиск номинальных хозяйствующих субъектов, не принимавших реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, чьи регистрационные и банковские реквизиты использовались участниками организованной группы при осуществлении незаконных банковских операций;

- использовал в целях осуществления перечислений денежных средств клиентов при осуществлении незаконной банковской деятельности, неправомерного оборота средств платежей, расчетные счета подконтрольных членам организованной группы Общества с ограниченной ответственностью «Эталон-Консультации» (далее ООО «Эталон-К»), Общества с ограниченной ответственностью «Механика» (далее ООО «Механика»), в которых он был зарегистрирован в качестве руководителя и учредителя, а также Общества с ограниченной ответственностью «Финсити Курган» (далее ООО «Финсити Курган») и Общества с ограниченной ответственностью «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № (далее ООО «Курганский региональный центр субконтрактаци»), в которых он был зарегистрирован в качестве учредителя, а также ИП Белых К.А.;

- приискал номинальные хозяйствующие субъекты, не осуществлявшие реальной финансово-хозяйственной деятельности, с открытыми счетами в легально действующих финансово-кредитных организациях, в целях последующего использования в незаконной банковской деятельности их реквизитов и счетов: ООО «Центр материального снабжения» (ИНН №), ИП ФИО224 (ИНН №), ИП ФИО225 (ИНН 745211396203), ИП ФИО226 (ИНН №), ИП ФИО227 (ИНН №), ИП ФИО228 (ИНН №), ИП ФИО229 (ИНН №), ИП ФИО230 (ИНН №), ИП ФИО231 (ИНН №), ИП ФИО232 (ИНН №), ИП ФИО233 (ИНН №), ИП ФИО234 (ИНН №), ООО «Антарес» (ИНН №), ООО «Эрфей» (ИНН №), ООО «СвязьАйти» (ИНН №), ИП ФИО253 (ИНН №), ИП ФИО236 (№), ИП ФИО237 (ИНН №), ИП ФИО238 (ИНН №), ИП ФИО251 (ИНН №), ООО «СтройСнаб» и ООО «Фронтон-Т», а также получил логины и пароли доступа управления банковскими счетами вышеуказанных подконтрольных хозяйствующих субъектов в системах дистанционного банковского обслуживания и банковских карт;

- вел совместную разработку схем и планов осуществления незаконных банковских операций с членами организованной группы, обсуждение наиболее выгодных способов и условий реализации преступных целей и задач;

- использовал расчетные счета подконтрольных хозяйствующих субъектов в осуществлении незаконной банковской деятельности;

- организовывал документооборот с привлеченными членами организованной группы клиентами «нелегального банка» посредством электронных почтовых ящиков находящихся в его пользовании;

- организовал и обеспечивал документальное оформление перечисления клиентами денежных средств на подконтрольные организованной группе банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и подконтрольными хозяйствующими субъектами ничтожных сделок, противоречащих основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков и налоговых органов фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема-передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

- вел учет денежных средств, поступивших на счета «нелегального банка» от заказчиков незаконных банковских операций, а также учет наличных денежных средств, полученных со счетов подконтрольных хозяйствующих субъектов и переданных Белых А.В.;

- организовывал передачу «заказчику» незаконной банковской операции либо его представителю фиктивную первичную бухгалтерскую документацию, договоры и платежные документы о фиктивных реализациях подконтрольными им Обществами и индивидуальными предпринимателями товаров, выполнении работ и оказании услуг, их оплаты, для отражения в бухгалтерском учете клиентов «нелегального банка»;

- соблюдал меры конспирации, определенные Белых А.В., при обсуждении

- выполнял иные указания организатора и руководителя организованной группы Белых А.В., связанные с осуществлением незаконной банковской деятельности;

- получал денежное вознаграждение в установленном Белых А.В. размере.

Миронов И.Б., согласно отведенной ему преступной роли выполнял следующие функции:

- организовывал изготовление и отправку «заказчику» (клиенту) незаконной банковской операции либо его представителю фиктивной первичной бухгалтерской документации, договоров и платежных документов о реализации подконтрольными им хозяйствующими субъектами товаров, выполнении работ и оказания услуг, их оплаты, для отражения в бухгалтерском учете клиентов «нелегального банка»;

- использовал для осуществления перечислений денежных средств клиентов при осуществлении незаконной банковской деятельности расчетные счета Общества с ограниченной ответственностью «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № (далее ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»), где он был учредителем и руководителем, а также Общества с ограниченной ответственностью «Центр производственной кооперации и обеспечения» ИНН № (далее ООО «ЦПКиО»), в котором он был зарегистрирован в качестве руководителя и учредителя, а также ИП Миронов И.Б.;

- использовал все расчетные счета подконтрольных хозяйствующих субъектов в осуществлении незаконной банковской деятельности;

- осуществлял банковские операции по перечислению денежных средств при помощи полученного программного обеспечения для удаленного доступа и управления банковскими счетами;

- обеспечивал изготовление и представлял работникам банков, государственных органов и иным заинтересованным лицам фиктивных платежных поручений, мнимых договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ, приема – передачи товара, платежных поручений и иных необходимых документов или их копий;

- организовывал подготовку налоговой отчетности по деятельности подконтрольных организованной группе организаций и индивидуальных предпринимателей, используемых в преступной деятельности, и последующую ее передачу в налоговые органы посредствам электронного документооборота;

- вел совместную разработку схем и планов совершения преступлений, осуществления незаконных банковских операций с членами организованной группы, обсуждение наиболее выгодных способов и условий реализации преступных целей и задач;

- получал наличные денежные средства со счетов подконтрольных хозяйствующих субъектов в легально действующих кредитных учреждениях (используя ранее полученные банковские карты) со счетов, открытых на имя третьих лиц, их инкассацию, перевозку и выдачу (перечисление) заказчику (клиенту) незаконной банковской операции либо его представителю денежных средств;

- получал денежное вознаграждение в установленном Белых А.В. размере;

- взаимодействовал с участниками организованной группы, осуществляющими переводы и ведение учета денежных средств, поступивших от клиентов «нелегального банка» на счета подконтрольных организованной группе хозяйствующих субъектов;

- организовывал документооборот с привлеченными членами организованной группы клиентами незаконной банковской деятельности посредством электронных почтовых ящиков, находящихся в его пользовании.

Шлемензон В.И., согласно отведенной ему преступной роли выполнял следующие функции:

- оказывал консультацию участникам организованной группы по вопросам ведения незаконной банковской деятельности (банковских операций), неправомерного оборота средств платежей и совершения иных преступлений;

- организовывал изготовление и отправку заказчику (клиенту) незаконной банковской операции либо его представителю фиктивной первичной бухгалтерской документации, договоров и платежных документов о реализации подконтрольными им хозяйствующими субъектами товаров, выполнении работ и оказания услуг, их оплаты, для отражения в бухгалтерском учете клиентов «нелегального банка»;

- использовал для осуществления перечислений денежных средств клиентов при осуществлении незаконной банковской деятельности расчетные счета Общества с ограниченной ответственностью «КРЦС» ИНН № (далее ООО «КРЦС»), ООО «Финсити Курган» (ИНН №), где он был учредителем и руководителем, а также Общества с ограниченной ответственностью «Центр производства кооперации и обеспечения», где занимал должность менеджера по финансам;

- использовал все банковские счета подконтрольных хозяйствующих субъектов в осуществлении незаконной банковской деятельности;

- обеспечивал изготовление и представление работникам банков, государственных органов и иным заинтересованным лицам мнимых договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ, приема – передачи товара, платежных поручений и иных необходимых документов или их копий;

- организовывал подготовку налоговой отчетности по деятельности подконтрольных организованной группе фирм и индивидуальных предпринимателей, используемых в преступной деятельности, и последующую ее передачу в налоговые органы посредствам электронного документооборота;

- получал наличные денежные средства со счетов подконтрольных хозяйствующих субъектов в легально действующих кредитных учреждениях (используя ранее полученные банковские карты) со счетов, открытых на имя третьих лиц, их инкассацию, перевозку и выдачу (перечисление) заказчику незаконной банковской операции либо его представителю денежных средств;

- выполнял иные указания организатора и руководителя организованной группы Белых А.В., связанных с осуществлением незаконной банковской деятельности;

- получал денежное вознаграждение в установленном Белых А.В. размере;

- взаимодействовал с участниками организованной группы, осуществляющими переводы и ведение учета денежных средств, поступивших от клиентов на счета подконтрольных организованной группе хозяйствующих субъектов;

В период с 01.01.2017 по 09.04.2021 соучастники для реализации преступного плана последовательно использовали арендованные офисные помещения на территории г. Кургана, в том числе по адресам: <адрес>, <адрес>, <адрес>, а также по местам проживания членов организованной группы (Белых А.В.- <адрес>; Миронова И.Б.- <адрес>; Шлемензона В.И.-<адрес>; Белых К.А.- <адрес>), в которых организовали непосредственное осуществление незаконных банковских операций в соответствии с распределенными ролями, осуществляли в указанных помещениях свою деятельность по подготовке подложных финансово-хозяйственных и платежных документов, для обоснования проведенных фиктивных перечислений денежных средств между счетами подконтрольных хозяйствующих субъектов, непосредственное исполнение переводов денежных средств с использованием программ дистанционного обслуживания «Клиент-Банк».

В помещениях по вышеуказанным адресам, и используемых для осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций) и неправомерного оборота средств платежей, участниками организованной группы были оборудованы рабочие места, с необходимой мебелью, компьютерной техникой, оргтехникой и сейфом для хранения документации, создаваемой при осуществлении незаконной банковской деятельности, наличных денежных средств, печатей подконтрольных хозяйствующих субъектов и сотовых телефонов.

Конкретная преступная деятельность организованной группы, руководителем которой являлся Белых А.В., по осуществлению незаконной банковской деятельности (банковских операций), выразилась в следующем.

Так, для проведения операций с безналичными денежными средствами клиентов, участники организованной группы использовали единую систему корреспондирующих счетов, имевших в регистрах учета специальные обозначения с указанием легальной кредитной организации, с которой корреспондировал счет «нелегального банка». Для зачисления безналичных денежных средств на счета клиентов в «нелегальном банке», члены организованной группы, действующие согласно отведенной им роли, сообщали реквизиты функционирующих на конкретный период времени расчетных счетов юридических лиц, подконтрольных членам организованной группы, используемых в целях незаконной банковский деятельности, открытых в официально зарегистрированных и действующих финансово-кредитных организациях на территории Российской Федерации:

- АО «Тинькофф Банк» (г. Москва, ул. 2-я Хуторская дом, 38А, стр. 26);

- филиал Екатеринбургский Коммерческого банка «ЛОКО-банк» (г.Екатеринбург, пр-т. Ленина, д.38-а);

- АО «ВУЗ-банк» (г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д. 49 помещения №53,54 на 1 этаже);

- ООО «Кетовский коммерческий банк» (г. Курган, ул. Коли Мяготина, д.124а);

-ПАО Банк «Финансовая корпорация «Открытие» в г. Москве (г. Москва, ул. Старокачаловская, д. 1, корпус 2);

- ПАО «Сбербанк России», Курганское отделение №8599 (г. Курган, ул.Гоголя, 98);

- филиал «Уральский» АО «Райффайзенбанк» (г. Екатеринбург, ул.Красноармейская, д. 10);

- АО «Банк Русский Стандарт» (г. Москва, ул. Ткацкая, д.36);

- ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г.Екатеринбурге (г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, д. 15);

- филиал «Центральный» в г.Москве Банк ВТБ (ПАО) (г. Москва, ул.Кузнецкий мост, дом 17, стр. 1);

- филиал «Уральский» ПАО «Промсвязьбанк» (г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4);

- КИВИ Банк (АО), Точка Банк (г. Москва, ул. Спиридоновка, д. 4, стр. 2);

- ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (далее - ООО «УБРиР», г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д. 67);

- филиал «Уральский» ПАО «Росбанк» (г. Екатеринбург, ул. Хохрякова, д.41);

- АКБ «АВАНГАРД» (г. Москва, ул. Большая Якиманка, д. 1);

- ПАО Банк «Финансовая Корпорация «Открытие», в г. Ханты-Мансийске, (Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Ханты-Мансийск, ул. Мира, д.38);

- Банк ВТБ (ПАО) № 6602 в г. Екатеринбурге (г. Екатеринбург, ул.Хохрякова, д. 41), которые они (клиенты) использовали для пополнения средств на своем лицевом счете в «нелегальном банке» путем перечислений денежных средств по реквизитам, указанным руководителем организованной группы. Все денежные средства, зачисленные на данные счета, фактически находились во владении (под контролем) членов организованной группы и формировали общую денежную массу, которая по своей экономической сущности аналогична принятому в бухгалтерском учете понятию – «активы». Перечисления денежных средств с одного счета, формально принадлежащего самостоятельному обособленному лицу, на другой, из числа входивших в данную структуру, не влекли экономических последствий, поскольку фактически владелец средств не менялся, общая сумма «активов» не убывала и не увеличивалась. Банковские счета выполняли функции инструментов безналичного денежного обращения, интегрирующих «нелегальный банк» в банковскую систему Российской Федерации, выполняя при этом функции корреспондентских счетов. Члены организованной группы принимали информацию о фактических зачислениях и сведения, полученные от клиентов о прогнозируемых поступлениях денежных средств в адрес «нелегального банка», и отражали фактические поступления денежных средств путем двойной записи по корреспондентскому счету и по счету соответствующего клиента в регистрах учета операций «нелегального банка». Для совершения операций по списанию безналичных денежных средств, в соответствии с полученной информацией, члены организованной группы, согласно взятых на себя обязательств, самостоятельно или давая указания подчиненным им лицам, осведомленным и неосведомленным об их преступной деятельности, изготавливали для последующего использования распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения, содержащие необходимые реквизиты для перечисления денежных средств, и передавали их для дальнейшего исполнения легальными банками, путем использования систем дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Клиент-банк», «Интернет-Клиент», «Интернет-Банк», «Банк-клиент онлайн», «Авангард – Интернет-Банк» (далее – «Клиент-Банк») и направления этих платежных поручений от имени подконтрольных хозяйствующих субъектов, использующихся в целях незаконной банковской деятельности.

Белых А.В., достигнув соглашения с заказчиками (клиентами) банковских операций относительно условий обслуживания в «нелегальном банке» и договорившись с ними о дальнейшем взаимодействии, привлекали безналичные денежные средства от клиентов «нелегального банка» на внешне не связанные расчетные счета подконтрольных членам организованной группы хозяйствующих субъектов, имеющих единое управление, осуществляемое участниками организованной группы, посредством системы дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка», для перевода денежных средств, а также осуществляли их учет, предусматривающий отражение сведений о поступлении, расходовании денежных средств, сумме, вычитавшейся комиссии за осуществление той или иной банковской операции. Таким образом, клиент заключал с «нелегальным банком» устный договор открытия банковского счета, что фактически является соответствующей банковской операцией по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц. Для обслуживания указанного счета, участники организованной группы осуществляли ведение соответствующего учета, инкассацию денежных средств и кассовое обслуживание юридических лиц. Таким образом, участники организованной группы незаконно осуществляли банковские операции по открытию и ведению «банковских счетов» юридических лиц, в нарушение п. 3 ч. 1 ст. 5 Федерального закона 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

В свою очередь, само кассовое обслуживание клиентов «нелегального банка» производилось путем приема и пересчета наличных денежных средств, снятых со счетов «нелегального банка» (используя счета подконтрольных организаций и индивидуальных предпринимателей, открытых в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка»), предварительной подготовки наличных денежных средств и их выдачи со счетов «нелегального банка», ранее зачисленных клиентами на счета «нелегального банка», нуждающимися в предоставлении услуг, связанных с денежными переводами для последующего обналичивания денежных средств, с удержанием процента за оказанные услуги «нелегального банка», что являлось доходом членов организованной группы. При этом участники организованной группы осуществляли сбор денежных средств, снимаемых со счетов подконтрольных хозяйствующих субъектов, открытых в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка», обеспечивали их сохранность, транспортировку, доставку из легального банка в «нелегальный банк» и от «нелегального банка» клиенту, как денежной наличности, так и платежных и расчетных документов по операциям «нелегального банка».

Таким образом, участники организованной группы незаконно осуществляли банковские операции, инкассацию денежных средств, изготовление для последующего использования распоряжений о переводе денежных средств (платежных (расчетных) документов), кассовое обслуживание физических и юридических лиц, в нарушение п. 5 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

Осуществляя подготовку к совершению преступных действий, а также в период их совершения, для обеспечения деятельности «нелегального банка» участники организованной группы приискали хозяйствующие субъекты, которые не принимали реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, при этом их регистрационные и банковские реквизиты использовались при осуществлении незаконных банковских операций.

Так, на территории Курганской, Челябинской, Тюменской, Ярославской и Свердловской областей в период с 01.01.2017 по 09.04.2021 в качестве подконтрольных членам организованной группы были привлечены следующие хозяйствующие субъекты, фактически не осуществляющие предпринимательской деятельности - ООО «Центр материального снабжения», ООО «Эрфей», ООО «Антарес», ООО «СвязьАйти», ИП ФИО224, ИП ФИО231., ИП ФИО225., ИП ФИО238, ИП ФИО226, ИП ФИО227, ИП ФИО228, ИП ФИО229, ИП ФИО230, ИП ФИО232, ИП ФИО233, ИП ФИО251, ИП ФИО234, ИП ФИО253, ИП ФИО236, ИП ФИО237

Кроме того, в тот же срок и при тех же обстоятельствах, руководствуясь теми же целями и мотивом, члены организованной группы зарегистрировали на себя в налоговых органах Курганской, Тюменской областей следующие хозяйствующие субъекты, фактически не осуществляющие предпринимательской деятельности: Белых А.В. – ИП Белых А.В., ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № (учредитель); Миронов И.Б. – ООО «ЦПКиО» (директор и учредитель), ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № (директор) и ИП Миронов И.Б.; Белых К.А. - ООО «Эталон-К» (директор и учредитель), ООО «Механика» (директор и учредитель), ООО «Финсити Курган» (учредитель), ИП Белых К.А., ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № (учредитель); Шлемензон В.И. - ООО «КРЦС» ИНН № (руководитель и учредитель), ООО «Финсити Курган» (с 13.09.2016 по 14.05.2018 руководитель), (с 08.04.2016 по 27.09.2018 учредитель).

В последующем, участниками организованной группы были получены в свое распоряжение договоры вышеуказанных подконтрольных хозяйствующих субъектов заключенные с легально действующими кредитными учреждениями, ключи электронной цифровой подписи, логины и пароли доступа к дистанционному управлению счетами, которые использовались членами группы для систематического осуществления незаконной банковской деятельности с целью извлечения дохода в особо крупном размере.

При этом, интегрированные в систему «нелегального банка» расчетные счета подконтрольных членам организованной группы хозяйствующих субъектов, были открыты в банках, расположенных в различных субъектах РФ: АО «Тинькофф Банк» (г. Москва, ул. 2-я Хуторская дом 38А, стр. 26), филиале Екатеринбургский Коммерческого банка «ЛОКО-банк» (г. Екатеринбург, пр-т Ленина, д.38-а), АО «ВУЗ-банк» (г.Екатеринбург, ул. 8 Марта, д. 49 помещения 53, 54 на первом этаже), ООО «Кетовский коммерческий банк» (г. Курган, ул. Коли Мяготина, д. 124а), ПАО Банк «Финансовая корпорация «Открытие» в г. Москве (г. Москва, ул. тарокачаловская, д. 1, корпус 2), ПАО «Сбербанк России», Курганское отделение №8599 (г. Курган, ул. Гоголя, 98), филиал «Уральский» АО «Райффайзенбанк» (г.Екатеринбург, ул. Красноармейская, д. 10), АО «Банк Русский Стандарт» (г.Москва, ул. Ткацкая, д. 36), ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г.Екатеринбурге (г.Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, д. 15); филиал «Центральный» в г.Москве Банк ВТБ (ПАО) (г. Москва, ул. Кузнецкий мост, дом 17, стр. 1); филиал «Уральский» ПАО «Промсвязьбанк» (г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4); КИВИ Банк (АО), Точка Банк (г. Москва, ул. Спиридоновка, д. 4, стр. 2); ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (далее - ООО «УБРиР», г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д. 67); филиал «Уральский» ПАО «Росбанк» (г. Екатеринбург, ул. Хохрякова, д. 41); АКБ «АВАНГАРД» (г. Москва, ул. Большая Якиманка, д. 1); Курганское отделение № 8599 ПАО «Сбербанк России» (г. Курган, ул. Гоголя, д. 98): Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России» (г. Челябинск, ул. Энтузиастов, д. 9 а), что было обсуловлено необходимостью замаскировать преступную деятельность «нелегального банка», учитывая, что в условиях разделения финансовых потоков затруднен финансовый контроль уполномоченными органами и выявление незаконных, сомнительных операций будет занимать более длительный срок.

По мере поступления от клиентов «нелегального банка» заявок в свободной форме о необходимости получения конкретной суммы наличных денежных средств, выведенных из-под налогового и иного государственного контроля, члены организованной группы предоставляли им реквизиты и номера расчетных счетов подконтрольных коммерческих организаций, используемых в структуре «нелегального банка».

В свою очередь, клиенты «нелегального банка», в тот же срок и при тех же обстоятельствах, осуществляли зачисление денежных средств на указанные членами организованной группы банковские счета подконтрольных хозяйствующих субъектов. При этом, для прикрытия противоправности совершаемых операций и придания им законного вида, руководителем организованной группы Белых А.В. с клиентами достигалась договоренность об указании в фиктивных платежных документах в качестве обоснования платежа заведомо ложного назначения: оплата за готовую продукцию, товар, услуги, работы и т.д.

С использованием полученного ранее участниками организованной группы программного обеспечения, ключей, электронной цифровой подписи и дистанционного управления счетами подконтрольных им хозяйствующих субъектов, изготавливались в целях использования и сбыта платежные поручения, которые направлялись как членами группы, так и неосведомленными о преступности происходящего ФИО221 и ФИО1527, в легально действующие кредитные учреждения для исполнения.

Поступившие в электронном виде платежные поручения принимались сотрудниками кредитно-финансовых учреждений, введенными участниками организованной группы в заблуждение относительно лиц, фактически управлявших этими расчетными счетами, к исполнению в соответствии с установленным порядком, осуществлявших на их основании списание и перевод денежных средств в суммах, указанных в этих платежных документах.

В соответствии с платежными документами, оформленными участниками организованной группы, поступавшие от клиентов денежные средства, перечислялись на расчетные счета подконтрольных «нелегальному банку» Обществ, индивидуальных предпринимателей, или на имевшиеся в их распоряжении банковские карты, выпущенные легально действующими кредитными учреждениями на номинальных руководителей вышеуказанных Обществ, индивидуальных предпринимателей, или иных лиц, привлекаемых участниками организованной группы, для дальнейшего их обналичивания, то есть осуществлялись незаконные банковские операции, целью которых являлось перевод денежных средств по поручению юридических лиц по их банковским счетам (счетам «нелегального банка»), а также получение наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта.

Впоследствии, имитируя не имевшие места финансово-хозяйственные операции и создавая видимость осуществления подконтрольными хозяйствующими субъектами финансово-хозяйственной деятельности, члены организованной группы, в тот же срок и при тех же обстоятельствах, на территории г. Кургана, с использованием технических средств связи с возможностью выхода в сеть Интернет, изготавливали не соответствующие действительности документы об осуществлении финансово-хозяйственной деятельности и банковской деятельности, на которых выполняли оттиски печатей и подписи от имени якобы уполномоченных лиц (или организовывали их подписание), которые передавали клиентам «нелегального банка» для предоставления в кредитные, налоговые и иные учреждения по их запросам для создания внешней видимости законной деятельности, а также по запросам банка в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ, предоставляли клиентам копии уставных документов.

Кроме этого, участники организованной группы для введения в заблуждение налоговых органов, органов статистики, фондов пенсионного и социального страхования и иных государственных органов, относительно фактически осуществляемой деятельности, заключали договоры оказания услуг по передаче по зашифрованным каналам связи отчетности подконтрольных хозяйствующих субъектов с ООО «СБИС», ООО «Тензор» и др. получали сертификаты ключей, которые использовали в своей противоправной деятельности.

В качестве комиссионного вознаграждения за совершение незаконных банковских операций, связанных с переводами денежных средств, участники организованной группы по согласованному решению получали доход от деятельности «нелегального банка» за осуществление незаконных банковских операций, связанных с кассовым обслуживанием в размере определенного процента от суммы денежных средств, поступавших на счета подконтрольных им хозяйствующих субъектов от «клиентов» и подлежащих обналичиванию.

Подконтрольные участникам организованной группы хозяйствующие субъекты были ориентированы на совершение незаконных банковских операций по заказу лиц, работающих в какой-либо отдельно взятой сфере экономической деятельности: строительство, оборот горюче-смазочных материалов (далее – ГСМ), изготовление металлоконструкций и иных металлических изделий и прочее.

Выбор того или иного вида деятельности был связан с ужесточением требований Центрального Банка России по соблюдению Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ, изданием письма Центрального банка РФ от 13 марта 2008г. №24-Т «Оповышении эффективности работы попредотвращению сомнительныхопераций», согласно которым признается необычным и подозрительным движение средств по счету, не соответствующее деятельности клиента, операции с использованием средств свыше определенных пороговых значений, использование счета в качестве транзитного и частые переводы средств по счету.

В связи с этим участники организованной группы разработали правила для клиентов, согласно которым клиентам требовалось указывать в назначении платежа номер, дату документа, процентную ставку по НДС, а также в поле «Назначение платежа» указывать конкретное назначение платежа, соответствующее характеру деятельности данной организации.

После поступления денежных средств на указанные участниками организованной группы счета, используемые «нелегальным банком», члены организованной группы, осуществляли их снятие в наличной форме в офисах банков, используя имевшиеся в их распоряжении денежные чековые книжки, а также с использованием банковских карт через банкоматы, расположенные на территории г. Кургана.

В нарушение требований п.п. 3, 4, 5 ч. 1 ст. ст. 5, 12, 14, 15 Федерального закона РФ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», Инструкции Центрального банка России от 02.04.2010 №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» участники организованной группы Белых А.В., Миронов И.Б., Шлемензон В.И. и Белых К.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, оказывали за комиссионное вознаграждение услуги «нелегального банка», осуществляя незаконную банковскую деятельность (незаконные банковские операции), а именно открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, инкассацию денежных средств, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание, без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, при следующих обстоятельствах.

Белых А.В., действуя совместно и согласованно с участниками организованной группы, в соответствии с отведенной ему ролью, в срок до 24.01.2018, предложил генеральному директору Общества с ограниченной ответственностью «ТюменьСвязь» (далее ООО «ТюменьСвязь») ФИО1524 обслуживание в «нелегальном банке» и договорился с ним о дальнейшем взаимодействии по привлечению по фиктивным основаниям безналичных денежных средств от ООО «ТюменьСвязь» на внешне не связанные расчетные счета, формально принадлежащие различным хозяйствующим субъектам, имеющих единое управление, осуществляемое участниками организованной группы, посредством системы дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка», с удержанием комиссии, взимаемой в размере 15% от суммы денежных средств, поступивших на счета подконтрольных хозяйствующих субъектов от заказчика (ООО «ТюменьСвязь») в безналичной форме, подлежащих в дальнейшем обналичиванию и передаче представителю заказчика (ФИО1524).

Кроме того, согласно разработанной участниками организованной группы схемы незаконной банковской деятельности и достигнутой Белых А.В. договоренности с клиентом «нелегального банка» - представителем ООО «ТюменьСвязь» ФИО1524, для придания реальности не имевшим места финансово-хозяйственным операциям участники организованной группы брали на себя обязательства по изготовлению фиктивных документов, подтверждающих осуществление финансово-хозяйственной деятельности между подконтрольными им юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которые, при необходимости, предоставляли в кредитные, налоговые и иные учреждения по их запросам, а также клиенту для предоставления в контрольно-надзорные органы и банковские учреждения.

На вышеуказанное предложение ФИО1524 согласился и, при вышеописанных обстоятельствах, заключил с «нелегальным банком» устный договор открытия банковского счета, по условиям которого участники организованной группы осуществляли обслуживание этого счета, инкассацию денежных средств и кассовое обслуживание. Таким образом, участники организованной группы незаконно осуществили банковские операции по открытию и ведению «банковского счета» юридического лица, предусмотренные п. 3 ч. 1 ст. 5 Федерального закона 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

При вышеописанных обстоятельствах между Белых А.В., действующим в составе организованной группы с Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И., Белых К.А., и ФИО1524 была достигнута договоренность об оказании ООО «ТюменьСвязь» услуг по осуществлению незаконных банковских операций, проводившихся в рамках банковской системы безналичных расчетов РФ, но позволявших заказчику незаконной банковской операции избежать налогового и банковского государственного контроля законности проводимой операции, а также не соблюдать порядок осуществления безналичных расчетов и правила организации наличного денежного обращения, установленные Положением Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России», Положением Банка России от 06.07.2017 № 595-П «О платежной системе Банка России», Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», ч. 2 и ч. 3 ст. 861 Гражданского кодекса РФ, а именно «обналичивание», то есть перевод безналичных денежных средств в наличные (для получения в бесконтрольное распоряжение наличных денежных средств), путем снятия наличных денежных средств по мнимым основаниям со счетов подконтрольных организованной группе хозяйствующих субъектов, что относится по своему содержанию к банковским операциям, предусмотренным п. 5 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» - инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

ФИО1524, действуя во исполнение договоренности на обслуживание в «нелегальном банке», в период с 24.01.2018 по 29.01.2019, организовал осуществление безналичных переводов денежных средств с расчетных счетов ООО «ТюменьСвязь» на расчетные счета ООО «Эталон-К» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», не принимавших реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, имеющие единое управление, осуществляемое посредством программ дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка»:

С расчетного счета ООО «ТюменьСвязь» № ****0567, открытого в ПАО Сбербанк

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0246 открытый в ПАО «БАНК УРАЛСИБ», в г. Екатеринбурге: 24.01.2018 – 5000000,00 рублей по основаниям «оплата по договору 81/17 от 12.10.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 762711,86 руб.»; 02.02.2018 – 4000000,00 рублей по основаниям «оплата по договору 49/17 от 16.10.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 610169,49 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2861, открытый в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»: 09.02.2018 – 1900000,00 рублей по основаниям «оплата по договору 40/17 от 27.09.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 289 830,51 руб.»; 13.02.2018 – 1900000,00 рублей по основаниям «оплата по договору 40/17 от 27.09.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 289 830,51 руб.»; 01.03.2018 – 1352588,00 рублей по основаниям «оплата по акту сверки. В том числе НДС 18% - 206 326,98 руб.»; 20.03.2018 – 673400,00 рублей по основаниям «оплата по договору 40/17 от 25.12.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 102 722,03 руб.»; 20.03.2018 – 1000000,00 рублей по основаниям «оплата по договору 67/17 от 20.11.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 152 542,37 руб.»; 20.03.2018 – 1100000,00 рублей по основаниям «оплата по договору 74/17 от 01.11.2017. В том числе НДС 18% - 167 796,61 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****3116 открытый в АО «Тинькофф Банк»: 30.03.2018 – 4 539 000,00 рублей по фиктивным основаниям «оплата по договору 72/17 от 20.10.2017. В том числе НДС 18% - 692 389,83 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2394 открытый в АО «Банк Русский Стандарт»: 04.05.2018 – 1900000, 00 рублей по фиктивным основаниям «оплата по договору 40/17 от 25.12.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 289 830,51 руб.»; 23.05.2018 – 2000000, 00 рублей по фиктивным основаниям «оплата по договору 72/17 от 20.10.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 305084,75 руб.»; 02.07.2018 – 1 500000, 00 рублей по фиктивным основаниям «оплата по договору 83/17 от 30.11.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 228813,56 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации»

№ ****9333 открытый в КИВИ Банк (акционерное общество), Точка Банк: 27.07.2018 – 1296340,00 рублей по фиктивным основаниям «оплата по договору 06/18 от 15.01.2018 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 197746,78 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации»

№ ****1124 открытый в АО «Райффайзенбанк»: 25.01.2019 - 500000,00 рублей по фиктивным основаниям «оплата по договору 06/18 от 15.01.2018 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 76 271,19 руб.»; 28.01.2019 – 1000000,00 рублей по фиктивным основаниям «оплата по договору 94/17 от 21.11.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 152542,37 руб.»; 29.01.2019 – 551934,15 рублей по фиктивным основаниям «оплата по договору 94/17 от 21.11.2017 за выполненные работы. В том числе НДС 18% - 84193,34 руб.»;

С расчетного счета ООО «ТюменьСвязь» № ****1789, открытого в АО «Банк Русский Стандарт»

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2394 открытый в АО «Банк Русский Стандарт» 21.09.2018 – 3529000,00 рублей по основаниям «оплата по договору 78/17 от 11.10.2017 за услуги. В том числе НДС 18% - 583322,03 руб.»

Таким образом, соучастники привлекли безналичные денежные средства от клиента «нелегального банка» - ООО «ТюменьСвязь» в сумме 33742262 рублей 15 копеек на внешне не связанные расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и ООО «Эталон-Консультации», не принимавших реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, имеющих единое управление, осуществляемое участниками организованной группы, после чего в период с 24.01.2018 по 09.04.2021 находясь на территории г. Кургана, для последующей конвертации денежных средств «клиента» из безналичной формы в наличную, используя технические средства связи с возможностью выхода в сеть Интернет, посредством системы дистанционного банковского обслуживания, как лично, так и путем дачи обязательных для исполнения распоряжений не осведомленным о преступности происходящего своими подчиненным ФИО221 и ФИО1527, разместили на счетах подконтрольных организаций и индивидуальных предпринимателей, открытых при вышеописанных обстоятельствах в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка», привлеченные денежные средства и осуществили незаконные банковские операции под предлогом платежей по фиктивным сделкам на расчетные счета:

- подконтрольных им организаций и индивидуальных предпринимателей –ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации», ООО «Механика», ООО «Финсити Курган», ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения», ООО «Центр материального снабжения», ООО «Антарес», ООО «КРЦС», ООО «Эрфей», ООО «Связьайти», индивидуальных предпринимателей - Белых Александра Владимировича, Белых Константина Александровича, Миронова Игоря Борисовича, ФИО228, ФИО224, ФИО230, ФИО231, ФИО232, ФИО234, ФИО227, ФИО236, ФИО251, ФИО238, ФИО226, ФИО225, ФИО253, ФИО237, ФИО229, ФИО233;

- организаций, осуществлявших для участников организованной группы услуги по переводу денежных средств с предоставлением своих расчетных счетов – ООО «Технология-Сервис-2», ООО «Снабстрой», ИП ФИО282, ООО «Орион», ООО «Тюмень мультифокусинг технолоджи», ООО «Азурит»;

- зарегистрированных на самих участников организованной группы – Белых А.В., Белых К.А., Миронова И.Б., Шлеменнзона В.И.;

- неосведомленных о незаконной банковской деятельности физических лиц – ФИО229, ФИО232, ФИО285, ФИО286, ФИО287, ФИО288, ФИО289, ФИО290, ФИО291, ФИО292, ФИО293, ФИО294, ФИО233, ФИО296, ФИО230, ФИО298, ФИО1527, ФИО300, ФИО301, ФИО302, ФИО227, ФИО304, ФИО305, ФИО306, ФИО307, ФИО308, ФИО226, ФИО238, ФИО311, ФИО224, ФИО313, ФИО307.

С данных счетов в последствие участники организованной группы производили обналичивание денежных средств.

С целью доведения своих преступных действий до конца, в период с 24.01.2018 по 09.04.2021, на территории г. Кургана, умышленно, из корыстных побуждений Белых А.В., Шлемензон В.И., Миронов И.Б. и Белых К.А., действуя совместно и согласованно, в составе организованной группы и согласно отведенным преступным ролям, без соответствующей лицензии производили инкассацию денежных средств, выведенных из-под налогового и банковского контроля, путем сбора денежных средств, снимаемых со счетов подконтрольных хозяйствующих субъектов, открытых в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка», а именно:

- с расчетных счетов ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в кассовых отделениях банков с использованием банковских чеков;

- с расчетных счетов ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН №, ООО «КРЦС», ООО «Эталон-К», ООО «Механика» ООО «ЦМС», ООО «Эрфей», ООО «ЦПКиО», ООО «Финсити Курган», ООО «Антарес», ООО «СвязьАйти», ИП ФИО224, ИП ФИО231, ИП ФИО225, ИП ФИО238, ИП ФИО226, ИП ФИО227, ИП ФИО228, ИП ФИО229, ИП ФИО230, ИП ФИО232, ИП ФИО233, ИП ФИО251, ИП ФИО234, ИП ФИО253, ИП ФИО236, ИП ФИО237, через банкоматы с использованием корпоративных банковских карт;

- с лицевых счетов, зарегистрированных на участников организованной группы – Белых А.В., Миронова И.Б., Шлемензона В.И. и Белых К.А., а также с лицевых счетов ФИО1527, не осведомленной о преступности происходящего, через банкоматы с использованием банковских карт и дальнейшей их передаче участникам организованной группы;

- с расчетных счетов, зарегистрированных на участников организованной группы в качестве индивидуальных предпринимателей – ИП Белых А.В., ИП Белых К.А., ИП Миронов И.Б.;

- с лицевых счетов, банковских карт, оформленных на ФИО229, ФИО233, ФИО232, ФИО230, ФИО285, ФИО286, ФИО287, ФИО291, ФИО288, ФИО289, ФИО292, ФИО302, ФИО298, ФИО300, ФИО290, ФИО304, ФИО305, ФИО308, ФИО251, ФИО311, ФИО238, ФИО226, ФИО307, ФИО306, ФИО227, ФИО301, ФИО296, ФИО294, ФИО293., ФИО313, ФИО224, которые находились в беспрепятственном пользовании участников организованной группы, а также посредством банковских переводов на указанные клиентом «нелегального банка» счета.

Таким образом, участники организованной группы при вышеописанных обстоятельствах как лично, так и путем дачи обязательных для исполнения распоряжений не осведомленным о преступности происходящего своими подчиненным ФИО221 и ФИО1527, незаконно, в нарушение Федерального закона РФ от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», Федерального закона РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации», Федерального закона РФ от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», Федерального закона РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», ч. 1, ч. 3 ст. 845, ч. 1 ст. 847, ч. 1. ст. 851, ч. 1 ст. 854, ч. 2 и ч. 3 ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, Положений Банка России от 29.06.2012 № 384-П, от 06.07.2017 № 595-П «О платежной системе Банка России», Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», п. 2.2, п. 2.4 Положения Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», Положения Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», п. 2.2, п. 2.3, п. 2.4, п. 3.1 Положения Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», осуществляли банковские операции, инкассацию денежных средств, изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств (платежных (расчетных) документов), кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

В тот же срок и при тех же обстоятельствах, полученные при вышеописанных обстоятельствах денежные средства в результате осуществления банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), соучастники вернули клиенту «нелегального банка» - ООО «ТюменьСвязь» в лице его представителя ФИО1524, за вычетом комиссии за осуществление незаконных банковских операций в размере 15%, составившей 5061339,32 рублей, что являлось доходом членов организованной группы, которые последние распределили между собой.

Кроме того, Белых А.В., действуя совместно и согласованно с участниками организованной группы, в соответствии с отведенной ему ролью, в срок до 27.06.2017, предложил представителям Общества с ограниченной ответственностью «Сибнефтехимтранс» (далее ООО «Сибнефтехимтранс») ФИО366 и ФИО367 обслуживание в «нелегальном банке» и договорился с ними о дальнейшем взаимодействии по привлечению по фиктивным основаниям безналичных денежных средств от ООО «Сибнефтехимтранс» на внешне не связанные расчетные счета, формально принадлежащие различным хозяйствующим субъектам, имеющих единое управление, осуществляемое участниками организованной группы, посредством системы дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка», с удержанием комиссии, взимаемой в размере не менее 8% от суммы денежных средств, поступивших на счета подконтрольных хозяйствующих субъектов от заказчика (ООО «Сибнефтехимтранс») в безналичной форме, подлежащих в дальнейшем обналичиванию и передаче представителю заказчика (ФИО366 или ФИО367).

Кроме того, согласно разработанной участниками организованной группы схемы незаконной банковской деятельности и достигнутой Белых А.В. договоренности с клиентами «нелегального банка» - представителями ООО «Сибнефтехимтранс» ФИО366 и ФИО367, для придания реальности не имевшим места финансово-хозяйственным операциям участники организованной группы брали на себя обязательства по изготовлению фиктивных документов, подтверждающих осуществление финансово-хозяйственной деятельности между подконтрольными им юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которые, при необходимости, предоставляли в кредитные, налоговые и иные учреждения по их запросам, а также клиенту для предоставления в контрольно-надзорные органы и банковские учреждения.

На вышеуказанное предложение ФИО366 согласились и, при вышеописанных обстоятельствах, заключили с «нелегальным банком» устный договор открытия банковского счета, по условиям которого участники организованной группы осуществляли обслуживание этого счета, инкассацию денежных средств и кассовое обслуживание. Таким образом, участники организованной группы незаконно осуществили банковские операции по открытию и ведению «банковского счета» юридического лица, предусмотренные п. 3 ч. 1 ст. 5 Федерального закона 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

При вышеописанных обстоятельствах между Белых А.В., действующим в составе организованной группы с Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И., Белых К.А., и ФИО366 была достигнута устная договоренность об оказании ООО «Сибнефтехимтранс» услуг по осуществлению незаконных банковских операций, проводившихся в рамках банковской системы безналичных расчетов РФ, но позволявших заказчику незаконной банковской операции избежать налогового и банковского государственного контроля законности проводимой операции, а также не соблюдать порядок осуществления безналичных расчетов и правила организации наличного денежного обращения, установленные Положением Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России», Положением Банка России от 06.07.2017 № 595-П «О платежной системе Банка России», Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», ч. 2 и ч. 3 ст. 861 Гражданского кодекса РФ, а именно «обналичивание», то есть перевод безналичных денежных средств в наличные (для получения в бесконтрольное распоряжение наличных денежных средств), путем снятия наличных по мнимым основаниям со счетов подконтрольных организованной группе хозяйствующих субъектов, что относится по своему содержанию к банковским операциям, предусмотренным п. 5 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» - инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

ФИО366, действуя во исполнение договоренности на обслуживание в «нелегальном банке», в период с 27.06.2017 по 27.05.2020, организовали осуществление следующих безналичных переводов денежных средств с расчетных счетов ООО «Сибнефтехимтранс» на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС», ООО «Эталон-Консультации», ООО «ЦПКиО», не принимавших реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, имеющие единое управление, осуществляемое посредством программ дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка»:

С расчетного счета ООО «Сибнефтехимтранс» № ****2806, открытого в ООО Банк «Курган

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0246, открытый в Филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ»: 20.09.2017 – 5 104895,00 рублей по основаниям «договор поставки №01-06-17 за нефтепродукты, в том числе НДС 18% - 763 458,56 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****3116, открытый в АО «Тинькофф Банк»: 24.04.2018 – 1 090000,00 рублей по основаниям «договор поставки №01-06-17 за нефтепродукты, в том числе НДС 18% - 166271,19 руб.»; 27.04.2018 – 1 090000,00 рублей по основаниям «договор поставки №01-06-17 за нефтепродукты, в том числе НДС 18% - 166271,19 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****1270, открытый в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк»: 20.12.2018 – 2 790000,00 рублей по основаниям «договор поставки №01-06-17 за нефтепродукты, в том числе НДС 18% - 425593,22 руб.»,

- на расчетный счет ООО «КРЦС» № ****1851 открытый в ПАО «БАНК УРАЛСИБ»: 14.06.2019 – 1 100 400,00 рублей по основаниям «оплата по договору №1/070619 по сч.№4 от 14.06.2019 за ГСМ, в том числе НДС 20% - 183400,00 руб.»,

- на расчетный счет ООО «КРЦС» № ****7502 открытый в ПАО АКБ «АВАНГАРД»:26.07.2019 – 1576 848,00 рублей по основаниям «оплата по договору №1/070619 по сч. №4 от 14.06.2019 за ГСМ, в том числе НДС 20% - 262808,00 руб.»,

- на расчетный счет ООО «КРЦС» № ****0488 открытый в ПАО КБ «УБРиР»: 16.12.2019 – 390000,00 рублей по основаниям «оплата по договору №000001 от 12.12.2019 частичная оплата по сч.№1 от 12.12.2019 за ГСМ, в том числе НДС 20% - 65000,00 руб.»; 25.12.2019 – 393700,00 рублей по основаниям «оплата по договору №000001 от 12.12.2019 частичная оплата по сч.№1 от 12.12.2019 за ГСМ, в том числе НДС 20% - 65616,67 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****0373, открытый в ПАО КБ «УБРиР»: 18.10.2017 – 5 045350,00 рублей по основаниям «оплата по сч.3 от 22.09.2017 за ГСМ, в том числе НДС 18% - 769 629,66 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» ****9333 открытый в КИВИ Банк (акционерное общество), Точка Банк: 29.10.2018 – 2200 002,37 рублей по основаниям «оплата по сч.3 от 22.09.2017 за ГСМ, в том числе НДС 18% - 769629,66 руб.»; 07.11.2018 – 2203 500,00 рублей по основаниям «оплата по сч.3 от 22.09.2017 за ГСМ, в том числе НДС 18% - 336127,12 руб.»,

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» ****1124 открытый в АО «Райффайзенбанк»: 11.01.2019 – 2 000679,00 рублей по основаниям «оплата по сч.3 от 22.09.2017 за ГСМ, в том числе НДС 18% - 305 188, 32 руб.»; 24.01.2019 – 2000000,00 рублей по фиктивным основаниям «по сч. 3 от 22.09.2017 за ГСМ, в том числе НДС 18% - 305084,75 руб.» (т. 7 л.д. 247-248, 249-253, т. 30 л.д. 222-248);

С расчетного счета ООО «Сибнефтехимтранс» № ****0310, открытого в АО «Банк ДОМ РФ»

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0246, открытый в ПАО «БАНК УРАЛСИБ»: 21.08.2017 – 4 958640,00 рублей по основаниям «по договору поставки нефтепродуктов, в том числе НДС 18% - 756402,71 руб.»; 23.08.2017 – 5 000540,00 рублей по основаниям «по договору поставки нефтепродуктов, в том числе НДС 18% - 762 794,24 руб.»; 30.08.2017 – 4 896520,00 рублей по основаниям «по договору поставки нефтепродуктов, в том числе НДС 18% - 746926,78 руб.»,

- на расчетный счет ООО «ЦПКиО» № ****0312, открытый в Банке ВТБ (ПАО): 20.05.2020 – 200 860,00 рублей по основаниям «Договор поставки №1/12_05_20 от 12.05.2020 счет 1 от 19.05.2020 за нефтепродукты, в том числе НДС 20% - 33 476,67 руб.»; 21.05.2020 – 2 000 000,00 рублей по основаниям «Договор поставки №1/12_05_20 от 12.05.2020 счет 1 от 19.05.2020 за нефтепродукты, в том числе НДС 20% - 333 333,33 руб.»; 21.05.2020 – 3 000 000,00 рублей по основаниям «Договор поставки №1/12_05_20 от 12.05.2020 счет 1 от 19.05.2020 за нефтепродукты, в том числе НДС 20% - 500 000,00 руб.»; 22.05.2020 – 2500 000,00 рублей по основаниям «Договор поставки №1/12_05_20 от 12.05.2020 счет 1 от 19.05.2020 за нефтепродукты, в том числе НДС 20% - 416666, 67 руб.»; 27.05.2020 – 2299 140,00 рублей по основаниям «Договор поставки №1/12_05_20 от 12.05.2020 счет 1 от 19.05.2020 за нефтепродукты, в том числе НДС 20% - 383 190,00 руб.»;

С расчетного счета ООО «Сибнефтехимтранс» № ****2266, открытого в ПАО Банк «ВТБ»

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0246 открытый в ПАО «БАНК УРАЛСИБ»: 27.06.2017 – 5 000000,00 рублей по основаниям «по сч.3 от 23.06.2017 за ГСМ, в том числе НДС - 762711,86 руб.»; 03.07.2017 – 3 000000,00 рублей по основаниям «по сч.3 от 23.06.2017 за ГСМ, в том числе НДС - 457627,12 руб.»; 04.07.2017 – 2 000000,00 рублей по основаниям «по сч. от 04.07.2017 за ГСМ, в том числе НДС - 305084,75 руб.»; 27.07.2017 – 10749 998,43 рублей по основаниям «по сч.4 от 27.07.2017 за ГСМ, в том числе НДС - 1639830,27 руб.».

Таким образом, соучастники привлекли безналичные денежные средства от клиента «нелегального банка» - ООО «Сибнефтехимтранс» в сумме 72591072 рублей 80 копеек, а за вычетом возвратов денежных средств на общую сумму 6391134, 13 руб. со счета ООО «Сибнефтехимтранс» № ****2806 (по платежным поручениям: № 75 от 06.06.2018 от ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в сумме 4700000,00 рублей, № 25396 от 09.07.2019 от ООО «КРЦС» в сумме 1100400,00 рублей, №917 от 28.11.2018 от ООО «Эталон-Консультации» в сумме 590734,13 рублей) в сумме 66199938 рублей 67 копеек на внешне не связанные расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС», ООО «ЦПКиО» и ООО «Эталон-Консультации», не принимавших реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, имеющих единое управление, осуществляемое участниками организованной группы, после чего в период с 27.06.2017 по 09.04.2021, находясь на территории г. Кургана, для последующего конвертации денежных средств «клиента» из безналичной формы в наличную, посредством системы дистанционного банковского обслуживания, как лично, так и при помощи не осведомленных о преступности происходящего ФИО221 и ФИО1527, разместили на счетах подконтрольных организаций и индивидуальных предпринимателей, открытых в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка», привлеченные денежные средства и осуществили незаконные банковские операции под предлогом платежей по фиктивным сделкам на расчетные счета:

- подконтрольных им организаций и индивидуальных предпринимателей –ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации», ООО «Механика», ООО «Финсити Курган», ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения», ООО «Центр материального снабжения», ООО «Антарес», ООО «КРЦС», ООО «Эрфей», ООО «Связьайти», индивидуальных предпринимателей – Белых Александра Владимировича, Белых Константина Александровича, Миронова Игоря Борисовича, ФИО228, ФИО224, ФИО230, ФИО231, ФИО232, ФИО234, ФИО227, ФИО236, ФИО251, ФИО238, ФИО226, ФИО225, ФИО253, ФИО237, ФИО229, ФИО233;

- организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществлявших для участников организованной группы услуги по переводу денежных средств с предоставлением своих расчетных счетов – ООО «Технология-Сервис-2», ООО «Снабстрой», ИП ФИО282, ООО «Орион», ООО «Тюмень мультифокусинг технолоджи», ООО «Азурит»;

- самих участников организованной группы – Белых А.В., Белых К.А., Миронова И.Б., Шлемензона В.И.;

- неосведомленных о незаконной банковской деятельности физических лиц – ФИО229, ФИО232, ФИО285, ФИО286, ФИО287, ФИО288, ФИО289, ФИО290, ФИО291, ФИО292, ФИО293,ФИО294, ФИО233, ФИО296,ФИО230, ФИО298, ФИО1527,ФИО300, ФИО301, ФИО302, ФИО227, ФИО304, ФИО305, ФИО306, ФИО307, ФИО308, ФИО226, ФИО238, ФИО311, ФИО224, ФИО313, ФИО251.

С данных счетов в последствие участники организованной группы производили обналичивание денежных средств, за исключением возвратов денежных средств на общую сумму 6391134, 13 руб. со счета ООО «Сибнефтехимтранс» № ****2806 (по платежным поручениям: № 75 от 06.06.2018 от ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в сумме 4700000,00 рублей, № 25396 от 09.07.2019 от ООО «КРЦС» в сумме 1100400,00 рублей, №917 от 28.11.2018 от ООО «Эталон-Консультации» в сумме 590734,13 рублей).

С целью доведения своих преступных действий до конца, в период с 27.06.2017 по 09.04.2021, на территории г. Кургана, умышленно, из корыстных побуждений Белых А.В., Шлемензон В.И., Миронов И.Б. и Белых К.А., действуя совместно и согласованно, в составе организованной группы и согласно отведенным преступным ролям, без соответствующей лицензии производили инкассацию денежных средств, выведенных из-под налогового и банковского контроля, путем сбора денежных средств, снимаемых со счетов подконтрольных хозяйствующих субъектов, открытых в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка», а именно:

- с расчетных счетов ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС», ООО «Эталон-К», ООО «Механика» ООО «ЦМС», ООО «Эрфей», ООО «ЦПКиО», ООО «Финсити Курган», ООО «Антарес», ООО «СвязьАйти», ИП ФИО224, ИП ФИО231, ИП ФИО225, ИП ФИО238, ИП ФИО226, ИП ФИО227, ИП ФИО228, ИП ФИО229, ИП ФИО230, ИП ФИО232, ИП ФИО233, ИП ФИО251, ИП ФИО234, ИП ФИО253, ИП ФИО236, ИП ФИО237, через банкоматы с использованием корпоративных банковских карт;

- с лицевых счетов, банковских карт, оформленных на ФИО229, ФИО233, ФИО232, ФИО230, ФИО285, ФИО286, ФИО287, ФИО291, ФИО288, ФИО289, ФИО292, ФИО302, ФИО298, ФИО300, ФИО290, ФИО304, ФИО305., ФИО308., ФИО251, ФИО311., ФИО238, ФИО226, ФИО307, ФИО306, ФИО227, ФИО301., ФИО296, ФИО294, ФИО293, ФИО313., ФИО224, которые находились в беспрепятственном пользовании участников организованной группы, а также посредством банковских переводов на указанные клиентом «нелегального банка» счета.

В тот же срок и при тех же обстоятельствах, полученные при вышеописанных обстоятельствах денежные средства в результате осуществления банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), соучастники вернули клиенту «нелегального банка» - ООО «Сибнефтехимтранс» в лице его представителей ФИО366 и ФИО367, за вычетом комиссии за осуществление незаконных банковских операций в размере 8 %, составившей 5295 995 рублей, что являлось доходом членов организованной группы, которые последние распределили между собой.

Кроме того, Белых А.В., действуя совместно и согласованно с участниками организованной группы, в соответствии с отведенной ему ролью, в срок до 25.10.2018 предложил представителю Общества с ограниченной ответственностью «Грант+» (далее ООО «Грант+») ФИО478 обслуживание в «нелегальном банке» и договорился с ним о дальнейшем взаимодействии по привлечению по фиктивным основаниям безналичных денежных средств от ООО «Грант+» на внешне не связанные расчетные счета, формально принадлежащие различным хозяйствующим субъектам, имеющих единое управление, осуществляемое участниками организованной группы, посредством системы дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка», с удержанием комиссии от суммы денежных средств, поступивших на счета подконтрольных хозяйствующих субъектов от заказчика (ООО «Грант+») в безналичной форме, подлежащих в дальнейшем обналичиванию и передаче представителю заказчика (ФИО478).

Согласно разработанной участниками организованной группы схемы незаконной банковской деятельности и достигнутой Белых А.В. договоренности с клиентом «нелегального банка» - представителем ООО «Грант+» ФИО478, для придания реальности не имевшим места финансово-хозяйственным операциям участники организованной группы брали на себя обязательства по изготовлению фиктивных документов, подтверждающих осуществление финансово-хозяйственной деятельности между подконтрольными им юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которые, при необходимости, предоставляли в кредитные, налоговые и иные учреждения по их запросам, а также клиенту для предоставления в контрольно-надзорные органы и банковские учреждения.

На вышеуказанное предложение ФИО478 согласился и, при вышеописанных обстоятельствах, заключил с «нелегальным банком» устный договор открытия банковского счета, по условиям которого участники организованной группы осуществляли обслуживание этого счета, инкассацию денежных средств и кассовое обслуживание. Таким образом, участники организованной группы незаконно осуществили банковские операции по открытию и ведению «банковского счета» юридического лица, предусмотренные п. 3 ч. 1 ст. 5 Федерального закона 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

При вышеописанных обстоятельствах между Белых А.В., действующим в составе организованной группы с Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И., Белых К.А. и ФИО478 была достигнута устная договоренность об оказании ООО «Грант+» услуг по осуществлению незаконных банковских операций, проводившихся в рамках банковской системы безналичных расчетов РФ, но позволявших заказчику незаконной банковской операции избежать налогового и банковского государственного контроля законности проводимой операции, а также не соблюдать порядок осуществления безналичных расчетов и правила организации наличного денежного обращения, установленные Положением Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России», Положением Банка России от 06.07.2017 № 595-П «О платежной системе Банка России», Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», ч. 2 и ч. 3 ст. 861 Гражданского кодекса РФ, а именно «обналичивание», то есть перевод безналичных денежных средств в наличные (для получения в бесконтрольное распоряжение наличных денежных средств), путем снятия наличных по мнимым основаниям со счетов подконтрольных организованной группе хозяйствующих субъектов, что относится по своему содержанию к банковским операциям, предусмотренным п. 5 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» - инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

ФИО478, действуя во исполнение договоренности на обслуживание в «нелегальном банке», в период с 25.10.2018 по 12.04.2019, организовал осуществление следующих безналичных переводов денежных средств с расчетных счетов ООО «Грант+» на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», не принимавшего реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, имеющие единое управление, осуществляемое посредством программ дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка»:

С расчетного счета ООО«Грант+»*****0930, открытого в ПАО «Запсибкомбанк» на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»:

- № ****2394, открытый в АО «Банк Русский Стандарт»: 25.10.2018 – 658 820,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18, согласно с/ф №8 от 03.07.2018. Сумма 658820,00 руб., в том числе НДС (18%) – 100497,97 руб.»,

- № ****1270, открытый в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк»: 07.12.2018 – 1 706400,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №11 от 26.07.2018. Сумма 1706400,00 руб., в том числе НДС (18%) - 260298,31 руб.»; 07.12.2018 – 1 733800,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №10 от 20.07.2018. Сумма 1733800,00 руб., в том числе НДС (18%) – 264477,97 руб.»; 24.12.2018 – 1 550000,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №12 от 08.08.2018. Сумма 1550000,00 руб., в том числе НДС (18%) – 236440,68 руб.»; 10.01.2019 – 164 200,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №12 от 08.08.2018. Сумма 164200,00 руб., в том числе НДС (18%) – 25047,46 руб.»; 10.01.2019 – 1 698800,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №13 от 20.08.2018. Сумма 1698800,00 руб., в том числе НДС (18%) – 259138,98 руб.»,

- № ****0767, открытый в ООО КБ «Кетовский»: 12.04.2019 – 702500,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №17 от 18.09.2018. Сумма702500,00 руб., в том числе НДС (18%) – 107161,02 руб.»; 12.04.2019 – 1 706400,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №16 от 12.09.2018. Сумма1 706400,00 руб., в том числе НДС (18%) – 260298,31 руб.»;

С расчетного счета ****4334 ООО «Грант+», открытого в ПАО «Запсибкомбанк» на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»:

- № ****2002, открытого в КБ «ЛОКО-Банк»: 23.11.2018 – 1730 500,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №9 от 10.07.2018. Сумма 1730500,00 руб., в том числе НДС (18%) - 263974,58 руб.»; 23.11.2018 – 1066 480,00 рублей по основаниям «Оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №8 от 03.07.2018. Сумма 1066480,00 руб., в том числе НДС (18%) - 162683,39 руб.»,

- № ****1270 открытого в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк»: 22.01.2019 - 362100, 00 рублей «оплата за ГСМ по договору 21-06-18 от 21.06.2018 согласно с/ф № 14 от 28.08.2018. В том числе НДС 18%- 55235, 59 рублей,

- № ****0121 открытый в АО «ВУЗ-БАНК»: 27.02.2019 – 1343 500,00 рублей по фиктивным основаниям «Оплата за ГСМ по договору №21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №14 от 28.08.2018. Сумма 1343500,00 руб., в том числе НДС 20% - 204940,68 руб.»; 27.02.2019 – 1711 600,00 рублей по фиктивным основаниям «Оплата за ГСМ по договору №21-06-18 от 21.06.2018, согласно с/ф №15 от 03.09.2018. Сумма 1711600,00 руб., в том числе НДС 20% - 261091,53 руб.».

Таким образом, соучастники привлекли безналичные денежные средства от клиента «нелегального банка» - ООО «Грант+» в сумме 16135100 рублей на внешне не связанные расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», не принимавшего реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, имеющего единое управление, осуществляемое участниками организованной группы, после чего в период с 25.10.2018 по 09.04.2021, находясь на территории г. Кургана, для последующего конвертации денежных средств «клиента» из безналичной формы в наличную, посредством системы дистанционного банковского обслуживания, как лично, так и при помощи не осведомленных о преступности происходящего ФИО221 и ФИО1527, разместили на счетах подконтрольных организаций и индивидуальных предпринимателей, открытых в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка», привлеченные денежные средства и осуществили незаконные банковские операции под предлогом платежей по фиктивным сделкам на расчетные счета:

- подконтрольных им организаций и индивидуальным предпринимателей – ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации», ООО «Механика», ООО «Финсити Курган», ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения», ООО «Центр материального снабжения», ООО «Антарес», ООО «КРЦС», ООО «Эрфей», ООО «Связьайти», индивидуальных предпринимателей – Белых Александра Владимировича, Белых Константина Александровича, Миронова Игоря Борисовича, ФИО228, ФИО224, ФИО230, ФИО231,ФИО232, ФИО234, ФИО227, ФИО236,ФИО251, ФИО238,ФИО226, ФИО225, ФИО253, ФИО237,ФИО229, ФИО233;

- организаций, осуществлявших для участников организованной группы услуги по переводу денежных средств с предоставлением своих расчетных счетов –

ООО «Технология-Сервис-2», ООО «Снабстрой», ИП ФИО282, ООО «Орион», ООО «Тюмень мультифокусинг технолоджи», ООО «Азурит»;

- самих участников организованной группы – Белых А.В., Белых К.А., Миронова И.Б., Шлемензона В.И.;

- неосведомленных о незаконной банковской деятельности физических лиц – ФИО229,ФИО232,ФИО285, ФИО286, ФИО287, ФИО288, ФИО289, ФИО290, ФИО291, ФИО292, ФИО293, ФИО294, ФИО233, ФИО296, ФИО230, ФИО298, ФИО1527, ФИО300, ФИО301, ФИО302, ФИО227, ФИО304, ФИО305, ФИО306, ФИО307, ФИО308, ФИО226, ФИО238, ФИО311, ФИО224, ФИО313, ФИО251.

С данных счетов в последствие участники организованной группы производили обналичивание денежных средств.

С целью доведения своих преступных действий до конца, в период с 25.10.2018 по 09.04.2021, на территории г. Кургана, умышленно, из корыстных побуждений Белых А.В., Шлемензон В.И., Миронов И.Б. и Белых К.А., действуя совместно и согласованно, в составе организованной группы и согласно отведенным преступным ролям, без соответствующей лицензии производили инкассацию денежных средств, выведенных из-под налогового и банковского контроля, путем сбора денежных средств, снимаемых со счетов подконтрольных хозяйствующих субъектов, открытых в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка», а именно:

- с расчетных счетов ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № в кассовых отделениях банков с использованием банковских чеков;

- с лицевых счетов, банковских карт, оформленных на ФИО229, ФИО233, ФИО232, ФИО230, ФИО285, ФИО286, ФИО287, ФИО291, ФИО288, ФИО289, ФИО292, ФИО302, ФИО298, ФИО300, ФИО290, ФИО304, ФИО305, ФИО308, ФИО251, ФИО311, ФИО238, ФИО226, ФИО307, ФИО306, ФИО227, ФИО301, ФИО296, ФИО294, ФИО293, ФИО313, ФИО224, которые находились в беспрепятственном пользовании участников организованной группы, а также посредством банковских переводов на указанные клиентом «нелегального банка» счета.

В тот же срок и при тех же обсятельствах, полученные при вышеописанных обстоятельствах денежные средства в результате осуществления банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), соучастники вернули клиенту «нелегального банка» - ООО «Грант+» в лице его представителя ФИО478

Кроме того, Белых А.В., действуя совместно и согласованно с участниками организованной группы, предложил представителю Общества с ограниченной ответственностью «Инженерный центр «Электродинамика» (далее ООО «ИЦЭ») ФИО586 обслуживание в «нелегальном банке» и договорился с ним о дальнейшем взаимодействии по привлечению по фиктивным основаниям безналичных денежных средств от ООО «ИЦЭ» на внешне не связанные расчетные счета, формально принадлежащие различным хозяйствующим субъектам, имеющих единое управление, осуществляемое участниками организованной группы, посредством системы дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка», с удержанием комиссии от суммы денежных средств, поступивших на счета подконтрольных хозяйствующих субъектов от заказчика (ООО «ИЦЭ») в безналичной форме, подлежащих в дальнейшем обналичиванию и передаче представителю заказчика (ФИО586).

Согласно разработанной участниками организованной группы схемы незаконной банковской деятельности и достигнутой Белых А.В. договоренности с клиентом «нелегального банка» - представителем ООО «ИЦЭ» ФИО586, для придания реальности не имевшим места финансово-хозяйственным операциям участники организованной группы брали на себя обязательства по изготовлению фиктивных документов, подтверждающих осуществление финансово-хозяйственной деятельности между подконтрольными им юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которые, при необходимости, предоставляли в кредитные, налоговые и иные учреждения по их запросам, а также клиенту для предоставления в контрольно-надзорные органы и банковские учреждения.

На вышеуказанное предложение ФИО586 согласился и, при вышеописанных обстоятельствах, заключил с «нелегальным банком» устный договор открытия банковского счета, по условиям которого участники организованной группы осуществляли обслуживание этого счета, инкассацию денежных средств и кассовое обслуживание. Таким образом, участники организованной группы незаконно осуществили банковские операции по открытию и ведению «банковского счета» юридического лица, предусмотренные п. 3 ч. 1 ст. 5 Федерального закона 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

При вышеописанных обстоятельствах между Белых А.В., действующим в составе организованной группы с Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И. и Белых К.А., и ФИО586 была достигнута устная договоренность об оказании ООО «ИЦЭ» услуг по осуществлению незаконных банковских операций, проводившихся в рамках банковской системы безналичных расчетов РФ, но позволявших заказчику незаконной банковской операции избежать налогового и банковского государственного контроля законности проводимой операции, а также не соблюдать порядок осуществления безналичных расчетов и правила организации наличного денежного обращения, установленные Положением Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России», Положением Банка России от 06.07.2017 № 595-П «О платежной системе Банка России», Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», ч. 2 и ч. 3 ст. 861 Гражданского кодекса РФ, а именно «обналичивание», то есть перевод безналичных денежных средств в наличные (для получения в бесконтрольное распоряжение наличных денежных средств), путем снятия наличных по мнимым основаниям со счетов подконтрольных организованной группе хозяйствующих субъектов, что относится по своему содержанию к банковским операциям, предусмотренным п. 5 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» - инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

ФИО586, действуя во исполнение договоренности на обслуживание в «нелегальном банке», в период с 11.01.2017 по 28.04.2020, организовал осуществление следующих безналичных переводов денежных средств с расчетного счета ООО «ИЦЭ» № ****1075, открытого в Банк «ВТБ» (ПАО) на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «ЦПКиО», ООО «КРЦС», не принимавших реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, имеющие единое управление, осуществляемое посредством программ дистанционного банковского обслуживания, фактически образующих в своей совокупности систему счетов «нелегального банка»:

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0246, открытый в Филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ»: 11.01.2017 – 1000 000,00 рублей по основаниям «Аванс за изготовление деталей для модернизации элементов гермодверей и люков по Договору 01-12-2016 от 27.12.16 (Спецификация 1) по счету 1 от 09.01.17. Сумма 1 000000,00 руб., в том числе НДС - 152542,37 руб.»; 20.01.2017 – 1300 000,00 рублей по основаниям «Аванс за изготовление деталей для модернизации элементов гермодверей и люков по Договору 01-12-2016 от 27.12.16 (Спецификация 1) по счету 2 от 10.01.17. Сумма 1 300 000.00 руб., в том числе НДС - 198305,08 руб.»; 16.06.2017 – 4227 231,95 рублей по основаниям «Окончательная оплата за изготовление деталей по Договору 01-12-2016 от 27.12.16 по счету 2 от 16.06.17. Сумма 4227231,95 руб., в том числе НДС - 644831,99 руб.»; 22.01.2018 – 1500 000,00 рублей по фиктивным основаниям «Авансовый платеж за изготовление деталей по Договору №02-02-2018 от 17.01.2018 по счет 2 от 17.01.2018. Сумма 1500000,00 руб., в том числе НДС - 228813,56 руб.»;

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2861, открытый в ПАО «Сбербанк»: 26.02.2018 – 1 000000,00 рублей по фиктивным основаниям «Аванс за изготовление деталей по Договору 02-01-2018 от 17.01.2018 по счету 5 от 26.02.2018. Сумма 1000000 руб., в том числе НДС – 152542,37 руб.»;

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2394, открытый в АО «Банк Русский Стандарт»: 28.05.2018 – 2464 278,08 рублей по основаниям «Частичная оплата за изготовление деталей по Договору 02-01-2018 от 17.01.2018 по счету 4 от 23.05.2018. Сумма 2 464278,08 руб., в том числе НДС - 375906,83 руб.»; 14.06.2018 – 10206,27 рублей по основаниям «Окончательная оплата за изготовление деталей по счету 4 от 23.05.2018 по Договору 02-01-2018 от 17.01.18. Сумма 10206,27 руб., в том числе НДС - 1556,89 руб.»;

- на расчетный счет ООО «ЦПКиО» № ****3287 открытый в АО «Банк Русский Стандарт»: 22.05.2019 – 841 233,26 рублей по основаниям «Аванс за изготовление деталей по Договору подряда 02-05-01-2019 от 14.05.2019 по счету 1 от 21.05.2019. Сумма 841233,26 руб., в том числе НДС - 140205,54 руб.»; 13.06.2019 – 841 233,26 рублей по основаниям «Аванс за изготовление деталей по Договору подряда 02-05-02-2019 от 14.05.2019 по счету 2 от 21.05.2019. Сумма 841233,26 руб., в том числе НДС - 140205,54 руб.»; 14.08.2019 – 40 020,00 рублей по основаниям «Оплата за транспортные услуги по отправке груза из г.Кургана в г. Полярные Зори по Договору 02-05-02-2019 от 14.05.19 по счету 6 от 12.08.19. Сумма 40020,00 руб., в том числе НДС - 6670,00 руб.»; 14.08.2019 – 40 020,00 рублей по основаниям «Оплата за транспортные услуги по отправке груза из г. Кургана в г. Полярные Зори по Договору 02-05-01-2019 от 14.05.19 по счету 5 от 12.08.19. Сумма 40020,00 руб., в том числе НДС - 6670,00 руб.»; 28.08.2019 – 350 000,00 рублей по основаниям «Частичная оплата за изготовление деталей по счету 8 от 05.08.19 по Договору 02-05-02-2019 от 14.05.19. Сумма 350000,00 руб., в том числе НДС - 58333,33 руб.»; 28.08.2019 – 350 000,00 рублей по основаниям «Частичная оплата за изготовление деталей по счету 7 от 05.08.19 по Договору 02-05-01-2019 от 14.05.19. Сумма 350000,00 руб., в том числе НДС - 58333,33 руб.»;

- на расчетный счет ООО «ЦПКиО» № ****0312 открытый в Банк ВТБ (ПАО): 26.09.2019 – 1612877,59 рублей по основаниям «Оплата за изготовление деталей по Договору 02-05-02-2019 от 14.05.19 по счету 10 от 10.09.2019. Сумма 1612877,59 руб., в том числе НДС - 268812,93 руб.»; 26.09.2019 – 1612877,59 рублей по основаниям «Оплата за изготовление деталей по Договору 02-05-02-2019 от 14.05.19 по счету 9 от 10.09.2019. Сумма 1612877,59 руб., в том числе НДС - 268812,93 руб.»;

- на расчетный счет ООО «КРЦС» № ****0488 открытый в ПАО КБ «УБРиР»: 16.12.2019 – 360000,00 рублей по основаниям «Предоплата по Дог. 01/22_10_19 от 22.10.19 за разработку конструкторской документации изделий для модернизации узлов уплотнения дверей по счету 20 от 16.12.19. Сумма 360000,00 руб., в том числе НДС - 60000,00 руб.»; 21.01.2020 – 1 176000,00 рублей по основаниям «Окончательная оплата за разработку конструкторской документации изделий по Договору 01/22_10_19 от 22.10.19 по счету 1 от 16.01.2020. Сумма 1176000,00 руб., в том числе НДС - 196000,00 руб.»; 28.04.2020 – 500000,00 рублей по основаниям «Частичная оплата трубы по договору по Договору 24_03_20 от 24.03.2020 по счету 17 от 24.04.2020. Сумма 500000,00 руб., в том числе НДС - 83333,33 руб.»;

- на расчетный счет ООО «КРЦС» № ****0042 открытый в Уральском филиале ПАО Росбанк: 17.01.2020- 1176 000,00 рублей по основаниям «окончательная оплата за разработку конструкторской документации изделий по договору 01/22_10_19 от 22.10.2019 по счету 1 от 16.01.2020 в т.ч. НДС 196000,00 рублей».

Таким образом, соучастники привлекли безналичные денежные средства от клиента «нелегального банка» ООО «ИЦЭ» в сумме 20401978 рублей, а за вычетом возврата денежных средств в сумме 1176000 рублей со счета ООО «ИЦЭ» (от ООО «КРЦС» по платежному поручению №1 от 20.01.2020) в сумме 19 225 978 рублей, на внешне не связанные расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС», ООО «ЦПКиО», не принимавших реального участия в финансово-хозяйственной деятельности, имеющих единое управление, осуществляемое участниками организованной группы, после чего в период с 11.01.2017 по 09.04.2021, находясь на территории г. Кургана, для последующего конвертации денежных средств «клиента» из безналичной формы в наличную, посредством системы дистанционного банковского обслуживания, как лично, так и при помощи не осведомленных о преступности происходящего ФИО221 и ФИО1527, разместили на счетах подконтрольных организаций и индивидуальных предпринимателей, открытых в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка», привлеченные денежные средства и осуществили незаконные банковские операции под предлогом платежей по фиктивным сделкам на расчетные счета:

- подконтрольных им организаций и индивидуальных предпринимателей – ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации», ООО «Механика, ООО «Финсити Курган», ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения», ООО «Центр материального снабжения», ООО «Антарес», ООО «КРЦС», ООО «Эрфей», ООО «Связьайти», индивидуальных предпринимателей – Белых Александра Владимировича, Белых Константина Александровича, Миронова Игоря Борисовича, ФИО228, ФИО224, ФИО230, ФИО231, ФИО232, ФИО234, ФИО227, ФИО236, ФИО251, ФИО238, ФИО226, ФИО225, ФИО253, ФИО237, ФИО229, ФИО233;

- самих участников организованной группы – Белых А.В., Белых К.А., Миронова И.Б., Шлемензона В.И.;

- неосведомленных о незаконной банковской деятельности физических лиц – ФИО229, ФИО232,ФИО285, ФИО286, ФИО287, ФИО288, ФИО289, ФИО290, ФИО291, ФИО292, ФИО293, ФИО294, ФИО233, ФИО296, ФИО230, ФИО298, ФИО1527, ФИО300, ФИО301, ФИО302, ФИО227, ФИО304, ФИО305, ФИО306, ФИО307, ФИО308, ФИО226, ФИО238, ФИО311, ФИО224, ФИО313, ФИО251.

С данных счетов в последствие участники организованной группы производили обналичивание денежных средств, за исключением возврата денежных средств в сумме 1176000 рублей со счета ООО «ИЦЭ» (от ООО «КРЦС» по платежному поручению №1 от 20.01.2020)

С целью доведения своих преступных действий до конца, в период с 11.01.2017 по 09.04.2021, на территории г. Кургана, умышленно, из корыстных побуждений Белых А.В., Шлемензон В.И., Миронов И.Б. и Белых К.А., действуя совместно и согласованно, в составе организованной группы и согласно отведенным преступным ролям, без соответствующей лицензии производили инкассацию денежных средств, выведенных из-под налогового и банковского контроля, путем сбора денежных средств, снимаемых со счетов подконтрольных хозяйствующих субъектов, открытых в легальных банках, в качестве корреспондентских счетов «нелегального банка», а именно:

- с лицевых счетов, банковских карт, оформленных на ФИО229, ФИО233, ФИО232, ФИО230, ФИО285, ФИО286, ФИО287, ФИО291, ФИО288, ФИО289, ФИО292, ФИО302, ФИО298, ФИО300, ФИО290, ФИО304, ФИО305, ФИО308, ФИО251, ФИО311, ФИО238, ФИО226, ФИО307., ФИО306., ФИО227, ФИО301, ФИО296, ФИО294., ФИО293, ФИО313, ФИО224, которые находились в беспрепятственном пользовании участников организованной группы, а также посредством банковских переводов на указанные клиентом «нелегального банка» счета.

Таким образом, в период с 01.01.2017 по 09.04.2021 Белых А.В., Шлемензон В.И., Белых К.А. и Миронов И.Б., действуя на территории г. Кургана в составе организованной группы, в нарушение Федерального закона РФ от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», Федерального закона РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации», Федерального закона РФ от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», Федерального закона РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», ч. 1, ч. 3 ст. 845, ч. 1 ст. 847, ч. 1. ст. 851, ч. 1 ст. 854, ч. 2 и ч. 3 ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, Положений Банка России от 29.06.2012 № 384-П, от 06.07.2017 № 595-П «О платежной системе Банка России», Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», п. 2.2, п. 2.4 Положения Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», Положения Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», п. 2.2, п. 2.3, п. 2.4, п. 3.1 Положения Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», осуществляли незаконную банковскую деятельность (банковские операции) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно, а именно открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам, инкассацию денежных средств, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, на общую сумму не менее 99942200 рублей, получив преступный доход в крупном размере, составивший 10357334 рубля 32 копейки, исходя из приведенных выше вычетов комиссий за осуществление незаконных банковских операций - 15 % от суммы обналиченных денежных средств ООО «ТюменьСвязь» (33742262 рубля 15 копеек) и 8 % от суммы обналиченных денежных средств ООО «Сибнефтехимтранс» (66199938 рублей 67 копеек).

Кроме того, Белых А.В., Белых К.А., Миронов И.Б. и Шлемензон В.И. в ходе совершения в составе организованной группы незаконной банковской деятельности при вышеизложенных обстоятельствах, действуя умышленно, совместно и согласованно, в составе этой же организованной группы под руководством Белых А.В., обладающей теми же признаками и распределенными между ними ролями, из корыстных побуждений, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленным о преступности происходящего ФИО221 и ФИО1527 для осуществления соучастниками вышеописанной незаконной банковской деятельности посредством подконтрольных им хозяйствующих субъектов, организаций, индивидуальных предпринимателей и счетов физически лиц, и реализуя для этого единый преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей от имени подконтрольных им хозяйствующих субъектов, находясь на территории г. Кургана, умышленно изготовили, в целях использования и сбыта поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств, в частности подложные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетных счетов подконтрольных им хозяйствующих субъектов, затем сбыли их, при следующих обстоятельствах.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «Курганский региональный центр субконтрактации».

1. В период с 13.01.2017 по 05.02.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» №******0246 (открыт 24.07.2015 в ПАО «БАНК УРАЛСИБ»):

- на расчетный счет ИП Белых К.А. №****0245 (открыт в ПАО «БАНК УРАЛСИБ»):

1) № 2 от 13.01.2017 в сумме 120000,00 рублей - «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016. НДС не облагается»;

2) №8 от 26.01.2017 на сумму 60000,00 рублей – «Оплата услуг по договору № 04/02-16 от 26.02.2020»;

3) №11 от 01.02.2017 на сумму 205000,00 рублей - «Оплата за товар по договору №05/01-17 от 26.01.2017»;

4) №12 от 07.02.2017 – 75000,00 рублей – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016г. НДС не облагается»;

5) №29 от 11.07.2017 – 575000,00 рублей – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016 НДС не облагается»;

6) №31 от 11.07.2017 – 530000,00 рублей – «Оплата по договору №04/02-16 от 26.02.2016 НДС не облагается»;

7) №32 от 11.07.2017 – 470000,00 рублей - «Оплата по договору №04/02-16 от 26.02.2016 НДС не облагается»;

8) №36 от 11.07.2017 – 550000,00 рублей – «Предоставление б/проц. займа учред. по дог. б/н от 11.07.2017»;

9) №40 от 17.07.2017 – 584000,00 рублей – «Оплата по договору №04/02-16 от 26.02.2016 НДС не облагается»;

10) №41 от 17.07.2017 – 596000,00 рублей – «Оплата по договору №04/02-16 от 26.02.2016, НДС не облагается;

11) № 43 от 01.08.2017 – 500000,00 рублей - «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016, НДС не облагается»;

12) №44 от 01.08.2017 – 1 500000,00 рублей – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016, НДС не облагается»;

13) №45 от 03.08.2017 – 75000,00 рублей – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016, НДС не облагается»;

14) № 46 от 03.08.2017 – 6000000,00 рублей - «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016, НДС не облагается»;

15) № 47 от 22.08.2017 – 2 000000,00 рублей на счет – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016, НДС не облагается»;

16) № 49 от 23.08.2017 – 1 500000,00 рублей – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016»;

17) № 50 от 25.08.2017 – 1000000,00 рублей – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016»;

18) №51 от 29.08.2017 – 1 500000,00 рублей – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016»;

19) №52 от 30.08.2017 – 1 000000,00 рублей – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016»;

20) № 53 от 04.09.2017 – 978000,00 рублей - «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016»;

21) № 54 от 05.09.2017 – 980000,00 рублей - «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016»;

22) № 55 от 07.09.2017 – 898000,00 рублей - «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016»;

23) № 56 от 08.09.2017 – 928000,00 рублей - «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016»;

24) № 58 от 13.09.2017 - 910000,00 рублей – «Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016»;

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича, №****4015, открыт в Курганском отделении ПАО «Сбербанк»:

1) № 37 от 11.07.2017 – 550000,00 рублей – «Предоставление б/проц. займа учред. по дог. б/н от 10.07.2017 НДС не облагается»;

2) № 89 от 24.10.2017 – 350000,00 рублей – «Пополнение счета на ком. расходы пр.№7 от 23.10.2017»;

- на расчетный счет ИП Белых Александра Владимировича, № ****0341, открыт в ООО «Банк «Курган»:

1) №3 от 23.01.2018 – 260000,00 рублей – «По договору б/н от 22.01.2018 НДС не облагается»;

2) №2 от 23.01.2018 – 290000,00 рублей – «По договору б/н от 22.01.2018 НДС не облагается»;

3) № 40 от 29.01.2018 – 10000,00 рублей – «Оплата по договору б/н от 29.01.2017 НДС не облагается»;

- на расчетный счет ООО «Эталон-К», №4****2718, открыт в АО «Тинькофф Банк»:

1) №70 от 20.09.2017 – 264000,00 рублей – «Оплата услуг по дог.подряда №01/09-2017 от 20.09.2017. В том числе НДС 40271,19 руб.»;

2) №71 от 22.09.2017 – 370000,00 рублей – «Оплата услуг по дог.подряда №01/09-2017 от 20.09.2017. В том числе НДС 40271,19 руб.»;

3) №73 от 26.09.2017 – 1 480000,00 рублей – «Оплата услуг по дог.подряда №01/09-2017 от 20.09.2017. В том числе НДС 225762,71 руб.»;

4) №76 от 29.09.2017 – 1 240000,00 рублей – «Оплата услуг по дог. подряда №02/09-2017 от 20.09.2017г. В том числе НДС 189152,54 руб.»;

- на расчетный счет ООО «Эталон-К» №****0373, открыт в ПАО КБ «УБРиР»:

1) №22 от 24.01.2018 – 43000,00 рублей – «Оплата по договору № 19 от 03.10.2017, в том числе НДС 225762,71 руб.»;

- на расчетный счет ООО «Эрфей» №****5600, открыт в ПАО «Промсвязьбанк»:

1) №23 от 25.01.2018 – 30000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 4576,27 руб.»;

2) №24 от 25.01.2018 – 30000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 4576,27 руб.»;

3) №25 от 25.01.2018 – 160000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 24406,78 руб.»;

4) №27 от 25.01.2018 – 220000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 33559,32 руб.»;

5) №28 от 26.01.2018 – 200000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017г. В том числе НДС 33559,32 руб.»;

6) №30 от 26.01.2018 – 200000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 33559,32 руб.»;

7) №31 от 26.01.2018 – 200000, 00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 33559,32 руб.»;

8) №32 от 26.01.2018 – 200000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 33559,32 руб.»;

9) №34 от 29.01.2018 – 100000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 33559,32 руб.»;

10) №38 от 29.01.2018 – 100000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 24406,78 руб.»;

11) №36 от 29.01.2018 – 100000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 33559,32 руб.»;

12) №37 от 29.01.2018 – 100000,00 рублей – «Оплата по договору №19 от 03.10.2017. В том числе НДС 33559,32 руб.»;

- на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****8720, открытый в Курганском отделении №8599 ПАО «Сбербанк»:

1) №35 от 11.07.2017 – 550000,00 рублей – «Предоставление б/проц займа учред. по дог.б/н от 11.07.2017);

2) №90 от 24.10.2017 – 290000,00 рублей – «Пополнение счета на комрасходы по пр№7 от 23.10.2017 НДС не облагается»;

3) №94 от 26.10.2017 – 350000,00 рублей на лицевой счет Миронова И.Б. (пополнение счета на комрасходы по пр. № 7 от 23.10.2017 НДС не облагается);

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****02861:

1) № 77 от 02.10.2017 – 10000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается);

2) № 78 от 03.10.2017 – 250000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается);

3) № 79 от 03.10.2017 – 5000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается);

4) № 21 от 24.01.2018 в сумме 350000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается);

5) № 29 от 26.01.2018 в сумме 350000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается);

6) № 42 от 31.01.2018 в сумме 500000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается);

7) № 55005817 от 05.02.2018 в сумме 4364652, 71 рублей (пополнение счета. НДС нет);

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****1587:

1) № 20 от 24.01.2018 - 205000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается);

2) № 26 от 25.01.2018 в сумме 205000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается);

3) № 35 от 29.01.2018 в сумме 290000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается);

4) № 41 от 30.01.2018 в сумме 200000,00 рублей (пополнение счета. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора

ООО «Курганский региональный центр субконтратации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 13.01.2017 и по 05.02.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «БАНК УРАЛСИБ», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, д.15, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе денежных средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0246 ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 29.11.2017 по 02.04.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2861 (открыт 19.09.2017 в ПАО «Сбербанк России», Курганское отделение № 8599):

- на лицевой счет № ****0000 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк») ФИО1527:

1) № 6325 от 29.11.2017 - 500,00 рублей (Для зачисления по реестру №5 от 29.11.2017 цель платежа 01-заработная плата в соответствии с Договором 32022289 от 04.10.2017);

- на лицевой счет ***0000 Белых А.В. (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 8735 от 29.11.2017 – 500,00 рублей (Для зачисления по реестру № 7 от 29.11.2017 цель платежа 01-заработная плата в соответствии с Договором 32022289 от 04.10.2017);

2) № 6492 от 29.11.2017-2000,00 рублей (Для зачисления по реестру № 9 от 29.11.2017 цель платежа 01-заработная плата в соответствии с Договором 32022289 от 04.10.2017);

3) № 7056 от 29.11.2017-3124,84 рублей (Для зачисления по реестру № 9 от 29.11.2017 цель платежа 07-прочие выплаты других видов оплаты труда в соответствии с Договором 32022289 от 04.10.2017);

4) № 8030 от 24.01.2018-70 000,00 рублей (прочие выплаты по реестру № 4 от 24.01.2018 в соответствии с Договором 32022289 от 04.10.2017);

5) № 6933 от 24.01.2018-80 000,00 рублей (прочие выплаты по реестру № 6 от 24.01.2018 в соответствии с Договором 32022289 от 04.10.2017);

6) № 8687 от 24.01.2018-100 000,00 рублей (прочие выплаты по реестру № 3 от 24.01.2018 в соответствии с Договором 32022289 от 04.10.2017);

7) № 10111 от 24.01.2018-100 000,00 рублей (прочие выплаты по реестру № 2 от 24.01.2018 в соответствии с Договором 32022289 от 04.10.2017);

8)№ 3224 от 26.01.2018 - 320000,00 рублей (прочие выплаты по реестру № 8 от 26.01.2018 в соответствии с договором 32022289 от 04.10.2017);

9) № 6258 от 02.02.2018 - 300000,00 рублей (командировочные по реестру № 10 от 02.02.2018 в соответствии с договором 32022289 от 04.10.2017);

10) № 1405 от 06.02.2018 - 200000, 00 рублей (прочие выплаты по реестру № 12 от 06.02.2018 в соответствии с договором 32022289 от 04.10.2017);

11) № 2547 от 09.02.2018 - 55000, 00 рублей (прочие выплаты по реестру № 13 от 09.02.2018 в соответствии с договором 32022289 от 04.10.2017);

12) № 2753 от 16.02.2018 - 500000 рублей (прочие выплаты по реестру № 15 от 16.02.2018 в соответствии с договором 32022289 от 04.10.2017);

13) № 6296 от 20.02.2018 - 500000, 00 рублей (заработная плата по реестру № 1 от 20.02.2018 в соответствии с договором 32022289 от 04.10.2017);

14) № 2806 от 21.03.2018 - 320000,00 рублей. Прочие выплаты по реестру № 28 от 21.03.2018 в соответствии с договором 32022289 от 04.10.2017.

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича, № ****4528, открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»:

1) № 2 от 06.02.2018 - 4020 000,00 рублей (оплата по договору от 05.02.2018. Без НДС);

2)№ 9 от 09.02.2018 - 1800000,00 рублей (оплата по договору от 05.02.2018. Без НДС);

3) № 10 от 14.02.2018 - 1900 000 рублей (оплата по договору от 05.02.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО225 № ****0857, открыт в АО «Альфа-Банк»:

1) № 20 от 05.03.2018 - 224040,00 рублей (оплата за мясо говядина в полутушах, замороженное 1 категории по счету № 004 от 05.03.2018. В том числе НДС 10% - 20367,27 рублей);

2) № 21 от 06.03.2018 - 345395,00 рублей (оплата за мясо говядина в полутушах, замороженное 1 категории по счету № 005 от 06.03.2018. В том числе НДС 10 % - 31399, 55 рублей);

3) № 37 от 20.03.2018 - 500,00 рублей (услуги по счету № 006 от 20.03.2018. В том числе НДС 18%- 76.27 рублей);

4) № 41 от 20.03.2018 - 108700,00 рублей (за продукты питания по счету № 58 от 20.03.2018. В том числе НДС 10% - 9881,82 рублей);

5) № 42 от 21.03.2018 - 135 500,00 рублей (за продукты питания по счету № 58 от 20.03.2018. В том числе НДС 10% - 12318,18 рублей);

6) № 45 от 21.03.2018 - 150 000,00 рублей (за продукты питания по счету № 58 от 20.03.2018. В том числе НДС 10%- 136,36 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО225 № ****2625, открыт в АО «Тинькофф Банк»:

1) № 25 от 12.03.2018 - 280 050, 00 рублей (оплата за поставку продуктов по счету № 002 от 15.02.2018. В том числе НДС 10%- 25459, 09 рублей);

2) № 30 от 14.03.2018 - 108 340, 00 рублей (оплата за поставку продуктов по счету № 002 от 15.02.2018. В том числе НДС 10%- 9849, 09 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО231 № ****0836, открыт в АО «Альфа-Банк»:

1) № 22 от 06.03.2018 - 172 000 рублей (оснастка технологическая по счету № 006 от 06.03.2018. В том числе НДС 18% - 26237,29 рублей);

2) № 26 от 12.03.2018 - 216 000, 00 рублей (оснастка технологическая по счету № 007 от 12.03.2018. В том числе НДС 18% - 32949,15 рублей);

3) № 27 от 13.03.2018 - 80 660, 00 рублей (оснастка технологическая по счету № 008 от 13.03.2018. В том числе НДС 18% - 12304,07 рублей);

4) № 38 от 20.03.2018 - 500,00 рублей (Услуги по счету № 009 от 20.03.2018. В том числе НДС 18%-76,27 рублей);

5) № 40 от 20.03.2018 - 289 800,00 рублей По договору поставки № 1-03-2018 от 02.03.2018, сертификация №1 (ПР-2; ПР-3). В том числе НДС 18% -44206, 78 рублей).

- на расчетный счет ООО «Антарес» № ****2405, открыт в ПАО «Сбербанк России», Ярославское отделение №17:

1) № 39 от 20.03.2018 - 2500 рублей (Комплекс услуг по обработке базы данных с применением стат.методик и анализу полученных результатов. НДС не облагается);

2)№ 43 от 21.03.2018 - 108000,00 рублей (Услуги по обработке массива данных по счету № 58 от 21.03.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****3116, открыт в АО «Тинькофф Банк»:

1) № 293015 от 02.04.2018 - 1452825, 30 рублей (перечисление остатка средств клиента при закрытии счета по заявлению), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтратации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 29.11.2017 по 02.04.2018, соучастники. действуя совместно и согласованно с Белых К.А., Шлемензоном В.И. и Мироновым И.Б., находясь на территории г. Кургана, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Сбербанк России», Курганское отделение № 8599, расположенный по адресу: г. Курган, ул. Гоголя, 98, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Сбербанк России», Курганское отделение № 8599 вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2861 ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 13.01.2017 по 05.02.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта поддельное электронное платежное поручение о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****1587 (открыт 20.10.2017 в ПАО «Банк Уралсиб») на лицевой счет № ****0246 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб») Белых А.В. № 6518979 от 05.02.2018 - 330,00 рублей (возврат остатка денежных средств при закрытии счета, без НДС»), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтратации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 05.02.2018 соучастники используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанное фиктивное распоряжение о переводе денежных средств в ПАО «Банк Уралсиб», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, 15, чем незаконно ввели поддельный платежный документ в банковский оборот.

Поступившее в ПАО «Банк Уралсиб» указанное поддельное электронное платежное поручение, заверенное ЭЦП Мироновым И.Б., удостоверенное от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б, которое идентифицировано как достоверное распоряжение клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенной сумме незаконно переведены с расчетного счета № ****1587 ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» на подконтрольный участникам организованной группы лицевой счет, оформленный на члена организованной группы.

4. В период с 03.04.2018 по 07.05.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****3116 (открыт 02.04.2018 в АО «Тинькофф Банк»:

- на лицевой счет ФИО1527, №****4187, открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»:

1) № 5 от 03.04.2018 - 50 025,00 рублей (Премия по итогам 2017 года по ведомости № ЗК-006 от 26.03.2018. НДС не облагается);

2) № 7 от 03.04.2018 - 60000,00 рублей (Командировочные в Екатеринбург на учебу согласно Приказа №3 от 29.03.2018. НДС не облагается);

3) № 44 от 20.04.2018 - 50000,00 рублей (Премия по итогам 1 кв. 2018 года согласно приказа от 20.04.2018 НДС не облагается);

4) № 47 от 23.04.2018 - 30000,00 рублей (Аванс за прель месяц по ведомости от 23.04.2018. НДС не облагается).

- на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****8379, открытый в Курганском отделении №8599 ПАО «Сбербанк»:

1) № 4 от 03.04.2018 - 197 000 рублей (Командировочные сроком на 10 дней на Кольскую АЭС. НДС не облагается);

2) № 10 от 03.04.2018 - 70475,00 рублей (Премия по итогам 2017 года, согласно РПВ ЗК-006 от 26.03.2018. НДС не облагается);

3) № 45 от 20.04.2018 - 80000,00 рублей (Премия по итогам 1 кв. 2018 года согласно приказу от 20.04.2018 НДС не облагается);

4) № 46 от 23.04.2018 - 40000,00 рублей (Аванс за прель месяц по ведомости от 23.04.2018. НДС не облагается);

5) № 49 от 25.04.2018 - 265 000,00 рублей (Возврат средств по договору займа от 11.01.2018. НДС не облагается);

6) № 57 от 28.04.2018 - 101 000,00 рублей (Займ по договору процентного займа бн от 28.04.2018 на лечение. НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича, № ****9059, открыт в АО «Альфа-Банк»:

1) № 8 от 03.04.2018 - 70470,00 рублей (Премия по итогам 2017 года по ведомости № ЗК-006 от 26.03.2018. НДС не облагается);

2) № 2 от 03.04.2018 на сумму 250 000 рублей (Заработная плата за апрель 2018 года. НДС не облагается);

3) № 12 от 04.04.2018 - 68000,00 рублей по фиктивному основанию (Возврат долга по договору бн от 19.01.2018. НДС не облагается);

4) № 43 от 20.04.2018 - 70000,00 рублей (Премия по итогам 1 кв. 2018 года согласно приказу от 20.04.2018 НДС не облагается);

5) № 48 от 23.04.2018 - 30000,00 рублей (Аванс за прель месяц по ведомости от 23.04.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет ООО «Тюмень мультифокусинг технолоджи» № ****2691, открыт в ПАО АКБ «Авангард»:

1) № 14 от 04.04.2018 - 50 025,00 рублей (За металлопрокат по счету № 112 от 04.04.2018. В том числе НДС 18% - 91525, 42 рублей);

2) № 39 от 09.04.2018 - 4014749, 89 рублей (За лист (сталь ГОСТ 5520-79) по договору № 19/03-03-2018 от 20.03.2018. Спецификация №2 от 27.03.2018. В том числе НДС 18%- 612419, 47 рублей).

- на расчетный счет ИП Белых Александра Владимировича, № ****2162, открыт в филиале «Бизнес» ПАО «Совкомбанк»:

1) № 11 от 04.04.2018 - 82000, 00 рублей (Возврат долга по договору бн от 19.01.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет ООО «Тюмень мультифокусинг технолоджи» № ****8835, открыт в АО «Тинькофф Банк»:

1) № 37 от 09.04.2018 - 500 000 рублей (За лист (сталь) по договору № 19/03-03-2018 от 20.03.2018. Спецификация №2 от 27.03.2018. В том числе НДС 18%- 76271, 19 рублей);

2) - на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2394, открыт в АО Банк Русский Стандарт»:

1) № 51 от 25.04.2018 - 825000,00 рублей (Перечисление между счетами. НДС не облагается);

2) №63 от 07.05.2018- 510209,61 рублей (перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета клиента).

-на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО230 № ****1137, открыт в филиале «Бизнес» ПАО «Совкомбанк»:

1) № 52 от 27.04.2018 - 213778,00 рублей (За металл по договору поставки от 27.04.2018 по счету № 001 от 27.04.2018. В том числе НДС 18% - 32610,20 рублей);

2) № 55 от 28.04.2018 - 256 400,00 рублей (За металл по договору поставки от 28.04.2018 по счету № 002 от 28.04.2018. В том числе НДС 18% - 39111,86 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтратации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 03.04.2018 по 07.05.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно с Белых К.А., Шлемензоном В.И. и Мироновым И.Б., находясь на территории г. Кургана, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38 А стр. 26, чем незаконно ввели поддельные платежные документы в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****3116, ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и незаконно переведены на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

5. В период с 10.04.2018 по 09.11.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2394 (открыт 06.04.2018 в АО Банк «Русский стандарт»:

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича, № ****9059, открыт в АО «Альфа-Банк»:

1) № 1 от 10.04.2018 - 250000, 00 рублей (Заработная плата согласно ведомости от 10.04.2018. НДС не облагается);

2) № 4 от 10.04.2018 - 100470,00 рублей (заработная плата (по итогам 2017 года) согласно ведомости от 31.03.2018. НДС не облагается);

3) № 19 от 18.04.2018 - 70 000,000 рублей (премия по итогам 1 кв. 2018 года приказ от 16.04.2018. НДС не облагается);

4) № 38 от 23.04.2018 - 30 000,000 рублей (аванс за апрель 2018 года по ведомости от 23.04.2018. НДС не облагается);

5) № 61 от 25.04.2018 - 560 000,000 рублей (на закупку продукции у населения (мясо замороженное) согласно договоры от 23.03.2018. НДС не облагается);

6) № 63 от 07.05.2018 - 250000,00 рублей (заработная плата за май 2018 года. НДС не облагается);

7) № 68 от 11.05.2018 - 30000,00 рублей (аванс за май 2018 года по ведомости от 11.05.2018. Без НДС);

8) № 52 от 21.05.2018 - 15000,00 рублей (заработная плата за май 2018 по ведомости от 18.05.2018. Без НДС);

9) № 74 от 29.05.2018 - рублей (заработная плата за май по ведомости от 23.05.2018. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО1527, №****4187, открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»:

1) № 3 от 10.04.2018 - 80025,000 рублей (премия по итогам 2017 года согласно ведомости от 31.03.2018. НДС не облагается);

2) № 6 от 10.04.2018 - 50 000,000 рублей (командировочные на учебу в г. Екатеринбург согласно приказа от 09.04.2018. НДС не облагается);

3) № 21 от 18.04.2018 - 50 000,000 рублей (премия по итогам 1 кв. 2018 года приказ от 16.04.2018. НДС не облагается);

4) № 40 от 23.04.2018 - 30 000,000 рублей (аванс за апрель 2018 года по ведомости от 23.04.2018. НДС не облагается);

5) № 69 от 11.05.2018 - 30000,00 рублей (аванс за май 2018 года по ведомости от 11.05.2018. Без НДС);

6) № 54 от 21.05.2018 - 20000,00 рублей (заработная плата за май 2018 по ведомости от 18.05.2018. Без НДС);

7) № 72 от 29.05.2018 - 20000,00 рублей (заработная плата за май 2018 по ведомости от 23.05.2018. Без НДС);

8) № 79 от 06.06.2018 - 40000,00 рублей (премия за май согласно ведомости от 06.06.2018. Без НДС);

9) №93 от 04.07.2018 – 70000,00 на лицевой счет ФИО1527 (премия по итогам работы за 2 квартал 2018 г. Сумма 70000-00. Без налога (НДС);

10) № 99 от 30.07.2018 - 33000,00 рублей (премия за июль по ведомости от 30.07.2018. Без НДС);

11) № 123 от 10.08.2018 - 20000,00 рублей (заработная плата согласно ведомости от 10.08.2018. Без НДС);

12) № 152 от 25.10.2018 - 10000,00 рублей (премия за 3 квартал 2018 года. Без НДС);

13) № 160 от 30.10.2018 - 50000,00 рублей (премия за 3 квартал 2018 года. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО224, № ****0747, открыт АО «Тинькофф Банк»:

1) № 8 от 10.04.2018 - 525 000,00 рублей (организация компании по сбору и поставке эфиросодержащего сырья для анфлеражной установки по счету № 04-006 от 10.04.2018. В том числе НДС- 80084, 75 рублей);

2) № 7 от 10.04.2018 - 688 000,00 рублей (организация компании по сбору и поставке эфиросодержащего сырья для анфлеражной установки по счету № 04-005 от 10.04.2018. В том числе НДС- 104949, 15 рублей);

- на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****8379,, открытый в Курганском отделении №8599 ПАО «Сбербанк»:

1) № 5 от 10.04.2018 - 165 000,00 рублей (командировочные на Кольскую АЭС сроком на 10 дней. НДС не облагается);

2) № 2 от 10.04.2018 - 110 475,00 рублей (премия по итогам 2017 года согласно ведомости от 31.03.2018. НДС не облагается);

3) № 20 от 18.04.2018 - 80 000,00 рублей (премия по итогам 1 кв. 2018 года приказ от 16.04.2018. НДС не облагается);

4) № 39 от 23.04.2018 - 40 000,00 рублей (аванс за апрель 2018 года по ведомости от 23.04.2018. НДС не облагается);

5) № 42 от 25.04.2018 - 265 000,00 рублей (возврат займа по договору бн от 15.01.2018. НДС не облагается);

6) № 67 от 11.05.2018 - 40000,00 рублей (аванс за май 2018 года по ведомости от 11.05.2018. Без НДС);

7) № 53 от 21.05.2018 - 15000,00 рублей (заработная плата за май 2018 по ведомости от 18.05.2018. Без НДС);

8) № 75 от 29.05.2018 - 15000,00 рублей (заработная плата за май 2018 по ведомости от 23.05.2018. Без НДС);

9) № 73 от 29.05.2018 - 67000,00 рублей (премия по итогам месяца согласно ведомости от 21.05.2018. Без НДС);

10) № 76 от 06.06.2018 - 50000,00 рублей (премия за май согласно ведомости от 06.06.2018. Без НДС);

11) № 77 от 06.06.2018 - 90000,00 рублей (Командировочные на Курскую АЭС. Без НДС);

12) № 80 от 08.06.2018 – 184000, 00 рублей (возврат займа по договору бн от 01.06.2018. НДС не облагается.);

13) № 92 от 04.07.2018 - 150000,00 (премия по итогам работы за 2 квартал 2018г. Без налога (НДС);

14) № 98 от 30.07.2018 - 18000,00 рублей (заработная плата за июль по ведомости от 30.07.2018. Без НДС);

15) № 122 от 10.08.2018 - 70000,00 рублей (премия за июль 2018 года. Без НДС);

16) № 151 от 25.10.2018 - 20000,00 рублей (премия за 3 квартал 2018 года. Без НДС);

17) № 159 от 30.10.2018 - 150000,00 рублей (премия за 3 квартал 2018 года. Без НДС).

- на расчетный счет ИП Белых Александра Владимировича, №****2162, открыт в филиале «Бизнес» ПАО «Совкомбанк»:

1) № 9 от 12.04.2018 - 50 000,00 рублей (оплата по договору № 08-12/2016 от 27.12.2016. В том числе НДС 18% - 7627, 12 рублей);

2) № 22 от 18.04.2018 - 72 000,00 рублей (за товар по счету № 6-18.04.2018. Без НДС);

3) № 62 от 07.05.2018 - 600000,00 рублей (Оплата по договору б/н от 02.05.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО230 № ****1137, открыт в филиале «Бизнес» ПАО «Совкомбанк»:

1) № 18 от 18.04.2018 - 313 000,00 рублей (оплата за товар по счету № 22 от 18.04.2018. В том числе НДС 18%- 47745, 76 рублей);

2) № 64 от 07.05.2018 -207000 рублей (оплата за товар по счету № 002 от 04.05.2018. В том числе НДС 18%- 31576, 27 рублей);

3) № 65 от 07.05.2018 - 300508,24 рублей (оплата за товар по счету № 002 от 04.05.2018. В том числе НДС 18%- 45840,24 рублей);

4) № 44 от 10.05.2018 - 229000 рублей (оплата за товар по счету № 003 от 10.05.2018. В том числе НДС 18%- 34932,20 рублей);

5) № 66 от 10.05.2018 - 272015, 48 рублей (оплата за товар по счету № 003 от 10.05.2018. В том числе НДС 18%- 41493, 89 рублей);

6) № 70 от 11.05.2018 - 103068, 75 рублей (оплата за товар по счету № 004 от 11.05.2018. В том числе НДС 18%- 15722, 35 рублей).

- на расчетный счет ООО «Антарес» № ****2405, открыт в Северном Банке ПАО «Сбербанк»:

1) № 23 от 19.04.2018 - 207 000,00 рублей (обработка и приведение массива данных в соответствие с ТЗ по счету № 76 от 19.04.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****3116, открыт в АО «Тинькофф Банк»:

1) № 25 от 20.04.2018 - 200 000,00 рублей (перевод средств между счетами. Без НДС);

2) № 41 от 23.04.2018 - 100 000,00 рублей (перевод средств между счетами. Без НДС).

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2514:

1) № 168 от 09.11.2018 – 59487,83 рублей (перевод остатка денежных средств по заявлению на закрытие счета. Без НДС);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО251 № ****9763, открыт в АО «Тинькофф Банк»:

1) № 68 от 29.05.2018 - 505298, 73 рублей по фиктивным основаниям (за товар по счету № 002 от 29.05.2018. В том числе НДС 18%- 77079,47 рублей);

2) № 73 от 01.06.2018 - 507671, 85 рублей (за товар по счету № 004 от 01.06.2018. В том числе НДС 18 %- 77441, 47 рублей);

3) № 74 от 04.06.2018 - 807497, 38 рублей (за товар по счету № 005 от 04.06.2018. В том числе НДС 18 %- 123177, 57 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО251 № ****1981, открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк»:

1) № 67 от 29.05.2018 - 505392, 28 рублей (за товар по счету № 001 от 29.05.2018. В том числе НДС 18% 77093,74 рублей);

2) № 72 от 01.06.2018 - 301970, 10 рублей (за товар по счету № 003 от 01.06.2018. В том числе НДС 18 %- 46063, 24 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО251 № ****8297, открыт в Филиале Точка Банк 2Киви Банк» (АО)»:

1) № 90 от 03.07.2018 – 505167,57 рублей (за товар по счету № 008 от 03.07.2018. Сумма 505167,57 руб. в т.ч. НДС (18%)- 77059,46 руб.);

2) № 102 от 30.07.2018 в сумме 302720, 00 рублей (оплата по счету № 10 от 30.07.2018 услуги по объекту «Леуши-1». В том числе НДС 18 %- 46177,63 рублей).

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509, открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»:

1) № 62 от 29.05.2018 - 15000,00 руб. (для исполнения обязательств по договору 002/05-18 от 23.05.2018. Без НДС);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича № ****1608, открыт в АО «Банк Русский стандарт»:

1) № 69 от 30.05.2018-500000,00 рублей (оплата за товар по счету № 7 от 30.05.2018. Без НДС);

2) № 91 от 03.07.2018 – 385000,00 рублей (оплата за товар по счету № 8 от 03.07.2018. Без НДС);

3) № 121 от 10.08.2018 - 100000,00 рублей (оплата по договору бн от 10.08.2018. Без НДС);

4) № 125 от 20.08.2018 - 247000, 00 рублей (оплата по договору бн от 20.08.2018. Без НДС);

5) № 130 от 24.09.2018 - 400000,00 рублей (оплата по договору бн от 24.09.2018. Без НДС);

6) № 139 от 01.10.2018 - 66 200000,00 рублей (оплата по договору бн от 24.09.2018. Без НДС);

7) № 141 от 09.10.2018 - 350000,00 рублей (оплата по договору бн от 24.09.2018. Без НДС);

8) № 150 от 25.10.2018 - 350000,00 рублей (оплата по договору бн от 24.09.2018. Без НДС);

9) №158 от 30.10.2018 - 496000,00 рублей (оплата по договору бн от 30.10.2018. Без НДС).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****8336, открыт в Филиале № 6602 Банк «ВТБ» (ПАО):

1) № 78 от 06.06.2018 - 50000,00 рублей (премия за май согласно ведомости от 06.05.2018. Без НДС);

2) № 94 от 04.07.2018 - 80000,00 (премия по итогам работы за 2 квартал 2018г. Сумма 80000-00. Без налога (НДС);

3) № 161 от 30.10.2018 - 100000,00 рублей (премия по итогам работы за 3 квартал 2018г. Без НДС).

- на расчетный счет ООО «Тюмень мультифокусинг технолоджи» № ****0005, открыт в Западно-Сибирском филиале ПАО Банка «ФК Открытие»:

1) № 129 от 24.09.2018 –2081316, 00 рублей «оплата по договору поставки продукции № 18 от 21.08.2018. В том числе НДС 10%- 189210, 55 руб.;

- на расчетный счет ООО «Орион» № ****7523, открыт в Московском филиале АО КБ «Модульбанк»:

1) № 128 от 24.09.2018 –418 684, 00 рублей «оплата по договору поставки № 31 от 10.08.2018. В том числе НДС 10%- 380 62, 18 руб.

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО226 №****6168, открыт в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк»:

1) № 95 от 05.07.2018 – 143404,80 рублей (за товар по счету № 7 от 05.07.2018г. Сумма в т.ч. НДС (18%) – 121875,31 руб.);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО226 №****2606, открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк»:

1) № 101 от 30.07.2018 – 217540,00 рублей в адрес (оплата по счету № 9 от 30.07.2018 услуги по объекту «Барсово». Сумма В т.ч. НДС (18%) 33184,07 рублей).

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****9333, открыт в Филиале Точка Банк «Киви Банк» АО:

1) № 137 от 28.09.2018 –15 000,00 рублей «оплата по договору поставки № 02/09-2017 от 21.09.2017. В том числе НДС 18% - 2288,14 руб.;

2) 149 от 25.10.2018 –55 000,00 рублей «оплата по договору поставки № 02/09-2017 от 21.09.2017. В том числе НДС 18% - 8389,83 руб.», в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтратации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 10.04.2018 по 09.11.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Банк Русский стандарт», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Ткацкая, д.36, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Банк Русский стандарт» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2394 ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

6. В период с 12.11.2018 по 20.11.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2514 (открыт 08.11.2018 в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие»):

- на лицевой счет № ****8379 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк») Миронова Игоря Борисовича:

1) № 168 от 12.11.2018 в сумме 150 000,00 рублей (Премия за 3 квартал 2018 г. Без налога (НДС);

2) № 172 от 13.11.2018 - 80000 рублей (Командировочные для поездки на Кольскую АЭС согласно приказу от 13.11.2018 года. Без НДС);

3) № 173 от 16.11.2018 - 180000 рублей (Под отчёт согласно приказу от 16.11.2018. Без налога (НДС).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****8336 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 170 от 12.11.2018 - 100000 рублей (Премия по итогам работы за 3 квартал 2018 г. Без налога (НДС);

2) № 172 от 16.11.2018 - 100000 рублей (Под отчёт согласно приказу от 16.11.2018. Без налога (НДС).

- на лицевой счет ФИО1527 № ****4187 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 169 от 12.11.2018 - 50000 рублей (Премия за 3 квартал 2018 г. Без налога (НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича № ****1608 (открыт в АО «Банк Русский Стандарт»):

1) № 167 от 12.11.2018 - 534,32 рублей (оплата по счету от 12.11.2018. Без налога (НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО236 № ****0901 (открыт в АО «Вуз-Банк»):

1) № 946 от 20.11.2018 - 8512,04 рублей (Возврат средств по пл. поручению №9 от 14.11.2018 ссылка на НДС 18% - 1298,45 руб.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 12.11.2018 по 20.11.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Старокачаловская, д.1 корпус 2, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2514 ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (ИНН №) на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

7. В период с 13.01.2017 по 04.12.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта поддельное электронное платежное поручение о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2002 (открыт 21.11.2018 в АО КБ «Локо-Банк», Екатеринбургский) на расчетный счет № ****1282 (открыт в АО «Райффайзенбанк) ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № 244 от 04.12.2018 в сумме 2726 647,17 рублей («Перевод свободных денежных средств в связи с закрытием счета. Без НДС»), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали его удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтратации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 04.12.2018 соучастники, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанное фиктивное распоряжение о переводе денежных средств в АО КБ «Локо-Банк», Екатеринбургский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, пр-т Ленина, 38-а, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельное средство платежей в банковский оборот.

Поступившее в АО КБ «Локо-Банк», Екатеринбургский, вышеуказанное поддельное электронное платежное поручение, удостоверенное от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б, которое идентифицировано как достоверное распоряжение клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенной сумме незаконно переведены с расчетного счета № ****2002 ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» на расчетный счет подконтрольного участникам организованной группы хозяйствующего субъекта.

8. В период с 10.12.2018 по 15.02.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» №****1270 (открыт 03.12.2018 в АО «Райффайзенбанк», Уральский):

- на расчетный счет № ****6512 (открыт в Западно-Сибирском Банке ПАО «Сбербанк») ООО «Тюмень мультифокусинг технолоджи»:

1) № 185 от 10.12.2018 - 100 000,00 рублей (Оплата за товар по договору поставки б/н от 22.11.2018. В том числе НДС 10% - 90909, 09 рублей),

2)№ 191 от 11.12.2018 на сумму 970000,00 рублей по фиктивному основанию (оплата за товар по договору поставки б/н от 22.11.2018. В том числе НДС 10% - 88181,82 рублей),

3) № 192 от 12.12.2018 на сумму 1000000,00 рублей по фиктивному основанию (оплата за товар по договору поставки бн от 22.11.2018. В том числе НДС 10% - 90909,09 рублей),

4) 193 от 13.12.2018 на сумму 900 000,00 рублей по фиктивному основанию (оплата за товар по договору поставки бн от 22.11.2018. В том числе НДС 10% - 81818,18 рублей),

5) № 200 от 14.12.2018 на сумму 960 000,00 рублей по фиктивному основанию (оплата за товар по договору поставки бн от 22.11.2018. В том числе НДС 10% - 87272, 73 рублей),

6) № 201 от 17.12.2018 на сумму 1000 000,00 рублей по фиктивному основанию (оплата за товар по договору поставки бн от 22.11.2018. В том числе НДС 10% - 90909,09 рублей),

7) № 214 от 18.12.2018 на сумму 102481,00 рублей по фиктивному основанию (оплата за товар по договору поставки бн от 22.11.2018. В том числе НДС 10% - 9316,45 рублей),

8) № 223 от 24.12.2018 на сумму 500000, 00 рублей по фиктивному основанию (оплата за товар по договору поставки бн от 22.11.2018. В том числе НДС 10% - 45454,55 рублей),

9) № 3 от 11.01.2019 на сумму 330000, 00 рублей по фиктивному основанию (оплата за товар по договору поставки бн от 22.11.2018. В том числе НДС 10% - 30000,00 рублей),

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича №****8336 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 198 от 13.12.2018 на сумму 30000,00 рублей (Заработная плата за ноябрь 2018г. Без НДС)

2) № 199 от 13.12.2018 на сумму 20000,00 рублей (Аванс за декабрь 2018г. Без НДС),

3) № 202 от 18.12.2018 на сумму 50000,00 рублей (Командировочные согласно приказа от 18.12.2018. Без НДС),

4) № 219 от 21.12.2018 на сумму 300 000,00 рублей (Премия по итогам 2018г. по ведомости от 20.12.2018. Без НДС),

5) № 226 от 24.12.2018 на сумму 75 000,00 рублей (перечисление денежных средств на командировочные расходы в г. Сургут. Без НДС),

6) № 231 от 29.12.2018 на сумму 100 000,00 рублей (перечисление денежных средств на командировочные расходы. Без НДС),

7) № 4 от 11.01.2019 на сумму 437000,00 рублей (перечисление денежных средств по договору № 1 от 10.01.2019. Без НДС),

8) № 9 от 16.01.2019 на сумму 20 000,00 рублей (перечисление на заработную плату согласно ведомости от 16.01.2019. Без НДС),

9) № 17 от 22.01.2019 на сумму 25000,00 рублей (перечисление на заработную плату согласно ведомости от 22.01.2019. Без НДС),

- на лицевой счет ФИО1527 № ****4187 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 197 от 13.12.2018 на сумму 20000,00 рублей (Заработная плата за ноябрь 2018г. Без НДС),

2) № 196 от 13.12.2018 на сумму 20000,00 рублей (Аванс за декабрь 2018г. согласно ведомости от 13.12.2018. Без НДС),

3) № 221 от 21.12.2018 на сумму 100 000,00 рублей (Премия по итогам года по ведомости от 20.12.2018. Без НДС),

4) № 217 от 21.12.2018 на сумму 20 000,00 рублей (заработная плата за ноябрь 2018г. по ведомости от 21.12.2018. Без НДС),

5) № 227 от 24.12.2018 на сумму 50 000,00 рублей (перечисление денежных средств на командировочные расходы. Без НДС),

6) № 1 от 10.01.2019 на сумму 10 00,00 рублей (перечисление заработной платы за декабрь 2018. Без НДС),

7) № 6 от 11.01.2019 на сумму 146 000,00 рублей (перечисление разовой материальной помощи по заявлению. Без НДС),

8) № 10 от 16.01.2019 на сумму 40 000,00 рублей (перечисление на заработную плату согласно ведомости от 16.01.2019. Без НДС),

9) № 15 от 22.01.2019 на сумму 15000,00 рублей (перечисление на заработную плату согласно ведомости от 22.01.2019. Без НДС),

- на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****8379 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 195 от 13.12.2018 на сумму 10000,00 рублей (Аванс за декабрь 2018г. согласно ведомости от 13.12.2018. Без НДС),

2) № 194 от 14.12.2018 на сумму 40000,00 рублей (Заработная плата за ноябрь 2018г. Без НДС)

3) № 220 от 21.12.2018 на сумму 300 000,00 рублей (Премия по итогам 2018г. по ведомости от 20.12.2018. Без НДС),

4) № 218 от 21.12.2018 на сумму 20 000,00 рублей (заработная плата за декабрь 2018г. по ведомости от 21.12.2018. Без НДС),

5) № 225 от 24.12.2018 на сумму 75 000,00 рублей (перечисление денежных средств на командировочные расходы в г. Сургут. Без НДС),

6) № 2 от 10.01.2019 на сумму 10 000,00 рублей (перечисление заработной платы за декабрь 2018. Без НДС),

7) № 5 от 11.01.2019 на сумму 87 000,00 рублей (перечисление денежных средств на командировку в г. Курск. Без НДС),

8) № 8 от 16.01.2019 на сумму 60 000,00 рублей (перечисление на заработную плату согласно ведомости от 16.01.2019. Без НДС),

9) № 14 от 22.01.2019 на сумму 15000,00 рублей (перечисление на заработную плату согласно ведомости от 22.01.2019. Без НДС),

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО227 № ****7957 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 216 от 21.12.2018 на сумму 170000, 00 рублей (оплата за товар по договору № 01-12 от 18.12.2018. В том числе НДС 18%- 25932, 20 рублей),

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО227 № ****0150 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк»):

1) № 222 от 21.12.2018 на сумму 100000, 00 рублей (оплата за товар по договору № 01-12 от 18.12.2018. В том числе НДС 18%- 15254, 24 рублей),

2) № 224 от 24.12.2018 на сумму 263150, 00 рублей (оплата за товар по счету №1 от 24.12.2018. В том числе НДС 18%- 40141, 53 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО227 № ****8286 (открыт в АО КБ «Модульбанк»):

1) № 229 от 25.12.2018 на сумму 451 250, 00 рублей (оплата по счету №2 от 25.12.2018. В том числе НДС 18%- 68834, 75 рублей),

- на расчетный счет ООО «Финсити Курган» №****4085 (открыт в Филиале «Екатеринбургский» АО «Альфа-Банк»):

1) № 228 от 25.12.2018 на сумму 530000, 00 рублей по фиктивному основанию (оплата по договору 2/12 от 18.12.2018. Без НДС.),

- на лицевой счет Шлемензона Владимира Ицьковича № ****9069 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 12 от 16.01.2019 на сумму 150075,00 рублей (оплата за услугу по договору б/н от 15.01.2019. Без НДС),

2) № 16 от 22.01.2019 на сумму 15000,00 рублей (оплата по договору бн от 15.01.2019. Без НДС).

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****1124 (открыт в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк»):

1) № 13 от 16.01.2019 на сумму 100000, 00 рублей по фиктивному основанию (оплата по договору 01/09-2017 от 20/09/2017. В том числе НДС 18% - 15254, 24 рублей);

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0121, открыт в АО «ВУЗ-Банк»:

1) № 1 от 15.02.2019 на сумму 294625,81 рублей (перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтратации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 10.12.2018 по 15.02.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Райффайзенбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Красноармейская, 10, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Райффайзенбанк», Уральский, вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1270, ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

9. В период с 18.02.2019 по 28.02.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» №****0121 (открыт 12.02.2019 в АО «ВУЗ-Банк»):

- на лицевой счет № ****8379 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк») Миронова Игоря Борисовича:

1) № 42 от 18.02.2019 на сумму 50 000,00 рублей (перечисление заработной платы за январь 2019 г. Без НДС);

2) № 8 от 28.02.2019 на сумму 25 000,00 рублей (перечисление аванса за февраль 2019 г. Без НДС);

- на лицевой счет ФИО1527 № ****4187 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 41 от 18.02.2019 на сумму 40 000,00 рублей (перечисление заработной платы за январь 2019 г. Без НДС);

1) № 44 от 18.02.2019 на сумму 40 000,00 рублей (перечисление заработной платы за январь 2019 г. Без НДС);

2) № 6 от 28.02.2019 на сумму 20 000,00 рублей (перечисление аванса за февраль 2019 г. Без НДС).

- на лицевой счет Шлемензона Владимира Ицьковича № ****9069 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 43 от 18.02.2019 на сумму 40 000,00 рублей (перечисление заработной платы за январь 2019 г. Без НДС);

2) № 7 от 28.02.2019 на сумму 25 000,00 рублей (перечисление аванса за февраль 2019 г. Без НДС).

- на расчетный счет ООО «Тюмень мультифокусинг технолоджи» № ****0263 (открыт в филиале № 6602 Банк ВТБ (ПАО):

1) № 45 от 20.02.2019 на сумму 469 000,00 рублей (оплата за ТМЦ по договору № 18 от 21.08.2018. В том числе НДС 20%-78166,67 рублей);

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****4349 (открыт в Уральском филиале ПАО «Промсвязь Банк»):

1) № 4 от 28.02.2019 на сумму 986480,00 рублей (оплата по договору № 02/09-2017 от 21.09.2017 за ГСМ. В том числе НДС 18%-150480,00 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтратации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 18.02.2019 по 28.02.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «ВУЗ-Банк», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, 49 помещение №№ 53,54 на 1 этаже, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «ВУЗ-Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (ИНН №) Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0121 ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

10. В период с 15.04.2019 по 08.05.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0767 (открыт 03.04.2019 в ООО КБ «Кетовский»):

- на лицевой счет № ****9069 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк») Шлемензона Владимира Ицьковича:

1) № 56 от 15.04.2019 на сумму 15 000,00 рублей (Перечисление заработной платы за март 2019 г. Без НДС);

2) № 79 от 25.04.2019 на сумму 5000,00 рублей (перечисление аванса за апрель 2019 г. Без НДС),

3) № 86 от 07.05.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление заработной платы за апрель 2019 г. Без НДС),

4) № 100 от 08.05.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление аванса за май 2019 г. Без НДС);

1) № 58 от 15.04.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление заработной платы за март 2019 г. Без НДС),

2) № 78 от 25.04.2019 на сумму 10000,00 рублей (перечисление аванса за апрель 2019 г. Без НДС),

3) № 87 от 07.05.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление заработной платы за апрель 2019 г. Без НДС),

4) № 98 от 08.05.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление аванса за май 2019 г. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО1527 № ****4187 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 57 от 15.04.2019 на сумму 30 000,00 рублей (перечисление заработной платы за март 2019 г. Без НДС),

2) № 74 от 25.04.2019 на сумму 10000,00 рублей (перечисление заработной платы за март 2019 г. Без НДС),

3) № 76 от 25.04.2019 на сумму 30000,00 рублей (перечисление аванса за апрель 2019 г. Без НДС),

4) № 84 от 07.05.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление заработной платы за апрель 2019 г. Без НДС),

5) № 97 от 08.05.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление аванса за май 2019 г. Без НДС),

- на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****8379 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 55 от 15.04.2019 на сумму 30000,00 рублей (перечисление заработной платы за март 2019 г. Без НДС),

2) № 75 от 25.04.2019 на сумму 10000,00 рублей (перечисление заработной платы за март 2019 г. Без НДС),

3) № 77 от 25.04.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление аванса за апрель 2019 г. Без НДС),

4) № 85 от 07.05.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление заработной платы за апрель 2019 г. Без НДС),

5) № 99 от 08.05.2019 на сумму 20000,00 рублей (перечисление аванса за май 2019 г. Без НДС),

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****8790 (открыт в Уральском филиале ПАО «Промсвязь Банк»):

1) № 63 от 16.04.2019 на сумму 297000,00 рублей (оплата по договору поставки 02/09-2017 от 21.09.2017 за ГСМ, по счету-фактуре № 6 от 26.09.2017. В том числе НДС 18%- 45305,08 рублей),

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО228 № ****1655 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк»):

1) № 64 от 16.04.2019 на сумму 570 000,00 рублей (оплата за дизельное топливо по договору поставки 20-02-2019 от 20.02.2019. В том числе НДС 20%- 95000 рублей),

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****4349 (открыт в Уральском филиале ПАО «Промсвязь Банк»):

1) № 62 от 16.04.2019 на сумму 1136000,00 рублей (оплата по договору поставки 02/09-2017 от 21.09.2017 за ГСМ, по счету-фактуре № 4 от 26.09.2017. В том числе НДС 18% - 173288, 14 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтратации» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 15.04.2019 по 08.05.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ООО КБ «Кетовский», расположенный по адресу: г. Курган, ул. К. Мяготина, 124, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ООО КБ «Кетовский» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0767 ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения».

1. В период с 30.05.2019 по 02.10.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» № ****3287 (открыт 25.09.201 в ПАО «Банк Русский Стандарт):

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича №****8336 (открыт в филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 2 от 30.05.2019 в сумме 40000 рублей (аванс за май 2019 г. Без налога НДС);

2) № 17 от 14.06.2019 в сумме 50000,00 рублей Белых А.В. (аванс за июнь 2019 г. Без налога НДС);

3) № 55 от 25.07.2019 в сумме 60 000,00 рублей (аванс за июль 2019 г. Без налога НДС).

- на лицевой счет Шлемензона Владимира Ицьковича № ****9069 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 3 от 30.05.2019 в сумме 25000,00 рублей (аванс за май 2019 года. Без налога НДС);

2) № 16 от 14.06.2019 в сумме 55000,00 рублей Шлемензону В.И. (аванс за июнь 2019 г. Без налога НДС);

3) № 32 от 28.06.2019 в сумме 7250,00 рублей Шлемензона В.И. (аванс за июнь 2019 г. Без налога НДС);

4) № 1 от 01.07.2019 в сумме 10000,00 рублей Шлемензона В.И. (перечисление в подотчет. Без налога НДС).

- на лицевой счет № ****4187 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России») Медведевой Ирины Владимировны:

1) № 4 от 30.05.2019 в сумме 40000, 00 рублей (аванс за май 2019 года. Без налога НДС);

2) № 18 от 14.06.2019 в сумме 13400,00 рублей (аванс за июнь 2019 г. Сумма 13400,00 руб. Без налога (НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя Миронова Игоря Борисовича № ****7378 (открыт в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк»):

1) № 5 от 30.05.2019 в сумме 150000 рублей (оплата по договору № 1 от 23.01.2019. Без НДС);

2) № 11 от 06.06.2019 в сумме 30000,00 рублей (оплата по договору №1 от 23.01.2019, акт №1 от 31.01.2019. Без налога НДС);

3) № 12 от 06.06.2019 в сумме 105000,00 рублей (оплата по договору №1 от 23.01.2019. Без налога НДС);

4) № 15 от 14.06.2019 в сумме 65000,00 рублей (оплата по договору №1 от 23.01.2019, акт № 3 от 31.03.2019. Без НДС);

5) № 29 от 27.06.2019 в сумме 197000,00 рублей (оплата по договору №1 от 23.01.2019, акт № 4 от 30.04.2019. Без НДС);

6) № 65 от 29.08.2019 в сумме 204 000,00 рублей (оплата по договору № 1 от 23.01.2019, акт № 5 от 31.05.2019. Без НДС).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****0380 (открыт в филиале Банка ГПБ (АО) «Уральский»):

1) № 31 от 27.06.2019 в сумме 15000,00 рублей Белых А.В. (аванс за июнь 2019 г. Без налога НДС);

2) № 56 от 25.07.2019 в сумме 120000,00 рублей (перечисление подотчетной суммы на командир.расходы. Приказ № 2 от 24.07.2019 на Кольскую АЭС. Цель: отгр.с/оборуд. Срок 12 суток. Без налога НДС).

- на расчетный счет ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» № ****2251 (открыт в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк»:

1) № 30 от 27.06.2019 в сумме 103000,00 рублей (перевод средств между счетами Без налога (НДС);

- на расчетный счет ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» № ****0456 (открыт в ПАО Банк ФК «Открытие»):

1) № 90 от 02.10.2019 в сумме 497025,12 рублей (перевод собственных средств в связи с закрытием счета. Без налога (НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 30.05.2019 по 02.10.2019 соучастники, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Банк Русский Стандарт, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Ткацкая, д. 36, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Банк Русский Стандарт» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» (ИНН №) Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****3287 ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» и незаконно переведены на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 19.07.2019 по 28.02.2020 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» № ****2251 (открыт 26.12.2018 в АО «Райффайзенбанк», Уральский):

1) № 41 от 19.07.2019 в сумме 21000,00 рублей (оплата по договору № 1 от 23.01.2019, акт № 5 от 31.05.2019. Без НДС).

1) №44 от 19.07.2019 в сумме 15000,00 рублей (заработная плата за июнь 2019 года. Без НДС);

2) №50 от 19.07.2019 в сумме 10000,00 рублей (заработная плата за июнь 2019 года. Без НДС).

- на лицевой счет № ****8336 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России») Белых Александра Владимировича:

1) № 43 от 19.07.2019 в сумме 40000, 00 рублей (аванс за июль 2019 года. Без НДС);

2) № 129 от 18.12.2019 в сумме 12440,00 рублей (заработная плата за ноябрь 2019 года. Без НДС);

3) № 9 от 28.01.2020 в сумме 74000,00 рублей (возмещение командировочных расходов. Пр. №2 от 08.11.2019, Пр.№3 от 06.12.19 в г. Челябинск. ООО «СвязьАйти» Срок 11 суток. Без НДС);

4) № 2 от 28.01.2020 в сумме 2863,95 рублей (заработная плата за декабрь 2019 года. Без НДС).

- на расчетный счет ООО «ЦПКИО» № ****3287 (открыт в АО «Банк Русский Стандарт»):

1) №51 от 23.07.2019 в сумме 120 000,00 рублей (перевод средств между счетами. Без НДС);

2) №52 от 24.07.2019 в сумме 85 000,00 рублей (перевод средств между счетами. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****0231 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 116 от 15.11.2019 в сумме 30 000,00 рублей (оплата по договору № 6 от 12.11.2019 за транспортно-экспедиторские услуги по перевозке металлопроката автомобильным транспортом. В том числе НДС 20% - 5000 рублей).

- на расчетный счет ООО «ЦПКИО» № ****0456 (открыт в ПАО Банк «ФК Открытие»):

1) №17 от 28.02.2020 в сумме 311,39 рублей (перевод средств между счетами. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 19.07.2019 по 28.02.2020 соучастники, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Райффайзенбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Красноармейская, д. 10, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Райффайзенбанк», Уральский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (ИНН №) Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2251 ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» (ИНН №) на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 27.09.2019 по 19.03.2021 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» № ****0312 (открыт 04.09.2019 в ПАО «БАНК ВТБ», «Центральный» в г. Москве):

- на расчетный счет № ****0488 (открыт в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития») ООО «КРЦС»:

1) № 82 от 27.09.2019 в сумме 300000,00 рублей (Возврат по договору 7/04_07_19 от 04.07.2019 на разработку КБ на изделие АФ6-100/80*70 Сумма 300000,00 руб. В т.ч. НДС (20%) 50000,00 руб.),

2) №83 от 27.09.2019 в сумме 489600,00 рублей (оплата по договору 08/08/19 от 08.08.2019 за трубу нержавеющую);

3) № 30 от 22.05.2020 в сумме 576000, 00 рублей (оплата по договору 1 от 10.06.2019 Погашение кредиторской задолженности. В т.ч. НДС 96000,00 руб.);

4) № 32 от 22.05.2020 в сумме 6960000,00 рублей (предоплата по договору 11/14_05_20 от 14.05.2020 спецификация №1 от 14.05.20, счет №18 от 21.05.20 за дизельное топливо. Сумма 6960000,00 руб. НДС 1 160000,00 руб.).

1) № 81 от 27.09.2019 в сумме 382000,00 рублей (оплата по договору №1 от 23.01.2019 «О передаче полномочий единоличного исполнительного органа» акт № 7 от 31.07.19, акт № 8 от 31.08.19 Сумма 382000,00 руб. Без налога (НДС);

2) №103 от 07.10.19 в сумме 60000 рублей (оплата по договору № 1 от 23.01.2019, акт №6 от 30.06.2019 Сумма 60000,00 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 № ****8535 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 86 от 27.09.2019 в сумме 428544,00 руб. (оплата по договору 01/12-08-2019 от 12.08.2019 за товар сумма 428544 руб. в т.ч. НДС (20%) 71424,00 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО228 № ****7829 (открыт в Уральском филиале ПАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК"):

1) № 88 от 30.09.2019 в сумме 470446,56 рублей (оплата по договору 19_08_19 от 19.08.2019 за товар).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО253 № ****6439 (открыт в Московском филиале АО КБ "МОДУЛЬБАНК"):

1) №87 от 30.09.2019 в сумме 255258,00 рублей (оплата по договору №16_08_19 от 16.08.2019 за товар. Сумма 255258,00 руб. В т.ч. НДС (20%) 42543,00 руб.).

- на расчетный счет ООО «Механика» № ****4269 (открыт в Уральском филиале ПАО «МТС-Банк»):

1) № 90 от 01.10.19 в сумме 486956,76 рублей (оплата по договору 17_07_19 от 17.07.2019 за товар. Сумма 486956,76 руб. В т.ч. НДС (20%) 81159,46 руб.).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича №****0380 (открыт в филиале Банка ГПБ (АО) «Уральский»:

1) № 94 от 02.10.19 в сумме 4800,00 рублей (для зачисления на счет Белых Александра Владимировича Заработная плата за август 2019 г).

- на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****8720 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 27 от 22.05.2020 в сумме 30015,00 рублей (для зачисления на счет Миронова И.Б. Заработная плата за январь, февраль 2020. Без НДС);

2) №34 от 09.06.2020 в сумме 10000,00 рублей (для зачисления на счет Миронова Игоря Борисовича. Заработная плата за Март 2020 г. Сумма 10000,00 руб. Без налога (НДС);

3) № 17 от 19.03.2021 в сумме 37000,00 рублей (для зачисления на счет Миронова Игоря Борисовича на командировочные расходы. Приказ № 12 от 25.03.2021. Место назначения: ХМАО. Без налога НДС).

-на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****4115 (открыт в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк» г. Екатеринбург»):

1) № 17 от 17.03.2021 в сумме 28500,00 рублей (для зачисления на счет Миронова Игоря Борисовича на командировочные расходы. Приказ № 12 от 25.03.2021. Место назначения: ХМАО. Без налога НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 27.09.2019 по 19.03.2021 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «БАНК ВТБ», «Центральный» в г. Москве, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Кузнецкий мост, д. 17 стр.1, чем незаконно ввели поддельные платежные документы в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «БАНК ВТБ», «Центральный» в г. Москве вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****0312 ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 07.10.2019 по 14.10.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета № ****0456 (открыт 05.09.2019 в ПАО Банк «Финансовая корпорация «Открытие», в г. Ханты-Мансийске):

- на расчетный счет № ****7378 (открыт в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк», г. Екатеринбург) ИП Миронова И.Б.:

1) № 104 от 07.10.2019 в сумме 160000,00 рублей (оплата по договору № 1 от 23.01.2019 акт № 6 от 30.06.2019. Без НДС);

- на расчетный счет ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» (ИНН 4501221181) № ****2251 (открыт в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк», г. Екатеринбург):

1) №105 от 14.10.2019 в сумме 65000,00 рублей (перевод средств между счетами. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» Миронова И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 07.10.2019 по 14.10.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО Банк «Финансовая корпорация «Открытие» в г. Ханты-Мансийске, расположенный по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Ханты-Мансийск, ул. Мира, д. 38, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО Банк «Финансовая корпорация «Открытие», в г. Ханты-Мансийске вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» Миронова И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0456 ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «КРЦС».

1. В период с 07.06.2019 по 09.07.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «КРЦС» № ****1851 (открыт 05.06.2019 в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Екатеринбурге):

- на расчетный счет № ****1852 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге) ООО «КРЦС» (ИНН 4501224055):

1) № 1 от 07.06.2019 в сумме 30,00 рублей (перевод собственных средств. Без НДС);

2) №2 от 14.06.2019 в сумме 100000,00 рублей (перевод собственных средств. Без НДС).

- на расчетный счет ООО «Технология-Сервис-2» № ****3659 (открыт в Западно-Сибирском отделении № 8647 ПАО «Сбербанк»):

1) №25388 от 09.07.2019 в сумме 430 000,00 рублей (возврат денежных средств по п.п.55 от 14.06.2019 неисполнение обязательств по договору. Без НДС).

- на расчетный счет ООО «Сибнефтехимтранс» № ****2806 (открыт в ООО Банк «Курган»):

1) № 25396 от 09.07.2019 в сумме 1100400,00 рублей (возврат денежных средств по п.п.128 от 14.06.2019 неисполнение обязательств по договору. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И. для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 07.06.2019 по 09.07.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Екатеринбурге, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, 15, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Екатеринбурге вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1851 ООО «КРЦС» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 26.06.2019 по 05.06.2020 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «КРЦС» № ****4848 (открыт 20.06.2019 в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

- на расчетный счет № ****1655 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк») Индивидуального предпринимателя ФИО228 (ИНН 741519390983:

1) № 4 от 26.06.2019 в сумме 438000,00 рублей (предоплата по счету № 19 от 26.06.2019, в т.ч. НДС 20% - 7300,00 рублей);

- на расчетный счет ООО «Снабстрой» № ****0047 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО), г. Екатеринбург):

1) № 7 от 09.07.2019 - 6860400 рублей (возврат аванса, в т.ч. НДС 20% - 1143400 рублей).

- на лицевой счет Шлемензона Владимира Ицьковича № ****9069 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 200230 от 05.06.2020 - 1806,96 рублей (перевод остатка денежных средств при закрытии счета, в т.ч. НДС нет), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 26.06.2019 по 05.06.2020 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Курганское отделение № 8599 ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: г. Курган, ул. Гоголя, 98, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Курганское отделение № 8599 ПАО «Сбербанк России» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****4848 ООО «КРЦС» (ИНН №) на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 07.06.2019 по 09.07.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта поддельное электронное платежное поручение о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «КРЦС» № ****1852 (открыт 05.06.2019 в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Екатеринбурге) на расчетный счет № ****1851 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге) ООО «КРЦС» (ИНН №) № 939168 от 09.07.2019 в сумме 100130,00 рублей (перечисление средств со счета КК на р/с. НДС нет), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали его удостоверение от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 09.07.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, находясь на территории г. Кургана, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Екатеринбурге, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, 15, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившее в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Екатеринбурге вышеуказанное поддельное электронное платежное поручение, удостоверенное от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., которое идентифицировано как достоверное распоряжение клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенной сумме незаконно переведены с расчетного счета № ****1852 ООО «КРЦС» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 16.07.2019 по 30.07.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «КРЦС» № ****0366 (открыт 05.07.2019 в ПАО «Банк ВТБ», № 6602 в г. Екатеринбурге):

- на расчетный счет ООО «Механика» № ****9782 (открыт в Московском филиале АО КБ «Модульбанк»):

1) №1 от 16.07.2019 в сумме 984000,00 рублей (частичная оплата по договору № 5/20_06_19, в т.ч. НДС 20% - 164000 рублей);

2) №5 от 18.07.2019 в сумме 960000,00 рублей (частичная оплата по счету № 4 от 15.07.2019, в т.ч. НДС 20% - 160000 рублей);

- на расчетный счет № ****7620 (открыт в Московском филиале АО КБ «Модульбанк») Индивидуального предпринимателя ФИО233 (ИНН 746002797010):

1) № 2 от 16.07.2019 в сумме 480000,00 рублей (частичная оплата по договору № 6/20_06_19, в т.ч. НДС 20% - 80 000,00 рублей. В т.ч. НДС (20.00%): 80000,00 руб.);

- на расчетный счет ООО «ЦПКИО» № ****2251 (открыт в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк»):

1) № 3 от 18.07.2019 в сумме 300000,00 (предоплата по договору № 7/04_07_19 на разработку КД на изделие АФ6. В т.ч. НДС 20% - 50000 рублей);

- на лицевой счет Шлемензона Владимира Ицьковича № ****9069 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»:

1) №4 от 18.07.2019 в сумме 55000,00 рублей (выдача денежных средств на подотчет. Без НДС.);

- на расчетный счет ООО «КРЦС» ****7502 (открыт в ПАО АКБ «Авангард»:

1) №7538666 от 30.07.2019 - 892940,30 рублей (перевод остатка при расторжении договоры банковского счета), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 16.07.2019 по 30.07.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Банк ВТБ», № 6602 в г. Екатеринбурге, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, проспект Ленина, д. 27, чем незаконно ввели поддельные платежные документы в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Банк ВТБ», № 6602 в г. Екатеринбурге вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0366 ООО «КРЦС» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

5. В период с 26.07.2019 по 31.07.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «КРЦС» № ****7502 (открыт 17.07.2019 в ПАО АКБ «Авангард»):

- на расчетный счет № ****3659 (открыт в Западно-Сибирском отделении № 8647 ПАО «Сбербанк» г. Тюмень) ООО «Технология-Сервис-2» (ИНН 7202142000):

1) № 1 от 26.07.2019 в сумме 1384800,00 рублей (оплата по договору поставки № 17/17_07_19 от 17.07.2019 за товар. В том числе НДС 20%-230800,00 рублей);

2) № 3 от 30.07.2019 в сумме 1020000,00 рублей (предоплата по договору поставки № 17/17_07_19 от 17.07.2019. В том числе НДС 20%-170000,00 рублей);

3) № 13 от 31.07.2019 в сумме 786 000,00 рублей (предоплата по договору поставки № 17/17_07_19 от 17.07.2019. В том числе НДС 20%-131000,00 рублей);

- на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****8379 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк»):

1) № 2 от 30.07.2019 в сумме 20 000,00 рублей (аванс за командировочные расходы. Без НДС);

- на расчетный индивидуального предпринимателя ФИО282 № ****7936 (открыт в Западно-Сибирском отделении № 8647 ПАО «Сбербанк», г. Тюмень):

1) № 4 от 30.07.2019 в сумме 576696,00 рублей (оплата по договору № 29/290719 по спец.№1. В том числе НДС 20%-96116,00 рублей);

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****8336 (открыт в Филиале № 6602 Банка «ВТБ» (ПАО), г. Екатеринбург):

1) № 11 от 31.07.2019 в сумме 65 000,00 рублей (аванс на командировочные расходы. Без НДС),

- на расчетный индивидуального предпринимателя ФИО282 № ****2070 (открыт в филиале «Екатеринбургский», АО «Альфа-Банк»):

1) № 12 от 31.07.2019 в сумме 449280,00 рублей (оплата по договору № 29/290719 по спец.№2. В том числе НДС 20%-74880,00 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 26.07.2019 по 31.07.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО АКБ «Авангард», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Большая Якиманка, д. 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО АКБ «Авангард» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ОО «КРЦС» Шлемензона В.И., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****7502 ООО «КРЦС» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

6. В период с 19.08.2019 по 20.01.2020 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «КРЦС» № ****0042 (открыт 08.08.2019 в ПАО «Росбанк», Уральский):

- на расчетный счет № ****0047 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ООО «Снабстрой»:

1) № 17 от 19.08.2019 в сумме 261600,00 руб. (возврат денежных средств полученных платежным поручением № 97 от 12.08.2019. В том числе НДС 20% -43600 рублей);

- на расчетный счет ООО «ИЦЭ» № ****1075 (открыт в ПАО Банк «ВТБ»):

1) №1 от 20.01.2020 в сумме 1 176 000,00 рублей (возврат ден. средств. Сумма 1 176 000,00 рублей, в т.ч. НДС 196 000,00 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 19.08.2019 по 20.01.202 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Росбанк» Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Хохрякова, д. 41, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Росбанк» Уральский, вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0042 ООО «КРЦС» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

7. В период с 02.10.2019 по 27.07.2020 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «КРЦС» № ****0488 (открыт 20.08.2019 в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»):

- на лицевой счет № ****9069 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк») Шлемензона Владимира Ицьковича:

1) № 26 от 02.10.2019 в сумме 12 006,00 рублей (заработная плата за август 2019. Без НДС);

2) № 41 от 25.10.2019 в сумме 10000,00 рублей (перечисление подотчетной суммы на командировочные расходы. Без НДС);

3) № 44 от 17.12.2019 в сумме 25000,00 рублей (перечисление подотчетной суммы на командировочные расходы. Без НДС);

4) № 54 от 18.12.2019 в сумме 18 009,00 рублей (заработная плата за ноябрь 2019. Без НДС);

5) № 1 от 21.01.2020 в сумме 6 003,00 рублей (заработная плата за декабрь 2019. Без НДС);

6) № 8 от 22.01.2020 в сумме 93 000,00 рублей (перечисление подотчетной суммы на командировочные расходы. Без НДС);

7) № 17 от 14.02.2020 в сумме 20 000,00 рублей (перечисление подотчетной суммы на командировочные расходы. Без НДС);

8) № 21 от 29.04.2020 в сумме 6 103,00 рублей (заработная плата за январь 2020. Без НДС);

9) № 29 от 22.05.2020 в сумме 12 206,00 рублей (заработная плата за февраль, март 2020. Без НДС);

10) № 34 от 05.06.2020 в сумме 12 206,00 рублей (заработная плата за апрель, май 2020. Без НДС);

11) № 41 от 08.07.2020 в сумме 6 103,00 рублей (заработная плата за июнь 2020. Без НДС);

12) № 48 от 27.07.2020 в сумме 58 000,00 рублей (командировочные расходы на Кольскую АЭС. г. Полярные Зори, Мурманская обл., Срок командировки 6 дней. Приказ № 5 от 24.07.2020. Без НДС).

- на расчетный счет ООО «КРЦС» № ****0042 (открыт в ПАО «Росбанк», Уральский):

1) № 27 от 03.10.2019 в сумме 120 000,00 рублей (перевод средств между счетами. Без налога НДС);

2) № 43 от 17.12.2019 в сумме 105 000,00 рублей (перевод средств между счетами. Без налога НДС);

3) №1 от 21.01.2020 в сумме 879,55 рублей (перевод средств между счетами, в т.ч. НДС 0%);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО234 № ****1219 (открыт в ПАО КБ «УБРИР»):

1) № 20 от 04.10.2019 в сумме 313560,00 рублей (предоплата по договору № 10_09_19 от 10.09.2019 за поставку нерж.трубы. В том числе НДС 20 % -

52 260,00 руб.);

2) № 47 от 19.12.2019 в сумме 228 847,40 рублей (частичная оплата кредиторской задолженности за товар по акту сверки. В том числе НДС 20 % -38141,23 руб.);

3) № 57 от 27.12.2019 в сумме 200400,00 рублей (частичное гашение кредиторской задолженности. В том числе НДС 20 % - 33 400,00 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 № ****9002 (открыт в АО КБ «Локо-Банк»):

1) № 22 от 25.10.2019 в сумме 291 600,00 рублей (предоплата по договору № 22_10_19 за нерж.трубу. В том числе НДС 20 % - 49600,00 руб.);

- на расчетный счет ООО «Механика» № ****4269 (открыт в Уральском филиале ПАО «МТС-Банк»):

1) № 45 от 17.12.2019 в сумме 102 584, 40 рублей (оплата кредиторской задолженности по акту сверки взаимных задолженностей от 17.12.2019. В том числе НДС 20% - 17097, 40 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****6031 (открыт в АО «Тинькофф Банк»:

1) № 46 от 18.12.2019 в сумме 254 697, 32 рублей (оплата кредиторской задолженности по акту сверки. В том числе НДС 20 % - 42 449,55 руб.);

2) № 58 от 30.12.2019 в сумме 201 600,00 рублей (частичная оплата кредиторской задолженности по акту сверки. В том числе НДС 20 % - 33600,00 руб.);

3) № 2 от 21.01.2020 в сумме 480 000,00 рублей (частичная оплата кредиторской задолженности. В том числе НДС 20 % - 80 000,00 руб.).

-на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****4888 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 3 от 22.01.2020 в сумме 480 000,00 рублей (частичная оплата кредиторской задолженности. В том числе НДС 20 % - 80 000,00 руб.).

- на расчетный счет ООО «ЦПКИО» (ИНН 4501221181) № ****2251 (открыт в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк»):

1) № 4 от 28.01.2020 в сумме 102 000,00 рублей (оплата по договору субподряда № 01/06_12_19 за разработку КД. В том числе НДС 20% - 17 000,00 рублей);

2) № 5 от 12.02.2020 в сумме 12 000,00 рублей (доплата по договору субподряда № 01/06_12_19 за разработку КД. В том числе НДС 20% - 2000,00 рублей);

3) № 7 от 14.02.2020 в сумме 4080,00 рублей (доплата по договору субподряда № 01/06_12_19 за разработку КД. В том числе НДС 20% - 680,00 рублей);

4) № 8 от 14.02.2020 в сумме 2040,00 рублей (доплата по договору субподряда № 01/06_12_19 за разработку КД. В том числе НДС 20% - 340,00 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 № ****6994 (открыт в Филиале «Дело» ПАО Банк «Синара»):

1) № 10 от 25.02.2020 в сумме 132 000,00 рублей (частичное гашение кредиторской задолженности), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» Шлемензона В.И., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 02.10.2019 по 27.07.2020 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д. 67, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «КРЦС» (ИНН №) Шлемензона В.И., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0488 ООО «КРЦС» на расчетные счета подконтрольные участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «Эталон-Консультации».

1. В период с 22.09.2017 по 12.10.2017 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Эталон-Консультации» № ****2718 (открыт 15.09.2017 в АО «Тинькофф Банк):

- на расчетный счет № ****7137 (открыт в АО «Тинькофф Банк») ООО «ЦМС» (ИНН №):

1) № 2 от 22.09.2017 в сумме 250 000,00 рублей (оплата по счету № 01 от 22.09.2017 Без НДС);

2) № 4 от 25.09.2017 в сумме 360000,00 рублей (платеж по счету №2 от 25.09.2017. НДС не облагается);

3) № 11 от 27.09.2017 в сумме 1008000,00 рублей (счет на оплату №3 от 27.09.2017. В т.ч. НДС 18 % - 153762,72 рублей);

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****4015 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 6 от 27.09.2017 в сумме 205147,20 рублей (оплата по дилерскому договору № 17/09-004 от 22.09.2017. Без НДС);

2) № 14 от 02.10.2017 в сумме 217850,00 рублей (оплата по дилерскому договору №17/09-004 от 22.09.2017. Без НДС);

3) №21 от 04.10.2017 в сумме 167500 рублей (оплата по дилерскому договору №17/09-004 от 22.09.2017);

- на лицевой счет ФИО306 № ****9808 (открыт в Банк ВТБ (ПАО):

1) № 7 от 27.09.2017 в сумме 96 485,00 рублей (оплата по договору поручения №17/09-006 от 25.09.2017);

2) № 13 от 02.10.2017 в сумме 85250,00 рублей (оплата услуг по сортировке материалов по договору поручения № 17/09-006 от 25.09.2017);

3) № 23 от 04.10.2017 в сумме 36200 рублей (оплата за услуги по фасовке материалов по договору поручения №17/09-006 от 25.09.2017);

- на лицевой счет ФИО300 № ****1126 (открыт в ПАО «Сбербанк России»):

1) № 16 от 02.10.2017 в сумме 32500 рублей (оплата за услуги по договору оказания услуг № 17/09-003 от 20.09.2017. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО288 № ****5803 (открыт в ПАО Банк «ФК Открытие»):

1) №18 от 03.10.2017 в сумме 17500,00 рублей (оплата за поставку металлоизделий по договору поставки №17/01-001 от 02.10.2017);

- на лицевой счет ФИО287 № ****4652 (открыт в ПАО Банк «ФК Открытие»):

1) № 19 от 03.10.2017 в сумме 10000,00 рублей (оплата за услуги по договору-поручению №17/10-007 от 02.10.2017).

- на лицевой счет Белых Константина Александровича № ****0761 (ПАО КБ «Уральский Банк реконструкции и развития»):

1) № 31 от 09.10.2017 в сумме 349210,18 рублей (перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета).

- на лицевой счет ФИО304 № ****2670 (открыт в ПАО «Сбербанк России»):

1) № 17 от 12.10.2017 в сумме 17500,00 рублей (оплата за оказанные услуги по договору оказания услуг №17/09-005 от 23.09.2017), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 22.09.2017 по 12.10.2017 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38 А стр. 26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2718 ООО «Эталон-Консультации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 19.10.2017 по 06.02.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Эталон-Консультации» № ****0373 (открыт 16.10.2017 в ПАО «Уральский Банк реконструкции и развития»):

- на расчетный счет № ****0246 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб» в г. Екатеринбурге) ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»:

1) № 2 от 19.10.2017 в сумме 700 000,00 рублей (Предоплата 100% за поставку товара по спец. №1 к договору №03/10-2017 «Штамп ковочный 1332-0010». В т.ч. НДС 18% - 106779,66 руб.);

2) № 3 от 19.10.2017 в сумме 3000,00 руб. (оплата по счету №5 от 19.10.2017 за аренду оборудованного рабочего места. В т.ч. НДС 18% - 457,63 руб.);

3) № 5 от 23.10.2017 в сумме 585 000,00 рублей (Оплата за продукцию по счету №7 от 23.10.2017. Спецификация №2 к договору поставки №03-10-2017. В т.ч. НДС 18% - 89237,29 руб.);

4) № 6 от 24.10.2017 в сумме – 372 000,00 рублей (Предоплата за продукцию (оснастка технологическая цеховая) по счету №8 от 23.10.2017 к договору поставки №03/10-2017 от 10.10.2017. В т.ч. НДС 18% - 56745,76 руб.);

5) № 7 от 24.10.2017 в сумме 218 000,00 рублей (Оплата за товар по счету №9 от 23.10.2017 по спецификации №4 к договору поставки №03/10-2017 от 10.10.2017. В т.ч. НДС 18% - 33254,24 руб.).

- на расчетный счет ООО «Эрфей» № ****5600 (открыт в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк»:

1) № 4 от 20.10.2017 в сумме 5000,00 рублей (Оплата по счету №21 от 19.10.2017 за услуги по физико-химическому анализу качества дизельного топлива. В т.ч. НДС 762,71 руб.);

2) № 16 от 30.10.2017 в сумме – 60000,00 рублей (Предоплата по счету №28 от 27.10.2017 за ГСМ. В т.ч. НДС 18% - 9152,54 руб.);

3) № 19 от 30.10.2017 в сумме 60000,00 рублей (Предоплата по счету №31от 30.10.2017 за ГСМ. В т.ч. НДС 18% - 9152,54 руб.);

4) № 22 от 31.10.2017 в сумме 20000,00 рублей (Предоплата по счету №33 от 31.10.2017 за ГСМ. В т.ч. НДС 18% - 3050,85 руб.).

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****4932 (открыт в ПАО КБ «УБРИР»):

1) № 8 от 24.10.2017 в сумме 20000,00 рублей (Пополнение счета. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича № ****1175 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб» в г. Екатеринбурге):

1) № 13 от 26.10.2017 в сумме 480 000,00 рублей (Предоплата по счету №4 от 23.10.17 средства на расчеты с поставщиками стройматериалов по спецификации №4 от 23.10.2017 к договору № 17/10-007 от 16.10.17 НДС не облагается);

2) № 14 от 26.10.2017 в сумме 516 000,00 рублей (Предоплата по счету №5 от 25.10.17 средства на расчеты с поставщиками нефтепродуктов по спецификации №5 от 25.10.17 к договору № 17/10-007 от 16.10.17 НДС не облагается);

3) № 10 от 26.10.2017 в сумме 382 000,00 рублей (Предоплата по счету №1 от 17.10.17 средства на расчеты с поставщиками комплектующих по спецификации №1 от 17.10.2017 к договору № 17/10-007 от 16.10.17 НДС не облагается);

4) № 11 от 26.10.2017 в сумме 217 000,00 рублей (Предоплата по счету №2 от 19.10.17 средства на расчеты с поставщиками материалов по спецификации №2 от 19.10.17 к договору № 17/10-007 от 16.10.17 НДС не облагается);

5) № 12 от 26.10.2017 в сумме 362 000,00 рублей (Предоплата по счету №3 от 17.10.17 средства на расчеты с поставщиками комплектующих по спецификации №3 от 20.10.2017 к договору № 17/10-007 от 16.10.17 НДС не облагается);

6) № 15 от 26.10.2017 в сумме 9785,00 рублей (Агентское вознаграждение по спецификациям №1, №2, №3, №4, №5 к договору № 17/10-007 от 16.10.17. В т.ч. НДС 18% - 1492,63 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича № ****1174 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб» в г. Екатеринбурге):

1) № 18 от 30.10.2017 в сумме 2250,00 рублей (Агентское вознаграждение по спецификациям №6 от 30.10.17 г. В т.ч. НДС 18% - 343,22 руб.);

2) № 17 от 30.10.2017 в сумме 460 000,00 рублей (Предоплата по счету №6 от 30.10.17 средства на расчеты с поставщиками комплектующих по спецификации №6 от 30.10.2017 к договору № 17/10-007 от 16.10.17 г. НДС не облагается);

3) № 20 от 30.10.2017 в сумме 165 000,00 рублей (Предоплата по счету №7 от 30.10.17 средства для исполнения обязательств по спецификации №7 к договору № 17/10-007 от 16.10.17. НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Константина Александровича № ****5829 (открыт в АО «Бинбанк Диджитал»):

1) № 1 от 06.02.2018 в сумме 14975,63 рублей (Перевод остатка в связи с закрытием расчётного счета, заработная плата, на основании заявления б/н от 05.02.2018. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 19.10.2017 по 06.02.2018 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Уральский Банк реконструкции и развития», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д. 67, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Уральский Банк реконструкции и развития» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0373 ООО «Эталон-Консультации» (ИНН 4501216382) на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 27.07.2018 по 16.11.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Эталон-Консультации» № ****9333 (открыт 17.07.2018 в Киви Банк (АО), Точка Банк):

- на расчетный счет № ****2394 (открыт в АО «Банк Русский Стандарт») ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»:

1) 1 от 27.07.2018 в сумме 882540,00 рублей (оплата по счету №11 от 27.07.2018 за выполненные работы по договору подряда № 01/09-2017 от 20.09.2017. В том числе НДС 18% - 134624, 75 рублей);

2) № 12 от 29.10.2018 в сумме 800000,00 руб. (оплата по счету № 7 от 29.10.2018 к договору поставки № 02/09-2017. В том числе НДС 18% 122033,90 руб.);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО251 № ****8297 (открыт в Филиале Киви Банк (АО), Точка Банк:

1) № 1 от 28.07.2018 в сумме 1300,00 рублей (оплата по счету № 009 от 27.07.2018 за выполненные работы, а том числе НДС 18% - 198,31 рублей);

2) №2 от 30.07.2018 в сумме 1300,00 рублей (оплата по счету № 009 от 27.07.2018 за выполненные работы, в т.ч. НДС 18% - 198, 31 рублей);

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) №3 от 30.07.2018 в сумме 84000,00 рублей (оплата за аренду оборудования для высотного монтажа за август 2018 года по договору аренды № 18-07 от 30.07.2018);

2) № 15 от 01.11.2018 в сумме 92000,00 рублей (оплата за аренду оборудования для высотного монтажа за ноябрь 2018 по договору аренды № 18-07 от 30.07.2018);

3) № 19 от 04.11.2018 в сумме 70000,00 рублей (оплата за аренду оборудования для высотного монтажа по доп.соглашению №1 от 02.10.2018 к договору аренды № 18-07 от 30.07.2018);

4) № 27 от 13.11.2018 в сумме 70000,00 рублей (оплата за аренду оборудования для высотного монтажа по доп.соглашению №2 от 12.10.2018 к договору аренды № 18-07 от 30.07.2018);

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 4 от 30.07.2018 в сумме 18000,00 рублей (оплата за организацию встречи и трансферт представителей ООО «Атомхимстрой», командированных в г. Курган для инспекции новой производственной площади ЗАО «КСА»);

2) №11 от 06.08.2018 в сумме 18000,00 рублей (оплата за организацию встречи и трансферт представителей ЗАО «ЕСМ», командированных в г. Курган);

- на лицевой счет ФИО308 № ****7960 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 5 от 31.07.2018 в сумме 62000,00 рублей (оплата за выполненные электромонтажные работы по договору найма № 4 от 30.05.2018);

2) № 17 от 01.11.2018 в сумме 77000,00 рублей (оплата за выполненные электромонтажные работы по договору найма №11 от 28.09.2018);

3) № 22 от 06.11.2018 в сумме 70 000, 00 рублей (оплата за электромонтажные работы по договору найма №11 от 28.09.2018);

- на лицевой счет ФИО302 № ****7466 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) №14 от 30.10.2018 в сумме 27500,00 рублей (оплата по договору подряда б/н от 29.10.2018, за штукатурные работы, выполненные по адресу регистрации общества);

- на лицевой счет ФИО285 № ****6996 (открыт в АО «ОТП Банк»):

1) 16 от 01.11.2018 в сумме 31000,00 рублей (оплата за поставку закладных деталей по договору № 8 от 17.09.2018);

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 18 от 04.11.2018 в сумме 52200,00 рублей (окончательный расчет за закладные детали по договору № 8 от 17.09.2018);

- на лицевой счет ФИО293 № ****3676 (открыт в ООО КБ «Ренессанс Кредит»):

1) № 20 от 04.11.2018 в сумме 40000, 00 рублей (оплата по договору найма № 18 от 02.10.2018, электромонтажные работы на Самотлорской РЭС);

- на лицевой счет ФИО290 № ****3705 (открыт в ООО КБ «Ренессанс Кредит»):

1) № 21 от 04.11.2018 в сумме 40000,00 рублей (оплата по договору найма № 19 от 02.10.2018 за общестроительные работы на Самотлорской РЭС);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО236 № ****2057 (открыт в Филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР»:

1) № 23 от 08.11.2018 в сумме 1 100 000,00 рублей (оплата за ГСМ по договору № 1-11 от 07.11.2018. В том числе НДС 18% 167796, 61 рублей).

- на лицевой счет ФИО286 № ****8384 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 28 от 13.11.2018 в сумме 51 500,00 рублей (оплата за проживание в частном отеле г. Майкоп, Краснодарского края, за 2 места на 5 суток);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО236 № ****4002 (открыт в КБ «Локо-Банк» АО):

1) № 29 от 13.11.2018 в сумме 550 000,00 рублей (оплата по договору № 1-11 от 07.11.2018 за ГСМ. В том числе НДС 18% 83898,31 рублей);

- на лицевой счет ФИО298 № ****5142 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 30 от 15.11.2018 в сумме 5000,00 рублей (погашение задолженности за Менщикова Ю.С.);

- на расчетный счет ООО «КРЦС» № ****2514 (открыт в Точка ПАО Банк «ФК Открытие»):

1) № 31 от 16.11.2018 в сумме 50000 рублей (оплата по счету № 10 от 15.11.2018 к договору поставки № 02/09-2017. В том числе НДС 18% - 7627,12 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 27.07.2018 по 16.11.2018 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Киви Банк (АО), Точка Банк, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Спиридоновка, д. 4 стр.2, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Киви Банк (АО), Точка Банк вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****9333 ООО «Эталон-Консультации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 29.12.2018 по 15.02.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Эталон-Консультации» № ****1124 (открыт 21.12.2018 в АО «Райффайзенбанк», Уральский):

- на лицевой счет № ****8336 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ ПАО г. Екатеринбург) Белых Александра Владимировича:

1) № 1 от 29.12.2018 в сумме 175 000,00 рублей (перечисление аванса на закупку ТМЦ. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) Екатеринбург):

1) № 1 от 11.01.2019 в сумме 72000,00 рублей (оплата по договору № 02-19 от 11.01.2019 за услуги по транспортировке ГСМ. В том числе НДС 20 % - 12000 рублей);

2) № 4 от 14.01.2019 в сумме 72000,00 рублей (оплата по договору № 05/01 за услуги по транспортировке ГСМ. В том числе НДС 20 % - 12000 рублей);

3) № 15 от 25.01.2019 в сумме 78 600,00 рублей (перевод средств по договору № 12/01 от 16.01.2019 за услуги. В том числе НДС 20 % - 13 100,00 рублей);

4) № 14 от 25.01.2019 в сумме 48000,00 рублей (оплата по договору № 05/01 за услуги по транспортировке ГСМ. В том числе НДС 20 % - 8000,00 рублей).

- на лицевой счет ФИО286 № ****8384 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 2 от 11.01.2019 в сумме 72000,00 рублей (оплата по договору № 03-19 от 11.01.2019 за услуги по транспортировке ГСМ. В том числе НДС 20 % - 12000 рублей);

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) Екатеринбург):

1) № 3 от 14.01.2019 в сумме 72000,00 рублей (оплата по договору № 04-19 за услуги по транспортировке ГСМ. В том числе НДС 20 % - 12000 рублей);

2) № 7 от 16.01.2019 в сумме 88000,00 рублей (оплата по договору № 04/01 за услуги по транспортировке ГСМ. В том числе НДС 20 % - 14666,67 рублей);

- на расчетный счет ООО «Финсити-Курган» № ****4085 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 5 от 15.01.2019 в сумме 630000,00 рублей (оплата по договору № 06/01 от 14.01.2019 за товар. В том числе НДС 20 % - 105 000 рублей);

2) № 13 от 25.01.2019 в сумме 615 000, 00 рублей (оплата по договору № 06/01 от 14.01.2019 за товар. В том числе НДС 20 % - 102500,00 рублей);

- на лицевой счет ФИО238 № ****0529 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) №6 от 15.01.2019 в сумме 100000,00 рублей (оплата по договору № 07-01 за услуги по транспортировке ГСМ. В том числе НДС 20 % - 16666,67 рублей);

2) №9 от 17.01.2019 в сумме 55000,00 рублей (перевод средств по договору № 12/01 от 16.01.2019 за услуги. В том числе НДС 20 % - 9166,67 рублей);

- на лицевой счет ФИО226 № ****0677 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 8 от 17.01.2019 в сумме 50500,00 рублей (перевод средств по договору № 11/01 от 16.01.2019 за услуги. В том числе НДС 20 % - 8146,67 рублей);

2) № 16 от 25.01.2019 в сумме 15500,00 рублей (перевод средств по договору № 11/01 от 16.01.2019 за услуги. В том числе НДС 20 % - 2 583,33 рублей);

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****0122 (открыт в АО «ВУЗ Банк»):

1) № 1 от 15.02.2019 в сумме 2 992 937,23 рублей (перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 29.12.2018 по 15.02.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Райффайзенбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Красноармейская, д.10, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Райффайзенбанк», Уральский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1124 ООО «Эталон-Консультации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

5. В период с 18.02.2019 по 16.04.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Эталон-Консультации» № № (открыт 13.02.2019 в АО «ВУЗ Банк):

- на лицевой счет № ****0122 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ФИО301:

1) № 2 от 18.02.2019 в сумме 5000,00 рублей (оплата по договору аренды № 03-11-2018 от 12.11.2018 за аренду оборудования за февраль. Без НДС).

- на расчетный счет ООО «КРЦС» № ****0121 (открыт в АО «ВУЗ-Банк»):

1) №8 от 19.02.2019 в сумме 550 000,00 рублей (оплата за выполненные работы по договору подряда № 01/09-2017 от 20.09.2017. В том числе НДС 18% - 83898, 31 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО237 № ****1211 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 9 от 19.02.2019 в сумме 240 000,00 рублей (предоплата по договору подряда № 02/02-2019 от 18.02.2019 за работы. НДС 20% - 40 000,00 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО237 № ****9002 (открыт в АО КБ «Локо-Банк»):

1) № 10 от 20.02.2019 в сумме 452 518,17 рублей (предоплата по договору подряда № 02/02-2019 от 18.02.2019 за работы. НДС 20% - 75419,70 рублей);

- на расчетный счет ООО «Финсити Курган» № ****0123 (открыт в АО «ВУЗ-Банк»):

1) № 11 от 20.02.2019 в сумме 302515,00 рублей (предоплата по договору № 03/02-2019 от 19.02.2019 за услуги. НДС 20% - 50419,17 рублей).

- на расчетный счет ООО «ТМТ» № ****0263 (открыт в Филиале № 6602 ПАО Банк «ВТБ»):

1) № 12 от 20.02.2019 сумме 321 960,00 рублей (оплата по договору подряда № 04/02-2019 от 19.02.2019 на приобретение ТМЦ. НДС 20% - 53660,00 рублей).

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****4349 (открыт в Уральском филиале ПАО «Промсвязь Банк»):

1) № 1 от 16.04.2019 в сумме 856 680,20 рублей (перевод в связи с закрытием счета. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 18.02.2019 по 16.04.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «ВУЗ Банк», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д. 49 помещения №№ 53,54 на 1 этаже, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «ВУЗ Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0122 ООО «Эталон-Консультации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

6. В период с 01.03.2019 по 19.04.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Эталон-Консультации» № ****4349 (открыт 26.02.2019 в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский):

- на расчетный счет № ****8790 (открыт в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк») ООО «Эталон-Консультации» (ИНН №):

1) № 1 от 01.03.2019 в сумме 300 000,00 рублей (перевод средств на карту, привязанную к счету. Без НДС);

2) № 5 от 01.03.2019 в сумме 15 000, 00 рублей (перевод средств на карту, привязанную к счету. Без НДС);

3) № 7 от 15.03.2019 в сумме 531,63 рублей (перевод средств на карту, привязанную к счету. Без НДС);

4) № 7 от 12.04.2019 в сумме 968,37 рублей (перевод средств на карту, привязанную к счету. Без НДС);

5) № 8 от 16.04.2019 в сумме 300000,00 рублей (перевод средств на карту, привязанную к счету. Без НДС).

1) №2 от 01.03.2019 в сумме 525 360,00 рублей (оплата по договору поставки № 5 от 28.02.2019 за ГСМ. В том числе НДС 87 560,00 рублей);

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 3 от 01.03.2019 в сумме 68 000,00 рублей (оплата за доставку ГСМ по договору ГПХ № 06/02-2019 от 28.02.2019. В том числе НДС – 11 333,33 рублей);

2) № 6 от 01.03.2019 в сумме 1280,00 рублей (оплата по договору ГПХ № 06/02 -2019 от 28.02.2019 за доставку ГСМ. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 4 от 01.03.2019 в сумме 72 000,00 рублей (оплата за доставку ГСМ по договору ГПХ № 07/02-2019 от 28.02.2019. В том числе НДС – 12000,00 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО228 № ****5840 (открыт в Московском филиале АО КБ «Модульбанк»):

1) № 9 от 16.04.2019 в сумме 451 080,00 рублей (оплата по счету № 8 от 27.03.2019 за товар по договору поставки № 02/03-2019 от 19.03.2019. НДС 20% - 75 180,00 рублей).

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0767 (открыт в ООО КБ «Кетовский»):

1) № 00051 от 19.04.2019 в сумме 1231 587,20 рублей (в связи с закрытием счета возврат денежных средств контрагенту по пп № 62 от 16.04.2019, в том числе НДС 205264, 53 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 01.03.2019 по 19.04.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д.4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****4349 ООО «Эталон-Консультации» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «Механика»

1. В период с 08.07.2019 по 22.08.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Механика» № ****9782 (открыт 04.07.2019 в АО КБ «Модульбанк», Московский):

- на расчетный счет № ****2210 (открыт в АО КБ «Модульбанк», Московский) ООО «Механика»:

1) № 1 от 08.07.2019 в сумме 27 846,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

2) № 4 от 08.07.2019 в сумме 500,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

3) № 13 от 13.07.2019 в сумме 2060 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

4) № 17 от 18.07.2019 в сумме 92520 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

5) № 18 от 19.07.2019 в сумме 1000 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

6) № 20 от 19.07.2019 в сумме 300000 рублей (Перевод между счетами. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО253 № ****8758 (открыт в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк»):

1) № 3 от 08.07.2019 в сумме 362 880 рублей (Оплата по договору №02 от 05.07.2019. Спец.№1 от 08.07.2019 за товар. Без НДС);

2) № 27 от 23.07.2019 в сумме 162400 рублей (Оплата по договору №02 от 05.07.2019. Спец.№2 от 19.07.2019 за товар. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 6 от 10.07.2019 в сумме 1750 рублей (Оплата за выполненные малярные работы, без договоры. Без НДС);

2) № 8 от 11.07.2019 в сумме 800 рублей (Оплата за выполненные малярные работы, без договоры. Без НДС);

3) № 10 от 12.07.2019 в сумме 1500 рублей (Оплата за выполненные малярные работы, без договоры. Без НДС);

4) № 15 от 15.07.2019 в сумме 1500 рублей (Оплата за выполненные малярные работы, без договоры. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО253 № ****1767 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 29 от 24.07.2019 в сумме 307 680 рублей (Оплата по договору №02 от 05.07.2019. Спецификация №3 от 24.07.2019 за товар. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО233 № ****7864 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 16 от 17.07.2019 в сумме 430 740 рублей (Предварительный платеж по договору поставки № 06 от 15.07.2019 за товар. В т.ч. НДС 20% - 71 790,00 руб.);

2) № 19 от 19.07.2019 в сумме 430 740 рублей (Окончательный расчет по договору поставки № 06 от 15.07.2019 за товар. В т.ч. НДС 20% - 71 790,00 руб.);

3) № 21 от 22.07.2019 в сумме 382 880 рублей (Предварительный платеж по спецификации №1 от 22.07.2019 к договору поставки № 06 от 15.07.2019 за товар В т.ч. НДС 20% - 63 813,33 руб.);

4) № 28 от 23.07.2019 в сумме 478 600 рублей (Окончательный расчет по спецификации №1 от 22.07.2019 к договору поставки № 06 от 15.07.2019 за товар В т.ч. НДС 20% - 79 766,67 руб.).

- на расчетный счет ООО «Механика» № ****5269 (открыт в АО Банк «Русский Стандарт»):

1) № 37 от 22.08.2019 в сумме 1 150 918,30 рублей (Перевод остатка денежных средств в связи с закрытием счета по заявлению клиента от 21.08.2019 НДС не предусмотрен), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Механика» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 08.07.2019 по 22.08.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», Московский», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корп.1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «Модульбанк», Московский» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Механика» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****9782 ООО «Механика» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 10.07.2019 по 21.08.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Механика» № ****2210 (открыт 04.07.2019 в АО КБ «Модульбанк», Московский):

- на расчетный счет № ****9782 (открыт в АО КБ «Модульбанк», Московский) ООО «Механика»:

1) №5 от 10.07.2019 в сумме 1750,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

2) №7 от 11.07.2019 – 800,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

3) № 9 от 12.07.2019 – 1500,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

4) № 11 от 13.07.2019 – 2000,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

5) № 14 от 15.07.2019 – 1500,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

6) №30 от 21.08.2019 – 291417,19 руб. (Перевод между счетами. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Механика» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 10.07.2019 по 21.08.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», Московский», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корп.1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «Модульбанк», Московский» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Механика» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2210 ООО «Механика» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 23.08.2019 по 02.09.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Механика» № ****5269 (открыт 16.08.2019 в АО Банк «Русский Стандарт»):

- на расчетный счет № ****8535 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России») индивидуального предпринимателя ФИО229:

1) № 1 от 23.08.2019 в сумме 470 248,80 рублей (оплата по договору поставки №08 от 22 августа 2019 года Спецификация №1 от 22 августа 2019 года за ГСМ. В том числе НДС 20.00 % - 78374,80 руб.);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****1608 (открыт в АО КБ «Модульбанк»):

1) № 2 от 23.08.2019 в сумме 180 000,00 рублей (Оплата по договору оказания транспортных услуг №5 от 22-08-2019 за доставку и экспидирование ГСМ В том числе НДС 20.00 % - 30000.00 р.).

-на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО228 № ****5840 (открыт в АО КБ «Модульбанк»):

1) № 3 от 23.08.2019 в сумме 278352 рублей (Оплата по договору №13 от 20.07.2019 Приложение №1 от 22.08.2019 за ГСМ. В том числе НДС 20.00 % - 46392,00 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО233 № ****3486 (открыт в ПАО Банк ФК «Открытие»:

1) № 6 от 23.08.2019 в сумме 200 000 рублей (Авансовый платеж по договору подряда №09 от 22.08.2019 за работы по подготовке строительной площадки. В том числе НДС 20.00 % - 33333,33 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 № ****2782 (открыт в АО Банк «Русский Стандарт»):

1) № 7 от 02.09.2019 в сумме 20000 рублей (Авансовый платеж по договору поставки №08 от 22 августа 2019 года Спецификация №2 от 02 сентября 2019 года за ГСМ. В том числе НДС 20.00 % - 3333,33 руб.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Механика» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 23.08.2019 по 02.09.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО Банк «Русский Стандарт», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Ткацкая, д. 36, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО Банк «Русский Стандарт» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Механика» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****5269 ООО «Механика» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 08.10.2019 по 10.01.2020 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Механика» № ****4269 (открыт 19.08.2019 в ПАО «МТС-Банк»):

- на расчетный счет № ****9827 (открыт в ПАО «Сбербанк России») индивидуального предпринимателя ФИО234:

1) № 1 от 08.10.2019 в сумме 452 720, 00 рублей (Платёж по договору 01/10 от 07.10.2019 за товар. В т.ч. НДС 75453, 33 рублей);

- на лицевой счет Белых Константина Александровича № ****1262 (открыт в ПАО «МТС-Банк»):

1) № 2 от 10.10.2019 в сумме 12000,00 рублей (перечисление заработной платы за июль-август 2019 года на карту Белых Константин Александрович. НДС не облагается);

2) № 16 от 24.12.2019 в сумме 6200,00 рублей (Перевод денежных средств на личную карту директора Белых Константина Александровича под отчёт на организацию встречи командированных сотрудников контрагента. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****8821 (открыт в Тинькофф Банк):

1) № 9 от 23.10.2019 в сумме 3500,00 рублей (Платёж по договору б/н за услуги по анализу ГСМ. НДС не облагается);

2) № 10 от 24.10.2019 в сумме 1500,00 рублей (Платёж по договору б/н за услуги по анализу ГСМ. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО294 № ****7873 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) №11 от 11.11.2019 в сумме 1200,00 рублей (пополнение счета банковской карты Биктимиров Алексей Алексеевич. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО233 № ****3486 (открыт в ПАО Банк ФК «Открытие»):

1) № 12 от 24.12.2019 в сумме 80000,00 рублей (Предоплата по договору поставки №13 от 23.12.2019 за материалы. В т.ч. НДС 13333, 33 рублей).

1) № 1 от 10.01.2020 в сумме 78000,00 рублей (Предоплата по договору поставки №14 от 09.01.2020 года за товар. В т.ч. НДС 13000 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного директора ООО «Механика» Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 08.10.2019 по 10.01.2020 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «МТС-Банк», расположенный по адресу: г. Москва, проспект Андропова, д. 18 корп.1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «МТС-Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени аффилированного директора ООО «Механика» Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****4269 ООО «Механика» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «Финсити Курган».

1. В период с 16.11.2018 по 01.02.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Финсити Курган» № ****4085 (открыт 15.11.2018 в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский):

- на лицевой счет № ****8788 (открыт в АО «Альфа-Банк») ФИО307:

1) № 1 от 16.11.2018 в сумме 128 000,00 рублей (Оплата по договору №2 от 13.11.2018 года за услуги по консультированию в сфере финансов. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО286 №****8384 (открыт в АО «Альфа-Банк, г. Москва):

1) № 2 от 16.11.2018 в сумме 128 000,00 рублей (Оплата вознаграждения по договору №3 от 13.11.2018 года за юридическое сопровождение. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО226 № ****0677 (открыт в АО «Тинькофф Банк, г. Москва):

1) № 1 от 15.01.2019 в сумме 103 000,00 рублей (Оплата по договору №06/01-19 от 14.01.2019 за аналитические услуги. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банк ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 2 от 17.01.2019 в сумме 75000,00 рублей (Перечисление аванса денежных средств по договору № 07/01-2019 от 17.01.2019 за услуги. НДС не облагается);

2) № 5 от 29.01.2019 в сумме 5000,00 рублей (Перечисление аванса денежных средств по договору № 07/01-2019 от 17.01.2019 за услуги. НДС не облагается);

3) № 6 от 30.01.2019 в сумме 1400,00 рублей (Оплата по договору № 07/01-2019 от 17.01.2019 за услуги. НДС не облагается);

4) № 8 от 01.02.2019 в сумме 2000,00 рублей (Перечисление денежных средств по договору № 07/01-2019 от 17.01.2019 за услуги. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банк ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 3 от 17.01.2019 в сумме 89000,00 рублей (Оплата за январь по договору аренды № 18-11 от 19.10.2018 за аренду оборудования. НДС не облагается);

2) № 7 от 30.01.2019 в сумме 2000,00 рублей (Авансовый платеж за февраль по договору аренды № 18-11 от 19.10.2018 за аренду оборудования. НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****8336 (открыт в Филиале № 6602 Банк ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 4 от 17.01.2019 – 155 000,00 рублей (Перечисление аванса денежных средств на закупку ТМЦ. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального директора ООО «Финсити Курган» ФИО298, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 16.11.2018 по 01.02.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Максима Горького, д. 17, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального директора ООО «Финсити Курган» ФИО298, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****4085 ООО «Финсити Курган» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 16.11.2018 до 21.02.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующее поддельные электронное платежное поручение о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Финсити Курган» № ****0123 (открыт 19.02.2019 в АО «ВУЗ-Банк» на расчетный счет № ****0263 (открыт в Филиале №6602 Банка ВТБ (ПАО) ООО «ТюменьМультифокусингТехнолоджи» № 1 от 21.02.2019 в сумме 101 184, 00 руб. (Предоплата по договору подряда №6 от 20.02.2019 на закупку материалов. В т.ч. НДС 20% - 16864 рублей), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали его удостоверение от имени номинального директора ООО «Финсити Курган» ФИО298, не являющегося участником организованной группы и не осведомленного о преступности происходящего, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 21.02.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинного средства платежа передали вышеуказанное фиктивное распоряжение о переводе денежных средств в АО «ВУЗ-Банк», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д. 49 помещения №53,54 на 1 этаже, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившее в АО «ВУЗ-Банк» вышеуказанное поддельное электронное платежное поручение, удостоверенное от имени номинального директора ООО «Финсити Курган» ФИО298, не являющегося участником организованной группы и не осведомленного о преступности происходящего, которое идентифицировано как достоверное распоряжение клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенной сумме незаконно переведены с расчетного счета № ****0123 ООО «Финсити Курган» на расчетный счет организации, осуществлявшей для участников организованной группы услуги по переводу денежных средств с предоставлением своих расчетных счетов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «СвязьАйти».

1. В период с 08.08.2019 по 31.10.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «СвязьАйти» № ****8524 (открыт 10.09.2019 в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский):

- на расчетный счет № ****1482 (открыт в АО «Райффайзенбанк, Уральский филиал») индивидуального предпринимателя ФИО233:

1) № 3247054498 от 08.08.2019 в сумме 96000,00 рублей (Аванс по договору №3 от 07.08.2019 за металлопрокат. В т.ч. НДС 16000 руб.);

2) № 3247158867 от 09.08.2019 в сумме 237842,62 рублей (Платёж по договору №3 от 07.08.2019 за металлопрокат. В т.ч. НДС 20% - 39640,44 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО228 № ****5840 (открыт в АО КБ «Модульбанк» г. Москва):

1) № 3247158859 от 09.08.2019 в сумме 252512,00 рублей (Предоплата по договору №16 от 08.08.2019 года за ГСМ. В т.ч. НДС 20 % - 42085,33 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****1608 (открыт в АО КБ «Модульбанк» г. Москва):

1) №3247163124 от 09.08.2019 в сумме 180000,00 рублей (Платёж по договору оказания транспортных услуг №4 от 09.08.2019 за услуги по доставке и экспедированию ГСМ. В т.ч. НДС 20% - 30000 руб.).

- на расчетный счет ООО «СвязьАйти» № ****9323 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», г. Екатеринбург):

1) №3247569551 от 16.08.2019 в сумме 15000,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

2) №3248687211 от 31.08.2019 в сумме 5000,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

3) №3248717753 от 01.09.2019 в сумме 7000,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

4) №3248816016 от 02.09.2019 в сумме 5500,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

5) №3248868301 от 03.09.2019 в сумме 9000,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

6) №3248907700 от 03.09.2019 в сумме 5500,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

7) №3248956020 от 04.09.2019 в сумме 4500 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

8) №3249211521 от 07.09.2019 в сумме 3000 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

9) № 3249368371 от 10.09.2019 в сумме 450,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

10) № 3249371283 от 10.09.2019 в сумме 50,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

11) № 3250792754 от 30.09.2019 в сумме 10000 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

12) № 3252302025 от 18.10.2019 в сумме 500,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается).;

13) № 3252336704 от 19.10.2019 в сумме 1250 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается.);

14) № 3253179396 от 31.10.2019 в сумме 27,88 рублей (Пополнение счета для погашения задолженности по корпоративной карте).

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банк ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) №3247683741 от 19.08.2019 в сумме 2000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты Степанова П.Н. Без НДС.);

2) №3247708536 от 19.08.2019 в сумме 3000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты Степанова П.Н. Без НДС.);

3) №3247773159 от 19.08.2019 в сумме 3000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты Степанова П.Н. Без НДС.).

-на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банк ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) №3248100436 от 23.08.2019 в сумме 500,00 рублей (перечисление денежных средств под отчет на личную карту Церенщикова Е.О. Без НДС);

2) №3248102911 от 23.08.2019 в сумме 600,00 рублей (перечисление денежных средств под отчет на личную карту Церенщикова Е.О. Без НДС);

3) №3248107856 от 23.08.2019 в сумме 1200,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет на личную карту Церенщикова Е.О. Без НДС.).

1) №3248102568 от 23.08.2019 в сумме 30000,00 рублей (Авансовый платёж по договору №5 от 15.08.2019 за стройматериалы (фибра металлическая). В т.ч. НДС 20 % - 6000 руб.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального директора ООО «СвязьАйти» ФИО294, не осведомленного о преступности происходящего и не являющегося участником организованной группы, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 08.08.2019 по 31.10.2019 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального директора ООО «СвязьАйти» ФИО294, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****8524 ООО «СвязьАйти» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 08.08.2019 до 15.10.2019 изготовили в целях использования и сбыта следующее поддельное электронное платежное поручение о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «СвязьАйти» № ****9323 (открыт 19.03.2019 в ПАО «Промсвязбанк», Уральский) на расчетный счет № ****8524 (открыт в ПАО «Промсвязбанк», Уральский) ООО «СвязьАйти» № 3251973956 от 15.10.2019 в сумме 2000,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали его удостоверение от имени номинального директора ООО «СвязьАйти» ФИО294, не осведомленного о преступности происходящего и не являющегося участником организованной группы, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 15.10.2019 соучастники, действуя совместно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанное фиктивное распоряжение о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившее в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский вышеуказанное поддельное электронное платежное поручение, удостоверенное от имени номинального директора ООО «СвязьАйти» (ИНН №) ФИО294, которое идентифицировано как достоверное распоряжение клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенной сумме незаконно переведены с расчетного счета № ****9323 ООО «СвязьАйти» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «Антарес».

1. В период с 27.07.2017 по 21.02.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Антарес» № ****7888:

- на расчетный счет № ****8450 (открыт в ПАО «Промсвязбанк», Ярославский) ООО «Антарес»:

1) № 18 от 27.07.2017 в сумме 12000,00 рублей (Пополнение корпоративного расчётного счета карты. НДС не облагается);

2) № 19 от 31.07.2017 в сумме 1500,00 рублей (Пополнение корпоративного расчётного счета карты. НДС не облагается);

3) № 44 от 12.10.2017 в сумме 600,00 рублей (перевод денег на другой счет предприятия. Корпоративная карта. НДС не облагается);

4) № 47 от 18.10.2017 в сумме 950,00 рублей (перевод денег на другой счет предприятия. Корпоративная карта. НДС не облагается);

5) № 51 от 31.10.2017 в сумме 3600,00 рублей (Перевод денег на другой счет предприятия. НДС не облагается);

6) № 52 от 15.02.2018 в сумме 1000,00 рублей (Пополнение корпоративного расчётного счета карты. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО230 № ****7814 (открыт в АО «Альфа-Банк» г. Москва):

1) № 53 от 15.02.2018 в сумме 74500,00 рублей (Перечисление денежных средств по договору №3/02-18 от 06.02.2018 за оказанные услуги, акт №1 от 15.02.2018 г. НДС не облагается);

2) № 57 от 20.02.2018 в сумме 67000,00 рублей (Перечисление денежных средств по договору №3/02-18 от 06.02.2018 за оказанные услуги, акт №2 от 20.02.2018 НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 54 от 15.02.2018 в сумме 450,00 рублей (подотчет на закуп расходных материалов. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО298 № ****7136 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 55 от 16.02.2018 в сумме 32000,00 рублей (Перечисление денежных средств по договору №4/02-18 от 13.02.2018 за оказанные услуги по акту №1 от 16.02.2018 НДС не облагается);

2) № 59 от 20.02.2018 в сумме 58000,00 рублей (Перечисление денежных средств по договору №4/02-18 от 13.02.2018 за оказанные услуги по акту №2 от 20.02.2018. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО289 № ****9641 (открыт в АО «БинБанк Дилжитал» г. Москва):

1) № 56 от 16.02.2018 в сумме 19000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты №№ ФИО289. Без НДС.).

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»)

1) № 58 от 20.02.2018 в сумме 34000,00 рублей (Оплата по договору найма №11 от 20.02.2018 за оказанные услуги. НДС не облагается);

2) № 60 от 21.02.2018 в сумме 2000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты ФИО300 НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального директора ООО «Антарес» ФИО839, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 27.07.2017 по 21.02.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», Ярославский, расположенный по адресу: г. Ярославль, ул. Республиканская, д. 16, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Промсвязьбанк», Ярославский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального директора ООО «Антарес» (ИНН №) ФИО839, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****7888 ООО «Антарес» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 07.11.2017 по 06.04.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Антарес» № ****2405 (открыт 23.10.2017 в ПАО «Сбербанк России», Ярославское отделение № 17):

- на расчетный счет № ****8450 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», Ярославский) ООО «Антарес»:

1) № 4 от 07.11.2017 в сумме 176,00 рублей (Перевод денег на другой счет предприятия (корпоративная карта) НДС не облагается);

- на расчетный счет ООО «Антарес» № ****7888 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», Ярославский):

1) №27 от 25.12.2017 в сумме 200,00 рублей (Перевод денег на другой счет предприятия. НДС не облагается);

2) № 16 от 15.02.2018 в сумме 118000,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается);

3) № 19 от 16.02.2018 в сумме 50000,00 рублей (Перевод между своими счетами для оплаты текущих платежей. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»)

1) № 18 от 16.02.2018 в сумме 27000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты 5336690018670820 ФИО300 НДС не облагается);

2) №20 от 20.02.2018 в сумме 4500,00 рублей (пополнение банковской карты ФИО300 НДС не облагается);

3) № 40 от 30.03.2018 в сумме 28000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты № ФИО300 НДС не облагается);

4) № 43 от 05.04.2018 в сумме 28000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты № ФИО300 НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 21 от 21.03.2018 в сумме 80000,00 рублей (Оплата за расчётную часть и пояснительную записку, ТЗ АА-001.03.00.000, в соотв. с договором найма №11 от 19.03.2018 НДС не облагается);

2) № 24 от 26.03.2018 в сумме 500,00 рублей (Пополнение счета банковской карты. НДС не облагается);

3) № 37 от 30.03.2018 в сумме 21000,00 рублей (Оплата по договору найма №16 от 27.03.2018 НДС не облагается);

4) № 44 от 06.04.2018 в сумме 20000,00 рублей (Оплата по договору найма №16 от 27.03.2018 НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО289 № ****9641 (открыт в АО «БинБанк Дилжитал» г. Москва):

1) № 22 от 22.03.2018 в сумме 28000,00 рублей (За аренду аппаратно-программного комплекса с 26.03. по 30.03.2018 НДС не облагается);

2) № 27 от 29.03.2018 в сумме 54000,00 рублей (Продление аренды аппаратно-программного комплекса с 02.04. по 13.04.2018 НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****9059 (открыт в АО «Альфа-Банк», г. Москва):

1) № 28 от 29.03.2018 в сумме 84000,00 рублей (Погашение задолженности по договору процентного займа №2 от 16.02.2018. НДС не облагается);

2) № 41 от 30.03.2018 в сумме 36000,00 рублей (Окончательно погашение задолженности по договору процентного займа №2 от 16.02.2018. НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Константина Александровича № ****0761 (открыт в ПАО КБ «УБРИР» г. Екатеринбург):

1) № 31 от 30.03.2018 в сумме 24000,00 рублей (Оплата по договору найма №15 от 27.03.2018. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО292 № ****3198 (открыт в АО «Альфа-Банк», г. Москва):

1) № 36 от 30.03.2018 в сумме 28000,00 рублей (Оплата по договору найма №17 от 28.03.2018. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО298 № ****7136 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 42 от 30.03.2018 в сумме 41500,00 рублей (Окончательный расчёт за оказанные услуги по акту №2 от 29.03.2018 к договору подряда №7 от 14.02.2018 НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального директора ООО «Антарес» ФИО839, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 07.11.2017 по 06.04.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Сбербанк России», Ярославское отделение № 17, расположенный по адресу: г. Ярославль, ул. Салтыкова-Щедрина, д. 57/17, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Сбербанк России», Ярославское отделение № 17 вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального директора ООО «Антарес» ФИО839, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2405 ООО «Антарес» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО232.

1. В период с 10.08.2019 по 12.09.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета № ****1608 (открыт 25.07.2019 в АО КБ «Модульбанк», филиал «Московский»):

- на расчетный счет № ****2584 (открыт в АО КБ «Модульбанк», филиал «Московский») индивидуального предпринимателя ФИО232:

1) № 1 от 10.08.2019 в сумме 20000,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

2) № 4 от 13.08.2019 в сумме 2300,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

3) № 5 от 16.08.2019 в сумме 69,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

4) № 6 от 23.08.2019 в сумме 30000,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банк ВТБ (ПАО):

1) № 2 от 13.08.2019 в сумме 78000,00 рублей (Платеж по договору №5 от 12.08.2019 за транспортные услуги. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банк ВТБ (ПАО):

1) № 3 от 13.08.2019 в сумме 74000,00 рублей (Платеж по договору №6 от 12.08.2019 за транспортные услуги. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 №****0054 (открыт в ПАО Банк «ФК Открытие»):

1) № 9 от 12.09.2019 в сумме 150519,49 рублей (Перевод остатка денежных средств в связи с закрытием счета по заявлению клиента от 11.09.2019 НДС не предусмотрен), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 10.08.2019 по 12.09.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», филиал «Московский», расположенный по адресу:г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корпус 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «Модульбанк», филиал «Московский» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1608 индивидуального предпринимателя ФИО232 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 12.09.2019 по 04.10.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****0054 (открыт 25.07.2019 в ПАО Банк ФК «Открытие» в г. Ханты-Мансийске):

- на лицевой счет № ****4888 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) индивидуального предпринимателя ФИО232:

1) № 1 от 12.09.2019 в сумме 42000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет предпринимателя. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО233 № ****1976 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 2 от 12.09.2019 в сумме 67000,00 рублей (Оплата по договору №6 от 27.08.2019 за экспедиторские услуги. Без НДС. НДС не облагается.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 №****0055 (открыт ПАО Банк ФК «Открытие» в г. Ханты-Мансийске):

1) № 3 от 12.09.2019 в сумме 40000,00 рублей (4290 ХХХХ 3383 ФИО232. Пополнение корпоративной карты ИП ФИО232 НДС не облагается);

2) № 4 от 12.09.2019 в сумме 1500,00 рублей (4290 ХХХХ 3383 ФИО232. Пополнение корпоративной карты ИП ФИО232 НДС не облагается);

3) № 6 от 23.09.2019 в сумме 50,00 рублей (4290 ХХХХ 3383 ФИО232. Пополнение корпоративной карты ИП ФИО232 НДС не облагается.)

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****0231 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб»):

1) № 877 от 04.10.2019 в сумме 29161,49 рублей (Перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета по заявлению клиента. Без НДС.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 12.09.2019 по 04.10.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО Банк ФК «Открытие», расположенный по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Ханты-Мансийск, ул. Мира, д. 38, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО Банк ФК «Открытие» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0054 индивидуального предпринимателя ФИО232 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 07.10.2019 по 18.02.2020, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****0549 (открыт 30.07.2019 в ПАО «Банк ВТБ», филиал № 6602 в г. Екатеринбурге):

- на лицевой счет № ****4888 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ФИО232:

1) № 1 от 07.10.2019 в сумме 50 000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.);

2) № 7 от 08.10.2019 в сумме 4600 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.);

3) № 4 от 08.10.2019 в сумме 32000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.);

4) № 8 от 31.10.2019 в сумме 32000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.);

5) № 12 от 24.12.2019 в сумме 67000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.);

6) № 1 от 10.01.2020 в сумме 60000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.);

7) № 2 от 10.01.2020 в сумме 86000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.);

8) № 4 от 24.01.2020 в сумме 38000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.);

9) № 6 от 27.01.2020 в сумме 3000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.);

10) № 7 от 27.01.2020 в сумме 12000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности и, на личный счет предпринимателя. Без НДС.).

- на лицевой счет ФИО294 № ****9877 (открыт в Челябинском отделении № 8598 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 2 от 07.10.2019 в сумме 68000,00 рублей (Оплата вознаграждения за содействие в подписании договоры №7 от 03.10.2019. Без НДС);

2) № 10 от 31.10.2019 в сумме 53500,00 рублей (Оплата вознаграждения за содействие в подписании договоры №2 от 28.10.2019. Без НДС).

-на лицевой счет ФИО233 № ****9137 (открыт в АО «Банк Русский Стандарт»):

1) № 5 от 08.10.2019 в сумме 46500,00 рублей (Оплата по договору №3 от 08.10.2019 за услуги по доставке металлопроката. Без НДС).

-на лицевой счет ФИО233 № ****1976 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 9 от 31.10.2019 в сумме 62800,00 рублей (Оплата по договору №9 от 31.10.2019 за услуги по доставке металлопроката. Без НДС);

2) № 3 от 10.01.2020 в сумме 600,00 рублей (перевод средств по договору № 5153540611. НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****8336 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 6 от 08.10.2019 в сумме 97100,00 рублей (Возврат займа и процентов за период с июля по сентябрь текущего года по договору процентного займа №17 от 26.06.2019. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****0231 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб»):

1) № 11 от 24.12.2019 в сумме 35000,00 рублей (Перевод денежных средств между счетами индивидуального предпринимателя. Без НДС.);

2) № 8561089 от 18.02.2020 в сумме 414247,00 рублей (Перевод остатка при расторжении договоры банковского счета), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 07.10.2019 по 18.02.2020, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Банк ВТБ», филиал № 6602 в г. Екатеринбурге, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, проспект Ленина, д. 27, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Банк ВТБ», филиал № 6602 в г. Екатеринбурге, вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0549 индивидуального предпринимателя ФИО232 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 30.10.2019 по 19.02.2020, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****0231 (открыт 30.09.2019 в ПАО «Банк Уралсиб» в г. Екатеринбурге):

- на расчетный счет № ****0076 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге) индивидуального предпринимателя ФИО232:

1) № 936242 от 30.09.2019 в сумме 170,00 рублей (Перевод собственных средств. Без НДС);

2) № 1 от 07.10.2019 в сумме 5000,00 рублей (Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС);

3) № 2 от 07.10.2019 в сумме 3000,00 рублей (Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС);

4) № 4 от 08.10.2019 в сумме 1350,00 рублей (Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС);

5) № 6 от 15.11.2019 в сумме 28000,00 рублей (Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС);

6) № 7 от 15.11.2019 в сумме 1800,00 рублей (Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС);

7) №8 от 19.11.2019 в сумме 100,00 рублей Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС)

8) № 9 от 19.12.2019 в сумме 90000,00 рублей (Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС);

9) № 10 от 20.12.2019 в сумме 70000,00 рублей (Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС);

10) № 13 от 20.12.2019 в сумме 100000,00 рублей (Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС);

11) №16 от 24.12.2019 в сумме 650,00 рублей (Перевод со счёта *0231 на счёт *0076 Без НДС).

- на лицевой счет ФИО232 № ****4888 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 3 от 07.10.2019 в сумме 20000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности, на личный счет предпринимателя. Без НДС);

2) № 15 от 24.12.2019 в сумме 34500,00 рублей (Перевод средств полученных от ведения предпринимательской деятельности на личный счёт индивидуального предпринимателя. Без НДС);

3) № 18 от 18.02.2020 в сумме 46500,00 рублей (Перевод средств, полученных от ведения предпринимательской деятельности, на личный счёт индивидуального предпринимателя. Без НДС).

-на лицевой счет ФИО233 № ****6584 (открыт в ПАО «МТС-Банк»):

1) № 14 от 23.12.2019 в сумме 2350,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счёт: N****6584 Номер карты: **** 4433 НДС не отлагается).

1) № 17 от 18.02.2020 в сумме 296 834,00 рублей (Оплата по счету №34 от 17.02.2020 к договору №28 от 07.02.2020 за металлопрокат. В т.ч. НДС 20% - 49472,37 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****1546 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк»):

1) № 19 от 19.02.2020 в сумме 67000,00 рублей (Перевод средств между расчётными счетами индивидуального предпринимателя. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведенных финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 30.10.2019 по 19.02.2020, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Банк Уралсиб» в г. Екатеринбурге, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, д. 15, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Банк Уралсиб» в г. Екатеринбурге вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0231 индивидуального предпринимателя ФИО232 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

5. В период с 22.11.2019 по 12.03.2020, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****6031 (открыт 14.10.2019 в АО «Тинькофф Банк»):

- на расчетный счет № ****8524 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский) ООО «СвязьАйти» (ИНН 7460006942):

1) № 1 от 22.11.2019 в сумме 420,00 рублей, (Возврат разницы между выставленной счетом-фактурой и фактической оплатой по Заявке № 2 от 28.10.2019 к Договору оказания транспортных услуг № 4 от 09.08.2019, в т.ч. НДС 20%-70,00 руб.);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****8821 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 2 от 22.11.2019 в сумме 80,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

2) № 3 от 19.12.2019 в сумме 100000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

3) № 7 от 19.12.2019 в сумме 2000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

4) № 9 от 20.12.2019 в сумме 1950,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

5) № 8 от 20.12.2019 в сумме 49000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

6) № 17 от 30.12.2019 в сумме 9000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

7) № 12 от 30.12.2019 в сумме 2000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

8) № 13 от 30.12.2019 в сумме 92000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

9) № 21 от 30.12.2019 в сумме 9400,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

10) № 20 от 30.12.2019 в сумме 91000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.)

11) № 14 от 30.12.2019 в сумме 1450,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

12) № 15 от 30.12.2019 в сумме 50,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

13) № 16 от 30.12.2019 в сумме 300,00 рублей ((Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

14) № 1 от 06.01.2020 в сумме 92000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

15) № 7 от 08.01.2020 в сумме 51805,82 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО282 № ****1968 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский):

1) № 4 от 20.12.2019 в сумме 100000,00 рублей (Оплата по договору №11 от 18.12.2019 за материалы. В т.ч. НДС 20% - 16666,67 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 №****8535 (открыт в ПАО «Сбербанк России», Челябинское отделение № 8597):

1) № 11 от 30.12.2019 в сумме 285000,00 рублей (Предоплата по договору поставки № 17 от 27.12.2019 за металлопрокат. В т.ч. НДС 20% - 47500 руб.).

- на лицевой счет ФИО233 № ****1976 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 19 от 30.12.2019 в сумме 53000,00 рублей (Оплата по договору №19 от 10.10.2019 за услуги по формированию сборного груза и оформление транспортных документов на отправку металлопроката. НДС не облагается.);

2) № 2 от 06.01.2020 в сумме 58000,00 рублей (Оплата по договору №21 от 05.01.2020 за услуги по формированию сборного груза, транспортно-экспедиционные услуги и оформление транспортных документов на отправку металлопроката. НДС не облагается.);

3) № 5 от 06.01.2020 – 42000,00 рублей (Перевод средств по договору № 5153540611 ФИО233 НДС не облагается.).

- на лицевой счет ФИО232 № ****4888 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 14 от 12.03.2020 - 380720,27 рублей (Перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета клиента), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и сумамах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 22.11.2019 по 12.03.2020, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38 А стр. 26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****6031 индивидуального предпринимателя ФИО232 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

6. В период с 19.02.2020 по 16.04.2020 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****1546 (открыт 18.02.2020 в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал):

- на расчетный счет № ****3160 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал) индивидуального предпринимателя ФИО232:

1) № 1 от 19.02.2020 в сумме 66000,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается);

2) № 2 от 20.02.2020 в сумме 500,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается);

3) № 3 от 15.04.2020 в сумме 148 000,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО232 № ****4888 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 4 от 15.04.2020 в сумме 1250,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается);

2) № 7 от 16.04.2020 в сумме 550,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет предпринимателя), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 19.02.2020 по 16.04.2020, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Банк Уралсиб» в г. Екатеринбурге вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предприниимателя ФИО232, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1546 индивидуального предпринимателя ФИО232 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

7. В срок с 10.08.2019 по 16.04.2020 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующее поддельное электронное платежное поручение о перечислении денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****3160 (открыт 18.02.2020 в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал) на расчетный счет № ****1546 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал) индивидуального предпринимателя ФИО232 № 6 от 16.04.2020 в сумме 627, 00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали его удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 16.04.2020, соучастники действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанное фиктивное распоряжение о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившее в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал вышеуказанное поддельное электронное платежное поручение, удостоверенное от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО232, которое идентифицировано как достоверное распоряжение клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенной сумме незаконно переведены с расчетного счета № ****3160 ИП ФИО232 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «ЦМС».

В период с 25.09.2017 по 03.10.2017 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «ЦМС» № ****7137 (открыт 21.09.2017 в АО «Тинькофф Банк»):

- на лицевой счет № ****4015 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России») Белых Александра Владимировича:

1) № 2 от 25.09.2017 в сумме 350 000,00 рублей (Оплата по договору №01-09-2017 от 25.09.2017. НДС не облагается);

2) № 11 от 27.09.2017 в сумме 256112,00 рублей (Оплата по договору №01-09-2017 от 25.09.2017. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО230 № ****7814 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 7 от 27.09.2017 в сумме 102250,00 рублей (Оплата вознаграждения по договору оказания услуг №107/9 от 22.09.2017. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Банк ВТБ (ПАО):

1) № 9 от 27.09.2017 в сумме 14750 рублей (Оплата по договору поставки №17/09-002 от 22.09.2017. НДС не облагается).

-на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****8720 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 20 от 03.10.2017 в сумме 791051, 19 рублей (Перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета клиента), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального директора ООО «ЦМС» ФИО1521, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 25.09.2017 по 03.10.2017, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38 А стр. 26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального директора ООО «ЦМС» ФИО1521, не осведомленного о преступности происходящего и не являющегося участником организованой группы, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****7137 ООО «ЦМС» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени ООО «Эрфей».

В период с 30.10.2017 по 29.01.2018 соучастники изготовил в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Эрфей» № ****5600 (открыт 27.06.2017 в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк»):

- на лицевой счет № ****3198 (открыт в АО «Альфа-Банк» г. Москва) ФИО292:

1) № 3 от 30.10.2017 в сумме 25000,00 рублей (Средства для исполнения обязательств по договору № 18/10 от 27.10.2017, НДС не облагается);

2) № 4 от 30.10.2017 в сумме 25000,00 рублей (Средства для исполнения обязательств по договору № 19/10 от 30.10.2017, НДС не облагается);

3) № 5 от 30.10.2017 в сумме 12500,00 рублей (Агентское вознаграждение по договору № 18/10 от 27.10.2017, в т.ч. НДС 1906.78);

4) № 6 от 31.10.2017 в сумме 20000,00 рублей (Перечисление средств на исполнение агентского договоры № 19/10 от 30.10.2017, НДС не облагается);

5) № 8 от 31.10.2017 в сумме 25000,00 рублей (Перевод средств на исполнения обязательств по агентскому договору № 19/10 от 30.10.2017, НДС не облагается);

6) № 10 от 31.10.2017 в сумме 8500,00 рублей (Перевод средств на исполнения обязательств по агентскому договору № 19/10 от 30.10.2017, НДС не облагается);

7) № 11 от 28.11.2017 в сумме 800,00 рублей (Возмещение дополнительных затрат по договору № 19/10 от 30.10.2017, НДС не облагается);

8) № 14 от 25.01.2018 в сумме 26000,00 рублей (Подотчетные средства сотруднику ФИО292 на закуп материалов, НДС не облагается);

9) № 15 от 25.01.2018 в сумме 29000,00 рублей (Подотчетные средства сотруднику ФИО292 на закуп материалов, НДС не облагается);

10) № 16 от 25.01.2018 в сумме 60000,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет на закуп материалов работнику ФИО292 на закуп материалов, НДС не облагается);

11) № 19 от 25.01.2018 в сумме 42000,00 рублей (Подотчетные средства сотруднику ФИО292 для найма Т\С, НДС не облагается);

12) № 26 от 26.01.2018 в сумме 32000,00 рублей (Подотчетные средства работнику ФИО292 на закуп материалов, НДС не облагается);

13) № 27 от 26.01.2018 в сумме 50000,00 рублей (Подотчетные средства работнику ФИО292 на организацию доставки, НДС не облагается);

14) № 30 от 26.01.2018 в сумме 82000,00 рублей (Подотчетные средства работнику ФИО292 на закуп материалов, НДС не облагается);

15) № 34 от 29.01.2018 в сумме 80000,00 рублей (Подотчетные средства работнику ФИО292 на закуп ГСМ, НДС не облагается);

16) № 43 от 29.01.2018 в сумме 30000,00 рублей (Подотчетные средства работнику ФИО292 на аренду Т/С, НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО306 № ****9808 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) г. Екатеринбург):

1) № 7 от 31.10.2017 в сумме 25000,00 рублей (Перевод средств для исполнения обязательств по агентскому договору № 20/10 от 31.10.2017, НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО298 № ****7136 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) г. Екатеринбург:

1) № 18 от 25.01.2018 в сумме 45000,00 рублей (За оказание услуги по договору № 01/01-18 от 18.01.2018, акт № 01 от 24.01.2018, НДС не облагается);

2) № 18 от 25.01.2018 в сумме 65000,00 рублей (За оказание услуги по договору № 01/01-18 от 18.01.2018, акт № 2 от 25.01.2018, НДС не облагается);

3) № 23 от 26.01.2018 в сумме 3000,00 рублей (Оплата по договору № 01/01-18 от 18.01.2018, НДС не облагается);

4) № 25 от 26.01.2018 в сумме 68000,00 рублей (Оплата за выполненные работы по договору № 01/01-18 от 18.01.2018, акт № 3, НДС не облагается);

5) № 31 от 26.01.2018 в сумме 72000,00 рублей (Оплата за выполненные работы по договору № 01/01-18 от 18.01.2018, акт № 4, НДС не облагается);

6) № 35 от 29.01.2018 в сумме 48000,00 рублей (Оплата за выполненные работы по договору № 01/01-18 от 18.01.2018, акт № 5, НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО Сбербанк России):

1) № 17 от 25.01.2018 в сумме 98000,00 рублей (Перечисление денежных средств для исполнения обязательств по договору № 01/12-17 от 25.12.2017, НДС не облагается);

2) №24 от 26.01.2018 в сумме 40000,00 рублей (Перечисление денежных средств для исполнения обязательств по договору № 0112-17 от 25.12.2017, НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО289 № ****9641 (открыт в АО «БинБанк Диджитал», г. Москва):

1) № 21 от 25.01.2018 в сумме 10000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты № ФИО289, НДС не облагается);

2) № 22 от 26.01.2018 в сумме 55000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты № ФИО289, НДС не облагается);

3) № 29 от 26.01.2018 в сумме 10000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты № ФИО289, НДС не облагается);

4) № 48 от 29.01.2018 в сумме 10000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты № ФИО289, НДС не облагается);

1) № 28 от 26.01.2018 в сумме 195000 рублей (Возврат займа по договору процентного займа № 8 от 06.09.2017, НДС не облагается);

2) № 37 от 29.01.2018 в сумме 85000,00 рублей (Погашение займа по договору процентного займа № 8 от 06.09.2017, НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО230 № ****7814 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 32 от 29.01.2018 в сумме 12000,00 рублей (Перечисление денежных средств по договору № 2/01-18 от 19.01.2018 за оказанные услуги акт № 1, НДС не облагается);

2) № 39 от 29.01.2018 в сумме 40000,00 рублей (Перечисление денежных средств по договору № 2/01-18 от 19.01.2018 за оказанные услуги акт № 2, НДС не облагается);

3) № 39 от 29.01.2018 в сумме 50000,00 рублей (Оплата агентскому по договору № 4/01-18 от 29.01.2018, НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО288 № ****5803 (открыт в АО «Бинбанк Диджитал», г. Москва):

1) № 38 от 29.01.2018 в сумме 10000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты 4627034236498345, без НДС);

- на лицевой счет Миронова Игоря Борисовича № ****8379 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 40 от 29.01.2018 в сумме 50000,00 рублей (Перечисление денежных средств по агентскому договору № 3/01-18 от 29.01.2018, НДС не облагается);

2) № 44 от 29.01.2018 в сумме 50000,00 рублей (Перечисление денежных средств по агентскому договору № 3/01-18 от 29.01.2018, НДС не облагается).

- на лицевой счет № ****3670 ФИО304 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 41 от 29.01.2018 в сумме 12000,00 рублей (Оплата за услуги за январь 2018 г. по договору 2/10 от 03.10.2017, НДС не облагается);

2) № 42 от 29.01.2018 в сумме 10000,00 рублей (Оплата за услуги за январь 2018 г. по договору 2/10 от 03.10.2017, НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО290 № ****4651 (открыт в АО «Бинбанк Диджитал» г. Москва):

1) № 50 от 29.01.2018 в сумме 500,000 рублей (Пополнение счета банковской карты 4627034200447278 Поздняковой Е.В., НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального директора ООО «Эрфей» ФИО949 (в период с 16.06.2017 по 21.12.2017), ФИО950 (с 22.12.2017), для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 30.10.2017 по 29.01.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Уральский филиал ПАО «Промсвязьбанк», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Уральский филиал ПАО «Промсвязьбанк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального директора ООО «Эрфей» ФИО949 (в период с 16.06.2017 по 21.12.2017), ФИО950 (с 22.12.2017), не осведомленных о преступности происходящего, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****5600 ООО «Эрфей» на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО224.

1. В период с 05.04.2018 по 26.04.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО224 № ****0747 (открыт 28.03.2018 в АО «Тинькофф Банк»):

- на лицевой счет № ****0750 (открыт в АО «Тинькофф Банк») ФИО224:

1) № 1 от 05.04.2018 в сумме 4000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

2) № 6 от 06.04.2018 в сумме 25000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

3) № 12 от 09.04.2018 в сумме 30000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

4) № 13 от 09.04.2018 в сумме 30000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

5) № 10 от 09.04.2018 в сумме 40000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

6) № 8 от 09.04.2018 в сумме 2800,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

7) №16 от 10.04.2018 в сумме 47,00 рублей (перевод собственных средств на счет. НДС не облагается.);

8) № 17 от 11.04.2018 в сумме 35000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

9) № 18 от 11.04.2018 в сумме 35000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

10) № 19 от 11.04.2018 в сумме 30000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

11) № 25 от 12.04.2018 в сумме 35000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

12) № 26 от 12.04.2018 в сумме 30000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается);

13) № 27 от 12.04.2018 в сумме 35000,00 рублей (Перевод собственных средств на счёт. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ Банк (ПАО):

1) № 7 от 06.04.2018 в сумме 33600,00 рублей (Предоплата за товар (соплодия ольхи свежие) вес 28 кг по закупочному акту №4 от 06.04.2018. В т.ч. НДС 18% - 5125,42 руб.);

2) № 11 от 09.04.2018 в сумме 42840,00 рублей (Предоплата за товар (березы почки свежие) вес 102 кг по закупочному акту №5 от 09.04.2018. В т.ч. НДС 18% - 5125,42 руб.);

3) № 20 от 11.04.2018 в сумме 100000,00 рублей (Оплата за сырьё (травы ароматические) по закупочному акту №16 от 11.04.2018. В т.ч. НДС 18% - 15254,24 руб.).

- на лицевой счет Белых Константина Александровича № ****9318 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 15 от 09.04.2018 в сумме 45600,00 рублей (Возврат долга. НДС не облагается);

2) № 23 от 11.04.2018 в сумме 100000,00 рублей (Возврат долга. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО Сбербанк России):

1) № 14 от 09.04.2018 в сумме 62000,00 рублей (Оплата за сырьё (травы ароматические) по закупочному акту №7 от 09.04.2018. В т.ч. НДС 18% - 9457, 63 руб.);

2) № 21 от 11.04.2018 в сумме 88000,00 рублей (Оплата за сырьё (травы ароматические) по закупочному акту №17 от 11.04.2018. В т.ч. НДС 18% - 13423,73 руб.).

- на лицевой счет № ****5972 ФИО231 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 22 от 11.04.2018 в сумме 100000 рублей (Оплата за товар (почки сосны свежие) по закуп. акту №19 от 11.04.2018. В т.ч. НДС 18% - 15254,24 руб.);

- на лицевой счет ФИО298 № ****7136 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) г. Екатеринбург:

1) № 28 от 12.04.2018 в сумме 96500,00 рублей (Оплата за услуги по договору №2 от 05.04.2018 акт №1 от 12.04.2018. В т.ч. НДС 18% - 15177,97 руб.).

- на лицевой счет ФИО290 № ****3705 (открыт в ООО КБ «Ренессанс Кредит»):

1) № 30 от 26.04.2018 в сумме 2892,57 рублей (Перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета клиента), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО224, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 10.04.2018 по 09.11.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38 А стр. 26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО224, не осведомленного о преступности происходящего и не являющегося участником организованой группы, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0747 индивидуального предпринимателя ФИО224 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 06.04.2018 по 20.04.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя ФИО224 № ****0982 (открыт 04.04.2018 в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский):

- на лицевой счет № ****3198 (открыт в АО «Альфа-Банк» г. Москва) ФИО292:

1) № 1 от 06.04.2018 в сумме 8800,00 рублей (Оплата за сырье (зверобой трава в сухом виде) вес 1.6 кг по закуп. акту №1 от 06.06.2018. В том числе НДС (18%). 1342,37 руб.);

2) № 2 от 06.04.2018 в сумме 53760,00 рублей (Оплата за товар (гриб березовый чага) вес 192 кг по закупочному акту №2 от 06.06.2018 НДС не облагается);

3) № 3 от 06.04.2018 в сумме 40320,00 рублей (Оплата за товар (почки березы свежие) вес 96 кг по закупочному акту №3 от 06.06.2018. В том числе НДС (18%) 6150,51 руб.);

4) № 4 от 08.04.2018 в сумме 3000,00 рублей (Оплата за сырье по ЗА №5 от 08.04.2018 НДС не облагается);

5) № 5 от 09.04.2018 в сумме 26050,00 рублей (Оплата за сырье по закупочному акту №6 от 09.04.2018 НДС не облагается);

6) № 6 от 09.04.2018 в сумме 32400,00 рублей (Оплата за сырье (травы эфиросодержащие) по закуп. акту №8 от 09.04.2018 НДС не облагается);

7) № 7 от 09.04.2018 в сумме 28600,00 рублей (Оплата за сырье (травы ароматичеки) по закуп. акту №9 от 09.09.2018 НДС не облагается);

8) № 8 от 09.04.2018 в сумме 42150,00 рублей (Оплата за сырье (травы ароматические) по закуп. акту №10 от 09.04.2018 НДС не облагается);

9) № 13 от 10.04.2018 в сумме 86000,00 рублей (Оплата за сырье (травы эфиросодержащие) по закуп. акту №13 от 10.04.2018. В том числе НДС (18%). 13118,64 руб.);

10) № 14 от 10.04.2018 в сумме 22620,00 рублей (Оплата за товар (почки березы) вес 54 кг по закуп. акту №14 от 10.04.2018. В том числе НДС (18%). 3450,51 руб.);

11) № 15 от 11.04.2018 в сумме 85000,00 рублей (Оплата за сырье (травы ароматические) по закупочному акту № 14 от 11.04.2018. В том числе НДС (18%). 12966,10 руб.);

12) № 16 от 11.04.2018 в сумме 65000,00 рублей (Оплата за сырье (травы ароматические) по закупочному акту № 15 от 11.04.2018. В том числе НДС (18%). 9915,25 руб.).

- на лицевой счет ФИО298 № ****7136 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) г. Екатеринбург:

1) № 9 от 09.04.2018 в сумме 98650,00 рублей (Оплата за услуги по договору №2 от 05.04.2018 акт №1 от 09.04.2018. НДС не облагается.);

2) № 17 от 11.04.2018 в сумме 100000,00 рублей (Оплата за сырье (травы ароматические) по ЗА №15 от 11.04.2018. В том числе НДС (18%). 15254,24 руб.);

3) № 8141 от 20.04.2018 в сумме 209031,37 рублей (Перевод остатка с закрываемого счета ИП ФИО224. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО290 № ****3705 (открыт в ООО КБ «Ренессанс Кредит»):

1) №10 от 10.04.2018 в сумме 3000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты. ФИО290 НДС не облагается.);

2) № 18 от 11.04.2018 в сумме 60000 рублей (Оплата за товар (травы ароматические) по закупочному акту №18 от 11.04.2018. В том числе НДС (18%). 9152,54 руб.).

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ Банк (ПАО):

1) № 11 от 10.04.2018 в сумме 67200 рублей (Оплата за товар (почки сосны) вес 160 кг по закуп. акту №11 от 09.04.2018. В том числе НДС (18%) 10250,85 руб.).

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО Сбербанк России):

1) № 12 от 10.04.2018 в сумме 42000,00 рублей (Оплата за сырье (травы эфиросодержащие) по закупочному акту №12 от 10.04.2018. В том числе НДС (18%) 6406,78 руб.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО224, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 06.04.2018 по 20.04.2018, соучастники действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Максима Горького, 17, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО224, не осведомленного о преступности происходящего и не являющегося участником организованой группы, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0982 индивидуального предпринимателя ФИО224 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО228.

1. В период с 16.04.2019 по 20.09.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО228 № ****5840 (открыт 30.01.2019 в АО КБ «Модульбанк», филиал Московский):

- на расчетный счет № ****1584 (открыт в АО КБ «Модульбанк», Московский) индивидуального предпринимателя ФИО228:

1) № 1 от 16.04.2019 в сумме 101350,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

2) №2 от 16.04.2019 в сумме 8,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

3) № 5 от 17.04.2019 в сумме 4070,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

4) № 7 от 19.07.2019 в сумме 1265 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

5) № 11 от 24.07.2019 в сумме 590,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

6) № 12 от 10.08.2019 в сумме 5000,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

7)№ 13 от 11.08.2019 в сумме 2000,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

8) № 14 от 11.08.2019 в сумме 2000,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

9) № 15 от 12.08.2019 в сумме 3000,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

10) № 18 от 12.08.2019 в сумме 2000, рублей (перевод между счетами. Без НДС);

11) № 20 от 13.08.2019 в сумме 2000,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

12) № 23 от 15.08.2019 в сумме 33, 00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

13) № 24 от 26.08.2019 в сумме 3000,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****8336 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 3 от 16.04.2019 в сумме 343040,00 рублей (Возврат всей суммы займа в размере 325 000 рублей и процентов за 3 месяца по договору процентного займа б/н от 15.01.2019. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 6 от 18.07.2019 в сумме 98000,00 рублей (Оплата по договору №2 от 16.07.2019 за транспортные услуги. Без НДС);

2) № 10 от 24.07.2019 в сумме 70000,00 рублей (Платеж по договору №9 от 23.07.2019 за транспортные услуги. Без НДС);

3) № 16 от 12.08.2019 в сумме 98000,00 рублей (Оплата по договору №2 от 16.07.2019 за транспортные услуги. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО226 № ****0677 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 8 от 24.07.2019 в сумме 69000,00 рублей (Платеж по договору №8 от 22.07.2019 за транспортные услуги. Без НДС);

2) № 19 от 12.08.2019 в сумме 52000,00 рублей (Платеж по договору №8 от 22.07.2019 за транспортные услуги Без НДС).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 17 от 12.08.2019 в сумме 86000,00 рублей (Платеж по договору №18 от 09.08.2019 за транспортные услугу Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО228 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк, Уральский):

1) № 28 от 20.09.2019 в сумме 271648,56 рублей (Перевод остатка денежных средств ИП ФИО228 на р/с № в связи с закрытием счета по заявлению клиента от 19.09.2019, НДС не предусмотрен), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО228 для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 16.04.2019 по 20.09.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленным о преступности происходящего ФИО1527 и ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», филиал Московский, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корпус 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «Модульбанк», филиал Московский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО228, не осведомленного о преступности происходящего, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****5840 ИП ФИО228 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 17.04.2019 по 28.06.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО228 № ****1655 (открыт 30.01.2019 в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

- на лицевой счет № ****2211 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России») ФИО298:

1) № 1 от 17.04.2019 в сумме 16 200,00 рублей (Оплата по договору ГПХ № 3 от 20.03.2019 за выполненные ремонтные работы. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО302 № ****5158 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»_:

1) № 2 от 17.04.2019 в сумме 56000,00 рублей (Оплата за выполненные малярные работы по договору ГПХ №5 от 28.03.2019. В т.ч. НДС 20% - 9333,33 рублей);

2) № 5 от 18.04.2019 в сумме 56000,00 рублей (Оплата за выполненные малярные работы по договору ГПХ №5 от 28.03.2019. В т.ч. НДС 20% - 9333,33 рублей).

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 3 от 17.04.2019 в сумме 82000,00 рублей (Оплата за по договору №7 от 12.04.2019 за доставку ГСМ. НДС не облагается.).

- на лицевой счет ФИО226 № ****0677 (открыт в АО «Тинькофф Банк» г. Москва):

1) № 6 от 18.04.2019 в сумме 76500,00 рублей (Оплата по договору ГПХ №4 от 21.03.2019 за автослесарные работы. НДС не облагается);

3) № 8 от 23.04.2019 в сумме 6500,00 рублей (Оплата по договору ГПХ №4 от 21.03.2019 за автослесарные работы. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО253 № ****8758 (открыт в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк», г. Екатеринбург):

1) № 7 от 19.04.2019 в сумме 148977,50 рублей (Оплата по счёту №5 от 19.04.2019 к договору поставки №8 от 18.04.2019 года за ГСМ. В т.ч. НДС 20% - 24829,58 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО282 № ****8728 (открыт в ПАО АКБ «Авангард»):

1) № 9 от 26.06.2019 в сумме 385750,00 рублей (оплата по спецификации №1 от 26.06.2019 к договору поставки № 9 от 25.06.2019 за товар. В том числе НДС 20% - 64291,67 рублей).

- на лицевой счет ФИО302 № ****7409 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО Сбербанк»:

1) № 10 от 28.06.2019 в сумме 700,00 рублей (возврат средств за некачественно выполненные ремонтные работы по договору б/н. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО228, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 17.04.2019 по 28.06.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленным о преступности происходящего ФИО1527 и ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: г. Челябинск, ул. Энтузиастов, д. 9 «а», тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: г. Челябинск, ул. Энтузиастов, д. 9 «а», вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО228, не осведомленного о преступности происходящего, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1655 ИП ФИО228 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 24.07.2019 по 29.08.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО228 № ****1584 (открыт 16.04.2019 в АО КБ «Модульбанк», филиал Московский):

- на расчетный счет № ****5840 (открыт в АО КБ «Модульбанк», Московский) индивидуального предпринимателя ФИО228 (ИНН №):

1) № 9 от 24.07.2019 в сумме 140 108,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

2) № 21 от 15.08.2019 в сумме 1300,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

3) № 26 от 29.08.2019 в сумме 658,86 рублей (перевод между счетами. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО228, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 24.07.2019 по 29.08.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», филиал Московский, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корпус 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «Модульбанк», филиал Московский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО228, не осведомленного о преступности происходящего и не являющегося участником организованой группы, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1584 ИП ФИО228 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 20.09.2019 по 07.10.2019 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО228 № ****7829 (открыт 05.09.2019 в ПАО «Промсвязьбанк», филиал Уральский):

- на расчетный счет № ****7836 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», филиал Уральский) индивидуального предпринимателя ФИО228:

1) № 1 от 20.09.2019 в сумме 50000,00 рублей (Перевод собственными средствами между своими счетами. Без НДС);

2) № 2 от 20.09.2019 в сумме 5000,00 рублей (перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

3) № 4 от 20.09.2019 в сумме 186000,00 рублей (перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

4) № 5 от 27.09.2019 в сумме 148,00 рублей перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

5) № 6 от 02.10.2019 в сумме 68000,00 рублей (перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

6) № 12 от 04.10.2019 в сумме 75000,00 рублей (перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

7) № 13 от 05.10.2019 в сумме 4000,00 рублей (перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

8) №14 от 07.10.2019 в сумме 98,00 рублей (перевод между своими счетами. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****0054 (открыт в ПАО Банк «ФК Открытие»):

1) № 3 от 20.09.2019 в сумме 30000,00 рублей (Платёж по договору №17 от 12.09.2019 за товар. В т.ч. НДС 20% - 5000 рублей).

- на лицевой счет ФИО285 № ****6996 (открыт в АО «ОТП Банк» г. Москва):

1) № 8 от 03.10.2019 в сумме 36000,00 рублей (Платёж по договору №17 от 30.09.2019 за услуги по доставке металлопроката. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО294 № ****9877 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО г. Челябинск):

1) № 7 от 03.10.2019 в сумме 62000,00 рублей (Оплата вознаграждения за услуги по содействию в заключении договоры №19-08_19 от 19.08.2019. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО232 № ****4888 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ ПАО г. Екатеринбург):

1) № 10 от 04.10.2019 в сумме 63700,00 рублей (Платёж по договору №18 от 02.10.2019 г. за экспедиторские услуги. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО233 № ****1976 (открыт в АО «Тинькофф Банк», г. Москва):

1) № 9 от 04.10.2019 в сумме 78000,00 рублей (Платёж по договору №12 от 26.09.2019 за услуги по выборке формирования сборного груза и оформлению погрузочно-разгрузочных работ. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО228, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 20.09.2019 по 07.10.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», филиал Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Промсвязьбанк», филиал Уральский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО228, не осведомленного о преступности происходящего, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****7829 ИП ФИО228 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО230.

1. В период с 18.04.2018 по 22.05.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО230 № ****1137 (открыт 06.04.2018 в ПАО «Совкомбанк», Корпоративный):

- на расчетный счет № ****1137 (открыт в ПАО Бизнес «Совкомбанк») индивидуального предпринимателя ФИО230:

1) № 1 от 18.04.2018 в сумме 100 000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается);

2) № 2 от 18.04.2018 в сумме 10000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

3) № 3 от 19.04.2018 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

4) № 5 от 20.04.2018 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

5) № 6 от 28.04.2018 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

6) № 9 от 03.05.2018 в сумме 25000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается);

7) № 10 от 06.05.2018 в сумме 3500,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

8) № 11 от 07.05.2018 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

9) № 16 от 08.05.2018 в сумме 2300,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

10) № 14 от 08.05.2018 в сумме 96500,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

11) № 17 от 11.05.2018 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

12) № 20 от 12.05.2018 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

13) № 22 от 13.05.2018 в сумме 3500,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.);

14) № 23 от 22.05.2018 в сумме 92000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается.).

- на лицевой счет ФИО230 № ****2732 (открыт в Филиале Екатеринбургский, АО Альфа-Банк»):

1) № 7 от 28.04.2018 в сумме 350000,00 рублей (Перевод денежных средств между своими счетами. НДС не облагается);

2) № 19 от 11.05.2018 в сумме 325000,00 рублей (Перевод средств на собственный счет ИП. НДС не облагается);

3) № 24 от 22.05.2018 в сумме 165000,00 рублей (Перевод средств на собственный счет ИП. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 13 от 07.05.2018 в сумме 26500,00 рублей (Оплата за товар по закупочному акту №1 от 07.05.2018, в т.ч. НДС 4042,37 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО230 № ****2732 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 12 от 07.05.2018 в сумме 250000,00 рублей (Перевод средств на собственный счет ИП. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 15 от 08.05.2018 в сумме 32000,00 руб. (Оплата за выполненные работы по акту №1 от 08.05.2018 к договору № 4 от 21.02.2018, в т.ч. НДС 4881,36 руб.).

- на лицевой счет Белых Константина Александровича №****0761 (открыт в ПАО КБ «УБРИР»):

1) № 18 от 11.05.2018 в сумме 75000,00 рублей (Оплата вознаграждения за представительство интересов ИП в г.Кургане, за апрель 2018 г. по договору представительства №М-01 от 05.03.2018 в т.ч. НДС 11440,68 руб.).

- на лицевой счет ФИО302 № ****7466 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 21 от 21.05.2018 в сумме 3000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты ФИО302 НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и сумах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО230, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 18.04.2018 по 22.05.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Совкомбанк», Корпоративный, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Вавилова, д.24, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Совкомбанк», Корпоративный вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО230, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1137 ИП ФИО230 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 28.04.2018 по 23.05.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО230 № ****2732 (открыт 24.04.2018 в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский):

- на лицевой счет № ****7814 (открыт в АО «Альфа-Банк», г. Москва) ФИО230:

1) № 1 от 28.04.2018 в сумме 150000,00 рублей (Перевод на личный счет средств, полученных от предпринимательской деятельности. Без НДС);

2) № 2 от 03.05.2018 в сумме 99500,00 рублей (перевод на собственный счет средств, полученных в результате предпринимательской деятельности. НДС не облагается);

3) № 6 от 07.05.2018 в сумме 50000,00 рублей (перевод на личный счет средств, полученных от предпринимательской деятельности. НДС не облагается);

4) № 9 от 08.05.2018 в сумме 50000,00 рублей (перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на собственный счет. НДС не облагается);

5) № 11 от 11.05.2018 в сумме 100000,00 рублей (перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на собственный счет. НДС не облагается);

6) № 16 от 13.05.2018 в сумме 80000,00 рублей (перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на собственный счет. НДС не облагается);

7) № 21 от 22.05.2018 в сумме 31000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на собственный счет. НДС не облагается);

8) № 26 от 23.05.2018 в сумме 60700,00 рублей (перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на собственный счет. НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****9059 (открыт в АО «Альфа-Банк», г. Москва):

1) № 3 от 03.05.2018 в сумме 100000,00 рублей (возврат займа. Платёж за май 2018 г. по договору процентного займа №2 от 16.02.2018. НДС не облагается);

- на лицевой счет Белых Константина Александровича № ****9439; (открыт в АО «Альфа-Банк», г. Москва):

1) № 4 от 07.05.2018 в сумме 30000,00 рублей (Оплата вознаграждения за представительство интересов ИП в г. Кургане за апрель 2018 г. по договору представительства №М-01 от 05.03.2018 г. В том числе НДС 18 % - 4576,27 рублей);

2) № 12 от 11.05.2018 в сумме 21000,00 рублей (Перевод денежных средств подотчет наёмному работнику Белых К.А. (по договору представительства №М-01 от 05.03.2018 на хозяйственные нужды. НДС не облагается);

3) № 19 от 13.05.2018 в сумме 2000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты. НДС не облагается);

4) № 23 от 22.05.2018 в сумме 22000,00 рублей (Перевод денежных средств подотчет наёмному работнику Белых К.А. (по договору представительства №М-01 от 05.03.2018 на хозяйственные нужды. НДС не облагается);

5) № 27 от 23.05.2018 в сумме 1240,00 рублей (Перевод денежных средств под отчет наёмному работнику Белых К.А. (по договору представительства №М-01 от 05.03.2018 на хозяйственные нужды. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО298 № ****9438 (открыт в АО «Альфа-Банк» г. Москва):

1) № 5 от 07.05.2018 в сумме 23000,00 рублей (Оплата за выполненные работы по Акту № 1 от 07.05.2018 к договору № 3 от 20.02.2018. В том числе НДС 18 % - 3508,47 рублей);

2) № 15 от 13.05.2018 в сумме 28000,00 рублей (Оплата за выполненные работы по Акту № 2 от 11.05.2018 к договору № 3 от 20.02.2018. В том числе НДС 18 % - 4271,19 рублей);

3) № 22 от 22.05.2018 в сумме 38000,00 рублей (Оплата за выполненные работы по Акту № 3 от 22.05.2018 к договору № 3 от 20.02.2018. В том числе НДС 18 % - 5796,61 рублей).

- на лицевой счет ФИО292 № ****3198 (открыт в АО «Альфа-Банк» г. Москва):

1) № 7 от 08.05.2018 в сумме 43000,00 рублей (Оплата за товар по закупочному акту №2 от 08.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 6559,32 рублей);

2) № 8 от 08.05.2018 в сумме 52000,00 рублей (Оплата за товар (продукты питания) согласно закупочному акту №3 от 08.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 7932,20 рублей).

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 10 от 11.05.2018 в сумме 700,00 рублей (Пополнение карточного счета. НДС не облагается);

2) № 17 от 13.05.2018 в сумме 28000,00 рублей (перечисление заработной платы за май 2018 г. на карту, договор № 8533127. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО285 № ****6996 (открыт в АО «ОТП Банк г. Москва):

1) № 13 от 11.05.2018 в сумме 12000,00 рублей (Пополнение счета. НДС не облагается);

2) № 24 от 22.05.2018 в сумме 20500,00 рублей (перевод денежных средств подотчет на карту работнику ФИО285 на закуп ГСМ для организации доставки продукции из Краснодарского края. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО308 № ****7960 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 18 от 13.05.2018 в сумме 23000,00 рублей (перечисление заработной платы за май 2018 г. на карту, договор № 24130343. НДС не облагается)

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО230 № ****1137 (открыт в ПАО «Совкомбанк»):

1) № 20 от 22.05.2018 в сумме 70000,00 рублей (Перевод денежных средств между собственными расчетными счетами предпринимателя. НДС не облагается.)

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 25 от 22.05.2018 в сумме 21500,00 рублей (перевод денежных средств на карту работника ФИО291 для оплаты а/т оплаты. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО230, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 28.04.2018 по 23.05.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Максима Горького, д. 17, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО230, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2732 ИП ФИО230 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО253.

1. В период с 19.04.2019 по 24.07.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО253 № ****8758 (открыт 21.02.2019 в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский):

- на расчетный счет № ****2387 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский) индивидуального предпринимателя ФИО253:

1) № 1 от 19.04.2019 в сумме 145000,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

2) № 2 от 19.04.2019 в сумме 1900,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

3) № 4 от 08.07.2019 в сумме 296500,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

4) 6 от 09.07.2019 в сумме 180,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

5) № 11 от 19.07.2019 в сумме 296500,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

6) № 12 от 22.07.2019 в сумме 202500,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

7) № 20 от 24.07.2019 в сумме 1366,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) №3 от 08.07.2019 в сумме 62500,00 рублей (платеж по договору № 17 от 05.07.2019 за товар. Без НДС);

2) № 7 от 11.07.2019 в сумме 400,00 рублей (платеж по договору б/н за ремонтные работы. Без НДС);

3) № 10 от 11.07.2019 в сумме 680,00 рублей (платеж по договору б/н за ремонтные работы. Без НДС);

4) № 18 от 23.07.2019 в сумме 88500, рублей (Платёж по договору № 9 от 22.07.2019 за транспортные услуги. Без НДС.).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 5 от 09.07.2019 в сумме 2400,00 рублей (Платёж по договору №3 от 25.03.2019 за аренду оборудования. Без НДС.);

2) № 13 от 22.07.2019 в сумме 91000,00 рублей (Платёж по договору №7/02 от 19.07.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается.).

- на лицевой счет ФИО302 № ****7409 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО Сбербанк России):

1) № 16 от 23.07.2019 в сумме 72800,00 рублей (Платёж по договору №9 от 22.07.2019 за штукатурные и малярные работы. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индвивидуального предпринимателя ФИО253, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 19.04.2019 по 24.07.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленным о преступности происходящего ФИО1527 и ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО253, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****8758 ИП ФИО253 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 11.07.2019 по 23.07.2019 соучастник изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО253 № ****2387 (открыт 22.02.2019 в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский):

- на расчетный счет № ****8758 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский) индивидуального предпринимателя ФИО253:

1) № 8 от 11.07.2019 в сумме 410,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

2) № 9 от 11.07.2019 в сумме 705,27 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается);

3) № 14 от 23.07.2019 в сумме 1866,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО253, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 11.07.2019 по 23.07.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО253, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2387 ИП ФИО253 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 01.10.2019 по 02.10.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО253 № ****6439 (открыт 01.02.2019 в АО КБ «Модульбанк»):

- на расчетный счет № ****0665 (открыт в АО КБ «Модульбанк») индивидуального предпринимателя ФИО253:

1) № 2 от 01.10.2019 в сумме 50 000,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счетами. Без НДС);

2) № 5 от 02.10.2019 в сумме 750,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

3) № 7 от 02.10.2019 в сумме 9,00 рублей (перевод между счетами. Без НДС);

- на лицевой счет ФИО294 № ****9877 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 3 от 02.10.2019 в сумме 72000,00 рублей (Оплата за выполненные ремонтные работы по договору №8 от 16.09.2019. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО293 № ****3676 (открыт в ООО КБ «Ренессанс Кредит»):

1) № 4 от 02.10.2019 в сумме 36000,00 рублей (Оплата з по договору №11 от 30.09.2019 за услуги по доставке металлопроката. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО253, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 01.10.2019 по 02.10.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корпус 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «Модульбанк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО253, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****6439 ИП ФИО253 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО234.

1. В период с 04.10.2019 по 10.01.2020, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО234 № ****1219 (открыт 26.09.2019 в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»):

- на расчетный счет № ****0549 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) индивидуального предпринимателя ФИО232:

1) № 1 от 04.10.2019 в сумме 301780,00 рублей (Оплата по счету №7 от 04.10.2019 за трубу нержавеющую. В т.ч. НДС 20% - 50296,67 руб.);

2) № 5 от 23.12.2019 в сумме 105420,00 рублей (Оплата по счету №19 от 20.12.2019 за трубу нержавеющую. В т.ч. НДС 20% - 17570 руб.);

3) № 6 от 31.12.2019 в сумме 147600,00 руб. (Оплата по счету №25 от 30.12.2019 за металлопрокат 12Х18H10T, сборный груз. В т.ч. НДС 20%-24600 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО234 № ****0077 (открыт в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие», в г. Ханты-Мансийске):

1) №3 от 09.10.2019 в сумме 11500,00 рублей (Перевод денежных средств между счетами индивидуального предпринимателя ФИО234. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО233 (открыт в ПАО Банк «ФК Отерывтие»):

1) №4 от 23.12.2019 в сумме 120000,00 рублей (Оплата по договору поставки №12 от 19.12.2019 за материалы. В т.ч. НДС 20% - 20000 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 № ****6032 (открыт в АО «Тинькофф Банк»:

1) №7 от 31.12.2019 в сумме 52000,00 рублей (Оплата по спецификации №1 от 30.12.2019 к договору №2 от 28.12.2019 за материалы. В т.ч. НДС 20% - 8666, 67 руб.).

- на лицевой счет ФИО229 № ****9105 (открыт в Филиале «Дело» ПАО Банк Синара»):

1) №2 от 10.01.2020 в сумме 2800,00 рублей (Пополнение счета. НДС не облагается.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО234 для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 04.10.2019 по 10.01.2020, Белых А.В., соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д. 67, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО234, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1219 ИП ФИО234 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 08.10.2019 по 11.10.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО234 № ****9827 (открыт 17.09.2019 в ПАО «Сбербанк России», Челябинское отделение № 8597):

- на лицевой счет № ****9877 (открыт в ПАО «Сбербанк России», Челябинское отделение № 8597) ФИО294:

1) № 4 от 08.10.2019 в сумме 82000,00 рублей (Оплата вознаграждения за содействие в заключении договоры № 01/10 от 07.10.2019. НДС не облагается);

1) № 948892 от 11.10.2019 в сумме 195342,00 рублей (перевод остатка при закрытии счета), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО234, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 08.10.2019 по 11.10.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Сбербанк России», Челябинское отделение № 8597», расположенный по адресу: г. Челябинск, ул. Энтузиастов, 9а, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Сбербанк России», Челябинское отделение № 8597» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО234, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****9827 ИП ФИО234 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 10.10.2019 по 06.01.2020, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО234 № ****0077 (открыт 17.09.2019 в ПАО «Финансовая корпорация Открытие», в г. Ханты-Мансийске):

- на расчетный счет № ****0078 (открыт в ПАО «Финансовая корпорация Открытие») индивидуального предпринимателя ФИО234:

1) № 1 от 10.10.2019 в сумме 11500,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты ФИО234 (ИП). НДС не облагается.);

2) № 2 от 14.10.2019 в сумме 5000,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты ФИО234 (ИП) № ****0078. НДС не облагается);

3) № 3 от 14.10.2019 в сумме 10800,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты № ****0078 ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

4) №5 от 14.10.2019 в сумме 4300,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты № ****0078 ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

5) № 6 от 15.10.2019 в сумме 240,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты № ****0078 ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

6) № 7 от 30.10.2019 в сумме 50000,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты № ****0078 ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

7) № 12 от 31.10.2019 в сумме 1800,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты № ****0078 ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

8) № 13 от 04.11.2019 в сумме 22,00 рубля (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты № ****0078 ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

9) № 14 от 19.12.2019 в сумме 97000,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234. Пополнение корпоративной карты ФИО234 (ИП). НДС не облагается.);

10) № 15 от 20.12.2019 в сумме 104500,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234. Пополнение корпоративной карты ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

11) № 17 от 23.12.2019 в сумме 500,00 рублей 4290 XXXX 2072 ФИО234. Пополнение корпоративной карты ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

12) № 19 от 27.12.2019 в сумме 105000,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты ФИО234 (ИП). НДС не облагается.);

13) № 20 от 30.12.2019 в сумме 69500,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

14) № 21 от 31.12.2019 в сумме 28500, рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты ФИО234 (ИП). НДС не облагается);

15) №1 от 06.01.2020 в сумме 2500,00 рублей (4290 XXXX 2072 ФИО234 Пополнение корпоративной карты ФИО234 (ИП). НДС не облагается).

1) № 4 от 14.10.2019 в сумме 175000,00 рублей (Платеж по договору №5 от 03.10.2019 за товар. В т.ч. НДС 20% - 29166,67 руб.).

- на лицевой счет ФИО233 № ****9137 (открыт в АО «Банк Русский стандарт»:

1) № 8 от 31.10.2019 в сумме 32000,00 рублей (Оплата по договору №8 от 30.10.2019 за доставку металлопроката. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО232 № ****4888 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 11 от 31.10.2019 в сумме 44500,00 рублей (Оплата по договору №7 от 30.10.2019 за услуги по выборке по сортаменту, формированию сборного груза и оформлению погрузочных работ на нерж трубу. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 №****6031 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 18 от 27.12.2019 в сумме 390000,00 рублей (Оплата по договору N12 от 26.12.2019 за металлопрокат. В т.ч. НДС 20% - 65000 руб.);

2) № 22 от 31.12.2019 в сумме 302000,00 рублей (Окончательный расчет по договору №12 от 26.12.2019 за металлопрокат. В т.ч. НДС 20% - 50333,33 руб.).

- на лицевой счет ФИО285 № ****6996 (открыт в АО «ОТП Банк»):

1) № 23 от 01.01.2020 в сумме 53500,00 рублей (Оплата по договору б/н от 30.12.2019 года за услуги по доставке металлопроката. НДС не облагается.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО234, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 10.10.2019 по 06.01.2020, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Финансовая корпорация Открытие», в г. Ханты-Мансийске, расположенный по адресу: г. Ханты-Мансийск, ул. Мира, д. 38, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Финансовая корпорация Открытие», в г. Ханты-Мансийске вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО234, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0077 ИП ФИО234 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО237.

1. В период с 20.02.2019 по 01.03.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО237 № ****9002 (открыт 18.01.2019 в АО КБ «ЛОКО-Банк»):

- на расчетный счет № ****9044 (открыт в АО КБ «ЛОКО-Банк») индивидуального предпринимателя ФИО237:

1) № 1 от 20.02.2019 в сумме 50000,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

2) № 5 от 21.02.2019 в сумме 50000,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

3) № 10 от 22.02.2019 в сумме 6500,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

4) № 11 от 01.03.2019 в сумме 50000,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

5) № 12 от 01.03.2019 в сумме 1000,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****8336 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 9 от 21.02.2019 в сумме 78000,00 рублей (Перечисление аванса денежных средств на закупку ТМЦ по договору №02/02-2019 от 18.02.2019. НДС не облагается.);

2) № 13 от 01.03.2019 в сумме 135200,00 рублей (Перечисление аванса денежных средств на закупку ТМЦ по договору №02/02-2019 от 18.02.2019. НДС не облагается.).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 2 от 21.02.2019 в сумме 74904,00 рублей (Оплата по договору №4 от 19.02.2019 за аренду оборудования. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 3 от 21.02.2019 в сумме 68400,00 рублей (Оплата по договору ГПХ №7 от 20.02.2019 за работы по расчистке строительной площадки. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО293 № ****3676 (открыт в КБ «Ренессанс Кредит» (ООО):

1) № 4 от 21.02.2019 в сумме 58000,00 рублей (Оплата по договору №8 от 20.02.2019 за работы по сносу и разбору здания. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 6 от 21.02.2019 в сумме 36000,00 рублей (Оплата по договору найма №10 от 20.02.2019 за работы по расчистке строительной площадки. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО290 № ****3705 (открыт в КБ «Ренессанс Кредит» (ООО):

1) № 8 от 21.02.2019 в сумме 28000,00 рублей (Оплата по договору ГПХ №9 от 20.02.2019 за малярные работы. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО237, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 20.02.2019 по 01.03.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «ЛОКО-Банк», расположенный по адресу: г. Москва, Ленинградский проспект, д. 39 строение 80, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «ЛОКО-Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО237, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****9002 ИП ФИО237 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 20.02.2019 по 01.03.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО237 № ****1211 (открыт 18.01.2019 в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

- на лицевой счет № ****2935 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России») Белых Константина Александровича:

1) № 1 от 20.02.2019 в сумме 1450,00 рублей (Оплата по договору ГПХ №2 от 19.02.2019 за услуги. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО302 № ****7409 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 2 от 21.02.2019 в сумме 1260,00 рублей (Оплата по договору ГПХ №5 от 20.02.2019 за услуги. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 3 от 21.02.2019 в сумме 89544,00 рублей (Оплата по договору аренды №4 от 19.02.2019 за аренду оборудования. В том числе НДС 20 % - 14924,00 руб.);

2) № 4 от 01.03.2019 в сумме 89544,00 рублей (Оплата по договору аренды №4 от 19.02.2019 за аренду оборудования. В том числе НДС 20 % - 14924,00 руб.);

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 5 от 01.03.2019 в сумме 68000,00 руб. (Оплата за услуги по транспортировке ГСМ по договору №7 от 01.03.2019. В том числе НДС 20 % 11333,33 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО237 № ****9002 (открыт в КБ «ЛОКО-Банк» АО):

1) № 6 от 01.03.2019 в сумме 190000,00 рублей ИП ФИО237 (Перевод денежных средств между собственными счетами индивидуального предпринимателя. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО237, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 20.02.2019 по 01.03.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России» расположенный по адресу: г. Челябинск, ул. Энтузиастов, 9а, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО237, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1211 ИП ФИО237 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО229.

1. В период с 23.08.2019 по 20.02.2020, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО229 № ****8535 (открыт 02.08.2019 в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

- на лицевой счет № ****9044 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ФИО301:

1) № 1 от 23.08.2019 в сумме 86000,00 рублей (Платеж по договору ГПХ №10 от 23.08.19 за транспортные услуги. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 2 от 23.08.2019 в сумме 92000,00 рублей (Платеж по договору №19 от 23.08.19 за транспортные услуги. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО233 № ****1976 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) №3 от 23.08.2019 в сумме 120000,00 рублей Оплата по договору №7 от 23.08.2019 за услуги по экспедированию ГСМ и оформлению погрузочно-разгрузочных работ на нефтебазах. Без НДС);

2) № 12 от 14.10.2019 в сумме 56700,00 рублей (Оплата по договору №19 от 10.10.2019 за услуги по выборке по сортаменту, формированию сборного груза и оформлению документов на погрузочно-разгрузочные работы. НДС не облагается);

3) № 13 от 31.12.2019 в сумме 47000,00 рублей (Оплата по договору №24 от 26.12.2019 за услуги по формированию сборного груза, доставке и оформлению документов на металлопрокат. НДС не облагается);

4) № 3 от 10.01.2020 в сумме 42000,00 рублей (Оплата по договору №27 от 09.01.2020 за услуги по формированию сборного груза, доставке и оформлению документов на металлопрокат. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО233 №****9137 (открыт в АО «Банк Русский Стандарт»:

1) №5 от 01.10.2019 в сумме 48000,00 рублей (Оплата по договору №11 от 26.09.2019 за услуги по выборке по сортаменту, формированию сборного груза и оформлению погрузочно-разгрузочных работ. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО294 № ****9877 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 7 от 01.10.2019 в сумме 76000,00 рублей (Оплата по договору №13 от 27.09.2019 за услуги по доставке металлопроката. НДС не облагается);

2) № 9 от 14.10.2019 в сумме 23000 рублей (Оплата по договору №18 от 10.10.2019 за экспедиторские услуги. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО232 № ****4888 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 6 от 01.10.2019 в сумме 84000,00 рублей (Оплата комиссионного вознаграждения по договору №12 от 26.09.2019 за поставку металлопроката. НДС не облагается);

2) № 10 от 14.10.2019 в сумме 57500,00 рублей (Оплата комиссионного вознаграждения за организацию поставки товара по договору №17 от 09.10.2019 года. НДС не облагается);

3) № 17 от 31.12.2019 в сумме 53000,00 рублей (Оплата комиссионного вознаграждения за организацию поставки товара по договору №20 от 24.12.2019 года. НДС не облагается);

4) № 4 от 10.01.2020 в сумме 33200,00 рублей (Оплата комиссионного вознаграждения за организацию поставки товара по договору №14 от 09.01.2020 года. НДС не облагается);

5) № 5 от 20.02.2020 в сумме 33200,00 рублей (Оплата комиссионного вознаграждения за организацию поставки товара по договору №14 от 09.01.2020 года. НДС не облагается);

6) № 8 от 20.02.2020 в сумме 33200,00 рублей (Оплата комиссионного вознаграждения за организацию поставки товара по договору №14 от 09.01.2020 года. НДС не облагается);

7) № 9 от 20.02.2020 в сумме 33200,00 рублей (Оплата комиссионного вознаграждения за организацию поставки товара по договору №14 от 09.01.2020 года. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО229, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 23.08.2019 по 20.02.2020, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России», расположенное по адресу: г. Челябинск, ул. Энтузиастов, 9а, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО229, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****8535 ИП ФИО229 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 29.10.2019 по 30.12.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО229 № ****9002 (открыт 06.08.2019 в КБ «Локо-Банк» (АО):

- на расчетный счет № ****0549 (открыт в Филиале №6602 Банка ВТБ (ПАО) индивидуального предпринимателя ФИО232:

1) № 3 от 29.10.2019 в сумме 150200,00 рублей (Платёж по договору №2 от 28.10.2019 за нержавеющую трубу 12Х18Н10Т. В т.ч. НДС 20% - 25033,33 руб.);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО234 № ****0077 (открыт в ПАО Банк «ФК Открытие»):

1) № 2 от 29.10.2019 в сумме 128320 рублей (Платёж по договору №1 от 28.10.2019 за нержавеющую трубу 12Х18Н10Т. В т.ч. НДС 20% - 21386,67 руб.);

2) № 12 от 27.12.2019 в сумме 495000,00 рублей (Предоплата по спецификации №1 от 26.12.2019 к договору №1 от 28.10.2019 за металлопрокат. В т.ч. НДС 20% - 82500 руб.);

3) № 15 от 30.12.2019 в сумме 70000,00 рублей (Окончательный расчет по спецификации №1 от 26.12.2019 к договору №1 от 28.10.2019 за металлопрокат. В т.ч. НДС 20% - 11666,67 руб.).

- на расчетный счет ФИО229 № ****9044 (открыт КБ «Доко-Банк», АО):

1) № 1 от 29.10.2019 в сумме 7000,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

2) № 5 от 29.10.2019 в сумме 1700,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

3) № 7 от 29.10.2019 в сумме 69,02 рублей Перевод собственных средств. НДС не облагается);

4) № 14 от 29.12.2019 в сумме 1750,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

5) № 17 от 30.12.2019 в сумме 828,21 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается).

- на расчетный счет ФИО229 № ****5256 (открыт в ПАО «МТС-Банк»):

1) № 4 от 29.10.2019 в сумме 1250,00 рублей (Перевод средств между расчетными счетами предпринимателя для оплаты ежемесячной комиссии за обслуживание. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО229 № ****5520 (открыт в ПАО «МТС-Банк»):

1) № 16 от 30.12.2019 в сумме 63508,00 рублей (Перевод средств полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО229, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 29.10.2019 по 30.12.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в КБ «Локо-Банк» (АО), расположенный по адресу: г. Москва, Ленинградский проспект, д. 39 строение 80, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в КБ «Локо-Банк» (АО) вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО229, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****9002 ИП ФИО229 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 01.11.2019 по 26.12.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО229 № ****5256 (открыт 08.10.2019 в ПАО «МТС-Банк», Уральский:

- на лицевой счет № ****1262 (открыт в ПАО «МТС-Банк») Белых Константина Александровича:

1) № 1 от 01.11.2019 в сумме 7000,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счет. НДС не облагается);

2) № 5 от 05.11.2019 в сумме 17000,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счет. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО232 № ****8821 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 2 от 01.11.2019 в сумме 13500,00 рублей (Перевод средств по договору №5030843550. НДС не облагается);

2) № 6 от 05.11.2019 в сумме 11800,00 рублей (Перевод средств по договору №5030843550. НДС не облагается);

3) № 11 от 17.12.2019 в сумме 24500,00 рублей (Перевод средств по договору №5030843550. НДС не облагается);

4) № 15 от 18.12.2019 в сумме 18600,00 рублей (Перевод средств по договору №5030843550. НДС не облагается);

5) № 17 от 18.12.2019 в сумме 14200,00 рублей (Перевод средств по договору №5030843550. НДС не облагается);

6) № 19 от 18.12.2019 в сумме 15000,00 рублей (Перевод средств по договору №5030843550. НДС не облагается);

7) № 21 от 18.12.2019 в сумме 23700,00 рублей (Перевод средств по договору №5030843550. НДС не облагается);

8) № 22 от 18.12.2019 в сумме 32000,00 рублей (Перевод средств по договору №5030843550. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО233 № ****6584 (открыт в ПАО «МТС-Банк»):

1) № 4 от 05.11.2019 в сумме 12000,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счет. НДС не облагается);

2) № 13 от 17.12.2019 в сумме 2500,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счет. НДС не облагается);

3) № 16 от 18.12.2019 в сумме 17300,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счет. НДС не облагается);

4) № 18 от 18.12.2019 в сумме 16400,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счет. НДС не облагается);

5) № 20 от 18.12.2019 в сумме 14300,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счет. НДС не облагается);

6) № 25 от 19.12.2019 в сумме 22800,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счет. НДС не облагается);

7) № 27 от 23.12.2019 в сумме 1200,00 рублей (Для зачисления денежных средств на карточный счет. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО294 № ****7873 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 7 от 05.11.2019 в сумме 12000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты. НДС не облагается);

2) № 9 от 06.11.2019 в сумме 1320,00 рублей (Пополнение счета банковской карты. НДС не облагается);

3) № 10 от 11.11.2019 в сумме 120,00 рублей (Пополнение счета банковской карты. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 № ****6032 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 14 от 18.12.2019 в сумме 107000,00 рублей (Перевод денежных средств между счета индивидуального предпринимателя. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО232 № ****0231 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб»):

1) № 24 от 19.12.2019 в сумме 263000,00 рублей (Платёж по счету №16 от 18.12.2019 к договору поставки №8 от 11.12.2019 за материалы. В т.ч. НДС 20% - 43833,33 руб.)

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 № ****9044 (открыт в КБ (Локо-Банк»):

1) № 670599 от 26.12.2019 в сумме 735604,40 рублей (Перевод денежных средств в связи с закрытием счета. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО229, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 01.11.2019 по 26.12.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221 посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «МТС-Банк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Энгельса, д. 36, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «МТС-Банк», Уральский, вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО229, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****5256 ИП ФИО229 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 18.12.2019 по 08.01.2020, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО229 № ****6032 (открыт 03.10.2019 в АО «Тинькофф Банк»:

- на лицевой счет № ****8821 (открыт в АО «Тинькофф Банк») ФИО232:

1) № 1 от 18.12.2019 в сумме 1500,00 рублей (Перевод средств по договору № 5030843550);

- на расчетный счет ндивидуального предпринимателя ФИО232 № ****6031 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 1 от 08.01.2020 в сумме 51148,00 рублей (перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета клиента), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО229, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 18.12.2019 по 08.01.2020, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38 А, стр.26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО229, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****6032 ИП ФИО229 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

5. В период с 20.01.2020 по 26.02.2020, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО229 № ****6994 (открыт 06.08.2019 в ПАО Банк Синара, «Дело»:

- на расчетный счет № ****3937 (открыт в Филиале «Дело»,ПАО Банк Синара) индивидуального предпринимателя ФИО229:

1) № 2 от 10.01.2020 в сумме 2500,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не предусмотрен);

- на лицевой счет ФИО232 № ****4888 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 4 от 25.02.2020 в сумме 52500,00 рублей (Возврат основного долга и процентов по договору процентного займа б/н от 07.02.2020. НДС не предусмотрен.)

- на расчетный счет ФИО229 № ****9374 (открыт в ПАО Банк Синара, «Дело»):

1) №5 от 26.02.2020 в сумме 700,00 рублей «Перевод между своими счетами. НДС не предусмотрен»), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО229, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 20.01.2020 по 26.02.2020, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО Банк Синара, «Дело», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, д. 58, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО Банк Синара, «Дело» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО229, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****6994 ИП ФИО229 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО227.

1. В период с 24.12.2018 по 25.12.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО227 № ****7957 (открыт 12.12.2019 в АО «Тинькофф Банк»):

- на лицевой счет № ****4267 (открыт в АО «Тинькофф Банк») ФИО227:

1) № 1 от 24.12.2018 в сумме 10000,00 рублей (Перевод собственных средств без НДС);

2) № 4 от 24.12.2018 в сумме 115000,00 рублей (Перевод собственных средств без НДС).

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****1124 (открыт в АО «Райффайзенбанк»):

1) № 5 от 25.12.2018 в сумме 45000,00 рублей (оплата за товар по договору поставки № 08-12 от 24.12.2018, в том числе НДС 18% - 6864,41 руб.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО227, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 24.12.2018 по 25.12.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38 А, стр. 26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО227, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****7957 ИП ФИО227 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 24.12.2018 по 25.12.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующее поддельное электронное платежное поручение о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО227 № ****08286 (открыт 05.12.2018 в АО КБ «Модульбанк») на расчетный счет № ****5232 (открыт в АО КБ «Модульбанк», Московский) индивидуального предпринимателя ФИО227 № 2 от 25.12.2018 в сумме 450570,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали его удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО227, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 25.12.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанное фиктивное распоряжение о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», Московский, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корп.1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившее в АО КБ «Модульбанк», Московский вышеуказанное поддельное электронное платежное поручение, удостоверенное от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО227, которое идентифицировано как достоверное распоряжение клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенной сумме незаконно переведены с расчетного счета № ****8286 ИП ФИО227 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 24.12.2018 по 25.12.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО227 № ****5232 (открыт 05.12.2018 в АО КБ «Модульбанк», Модульбанк):

- на лицевой счет № ****9439 (открыт в АО «Альфа- Банк») Белых Константина Александровича:

№ 1 от 25.12.2018 в сумме 440000,00 рублей (Оплата по договору подряда №09-12 от 25.12.2018 Без НДС);

- на лицевой счет № ****4267 (открыт в АО КБ «Модульбанк», Московский) ФИО227:

№ 3 от 25.12.2018 в сумме 8000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности, на личный счет индивидуального предпринимателя. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО227, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, 25.12.2018 соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», Московский, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корп.1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившее в АО КБ «Модульбанк», Московский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индвидуального предпринимателя ФИО227, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****5232 ИП ФИО227 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 25.12.2018 по 15.01.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО227 № ****0150 (открыт 12.12.2018 в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

- на лицевой счет № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ФИО285:

№ 1 от 25.12.2018 в сумме 58500,00 рублей (Оплата за малярные работы по договору подряда № 03-12 от 24.12.2018. В том числе НДС 18% - 8923,73 руб.);

- на лицевой счет № ****8788 (открыт в АО «Альфа- Банк») ФИО307:

№ 3 от 25.12.2018 в сумме 76300, 00 руб. (оплата за монтаж витражных конструкций по договору №05-12 от 24.12.2018. В том числе НДС 18% 11638,98 руб.).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиаое № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

№ 2 от 25.12.2018 в сумме 82000,00 рублей (оплата за аренду строительного оборудования по договору № 04-12 от 24.12.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО227 № ****7957 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

№ 244782 от 15.01.2019 в сумме 145716, 00 рублей ИП ФИО227 (перевод средств при закрытии счета), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО227, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 25.12.2018 по 15.01.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России», расположенное по адресу: г. Челябинск, ул. Энтузиастов, 9а, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России», вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО227, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0150 ИП ФИО227 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО225.

1. В период с 16.02.2018 по 29.03.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО225 № ****0857 (открыт 16.02.2018 в АО «Альфа- Банк», Екатеринбургский):

- на лицевой счет № ****7136 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) Екатеринбург) ФИО298:

1) № 1 от 16.02.2018 в сумме 42200,00 рублей (Оплата за товар (мясо) по закупочному акту №2 от 16.02.2018. НДС не облагается);

2) № 5 от 19.02.2018 в сумме 10180,00 рублей (Оплата за товар (мясо) по закупочному акту №6 НДС не облагается);

3) № 16 от 21.03.2018 в сумме 90650,00 рублей (За товар (мясо говядина в полутушах) вес 518 кг по закупочному акту №22 от 21.03.2018. В том числе НДС 10% 8240,91 руб.);

4) № 23 от 27.03.2018 в сумме 12000,00 рублей (Компенсация затрат. утвержденных по акту №3 от 27.03.2018 с агентом по закупкам ФИО298 НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) Екатеринбург):

1) № 2 от 19.02.2018 в сумме 12600,00 рублей (Оплата за товар (мясо) по закупочному акту №3 от 19.02.2018. НДС не облагается);

2) № 8 от 05.03.2018 в сумме 14350,00 рублей (Оплата за товар (мясо говядина) по закупочному акту №11 от 05.03.2018. В том числе НДС (10%) 1304,55 руб.);

3) № 12 от 15.03.2018 в сумме 2500,00 рублей (Пополнение счета банковской карты ФИО291 без НДС.);

4) № 14 от 21.03.2018 в сумме 18200,00 рублей (Оплата за товар (мясо говядина) 104 кг по закупочному акту №20 от 21.03.2018. В том числе НДС 10%. 1654,55 руб.);

5) № 21 от 26.03.2018 в сумме 46300,00 рублей (Компенсация затрат. утвержденных по акту №1 от 23.03.2018 с агентом по закупкам ФИО291);

6) № 27 от 28.03.2018 в сумме 105700,00 рублей (Оплата за товар (мясо говядина) 604 кг по закупочному акту №32 от 28.03.2018. В том числе НДС 10%. 9609,09 руб.).

- на лицевой счет ФИО1240 № ****3670 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 3 от 19.02.2018 в сумме 15480,00 рублей (Оплата за товар (мясо) по закупочному акту №4. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО289 № ****9641 (открыт в АО «БинБанк» Диджитал Москва):

1) № 4 от 19.02.2018 в сумме 47940,00 рублей (Оплата за товар (мясо) по закупочному акту №5. В том числе НДС (10%) 4360,91 руб.);

2) № 17 от 21.03.2018 в сумме 74375,00 руб. (За товар (мясо говядина) вес 425 кг по закупочному акту №23 от 21.03.2018. В том числе НДС 10%. 6761,36 руб.).

- на лицевой счет ФИО292 № ****3198 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 6 от 05.03.2018 в сумме 57400,00 рублей (За товар (мясо говядина) по закупочному акту №8 от 05.03.2018. В том числе НДС (10%). 5218,18 руб.);

2) № 11 от 06.03.2018 в сумме 45675,00 рублей (За товар (мясо говядина в полутушах) вес 261 кг по закупочному акту №13 от 06.03.2018. В том числе НДС (10%). 4152,27 руб.);

3) № 13 от 21.03.2018 в сумме 89600,00 рублей (За товар (мясо говядина в полутушах) вес 512 кг по закупочному акту №19 от 21.03.2018. В том числе НДС 10%. 8145,45 руб.);

4) № 18 от 21.03.2018 в сумме 35875,00 рублей (За товар (мясо говядина в полутушах) вес 205 кг по закупочному акту №24 от 21.03.2018. В том числе НДС 10%. 3261,36 руб.);

5) № 22 от 27.03.2018 в сумме 32800,00 рублей (Компенсация затрат. утвержденных по акту №2 от 26.03.2018 с агентом по закупкам Полушкиным К.С. НДС не облагается);

6) № 26 от 27.03.2018 в сумме 96200,00 рублей (За товар (мясо говядина) вес 545 кг по закупочному акту №31 от 27.03.2018. В том числе НДС 10%. 8745,45 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО225 № ****2625 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 7 от 05.03.2018 в сумме 150000,00 рублей (Перевод денежных средств между своими счетами. НДС не облагается)

2) № 10 от 06.03.2018 в сумме 220000,00 рублей (Перевод денежных средств между своими счетами. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО288 № ****5803 (открыт в АО «БинБанк» Диджитал):

1) № 9 от 06.03.2018 в сумме 81900,00 рублей (Оплата за товар (мясо говядина в полутушах). вес 468 кг по закупочному акту №12 от 06.03.2018. В том числе НДС (10%). 7445,45 руб.).

- на лицевой счет Белых Константина Александровича № ****0761 (открыт в ПАО КБ «УБРИР»):

1) № 15 от 21.03.2018 в сумме 84000,00 рублей (За товар (мясо говядина в полутушах) вес 480 кг по закупочному акту №21 от 21.03.2018. В том числе НДС 10%. 7636,36 руб.);

2) № 24 от 27.03.2018 в сумме 20000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты л\с 4301803909187119. Белых К.А. НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****9059 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 19 от 26.03.2018 в сумме 55000,00 рублей (Возврат займа. НДС не облагается);

2) № 25 от 27.03.2018 в сумме 85000,00 рублей (Возврат займа. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО225 № ****0714 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 20 от 26.03.2018 в сумме 35000,00 рублей (Перечисление прибыли от деятельности на личный счет предпринимателя. НДС не облагается);

2) № 48564 от 29.03.2018 в сумме 106708,61 рублей (Перевод остатка с закрываемого счета. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидульного предпринимателя ФИО225, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 16.02.2018 по 29.03.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Альфа- Банк», Екатеринбургский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Максима Горького, д. 17, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО225, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0857 ИП ФИО225 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 16.02.2018 по 14.03.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО225 № ****2625 (открыт 12.02.2018 в АО «Тинькофф Банк):

- на лицевой счет № ****7814 (открыт в АО «Альфа-Банк») ФИО230:

1) № 1 от 16.02.2018 в сумме 53000,00 рублей (Оплата за товар по договору поставки продуктов питания №5/02 от 09.02.2018. В т.ч НДС 10% - 4818,18 рублей);

2) № 3 от 16.02.2018 в сумме 71800,00 рублей (Оплата за товар по договору поставки продуктов питания №5/02 от 09.02.2018. В т.ч НДС 10% - 4818,18 руб.).

- на лицевой счет ФИО289 № ****9641 (открыт в АО «БинБанк» Диджитал Москва):

1) № 5 от 16.02.2018 в сумме 20000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты 5381105007990125 Горланов Сергей Валерьевич. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО292 № ****3198 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 2 от 16.02.2018 в сумме 53800,00 рублей (Оплата за мясо по закупочному акту №1 от 16.02.2018. В т.ч НДС 10% - 4890,91 рублей);

2) №16 от 06.03.2018 в сумме 72100,00 рублей (Оплата за мясо по закупочному акту №15 от 06.03.2018. В т.ч. НДС 10% - 6554,55 рублей);

3) №22 от 12.03.2018 в сумме 67725,00 рублей (Оплата за мясо по закупочному акту №16 от 12.03.2018. В т.ч. НДС 10% - 6156,82 рублей);

4) № 30 от 14.03.2018 в сумме 59850,00 рублей (Оплата за товар (мясо говядина) вес 342 кг по закупочному акту №19 от 14.03.2018. В т.ч. НДС 10% - 5440, 91 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО225 № ****0857 (открыт в АО «Альфа- Банк»):

1) № 4 от 16.02.2018 в сумме 50000,00 рублей (Перевод между своими счетами для оплаты текущих платежей. НДС не облагается);

2) № 27 от 13.03.2018 в сумме 1300,00 рублей (Перевод между своими счетами для оплаты текущих платежей. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО225 № ****0714 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 6 от 19.02.2018 в сумме 40000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

2) № 12 от 05.03.2018 в сумме 30000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

3) № 17 от 07.03.2018 в сумме 10000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

4) №14 от 06.03.2018 в сумме 80000,00 рублей Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

5) № 17 от 07.03.2018 в сумме 10000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

6) № 18 от 12.03.2018 в сумме 1200,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

7) № 24 от 12.03.2018 в сумме 30000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

8) № 28 от 13.03.2018 в сумме 400,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

9) №31 от 14.03.2018 в сумме 350,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО1240 № ****3670 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 7 от 19.02.2018 в сумме 26560,00 рублей (Оплата за товар (мясо) по закупочному акту № 7 от 19.02.2018. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО288 № ****5803 (открыт в АО «БинБанк» Диджитал):

1) № 8 от 19.02.2018 в сумме 26380,00 рублей (Оплата за товар (мясо) по закупочному акту № 8 от 19.02.2018. НДС не облагается);

2) №13 от 06.03.2018 в сумме 59850,00 рублей (Оплата за товар (мясо) по закупочному акту № 14 от 06.03.2018. В т.ч. НДС 10% - 5440,91 руб.).

- на лицевой счет ФИО298 № ****7136 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) Екатеринбург):

1) № 11 от 05.03.2018 в сумме 72100,00 рублей (оплата за товар (мясо говядины в полутушах) по закупочному акту №10 от 05.03.2018. В т.ч. НДС 10% - 8936,73 руб. в т.ч. НДС 10% - 6454,55 руб.);

2) № 21 от 12.03.2018 в сумме 79100,00 рублей (оплата за товар (мясо говядины в полутушах) по закупочному акту №15 от 12.03.2018. В т.ч. НДС 10% - 7190,91 руб.).

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 10 от 05.03.2018 в сумме 41300,00 рублей (оплата за товар (мясо говядины) по закупочному акту №9 от 05.03.2018. В т.ч. НДС 10% - 3754,55 руб.);

2) № 26 от 12.03.2018 в сумме 28350,00 рублей (оплата за товар (мясо говядина) вес 162 кг по закупочному акту №18 от 12.03.2018. В т.ч. НДС 10% - 2577,27 руб.).

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) Екатеринбург):

1) №23 от 12.03.2018 в сумме 72800,00 рублей (оплата за товар (мясо) по закупочному акту № 17 от 12.03.2018, в т.ч НДС 10% - 6618,18 рублей).

- на лицевой счет ФИО305 № ****9456 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 29 от 14.03.2018 в сумме 8000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты л/с № ФИО305), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО225, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 16.02.2018 по 14.03.2018, соучастник, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк, расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38 А, стр.26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО225, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2625 ИП ФИО225 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО231.

1. В период с 15.02.2018 по 13.03.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО231 № ****3155 (открыт 09.02.2018 в АО «Тинькофф Банк»):

- на расчетный счет № ****0836 (открыт в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский) индивидуального предпринимателя ФИО231 (ИНН №):

1) № 2 от 15.02.2018 в сумме 174500,00 рублей (Перевод между своими счетами для оплаты текущих платежей. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) Екатеринбург):

1) № 6 от 19.02.2018 в сумме 24850,00 рублей (Перечисление денежных средств подотчет наемному работнику ФИО291 на закупку расходных материалов и средств защиты для бригады. В т.ч. НДС 18% - 3790,68 рублей);

2) № 14 от 07.03.2018 в сумме 85000,00 рублей (Перечисление денежных средств подотчет наемному работнику ФИО291 на оплату гальваники. НДС не облагается);

3) № 17 от 13.03.2018 в сумме 70000,00 рублей (Перечисление денежных средств подотчет наемному работнику ФИО291 на оплату комплектующих. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО288 № ****5803 (открыт в АО «БинБанк» Диджитал):

1) № 3 от 19.02.2018 в сумме 51000,00 рублей (Оплата по договору найма №6 от 15.02.2018 за конструкторское сопровождение работ. В т.ч. НДС 18% - 7779,66 рублей).

- на лицевой счет ФИО230 № ****7814 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 4 от 19.02.2018 в сумме 42000,00 рублей (Оплата по договору найма №3 от 15.02.2018 за услуги. В т.ч. НДС 18% - 6406,78 рублей).

- на лицевой счет ФИО231 № ****5972 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 8 от 20.02.2018 в сумме 74000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

2) № 7 от 20.02.2018 в сумме 26000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

3) № 13 от 06.03.2018 в сумме 60000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

4) № 15 от 07.03.2018 в сумме 700,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

5) № 16 от 07.03.2018 в сумме 1350,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается

6) № 19 от 13.03.2018 в сумме 40000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

7) 14.03.2018 в сумме 6000,00 рублей (перевод между своими счетами. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО298 № ****7136 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) Екатеринбург):

1) № 10 от 20.02.2018 в сумме 34000,00 рублей (Оплата по договору найма №9 от 20.02.2018 за выполнение дробеструйных работ. НДС не облагается);

2) № 11 от 21.02.2018 в сумме 510,00 рублей (перевод денежных средств под отчет на расходные материалы наемному работнику ФИО298 НДС не облагается);

3) № 12 от 21.02.2018 в сумме 900,00 рублей (перевод денежных средств под отчет на расходные материалы наемному работнику ФИО298 НДС не облагается);

4) № 18 от 13.03.2018 в сумме 76000,00 рублей (Оплата по договору найма №9 от 20.02.2018 за выполнение дробеструйных и покрасочных работ. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО292 № ****3198 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 9 от 20.02.2018 в сумме 72500,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет наемному работнику ФИО292 на закупку индив. средств защиты и расходных материалов для бригады. НДС не облагается);

2) № 21 от 13.03.2018 в сумме 24000,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет наемному работнику ФИО292 на закупку средств индив. защиты и расходных материалов для бригады. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО231, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 15.02.2018 по 13.03.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38А, строение 26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО231, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****3155 ИП ФИО231 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 15.02.2018 по 30.03.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО231 № ****0836 (открыт 08.02.2018 в АО «Альфа-Банк», Екатеринбургский):

- на лицевой счет № ****7814 (открыт в АО «Альфа-Банк») ФИО230:

1) № 1 от 15.02.2018 в сумме 42000,00 рублей (Оплата по договору найма №3 от 15.02.2018 за услуги. В том числе НДС 18% 6406,78 руб.);

2) № 7 от 19.02.2018 в сумме 15000,00 рублей (Оплата по договору найма №3 от 15.02.2018 В том числе НДС (18%) 2288,14 руб.).

- на лицевой счет ФИО292 № ****3198 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 2 от 15.02.2018 в сумме 72500,00 рублей (Перечисление по договору найма №4 от 15.02.2018 ден. средств для оплаты бригаде за сварочные и слесарные работы. В том числе НДС 18%. 11059,32 руб.);

2) № 6 от 19.02.2018 в сумме 86000,00 рублей (Перевод денежных средств наемному работнику ФИО292 на закуп металла и электродов. НДС не облагается);

3) № 15 от 13.03.2018 в сумме 43500,00 рублей (Перечисление по договору найма №4 от 15.02.2018 денежных средств на оплату за сварочные работы. В том числе НДС (18%) 6635,59 руб.);

4) № 17 от 20.03.2018 в сумме 87000,00 рублей (Предоплата за сварочные и слесарные работы по Доп. соглашению №1 от 19.03.2018 к Договору найма №4 от 15. 02.2018. В том числе НДС 18% 13271,19 руб.);

5) № 25 от 26.03.2018 в сумме 73500,00 рублей (Предоплата за сварочные работы по Доп. соглашению №2 от 23.03.2018 к Договору найма №4 от 15.02.2018. В том числе НДС 18% 11211,86 руб.);

6) № 33 от 26.03.2018 в сумме 67500,00 рублей (Предоплата за слесарные и сборочные работы по Доп. соглашению №2 от 23.03.2018 к Договору найма №4 от 15.02.2018. В том числе НДС 18% 11211,86 руб. В том числе НДС (18%). 10296,61 руб.);

7) № 46 от 28.03.2018 в сумме 86000,00 рублей (Предоплата по Доп. соглашению №3 от 27.03.2018 к Договору найма №4 от 15.02.2018. В том числе НДС 18% 13118,64 руб.).

- на лицевой счет ФИО1240 № ****3670 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 3 от 15.02.2018 в сумме 13000,00 рублей (Оплата по договору найма №5 от 15.02.2018 за малярные работы. В том числе НДС 18% 1983,05 руб.).

- на лицевой счет ФИО288 № 40817810122713225803 (открыт в АО «БинБанк» Диджитал):

1) № 4 от 15.02.2018 в сумме 31000,00 рублей (Оплата по договору найма №6 от 15.02.2018 за конструкторское сопровождение работ. В том числе НДС 18% 4728,81 руб.).

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 5 от 15.02.2018 в сумме 14850,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет наемному работнику ФИО300 на закупку расходных материалов и средств защиты для бригады. В том числе НДС 18% 2265,25 руб.);

2) № 11 от 06.03.2018 в сумме 20000,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет наемному работнику ФИО300 на закупку расходных материалов. НДС не облагается);

3) № 12 от 07.03.2018 в сумме 1500,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет наемному работнику ФИО300 на закупку расходных материалов. НДС не облагается);

4) № 14 от 13.03.2018 в сумме 36000,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет наемному работнику ФИО300 на закупку сварочных материалов. НДС не облагается);

5) № 19 от 20.03.2018 в сумме 40000,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет наемному работнику ФИО300 на закупку сварочных и расходных материалов. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО231 № ****3155 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 8 от 20.02.2018 в сумме 181000,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается);

2) № 9 от 20.02.2018 в сумме 950,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается);

3) № 10 от 06.03.2018 в сумме 150000,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается);

4) № 13 от 12.03.2018 в сумме 210000,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается);

5) № 16 от 13.03.2018 в сумме 6000,00 рублей (Перевод между своими счетами. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО298 № ****7136 (открыт в Филиале № 6602 ВТБ 24 (ПАО) Екатеринбург):

1) № 18 от 20.03.2018 в сумме 96000,00 рублей (Окончательный расчет за оказанные услуги по акту №1 от 20.03.2018 к договору №7 от 19.02.2018. В том числе НДС 18%. 14644,07 руб.);

2) № 31 от 26.03.2018 в сумме 82000,00 рублей (Расчет за оказанные услуги по акту №3 от 26.03.2018 к договору №7 от 19.02.2018. В том числе НДС 18%. 12508,47 руб.).

-на лицевой счет ФИО289 № ****9641 (открыт в АО «БинБанк» Диджитал):

1) № 20 от 20.03.2018 в сумме 30000,00 рублей (Оплата за выполнение работ по механообработке по договору найма №8 от 19.03.2018. В том числе НДС 18%. 4576,27 руб.);

2) № 29 от 26.03.2018 в сумме 30000,00 рублей (Оплата за выполнение работ по механообработке по договору найма №8 от 19.03.2018. В том числе НДС 18%. 4576,27 руб.).

- на лицевой счет ФИО296 № ****4684 (открыт в АО «БинБанк» Диджитал):

1) № 22 от 20.03.2018 в сумме 15000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты л/с №. ФИО296. без НДС.);

2) № 41 от 27.03.2018 в сумме 30000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты л/с №. ФИО296. без НДС.).

- на лицевой счет ФИО290 № ****4651 (открыт в АО «БинБанк» Диджитал):

1) № 23 от 21.03.2018 в сумме 15000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты. НДС не облагается);

2) № 24 от 23.03.2018 в сумме 300,00 рублей (Пополнение счета банковской карты. НДС не облагается);

3) № 42 от 27.03.2018 в сумме 30000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты л/с №. ФИО290. без НДС.).

- на лицевой счет ФИО231 № ****5972 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 28 от 26.03.2018 в сумме 80000,00 рублей (Перечисление собственных денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности. НДС не облагается);

2) № 30 от 26.03.2018 в сумме 40000,00 рублей (Перечисление собственных денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности. НДС не облагается);

3) № 34 от 26.03.2018 в сумме 60000,00 рублей (Перечисление собственных денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности. НДС не облагается);

4) № 35 от 26.03.2018 в сумме 80000,00 рублей (Перечисление собственных денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности. НДС не облагается);

5) № 45 от 28.03.2018 в сумме 100000,00 рублей (Перечисление собственных денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности. НДС не облагается);

6) № 76548 от 30.03.2018 в сумме 97237,31 рублей (Перевод остатка с закрываемого счета. НДС не облагается.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО225 № ****0857 (открыт в АО «Альфа-Банк», г. Екатеринбург):

1) № 37 от 26.03.2018 в сумме 186000,00 рублей (Предоплата по спецификации №1 от 26.03.2018 к договору поставки №3 от 26.03.2018 за металлоконструкции. В том числе НДС 18% 28372,88 руб.);

2) № 44 от 27.03.2018 в сумме 211000,00 рублей (Окончательный расчет по спецификации №1 от 26.03.2018 к договору поставки №3 от 26.03.2018 за металлоконструкции. В том числе НДС 18% 32186,44 руб.);

3) № 47 от 28.03.2018 в сумме 208000,00 рублей (Предоплата по спецификации №2 от 27.03.2018 к договору поставки №3 от 26.03.2018 за продукцию. В том числе НДС 18% 31728,81 руб.).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****9059 (открыт в АО «Альфа-Банк» г. Москва):

1) № 38 от 26.03.2018 в сумме 70000,00 рублей (Возврат займа. НДС не облагается);

- на лицевой счет Белых Константина Александровича № 40817810000004029318 (открыт в АО «Тинькофф Банк», г. Москва):

1) № 39 от 26.03.2018 в сумме 37000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты № договора 5051688256 Белых К.А. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО305 № ****9104 (открыт в «БинБанк Диджитал»):

1) № 40 от 27.03.2018 в сумме 30000,00 рублей (Пополнение счета банковской карты л/с 4627034271702015. Дёмин Николай Геннадьевич. без НДС.).

- на расчетный счет ООО «Антарес» (ИНН 7610124384) № ****2405 (открыт в ПАО «Сбербанк России», г. Ярославль):

1) № 48 от 28.03.2018 в сумме 320000,00 рублей (Предоплата по счету №64 от 27.03.2018 за металл. В том числе НДС 18%. 48813,56 руб.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО231, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 15.02.2018 по 30.03.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Альфа - Банк», Екатеринбургский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Максима Горького, д. 17, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Альфа - Банк», Екатеринбургский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального индивидуального предпринимателя ФИО231, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****0836 ИП ФИО231 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО233.

1. В период с 17.07.2019 по 25.07.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта поддельные следующие электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО233 № ****7864 (открыт 01.07.2019 в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

- на лицевой счет № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ФИО285:

1) № 1 от 17.07.2019 в сумме 76000,00 рублей (Оплата по договору №2 от 16.07.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается);

2) № 8 от 20.07.2019 в сумме 76000,00 рублей (Оплата по договору №2 от 16.07.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается);

3) № 15 от 24.07.2019 в сумме 76000,00 рублей (Оплата по договору №2 от 16.07.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается);

4) № 17 от 25.07.2019 в сумме 68000,00 рублей (Оплата по договору №2 от 16.07.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 2 от 17.07.2019 в сумме 83000,00 рублей (Оплата по договору №3 от 16.07.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается);

2) № 14 от 24.07.2019 в сумме 83000,00 рублей (Оплата по договору №3 от 16.07.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО228 № ****1584 (открыт в АО «КБ Модульбанк» г. Москва):

1) № 4 от 17.07.2019 в сумме 100000,00 рублей (Частичная оплата по договору №1 от 16.07.2019 за товар. В том числе НДС 20% - 16666,67 рублей.)

- на лицевой счет ФИО233 № ****1976 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 6 от 18.07.2019 в сумме 68000,00 рублей (перевод денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет предпринимателя. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО253 № ****8758 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал):

1) № 7 от 19.07.2019 в сумме 300000,00 рублей (Предварительная оплата по договору №7 от 17 июля 2019 года за товар. В т.ч. НДС 20% - 50000 рублей);

2) № 9 от 20.07.2019 в сумме 300000,00 рублей (Предварительная оплата по договору №7 от 17 июля 2019 года за товар. В т.ч. НДС 20% - 50000 рублей).

- на лицевой счет ФИО298 № ****9258 (открыт в ПАО «Совкомбанк»):

1) № 13 от 23.07.2019 в сумме 4500,00 рублей (Перевод средств за услуги по монтажу, без договора. НДС не облагается.)

- на лицевой счет ФИО226 № ****0677 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 11 от 23.07.2019 в сумме 31000,00 рублей (Перевод денежных средств по договору №7 от 22.07.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО228 № ****1584 (открыт в АО КБ «Модульбанк»):

1) № 12 от 23.07.2019 в сумме 140000,00 рублей (Окончательный расчет по договору №1 от 16.07.2019 за товар. В том числе НДС 20% - 23333,33 рублей).

- на лицевой счет ФИО233 №****1976 (открыт в АО «Тинькофф Банк»:

1) № 16 от 24.07.2019 в сумме 50000,00 рублей (перевод денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет предпринимателя ФИО233 НДС не облагается.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО233, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 17.07.2019 по 25.07.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: г. Челябинск, ул. Энтузиастов, 9а, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО233, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****7864 ИП ФИО233 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 18.07.2019 по 24.07.2019, соучастники изготовили, хранили в целях использования и сбыта следующие электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО233 № № (открыт 05.07.2019 в АО КБ «Модульбанк», Московский):

- на расчетный счет № ****0235 (открыт в АО КБ «Модульбанк», Московский) индивидуального предпринимателя ФИО233:

1) № 1 от 18.07.2019 в сумме 105350,00 рублей (Перевод между своими счетами. Без НДС);

2) № 7 от 19.07.2019 в сумме 1100,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

3) №9 от 24.07.2019 в сумме 400,00 рублей Перевод между счетами. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 2 от 18.07.2019 в сумме 86000,00 рублей (Оплата по договору №3 от 16.07.2019 за транспортные услуги. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 3 от 18.07.2019 в сумме 82000,00 рублей (Оплата по договору №2 от 16.07.2019 за транспортные услуги. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО228 №****5840 (открыт в АО КБ «Модульбанк»):

1) № 4 от 18.07.2019 в сумме 100000,00 рублей (Частичная оплата по договору №1 от 16.07.2019 за товар. В т.ч. НДС 20% - 16666,67 руб.).

- на лицевой счет ФИО233 № ****1976 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 6 от 19.07.2019 в сумме 52000,00 рублей (Перевод денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет предпринимателя).

- на лицевой счет ФИО302 № ****7409 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 8 от 19.07.2019 в сумме 67500,00 рублей (Оплата по договору №6 от 17.07.2019 за штукатурные и малярные работы. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО233, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 18.07.2019 по 24.07.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», Московский, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корпус 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «Модульбанк», Московский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО233, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****7620 ИП ФИО233 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 17.07.2019 по 19.07.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующее поддельное электронное платежное поручение о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО233 № ****0235 (открыт 16.07.2019 в АО КБ «Модульбанк», Московский) на расчетный счет № № (открыт в АО КБ «Модульбанк», Московский индивидуального предпринимателя ФИО233 (ИНН №) № 5 от 19.07.2019 в сумме 19000,00 рублей (Перевод между своими счетами. Без НДС), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали его удостоверение от имени номинального ИП ФИО233, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 19.07.2019 Белых А.В., являясь руководителем организованной группы, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», Московский, расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2 корпус 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившее в КБ «Модульбанк», Московский вышеуказанное поддельное электронное платежное поручение, удостоверенное от имени номинального ИП ФИО233, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенной сумме незаконно переведены с расчетного счета №****0235 ИП ФИО233 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 08.08.2019 по 13.09.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО233 № ****1482 (открыт 09.07.2019 в АО «Райффайзенбанк», Уральский):

- на лицевой счет № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ФИО285:

1) № 1 от 08.08.2019 в сумме 94500,00 рублей (Оплата по договору №12 от 29.07.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 2 от 09.08.2019 в сумме 95500, рублей (Оплата по договору №17 от 09.08.2019 за транспортные услуги. НДС не облагается.).

- на лицевой счет ФИО233 № ****1497 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 1 от 13.09.2019 в сумме 126767, 36 рублей (Перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО233, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 08.08.2019 по 13.09.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Райффайзенбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Красноармейская, д. 10, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Райффайзенбанк», Уральский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО233, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****1482 ИП ФИО233 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

5. В период с 23.08.2019 по 30.12.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующее поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО233 № ****3486 (открыт 05.07.2019 в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие», г. Ханты-Мансийск):

- на расчетный счет № ****3489 (открыт в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие», г. Ханты-Мансийск) индивидуального предпринимателя ФИО233:

1) № 1 от 23.08.2019 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение корпоративной карты. НДС не облагается),

2) № 2 от 23.08.2019 в сумме 50000,00 рублей (Пополнение корпоративной карты. НДС не облагается);

3) № 4 от 26.08.2019 в сумме 1000,00 рублей (Пополнение корпоративной карты. НДС не облагается);

4) № 8 от 30.12.2019 в сумме 15000,00 рублей (Пополнение корпоративной карты ИП ФИО233 р/с ****3489. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО233 № ****9137 (открыт в АО «Банк Русский Стандарт»):

1) № 3 от 26.08.2019 в сумме 49000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет предпринимателя. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 № ****9105 (открыт в Филиале «Дело» СКБ Банк г. Екатеринбург):

1) № 7 от 30.12.2019 в сумме 102500,00 рублей (Оплата по договору №18 от 30.12.2019 года за материалы. В т.ч. НДС 20% - 17083,33 руб.), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых оперций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО233, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 23.08.2019 по 30.12.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие, г. Ханты-Мансийск, расположенный по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Ханты-Мансийск, ул. Мира, д. 38, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившее в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие, г. Ханты-Мансийск», вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО233, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****3486 ИП ФИО233 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО236.

1. В период с 08.11.2018 по 14.11.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО236 № ****2057(открыт 25.09.2018 в АО КБ «Уральский банк реконструкции и развития»):

- на лицевой счет № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ФИО301:

1) № 1 от 08.11.2018 в сумме 70 000,00 рублей (За аренду транспортного средства под ГСМ по договору б/н от 08.11.2018. В т.ч. НДС 18% - 10677,97 руб.);

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 2 от 08.11.2018 в сумме 51000,00 рублей (Оплата по договору найма б/н от 08.11.2018 за перевозку ГСМ. В т.ч. НДС 18% - 7779,66 руб.);

2) № 6 от 13.11.2018 в сумме 51000,00 рублей (Оплата по договору найма б/н от 08.11.2018 за перевозку ГСМ. В т.ч. НДС 18% - 7779,66 руб.).

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2514 (открыт в ПАО Банк «ФК Открытие»):

1) № 4 от 12.11.2018 в сумме 428042,86 рублей (Оплата по счету №8 от 12.11.2018 за товар по договору поставки №02/11 от 12.11.2018. В т.ч. НДС 18% - 65294,67 руб.);

2) № 9 от 14.11.2018 в сумме 298045 рублей (Оплата по счету №9 от 14.11.2018 года за товар по договору поставки №02/11 от 12.11.2018. В т.ч. НДС 18% - 45464,49 руб.).

- на лицевой счет ФИО238 № ****0529 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 5 от 13.11.2018 в сумме 102800,00 рублей (Оплата по договору найма б/н от 12.11.2018 за транспортировку ГСМ. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО236, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 08.11.2018 по 14.11.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Уральский банк реконструкции и развития», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д. 67, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО236, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2057 ИП ФИО236 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 14.11.2018 по 15.11.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО236 № ****4002 (открыт 24.09.2018 в АО КБ «Локо-Банк», Екатеринбургский):

- на лицевой счет № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ФИО301:

1) № 1 от 14.11.2018 в сумме 92400,00 рублей (Оплата по договору б/н от 12.11.2018 за аренду транспортного средства под перевозку ГСМ, в т.ч. НДС 18 % - 14094.92 руб.);

- на лицевой счет ФИО285 № ****7958 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 3 от 14.11.2018 в сумме 72000,00 рублей (оплата по договору б/н от 12.11.2018 за транспортировку и слив ГСМ, в т.ч. НДС 18 % - 10983,05 руб.);

- на лицевой счет ФИО307 № ****8788 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 2 от 14.11.2018 в сумме 68500,00 рублей (оплата по договору б/н от 13.11.2018 за доставку оборудования до г. Майкоп, в т.ч. НДС 18 % - 10449,15 руб.);

- на лицевой счет ФИО286 № ****8384 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 1 от 14.11.2018 в сумме 51500,00 рублей (оплата проживания в частной гостинице в г. Майкоп за 5 суток, НДС не облагается).

- на расчетный счет ООО «Финсити-Курган» № ****4085 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 5 от 15.11.2018 в сумме 258000,00 рублей (Оплата по счету № 1 от 15.11.2018 к договору № 1 от 13.11.2018 за услугу, в т.ч. НДС 18% - 39355,93 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО236, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 14.11.2018 по 15.11.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Локо-Банк», расположенный по адресу: г. Екатеринбург, проспект Ленина, д. 38-а, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО236, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****4002 ИП ФИО236 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО251.

1. В период с 30.05.2018 по 05.06.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО251 № ****9763 (открыт 24.04.2018 в АО «Тинькофф Банк»):

- на расчетный счет № ****7783 (открыт в АО «Тинькофф Банк») индивидуального предпринимателя ФИО226:

1) № 2 от 30.05.2018 в сумме 210000,00 рублей (Оплата за товар по счету №2 от 29.05.2018 к договору поставки №1-5 от 29.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 32033,90 руб.);

2) № 4 от 01.06.2018 в сумме 200000,00 рублей (Окончательный расчёт за товар по счету №2 от 29.05.2018 к договору поставки №1-5 от 29.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 32033,90 руб);

3) № 7 от 04.06.2018 в сумме 487600,00 рублей (Оплата за товар по счету №4 от 04.06.2018 к договору поставки №1-5 от 29.05.2018. Приложение №1 от 04.06.2018. В т.ч. НДС 18% - 74379,66 руб.).

- на лицевой счет ФИО251 № ****1658 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 1 от 30.05.2018 в сумме 100000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

2) № 3 от 01.06.2018 в сумме 50000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

3) № 10 от 04.06.2018 в сумме 160000,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

4) № 15 от 04.06.2018 в сумме 4400,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

5) №16 от 05.06.2018 в сумме 36,00 рублей (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиаое № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 5 от 01.06.2018 в сумме 38000,00 рублей (Оплата за июнь 2018 г. за аренду строительного оборудования по договору аренды №3 от 29.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 5796,61 руб.).

- на лицевой счет ФИО308 № ****7960 (открыт в ПАО Банк ВТБ):

1) № 9 от 04.06.2018 в сумме 63000,00 рублей (Перевод денежных средств для оплаты произведенных строительных и столярных работ бригаде ФИО308 по договору подряда №4 от 03.06.2018. В т.ч. НДС 18% - 123177, 57 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО251 № ****1981 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 13 от 04.06.2018 в сумме 115000,00 рублей (Перевод собственных средств между своими счета. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО251, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 30.05.2018 по 05.06.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38а, строение 26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального директора ИП ФИО251, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****9763 ИП ФИО251 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 04.06.2018 по 05.06.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО251 № ****3715 (открыт 22.05.2018 в АО КБ «Модульбанк»):

- на расчетный счет № ****9213 (открыт в АО КБ «Модудьбанк») индивидуального предпринимателя ФИО251 (ИНН №):

1) № 1 от 04.06.2018 в сумме 5000,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС);

2) №2 от 05.06.2018 в сумме 96300,00 рублей (Перевод между счетами. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО251, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 04.06.2018 по 05.06.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО КБ «Модульбанк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2, корпус 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО КБ «Модульбанк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО251, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****3715 ИП ФИО251 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 04.06.2018 по 05.06.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО251 № ****1981 (открыт 26.04.2018 в Челябинском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

- на расчетный счет № ****3715 (открыт в АО КБ «Модульбанк», Московский филиал) индивидуального предпринимателя ФИО251 (ИНН №):

- № 4 от 04.06.2018 в сумме 10000,00 рублей (Перевод денежных средств между собственными счетами индивидуального предпринимателя. НДС не облагается»);

- на расчетный счет ндивидуального предпринимателя ФИО251 № ****8297 (открыт в КИВИ Банк (АО) г.Москва):

1) № 6 от 04.06.2018 в сумме 10000,00 рублей (Перевод средств между собственными счетами ИП. НДС не облагается);

2) № 8 от 05.06.2018 в сумме 90000,00 рублей (Перевод денежных средств между собственными счетами индивидуального предпринимателя. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 7 от 05.06.2018 в сумме 82000,00 рублей (Оплата за выполненные работы и арендованное оборудование по договору №7 от 29.05.2018. В том числе НДС 18 % - 12508,47 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО226 № ****2608 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 9 от 05.06.2018 в сумме 218500. 00 рублей (Оплата за товар по счету № 6 от 05.06.2018 к договору поставки № 1-5 от 29.05.2018. В т.ч. НДС (18%) 33330,51 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО251, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 04.06.2018 по 05.06.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Челябинское отделение № 8599 ПАО «Сбербанк России», расположенное по адресу: г. Челябинск, ул. Энтузиастов, д. 9а, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Челябинское отделение № 8599 ПАО «Сбербанк России» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО251, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****1981 ИП ФИО251 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 04.07.2018 по 02.08.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО251 № ****8297 (открыт 22.05.2018 в Филиале Точка Банк КИВИ Банк (АО):

- на расчетный счет индивидуального предпринимаителя ФИО226 № ****2608 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) №1 от 04.07.2018 в сумме 301178, 50 руб. (оплата за товар по счёту №6 от 04.07.2018 к договору поставки №3 от 03.07.2018, в т.ч. НДС 18% 45942,48 руб.);

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) №2 от 04.07.2018 в сумме 38000,00 рублей (оплата за аренду строительного оборудования за июль 2018 г. по договору аренды №3 от 29.05.2018);

- на лицевой счет № ****7960 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО)) ФИО308:

1) № 3 от 04.07.2018 в сумме 65000,00 рублей (оплата за электро-монтажные работы за июнь 2018 г. по договору найма №2 от 10.05.2018);

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 4 от 06.07.2018 в сумме 500,00 рублей (пополнение счета банковской карты Пшонникова И.И.).

2) № 6 02.08.2018 в сумме 42500, 00 рублей (перевод подотчётных средств для покупки лакокрасочных материалов на личную карту работника ФИО291);

- на лицевой счет ФИО298 № ****1547 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) №5 от 02.08.2018 в сумме 27700, 00 рублей (оплата за выполненные малярные работы по договору подряда с физическим лицом б/н от 13.07.2018 года), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финаносвых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО251, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 04.07.2018 по 02.08.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Филиал Точка Банк КИВИ Банк (АО), расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д. 61, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Филиал Точка Банк КИВИ Банк (АО) вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО251, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****8297 ИП ФИО251 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО238.

1. В период с 31.05.2018 по 14.06.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО238 № ****7787 (открыт 23.05.2018 в АО «Тинькофф Банк»):

- на лицевой счет № ****0529 (открыт в АО «Тинькофф Банк») ФИО238:

1) № 1 от 31.05.2018 в сумме 1000,00 рублей, (Перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

2) № 2 от 31.05.2018 в сумме 99000,00 рублей (перевод собственных средств. НДС не облагается);

3) № 3 от 04.06.2018 в сумме 99000,00 рублей (перевод собственных средств. НДС не облагается);

4) № 4 от 05.06.2018 в сумме 51528,00 рублей (перевод собственных средств. НДС не облагается);

5) № 6 от 13.06.2018 в сумме 3500,00 рублей (перевод собственных средств. НДС не облагается);

6) № 7 от 14.06.2018 в сумме 64400,00 рублей (перевод собственных средств. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 5 от 13.06.2018 в сумме 2000,00 рублей (окончательный расчет за аренду оборудования за июнь 2018 г. по договору аренды №3 от 29.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 305,08 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО238, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 31.05.2018 по 14.06.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38а, строение 26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО238, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****7787 ИП ФИО238 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя ФИО226.

1. В период с 30.05.2018 по 04.07.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО226 № ****7783 (открыт 23.05.2018 в АО «Тинькофф Банк»):

- на лицевой счет № ****0677 (открыт в АО «Тинькофф Банк») ФИО226:

1) № 1 от 30.05.2018 в сумме 10000,00 рублей (перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

2) № 4 от 31.05.2018 в сумме 90000,00 рублей (перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

3) № 11 от 04.06.2018 в сумме 2000,00 рублей (перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

4) № 14 от 04.06.2018 в сумме 100000,00 рублей (перевод собственных средств на счет. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО308 № ****7960 (открыт в ПАО «Банк ВТБ»):

1) № 6 от 31.05.2018 в сумме 50000,00 рублей (оплата по договору найма №1 от 10.05.2018 за электро-монтажные работы. В т.ч. НДС 18% - 7627,12 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО238 № ****7787 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 5 от 31.05.2018 в сумме 104500,00 рублей (окончательный расчет за товар по счету №3 от 30.05.2018 к договору поставки №4 от 30.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 15254,24 рублей);

2) № 2 от 31.05.2018 в сумме 100000,00 руб. (оплата за товар по счету №3 от 30.05.2018 к договору поставки №4 от 30.05.2018 в т.ч. НДС 18% - 15254,24 руб.);

3) № 10 от 04.06.2018 в сумме 104500,00 руб. (оплата за товар по счету №4 от 04.06.2018 к договору поставки №4 от 30.05.2018 в т.ч. НДС 18% - 15254,24 руб.);

4) № 13 от 04.06.2018 в сумме 216000,00 рублей (окончательный расчет за товар по счету №4 от 04.06.2018 к договору поставки №4 от 30.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 32949,15 рублей).

- на лицевой счет ФИО285 № ****6996 (открыт в АО «ОТП Банк»):

1) № 7 от 31.05.2018 в сумме 50000,00 рублей (оплата по договору найма №2 от 10.05.2018 за общестроительные работы. В т.ч. НДС 18% - 7627,12 рублей).

- на лицевой счет ФИО298 № ****9438 (открыт в Банк ВТБ (ПАО):

1) № 8 от 31.05.2018 в сумме 70000,00 рублей (оплата по договору найма №3 от 11.05.2018 за малярные работы. В т.ч. НДС 18% - 10677,97 рублей).

1) № 18 от 04.07.2018 в сумме 295009,22 рублей (перечисление остатка денежных средств в связи с закрытием счета клиента), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО226, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 30.05.2018 по 04.07.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Тинькофф Банк», расположенный по адресу: г. Москва, ул. 2-я Хуторская, д. 38а, строение 26, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Тинькофф Банк» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО226, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****7783 ИП ФИО226 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 18.06.2018 по 08.08.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО226 № ****2608 (открыт 18.05.2018 в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

- на лицевой счет № ****3705 (открыт в ООО КБ «Ренессанс Кредит») ФИО290:

1) № 2 от 18.06.2018 в сумме 25000,00 рублей (Оплата за малярные работы по договору найма № 4 от 11.05.2018. В том числе НДС 18% - 3813,56 рублей);

2) № 9 от 04.07.2018 в сумме 25 000,00 рублей (Перечисление денежных средств под отчет на личный счет ФИО290 НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО301 № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 4 от 18.06.2018 в сумме 32 000,00 рублей (За аренду оборудования за июнь 2018 г. по договору аренды № 3 от 25.05.2018. В том числе НДС 18% - 4881,36 рублей);

2) № 10 от 05.07.2018 в сумме 48 000,00 рублей (Оплата за аренду строительного оборудования за июль 2018 г. по договору аренды № 4 от 30.05.2018. В том числе НДС 18% - 7322,03 рублей);

3) № 16 от 06.08.2018 в сумме 74 000,00 рублей (Оплата за аренду строительного оборудования за август 2018 г. по договору аренды № 7 от 26.07.2018. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО285 № ****6996 (открыт в АО «ОТП Банк»):

1) № 3 от 18.06.2018 в сумме 38 000, 00 рублей (оплата по договору найма № 2 от 10.05.2018. В том числе НДС 18% - 5796,61 рублей);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО238 № ****7787 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 5 от 18.06.2018 в сумме 101 124, 00 рублей (оплата за товар по счету № 4 от 18.05.2018. к договору поставки № 4 от 30.05.2018. В том числе НДС 18% - 15425,69 рублей);

- на лицевой счет ФИО291 № ****2371 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 7 от 19.06.2018 в сумме 18 200, 00 рублей (Перечисление подотчетных денежных средств на личную карту работника ФИО291 на закупку лакокрасочных материалов. В том числе НДС 18% - 2776,27 рублей);

2) № 14 от 06.07.2018 в сумме 600,00 рублей (Перечисление подотчетных денежных средств на личную карту работника ФИО291 на закупку лакокрасочных материалов. В том числе НДС 18% - 2471,19 рублей.);

3) № 13 от 06.07.2018 в сумме 16 200, 00 рублей (Перечисление подотчетных денежных средств на личную карту работника ФИО291 на закупку лакокрасочных материалов. В том числе НДС 18% - 2471,19 рублей).

- на лицевой счет ФИО226 № ****7783 (открыт в Челябинском отделении № 8597 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 8 от 04.07.2018 в сумме 300 000,00 рублей (Перевод денежных средств между собственными счетами индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

- на лицевой счет ФИО308 № ****7960 (открыт в ПАО «Банк ВТБ»):

1) № 11 от 05.07.2018 в сумме 62 000, 00 рублей (Оплата за выполненные электро-монтажные работы по договору найма № 3 от 29.05.2018. В том числе НДС 18% - 9457,63 рублей);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича № ****1608 (открыт в АО Банк «Русский Стандарт»):

1) № 17 от 06.08.2018 в сумме 221 500, 00 рублей (оплата за выполненные работы по договору подряда № 8 от 16.05.2018. В том числе НДС 18% - 33788,14 рублей).

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» № ****9333 (открыт в Филиале Точка Банк КИВИ Банк (АО):

1) № 18 от 08.08.2018 в сумме 400,00 рублей (Оплата за оказанные услуги по счету №017 от 07.08.2018. В том числе НДС 18 % - 61,02 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО226, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 18.06.2018 по 08.08.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России», расположенное по адресу: г. Челябинск, ул. Энтузиастов, 9а, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО226, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****2608 ИП ФИО226 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 30.05.2018 по 06.07.2018 соучастник изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП ФИО226 № ****6168 (открыт 24.05.2018 в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский):

- на лицевой счет № ****8244 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО) ФИО301:

1) № 1 от 06.07.2018 в сумме 73000,00 руб. (Оплата за выполненные строительные работы по договору найма №5 от 11.06.2018 в т.ч. НДС 11135,59 руб.);

- на лицевой счет ФИО308 № ****7960 (открыт в ПАО «Банк ВТБ»):

1) № 2 от 06.07.2018 в сумме 57408,80 рублей (оплата за выполненные работы по монтажу электроповодки по договору найма №7 от 04.07.2018. В т.ч. НДС 9915, 25 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени номинального ИП ФИО226, для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 06.07.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Николая Никонова, д. 4, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Промсвязьбанк», Уральский филиал вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени номинального ИП ФИО226, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****6168 ИП ФИО226 на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя Белых Константина Александровича.

В период с 14.07.2017 по 21.09.2017, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП Белых К.А. № ****0245 (открыт 24.07.2015 в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге):

- на лицевой счет № ****5829 (открыт в АО «БинБанк Диджитал») Белых Константина Александровича:

1) № 3 от 14.07.2017 в сумме 300000,00 рублей (Пополнение собственного счета. Сумма 300000,00);

2) № 4 от 18.07.2017 в сумме 200000,00 рублей (Пополнение собственного счета. Сумма 200000,00. Без налога НДС);

3) № 42 от 07.09.2017 в сумме 490000,00 рублей (Пополнение собственного счета. Сумма 490000,00. Без налога НДС).

- на лицевой счет Белых Константина Александровича № ****2935 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 2 от 14.07.2017 в сумме 500000,00 рублей (Пополнение собственного счета. Сумма 500000,00 руб.);

2) № 8 01.08.2017 в сумме 500 000,00 рублей (Оплата услуг по договору №04/02-16 от 26.02.2016, НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО288 № ****5803 (открыт в АО «БинБанк Диджитал»):

1) № 6 от 18.07.2017 в сумме 100 000,00 рублей (Оплата комиссии по договору №001/07-2017 от 13.07.2017. Без налога НДС);

2) № 11 от 01.08.2017 в сумме 150 000,00 рублей (Оплата по агентскому договору №004/08-2017 от 01.08.2017. Без налога НДС).

- на лицевой счет Белых Константина Александровича №****0761 (открыт в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития»):

1) № 5 от 18.07.2017 в сумме 200000,00 рублей (Пополнение собственного счета. Сумма 200000,00 руб. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО311 № ****3151 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 8 от 01.08.2017 в сумме 500000,00 рублей (Оплата по агентскому договору №003/08-2017 от 01.08.2017. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО300 № ****3509 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 9 от 01.08.2017 в сумме 500000,00 рублей (Оплата по агентскому договору №001/08-2017 от 01.08.2017. Без НДС).

- на лицевой счет ФИО304 № ****3670 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 10 от 01.08.2017 в сумме 500000,00 рублей (Оплата по агентскому договору №002/08-2017 от 01.08.2017. Без налога НДС).

- на лицевой счет ФИО305 № № ****9104 (открыт в ПАО «РГС Банк»):

1) № 13 от 01.08.2017 в сумме 100 000,00 рублей (Оплата по агентскому договору №005/08-2017 от 01.08.2017. Без налога НДС).

2) № 23 от 24.08.2017 в сумме 98000,00 рублей (Оплата по договору поручения №011/08-2017 от 22.08.2017. Без налога НДС).

- на лицевой счет ФИО287 № № (открыт в АО «БинБанк Диджитал»):

1) № 12 от 01.08.2017 в сумме 150000,00 рублей (Оплата по агентскому договору №006/08-2017 от 01.08.2017. Без налога НДС).

- на лицевой счет ФИО306 № ****9808 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ ПАО):

1) № 14 от 01.08.2017 в сумме 100000,00 рублей (Оплата по агентскому договору №007/08-2017 от 01.08.2017. Без налога НДС).

2) № 24 от 24.08.2017 в сумме 98000,00 рублей (Оплата по договору поручения №014/08-2017 от 23.08.2017. Без налога НДС).

- на лицевой счет Белых Александр Владимирович № ****4015 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»)

1) № 15 от 08.08.2017 в сумме 450000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

2) № 16 от 09.08.2017 в сумме 1950000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

3) № 17 от 10.08.2017 в сумме 360000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

4) № 19 от 23.08.2017 в сумме 480000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

5) № 21 от 24.08.2017 в сумме 450000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

6) № 26 от 25.08.2017 в сумме 520000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

7) № 29 от 28.08.2017 в сумме 480000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

8) № 30 от 29.08.2017 в сумме 400000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

9) № 33 от 30.08.2017 в сумме 350000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

10) № 34 от 31.08.2017 в сумме 250000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

11) № 37 от 04.09.2017 в сумме 332000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

12) № 38 от 05.09.2017 в сумме 340000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

13) № 41 от 07.09.2017 в сумме 310000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

14) № 43 от 08.09.2017 в сумме 380000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

15) № 46 от 13.09.2017 в сумме 330000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

16) № 45 от 12.09.2017 в сумме 370000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

17) № 48 от 15.09.2017 в сумме 250000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

18) № 47 от 14.09.2017 в сумме 230000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

19) № 49 от 21.09.2017 в сумме 290000,00 рублей (Оплата по договору поручения №008/08 2017 от 05.08.2017. Без налога НДС).

1) № 18 от 23.08.2017 в сумме 300000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

2) № 20 от 24.08.2017 в сумме 370000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

3) № 27 от 25.08.2017 в сумме 340000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

4) № 28 от 28.08.2017 в сумме 350000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

5) № 31 от 29.08.2017 в сумме 200000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

6) № 32 от 30.08.2017 в сумме 250000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

7) № 35 от 31.08.2017 в сумме 200000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

8) № 38 от 04.09.2017 в сумме 336000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

9) № 39 от 05.09.2017 в сумме 322000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

10) № 40 от 07.09.2017 в сумме 342000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС);

11) № 44 от 08.09.2017 в сумме 328000,00 рублей (Оплата по договору поручения №009/08-2017 от 05.08.2017. Без налога НДС).

- на лицевой счет ФИО287 № ****5843 (открыт в ПАО «РГС Банк»):

1) № 25 от 24.08.2017 в сумме 99000,00 рублей (Оплата по договору поручения №015/08-2017 от 23.08.2017. Без налога НДС).

- на лицевой счет ФИО291 № ****5904 (открыт в ПАО «РГС Банк»):

1) № 26 от 24.08.2017 в сумме 99000,00 рублей (Оплата по договору поручения №016/08-2017 от 23.08.2017. Без налога НДС).

- на лицевой счет ФИО292 № ****4965 (открыт в ПАО «РГС Банк»):

1) № 22 от 24.08.2017 в сумме 98000,00 рублей (Оплата по договору поручения №010/08-2017 от 22.08.2017. Без налога НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени подконтрольного ИП Белых К.А., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 14.07.2017 по 21.09.2017, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, д. 15, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени подконтрольного ИП Белых К.А., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № № ИП Белых К.А. на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя Миронова Игоря Борисовича.

В период с 31.05.2019 по 29.12.2019, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП Миронов И.Б. № ****7378 (открыт 21.01.2019 в АО «Райффайзенбанк», Уральский):

- на лицевой счет № ****4115 (открыт в АО «Райффайзенбанк», Уральский) Миронова Игоря Борисовича:

1) № 1 от 31.05.2019 в сумме 1000,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

2) № 2 от 31.05.2019 в сумме 145000,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

3) № 3 от 06.06.2019 в сумме 135000,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

4) № 4 от 14.06.2019 в сумме 65000,00 рублей (Перевод собственных средств. НДС не облагается);

5) № 5 от 01.07.2019 в сумме 120000,00 рублей (Перевод собственных средств на расчетный счет № 40817810104000754115. НДС не облагается);

6) № 10 от 03.07.2019 в сумме 58000,00 рублей (Перевод собственных средств на расчетный счет № 40817810104000754115. НДС не облагается);

7) № 11 от 28.07.2019 в сумме 21000,00 рублей (Перевод собственных средств на расчетный счет № 40817810104000754115. НДС не облагается);

8) № 12 от 29.08.2019 в сумме 99000,00 рублей (Перевод собственных средств на расчетный счет № 40817810104000754115. НДС не облагается);

9) № 13 от 30.08.2019 в сумме 94000,00 рублей (Перевод собственных средств на расчетный счет № 40817810104000754115. НДС не облагается);

10) № 17 от 30.09.2019 в сумме 198000,00 рублей (Перевод собственных средств на расчетный счет № 40817810104000754115. НДС не облагается);

11) № 18 от 04.10.2019 в сумме 150000,00 рублей (Перевод собственных средств на расчетный счет № 40817810104000754115. НДС не облагается);

12) № 19 от 23.10.2019 в сумме 50000,00 рублей (Перевод собственных средств на расчетный счет № 40817810104000754115. НДС не облагается);

13) № 21 от 15.11.2019 в сумме 100000,00 рублей (Перевод собственных средств на расчетный счет № 40817810104000754115. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО229 № ****5256 (открыт в ПАО «МТС-Банк», Уральский филиал):

1) № 20 от 30.10.2019 в сумме 100200,00 рублей (оплата по акту выполненных работ от 09.08.2019 к договору от 15.07.2019. В т.ч. НДС 20% - 16700 рублей);

2) № 22 от 24.12.2019 в сумме 736000,00 рублей (Частичная оплата по договору б/н от 09.09.2019. В т.ч. НДС 20% - 122666,67 рублей).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО234:

1) № 26 29.12.2019 в сумме 386013,60 рублей (Частичная оплата по договору б/н от 11.10.2019. В т.ч. НДС 20% - 64335,60 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени подконтрольного ИП Миронов И.Б., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 31.05.2019 по 29.12.2019, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО221, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Райффайзенбанк», Уральский, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Красноармейская, д. 10, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Райффайзенбанк», Уральский вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени подконтрольного ИП Миронов И.Б, которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****7378 ИП Миронов И.Б. расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Неправомерный оборот средств платежей от имени индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича.

1. В период с 25.10.2017 по 31.10.2017 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП Белых А.В. № ****1174 (открыт 25.10.2017 в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге):

- на расчетный счет № ****1175 (открыт в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге) индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича (ИНН 450113037639:)

1) № 60520212 от 25.10.2017 в сумме 1300,00 рублей (Пополнение счета. НДС нет);

1) № 1 от 30.10.2017 в сумме 382000,00 рублей (Пополнение счёта на исп. договоры №17/10-007 от 16.10.2017, НДС не предусмотрен);

2) № 2 от 30.10.2017 в сумме 217000,00 рублей (Пополнение счёта на исп. договоры №17/10-007 от 16.10.2017, НДС не предусмотрен);

3) № 4 от 30.10.2017 в сумме 480000,00 рублей (Пополнение счёта на исп. договоры №17/10-007 от 16.10.2017, НДС не предусмотрен);

4) № 5 от 30.10.2017 в сумме 516000,00 рублей (Пополнение счёта на исп. договоры №17/10-007 от 16.10.2017, НДС не предусмотрен);

5) № 6 от 30.10.2017 в сумме 340000,00 рублей (Пополнение счёта на исп. договоры №17/10-007 от 16.10.2017, НДС не предусмотрен);

6) № 7 от 31.10.2017 в сумме 320000,00 рублей (Пополнение счёта на исп. договоры №17/10-007 от 16.10.2017, НДС не предусмотрен);

7) № 8 от 31.10.2017 в сумме 300000,00 рублей (Пополнение счёта на исп. договоры №17/10-007 от 16.10.2017, НДС не предусмотрен), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени подконтрольного ИП Белых А.В., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 25.10.2017 по 31.10.2017, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, д. 15, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени подконтрольного ИП Белых А.В., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****1174 ИП Белых А.В. на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

2. В период с 23.01.2018 по 19.03.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП Белых А.В. № ****3419 (открыт 29.11.2017 в ООО Банк «Курган»):

-на лицевой счет № ****4015 (открыт в Курганском отделении № 9599 ПАО «Сбербанк России») Белых Александра Владимировича:

1) № 1 от 23.01.2018 в сумме 30000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

2) № 13 от 23.01.2018 в сумме 28000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

3) № 10 от 23.01.2018 в сумме 29000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

4) № 11 от 23.01.2018 в сумме 29000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

5) № 2 от 23.01.2018 в сумме 30000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

6) № 4 от 23.01.2018 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

7) № 14 от 23.01.2018 в сумме 19000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

8) № 3 от 23.01.2018 в сумме 25000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

9) № 6 от 23.01.2018 в сумме 27000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

10) № 7 от 23.01.2018 в сумме 27000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

11) № 9 от 23.01.2018 в сумме 28000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается);

12) № 12 от 23.01.2018 в сумме 28000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****4230 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 16 от 23.01.2018 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение собственного счета. НДС не облагается).

- на лицевой счет ФИО1527 № ****1946 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 25 от 19.03.2018 в сумме 9097,75 рублей (Пополнение счета. Без НДС), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали их удостоверение от имени подконтрольного ИП Белых А.В., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 23.01.2018 по 19.03.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ООО Банк «Курган», расположенный по адресу: г. Курган, ул. Гоголя, д. 78, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ООО Банк «Курган» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени подконтрольного ИП Белых А.В., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****3419 ИП Белых А.В. на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

3. В период с 01.02.2018 по 20.02.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП Белых А.В. № ****4528 (открыт 26.01.2018 в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

- на лицевой счет № ****0000 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России») Белых Александра Владимировича:

1) № 4752 от 01.02.2018 в сумме 1000,00 рублей (Заработная плата по реестру №2 от 01.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

2) № 4758 от 01.02.2018 в сумме 1000,00 рублей (Заработная плата по реестру №1 от 01.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

3) № 1937 от 06.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №5 от 06.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

4) № 4372 от 07.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №6 от 07.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

5) № 1802 от 08.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №7 от 08.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

6) № 5562 от 08.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №8 от 09.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

7) № 3856 от 12.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №9 от 12.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

8) № 2874 от 13.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №10 от 13.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

9) № 4345 от 14.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №11 от 14.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

10) № 4005 от 15.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №12 от 15.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

11) № 3758 от 16.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №13 от 16.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018);

12) № 5713 от 19.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Заработная плата по реестру №14 от 19.02.2018 в соответствии с Договором 32022908 от 31.01.2018).

- на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» №****2861 (открыт в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»):

1) № 1 от 08.02.2018 в сумме 200000,00 рублей (Возврат ошибочно перечисленной суммы по договору от 05.02.2018. НДС не облагается);

2) № 16 от 16.02.2018 в сумме 500000,00 рублей (Возврат ошибочно перечисленной суммы по договору от 05.02.2018. НДС не облагается);

3) № 31 от 20.02.2018 в сумме 44000,00 рублей (Возврат ошибочно перечисленной суммы по договору от 05.02.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО231 № ****3155 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 3 от 14.02.2018 в сумме 2000,00 рублей (Оплата по счету №001 от 14.02.2018. В том числе НДС 18 % - 305,08 рублей);

2) № 4 от 14.02.2018 в сумме 2150,00 рублей (Оплата по счету №002 от 14.02.2018. В том числе НДС 18 % - 327,97 рублей);

3) № 10 от 15.02.2018 в сумме 24300,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018. В том числе НДС 18 % - 3706,78 рублей);

4) № 14 от 15.02.2018 в сумме 146450,00 рублей (Предоплата 50% по спецификации №1 от 14.02.2018 к договору поставки №2 от 14.02.2018 за поставку закладных элементов строительных конструкций. В том числе НДС 18% - 22339,83 рублей);

5) № 27 от 19.02.2018 в сумме 146450,00 рублей (Окончательный расчет по спецификации №1 от 14.02.2018 к договору поставки №2 от 14.02.2018 за поставку закладных элементов строительных конструкций. В том числе НДС 18% - 22339,83 рублей).

-на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО225 №****2625 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 6 от 14.02.2018 в сумме 2000,00 рублей (Оплата по счету №001 от 14.02.2018. В том числе НДС 18 % - 305,08 рублей);

2) № 9 от 15.02.2018 – в сумме 21800,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018. В том числе НДС 18 % - 3325,42 рублей);

3) № 17 от 16.02.2018 в сумме 25500,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018. В том числе НДС 18 % - 3889,83 рублей);

4) № 21 от 16.02.2018 в сумме 27500,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018. В том числе НДС 18 % - 4194,92 рублей);

5) № 20 от 16.02.2018 в сумме 28200,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018 за поставку товара. В том числе НДС 18 % - 4301,69 рублей);

6) № 23 от 16.02.2018 в сумме 29200,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018 за поставку товара. В том числе НДС 18 % - 4454,24 рублей);

7) № 25 от 16.02.2018 в сумме 29400,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018г. за поставку товара. В том числе НДС 18 % - 4484,75 рублей);

8) № 24 от 16.02.2018 в сумме 30000,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018 за поставку товара. В том числе НДС 18 % - 4576,27 рублей);

9) № 26 от 16.02.2018 в сумме 30200,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018 за поставку товара. В том числе НДС 18 % - 4606,78 рублей);

10) № 15 от 16.02.2018 в сумме 32280,00 рублей (Оплата по счету №002 от 15.02.2018 за поставку товара. В том числе НДС 18 % - 4924,07 рублей);

11) № 30 от 19.02.2018 в сумме 98304,00 рублей (Оплата за мясо говядина в полутушах замороженное 1 категории, страна происхождения Россия. В том числе НДС 10 % - 8936,73 рублей).

- на расчетный счет ООО «Антарес» №****2405 (открыт в ПАО «Сбербанк России», г. Ярославль):

1) № 7 от 14.02.2018 в сумме в сумме 2000,00 рублей (Оплата по счету №52 от 14.02.2018 НДС не облагается);

2) № 11 от 15.02.2018 в сумме 5800,00 рублей (Оплата по счету №53 от 15.02.2018 НДС не облагается);

3) № 13 от 15.02.2018 в сумме 112000,00 рублей (Перевод денежных средств для выполнения работ по разработке сайта электронной торговой площадки в соответствии с техзаданием Спецификации №2 от 15.02.18 к договору №2/02 от 12.02.2018. НДС не облагается);

4) № 19 от 16.02.2018 в сумме 80040,00 рублей (Доплата за выполнение работ по разработке сайта электронной торговой площадки в соответствии с техзаданием Спецификации №2 от 15.02.2018 к договору №2/02 от 12.02.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО231 № ****0836 (открыт в АО «Альфа-Банк» г. Екатеринбург):

1) № 5 от 14.02.2018 в сумме 2150,00 рублей (Оплата по счету №002 от 14.02.2018. В том числе НДС 18 % - 327,97 рублей);

2) № 18 от 16.02.2018 в сумме 100000,00 рублей (Оплата по спецификации №1 от 14.02.2018 к договору поставки №2 от 14.02.2018 за поставку закладных элементов строительных конструкций. В том числе НДС 18 % - 15254,24 рублей);

3) № 29 от 19.02.2018 в сумме 182700,00 рублей (За закладные детали для монтажа гермодверей. НДС не облагается).

- на расчетный счет ООО «Антарес» № ****7888 (открыт в ПАО «Промсвязьбанк», г. Ярославль):

1) № 8 от 15.02.2018 в сумме 2000,00 рублей (Оплата по счету №52 от 14.02.2018 НДС не облагается);

2) № 12 от 15.02.2018 в сумме 11000,00 рублей (Оплата по счету №54 от 15.02.2018 НДС не облагается);

3) № 22 от 16.02.2018 в сумме 110964,00 рублей (Перевод денежных средств для выполнения работ по разработке сайта электронной торговой площадки в соответствии с техзаданием Спецификации №2 от 15.02.2018 к договору №2/02 от 12.02.2018. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО225 № ****0857 (открыт в АО «Альфа-Банк», г. Екатеринбург):

1) № 28 от 19.02.2018 в сумме 82152,00 рублей (Оплата за мясо свинина в полутушах замороженное 2 категории, страна происхождения Россия, по счету №002 от 19.02.2018 за поставку товара. В том числе НДС 10 % - 7468,36 рублей), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени аффилированного ИП Белых А.В., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 01.02.2018 по 20.02.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в Курганское отделение № 8599 ПАО «Сбербанк России», расположенное по адресу: г. Курган, ул. Гоголя, д. 98, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в Курганское отделение № 8599 ПАО «Сбербанк России» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени подконтрольного ИП Белых А.В., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****4528 ИП Белых А.В. на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

4. В период с 05.04.2018 по 18.05.2018, соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП Белых А.В. № ****2162 (открыт 27.03.2018 в ПАО «Совкомбанк», «Бизнес»):

- на расчетный счет № ****2162 (открыт в ПАО «Совкомбанк», «Бизнес») индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича:

1) № 1 от 05.04.2018 в сумме 80000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается);

2) № 11 от 09.04.2018 в сумме 47000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается);

3) № 12 от 11.04.2018 в сумме 100000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается);

4) № 17 от 18.04.2018 в сумме 72000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается);

5) № 18 от 08.05.2018 в сумме 300000,00 рублей (Пополнение корпоративного карточного счета. НДС не облагается).

1) № 1 от 17.05.2018 в сумме 100,50 рублей (Перевод с СКС на р/сч по заявлению на закрытие р/сч НДС не облагается);

2) № 9 от 05.04.2018 в сумме 100000,00 рублей (По договору подряда бн от 04.04.2018. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО224 № ****0982 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 8 от 05.04.2018 в сумме 108000,00 рублей (Поиск агентов и организация договорной компании по поставкам эфиросодержащего сырья для анфлеражной установки по счету №13 от 05.04.2018. Сумма 108000,00 руб. В т.ч. НДС (18%) 16474,58 руб.).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****9059 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 9 от 05.04.2018 в сумме 100000,00 рублей (Перевод собственных денежных средств. НДС не облагается);

2) № 10 от 09.04.2018 в сумме 250000,00 рублей (Заработная плата согласно реестра №7 от 31.03.2018. НДС не облагается);

3) № 19 от 07.05.2018 в сумме 250000 рублей (Заработная плата за май месяц. НДС не облагается).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО224 № ****0747 (открыт в АО «Тинькофф Банк»):

1) № 7 от 05.04.2018 в сумме 105000,00 рублей (Организация кампании по сбору и поставке эфиросодержащего сырья для анфлеражной установки по счету №12 от 05.04.2018. Сумма 105000,00 руб. В т.ч. НДС (18%) 16016,95 руб.).

- на расчетный счет ООО «Антарес» № ****2405 (открыт в ПАО «Сбербанк России»):

1) № 10 от 05.04.2018 в сумме 50000,00 рублей (Оплата по счету №72 от 04.04.2018 за обработку и приведение массива данных в соответствие с ТЗ. Без НДС).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича № ****1608 (открыт в ПАО «Совкомбанк», «Бизнес»):

1) № 1 от 18.05.2018 в сумме 300751,37 рублей (Перевод остатка денежных средств по заявлению на закрытие расчетного счета НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов отпроведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени подконтрольного ИП Белых А.В., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего, в период с 05.04.2018 по 18.05.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Совкомбанк», «Бизнес», расположенный по адресу: г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 14 строение 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Совкомбанк», «Бизнес» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени подконтрольного ИП Белых А.В., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****2162 ИП Белых А.В. на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

5. В период с 11.05.2018 по 17.05.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП Белых А.В. № ****2162 (открыт 27.03.2018 в ПАО «Совкомбанк», «Бизнес»):

1) № 18 от 11.05.2018 в сумме 302051,00 рублей (Перевод средств между счетами. Без налога (НДС);

2) № 1 от 17.05.2018 в сумме 100,50 рублей (Перевод с СКС на р/сч по заявлению на закрытие р/сч НДС не облагается), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали его удостоверение от имени подконтрольного ИП Белых А.В., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 11.05.2018 по 17.05.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Совкомбанк», «Бизнес», расположенный по адресу: г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 14 строение 1, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившее в ПАО «Совкомбанк», «Бизнес» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени подконтрольного ИП Белых А.В., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № № ИП Белых А.В. на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

6. В период с 21.05.2018 по 31.10.2018 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующие поддельные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП Белых А.В. № ****1608 (открыт 14.05.2018 в АО «Банк Русский Стандарт»):

- на расчетный счет № ****2394 (открыт в АО «Банк Русский Стандарт») ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (ИНН 4501185913):

1) № 22 от 21.05.2018 в сумме 53000,00 рублей (Возврат оплаты по договору основной договор. Без налога (НДС);

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО230 № ****1137 (открыт в ПАО «Совкомбанк»):

1) № 24 от 21.05.2018 в сумме 99318,75 рублей (Оплата за товар по счету №005 от 21.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 15150,32 руб.).

- на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО230 № ****2732 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 23 от 21.05.2018 в сумме 101967,25 рублей (Оплата за товар по счету №006 от 21.05.2018. В т.ч. НДС 18% - 15554,33 руб.).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****9059 (открыт в АО «Альфа-Банк»):

1) № 26 от 24.05.2018 в сумме 40000,00 рублей (Аванс за май месяц по ведомости от 24.05.2018. НДС не облагается);

2) № 27 от 25.05.2018 в сумме 180000,00 рублей (Возврат займа по договору бн от 21.05.2018. Без налога НДС);

3) № 1 от 28.05.2018 в сумме 150000,00 рублей (Перевод средств на закупку продуктов у населения. НДС не облагается.).

1) № 29 от 04.06.2018 в сумме 473762,36 рублей (Оплата за товар по счету №006 от 04.06.2018. В т.ч. НДС 18% - 72268,83 руб.);

2) №9 от 27.07.2018 в сумме 420,00 рублей (оплата за товар по счету № 008 от 27.07.2018. В т.ч. НДС 64,07 руб.).

- на лицевой счет Белых Александра Владимировича № ****8336 (открыт в Филиале № 6602 Банка ВТБ (ПАО):

1) № 2 от 27.06.2018 в сумме 27000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

2) № 3 от 04.07.2018 в сумме 99500,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

3) № 4 от 05.07.2018 в сумме 108000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

4) № 5 от 06.07.2018 в сумме 91500,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

5) № 6 от 09.07.2018 в сумме 86000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

6) № 7 от 09.07.2018 в сумме 102000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

7) № 8 от 10.07.2018 в сумме 140750,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

8) № 10 от 07.08.2018 в сумме 200000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

9) № 11 от 08.08.2018 в сумме 20000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

10) № 12 от 10.08.2018 в сумме 100000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

11) № 13 от 20.08.2018 в сумме 247000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

12) № 15 от 24.09.2018 в сумме 180000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

13) № 14 от 24.09.2018 в сумме 130000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

14) № 16 от 24.09.2018 в сумме 90000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

15) № 17 от 01.10.2018 в сумме 66200,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

16) № 18 от 09.10.2018 в сумме 350000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

17) № 20 от 26.10.2018 в сумме 349000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается);

18) № 21 от 31.10.2018 в сумме 496000,00 рублей (Перевод средств, полученных от предпринимательской деятельности на личный счет индивидуального предпринимателя. НДС не облагается), в которые внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа и суммах уплаченных налогов и сборов от проведения финансовых операций, организовали их удостоверение от имени подконтрольного ИП Белых А.В., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего в период с 21.05.2018 по 31.10.2018, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в АО «Банк Русский Стандарт», расположенный по адресу: г. Москва, ул. Ткацкая, д.36, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в АО «Банк Русский Стандарт» вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени подконтрольного ИП Белых А.В., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета №****1608 ИП Белых А.В. на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

7. В период с 25.10.2017 по 26.10.2017 соучастники изготовили в целях использования и сбыта следующее поддельное электронное платежное поручение о перечислении денежных средств с расчетного счета ИП Белых А.В. № ****1175 (открыт 25.10.2017 в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге) на расчетный счет № № (открыт 25.10.2017 в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге) индивидуального предпринимателя Белых Александра Владимировича) № 62452364 от 26.10.2017 в сумме 1958000,00 рублей (Возврат ошибочно зачисленных денежных средст от контр агентов, ндс нет), в которое внесли заведомо ложные сведения о назначении платежа, организовали его удостоверение от имени подконтрольного ИП Белых А.В., для последующего осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

После чего 26.10.2017, соучастники, действуя совместно и согласованно, используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, как лично, так и посредством дачи указаний не осведомленной о преступности происходящего ФИО1527, посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» под видом подлинных средств платежей передали вышеуказанные фиктивные распоряжения о переводе денежных средств в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге, расположенный по адресу: г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, д. 15, тем самым сбыли и незаконно ввели поддельные средства платежей в банковский оборот.

Поступившие в ПАО «Банк Уралсиб», в г. Екатеринбурге вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения, удостоверенные от имени подконтрольного ИП Белых А.В., которые идентифицированы как достоверные распоряжения клиента о переводе средств, вследствие чего денежные средства в вышеобозначенных суммах незаконно переведены с расчетного счета № ****1175 ИП Белых А.В. на расчетные счета подконтрольных участникам организованной группы хозяйствующих субъектов.

Кроме того, Белых А.В. и Миронов И.Б. в ходе совершения в составе организованной группы с Белых К.А. и Шлемензоном В.И. незаконной банковской деятельности при вышеизложенных обстоятельствах с привлечением клиента «нелегального банка» ООО «ТюменьСвязь», отдельно вступили между собой в предварительный сговор, направленный на приобретение права на чужое имущество – денежных средств ООО «ТюменьСвязь» путем обмана и злоупотребления доверием. Реализуя свой преступный умысел, Белых А.В. и Миронов И.Б., действуя умышленно, с корыстной целью, совместно и согласованно, находясь на территории г. Кургана, в период с 15 мая по 18 августа 2020 г., решили использовать изготовленные ранее с клиентом «нелегального банка» - генеральным директором ООО «ТюменьСвязь» ФИО1524, для придания реальности не имевшим места финансово-хозяйственным операциям заведомо подложные документы, в качестве доказательств для взыскания в суде якобы имевшейся задолженности ООО «ТюменьСвязь» перед подконтрольным соучастникам ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» директором которого являлся Миронов И.Б., а учредителем Белых А.В., в сумме 10446012 рублей, а именно о том, что:

- 28.09.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (подрядчик) заключен договор подряда №48/17, в соответствии с которым ООО «КРЦС» принимает на себя обязательства по выполнению и сдаче в установленном порядке ООО «ТюменьСвязь» строительно-монтажные работы «Реконструкция ПС 110/10 кВКраснополянск (ССПИ), а ООО «ТюменьСвязь» обязуется принять результат выполненных работ и оплатить их в соответствии с условиями договора. Стоимость работ по договору определяется в соответствии с локальными сметными расчетами № 02-01-01, № 02-02-02, 02-04-04 и составляет 1649725,00 рублей, в том числе НДС 18% - 251652,97 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 35 календарных дней, с даты фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен с момента подписания договора до 30.12.2017.

- 28.09.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (подрядчик) заключен договор на выполнение проектно-изыскательных работ № 57/17, в соответствии с которым ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» принимает на себя обязательства по разработке рабочей и сметной документации по проекту «Оснащение комплексом технических средств охраны территории производственных площадок ООО «Нижневартовский газоперерабатывающий комплекс», а ООО «ТюменьСвязь» обязуется принять результат выполненных работ и произвести оплату. Стоимость работ по договору составляет 1650000 рублей, в том числе НДС 18% - 251694,92 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 10 календарных дней, с даты фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен и составляет один календарный месяц с даты его подписания, но не позднее 25.12.2017.

- 02.10.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (подрядчик) заключен договор на выполнение проектно-изыскательных работ № 60/17 в соответствии с которым ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» принимает на себя обязательства по разработке рабочей и сметной дркументации на объекте «Модернизация телемеханики ПС Подгорное», «Модернизация телемеханики ПС Володино», «Модернизация телемеханики ПС Высокий Яр», «Модернизация телемеханики ПС Стрежевская», «Модернизация телемеханики ПС Плотниково», «Модернизация телемеханики ПС Маркелово», а ООО «ТюменьСвязь» обязуется принять результат выполненных работ и произвести оплату. Стоимость работ по Договору составляет 1 600 000,00 рублей, в том числе НДС 18% - 244067,80 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 10 календарных дней с даты фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен в течение одного календарного месяца с даты его подписания, но не позднее 10.12.2017.

- 20.10.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (подрядчик) заключен договор подряда № 72/17 в соответствии с которым ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» принимает на себя обязательства по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Реконструкция ОВЛС ПРЭС-МРЭС-НЭС (УС ПС Муравленковская)» и заходов на ПС Пуль-Яха филиала АО «Тюменьэнерго» «Ноябрьские электрические сети», а заказчик обязуется принять результат выполненных работ и произвести оплату. Стоимость работ по Договору составляет 7216275,00 рублей, в том числе НДС 18% - 1100 787,71 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 35 календарных дней с даты, фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен с даты его подписания, до 20.12.2017.

- 10.10.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (подрядчик) заключен договор подряда № 78/17 в соответствии с которым ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» принимает на себя обязательства по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Реконструкция Усть-Куломского РЭС (ЮЭС) (1 система), а ООО «ТюменьСвязь» обязуется принять результат выполненных работ и произвести оплату. Стоимость работ по договору составляет 9824000,00 рублей, в том числе НДС 18% - 1498576,27 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 35 календарных дней с даты фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен с даты его подписания, до 25.12.2017.

В осуществление своего преступного умысла Белых А.В. и Миронов И.Б., действуя совместно и согласованно изготовили:

- акт приемки-сдачи выполненных работ № 17 от 22.12.2017,

- акт приемки-сдачи выполненных работ № 22 от 05.12.2017,

- акт о приемке выполненных работ за декабрь 2017 г. (КС-2) №№1-3 от 29.12.2017,

- акт о приемке выполненных работ за декабрь 2017 г. (КС-2) №№1-4 от 15.12.2017,

- акт о приемке выполненных работ за декабрь 2017 г. (КС-2) №№ 1-7 от 22.12.2017,

- справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) № 1 от 29.12.2017,

- справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) № 1 от 15.12.2017,

- справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) №1 от 22.12.2017,

- акт сверки взаимных расчетов за период 01.01.2017 - 30.10.2019 между ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и ООО «ТюменьСвязь», в которые внесли заведомо недостоверные сведения о выполнении строительных и проектно-изыскательских работ ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и о наличии задолженности ООО «ТюменьСвязь» в сумме 10446012 рублей. Данные документы были подписаны ФИО1524 и Мирновым И.Б. для подтверждения факта якобы имевших место финансово-хозяйственных отношений между хозяйствующими субъектами.

При этом Белых А.В. и Миронов И.Б. рассчитывали, что директор ООО «ТюменьСвязь» ФИО1524, будучи заинтересованным лицом в обналичивании денежных средств возглавляемого им Общества в ходе незаконной банковской деятельности, с целью подтверждения реальности финансово-хозяйственных отношений будет отрицать фиктивность вышеуказанных документов.

После чего Белых А.В., в пределах вышеуказанного периода времени, согласно отведенной ему роли, для подачи от имени директора ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б. искового заявления в Арбитражный суд Курганской области и его обоснования в суде приискал в качестве представителя истца неосведомленного о преступных намерениях соучастников ФИО1497 которому сообщили заведомо ложные, не соответствующие действительности, сведения о якобы выполненных ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» строительно-монтажных и проектно-изыскательных работ на объектах ООО «ТюменьСвязь» по вышеуказанным договорам, которые ООО «ТюменьСвязь» в полном объеме оплачены не были, при этом умолчав о не имевших место быть финансово-хозяйственных отношениях между ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и ООО «ТюменьСвязь».

После чего ФИО1497 с 15.05.2020 по 18.08.2020 по поручению Белых А.В. изготовил исковое заявление, датированное 04.06.2020 на сумму 224012 руб., а также исковое заявление (измененное), датированное 19.08.2020 на сумму 10446012 руб. о взыскании в пользу ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» с ООО «ТюменьСвязь» 10446012 рублей.

Вышеуказанные исковые заявления от имени ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Миронова И.Б. и копии вышеуказанных фиктивных документов, якобы подтверждающие доводы исковых требований, ФИО1497 как представитель ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» 06.07.2020 и 18.08.2020 предоставил в канцелярию Арбитражного суда Курганской области по адресу: г. Курган, ул. Климова, д. 62.

В дальнейшем в ходе рассмотрения иска данным судом по гражжданскому делу № А34-7504/2020 ФИО1497 до 24.02.2021 проинформировал Белых А.В. и Миронова И.Б. о том, что совокупность представленных ими доказательств и доводы, подтверждающие заявленные исковые требования на сумму 10446012 рублей в сопоставлении с доказательствами, представленными ответчиком, являются недостаточными для принятия Арбитражным судом Курганской области решения в пользу ООО «Курганский региональный центр субконтрактации».

Не останавливаясь на достигнутом, имея реальную возможность отказаться от исковых требований, Белых А.В. и Миронов И.Б., действуя умышленно, совместно и согласованно, для подтверждения вышеуказанных исковых требований в период с 06.07.2020 по 24.02.2021, находясь в г. Кургане, организовали изготовление фиктивных финансово-хозяйственных документов, содержащих заведомо ложные сведения о выполнении работ на объектах ООО «ТюменьСвязь» силами подконтрольных им номинальных хозяйствующих субъектов ООО «Стройснаб» и ООО «Фронтон-Т» на общую сумму не менее 11029324 рублей, а именно:

- договор подряда № СТ 2/2017 от 02.10.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Стройснаб» (подрядчик),

- счет-фактуру № 4810/4 от 18.12.2017,

- справку о стоимости выполненных работ и затрат от 10.12.2017,

- акт о приемке выполненных работ от 10.12.2017,

- локальный сметный расчет от 02.10.2017,

- договор подряда № СТ 3/2017 от 24.10.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Стройснаб» (подрядчик),

- справку о стоимости выполненных работ и затрат от 17.12.2017,

- акт о премке выполненных работ от 17.12.2017,

- локальный сметный расчет от 24.10.2017,

- договор № ФР/1/2017 от 05.07.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Фронтон-Т» (подрядчик),

- договор № ФР/2/2017 от 05.10.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Фронтон-Т» (подрядчик),

- счет-фактуру № 4 от 29.12.2017,

- акт приемки-сдачи выполненных работ по договору № ФР/1/2017 от 05.07.2017,

- акт приемки-сдачи выполненных работ по договору ФР/2/2017 от 05.10.2017,

- договор подряда № СТ/2017 от 01.11.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Стройснаб» (подрядчик),

- счет-фактуру № 4652/40 от 12.12.2017,

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 12.12.2017;

- акт о приемке выполненных работ от 12.12.2017, которые Миронов И.Б. согласно отведенной ему роли, лично, как уполномоченное лицо ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» подписал и заверил оттиском печати.

После чего Белых А.В., передал пакет данных документов не осведомленному о преступности происходящего представителю ФИО1497 для последующего представления в Арбитражный суд Курганской области в подтверждение законности и реальности совершенных хозяйственных сделок, а также наличия задолженности.

В свою очередь, ФИО1497, находясь под влиянием обмана, как представитель ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» 24.02.2021 представил копии вышеуказанных подложных документов, содержащие заведомо ложные сведения о выполнении ООО «Стройснаб» и ООО «Фронтон-Т» строительно-монтажных и проектно-изыскательных работ на объектах ООО «ТюменьСвязь», в Арбитражный суд Курганской области по гражданскому делу № А34-7504/2020 и в период с 06.07.2020 по 19.04.2021 последовательно поддерживал позицию обоснованности заявленных исковых требований ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» к ООО «ТюменьСвязь» о взыскании задолженности в интересах Белых А.В. Миронова И.Б.

Вместе с тем, по результатам рассмотрения гражданского дела, решением Арбитражного суда Курганской области 19.04.2021 в удовлетворении исковых требований ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» отказано. Встречные исковые требования ООО «ТюменьСвязь» удовлетворены. Договоры №№ 48/17 от 28.09.2017, 57/17 от 28.09.2017, 60/17 от 02.10.2017, 72/17 от 20.10.2017, 78/17 от 10.10.2017, заключенные между ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» о выполнении работ на объектах признаны судом недействительными сделками, поскольку факт выполнения ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» работ по договорам и сдачи их результата ООО «ТюменьСвязь» не подтвержден объективными средствами доказывания.

Таким образом, Белых А.В. и Миронов И.Б., действуя совместно и согласованно совершили все зависящие от них умышленные действия, непосредственно направленные на приобретение права на чужое имущество – денежные средства ООО «ТюменьСвязь», путем обмана и злоупотребления доверием, выразившемся в сознательном представлении суду заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, направленных на введение владельца имущества и суда в заблуждение, однако преступление не было доведено соучастниками до конца по не зависящим от них обстоятельствам, в связи с принятием Арбитражным судом Курганской области вышеуказанного вступившего в законную силу решения.

В случае доведения Белых А.В. и Мироновым И.Б., преступного умысла до конца вследствие вынесения судом неправосудного решения в пользу подконтрольного им ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», у последних возникло бы право н завладение денежными средствами ООО «ТюменьСвязь» в сумме 10446012 рублей, что является особо крупным размером.

Подсудимый Белых А.В. вину в инкриминируемых преступлениях не признал и показал, что ООО «КРЦС» это фирма «однодневка». Общество было создано в 2013 году по инициативе Правительства Курганской области и Торгово-промышленной палаты. Предприятие, в наименовании которого есть «субконтрактация» обусловлено Постановлением Правительства РФ от 21.03.2012 №215. Это постановление рекомендовало администрациям субъектов совместно с Фондом содействия развития малых форм предпринимательства в научно-технической сфере организовать работу в направлении поддержки инновационных компаний, выступающих субконтрактаторами, для загрузки предприятий в оборонной области и тяжелом техническом машиностроении. Данным предприятиям отводилась роль посредника, оперативно реагировавшего на потребности рынка, на «незагруженность» оборонно-промышленного комплекса. Как это происходило в Курганской области: ему позвонил Президент Торгово-промышленной палаты ФИО1503 и предложил этот вопрос обсудить, мотивируя тем, что Торгово-промышленной палате этим заниматься будет невыгодно, так как у нас область небольшая. Он обсудил это с Мироновым, с сыном. Они пришли к выводу, что подобное предприятие может быть создано и может работать. В 2013 году при активной поддержке Торгово-промышленной палаты и Правительства Курганской области такое предприятие было создано. В 2013 году была проведена первая конференция на базе Правительства Курганской области в Центре им. Илизарова. На эту конференцию были приглашены все директора средних и крупных промышленных предприятий Курганской, Тюменской, Свердловской и Челябинской областей, около 200 человек. Конференция проходила с 10-00 до 16-00. Незамедлительно после конференции началась плодотворная работа КРЦС с Торгово-промышленной палатой и Фондом субконтрактации Челябинской области. Его познакомили с начальником Управления инновационного развития Челябинской области, которые активно внедряли новые формы обработки зерна. После этого внедрения челябинский хлеб стал на уровень лучше курганского и тюменского. Начальником Управления инновационного развития Челябинской области ему было предложены некоторые формы обработки тяжелых изделий - паков. Он, Миронов и его сын нашли несколько предприятий, которые на этом специализировались, в г. Красноармейске. Они брали заказы с «КМЗ», «КурганСпецАрматура», «Химмаш», «Икар» и отвозили на обработку паки – тяжелые металлические изделия, вес которых мог доходить до нескольких тонн. Эти изделия можно обработать только имея специальное оборудования, которое имелось у того предприятия в г. Красноармейске, которое они нашли. Они с этим предприятием активно работали 2-2,5 года. Когда оборонный комплекс стал получать достаточно заказов, отошли от деятельности. Следствие неправильно подходило к оценке их производственных возможностей. С 2002 г. он занимается производственной деятельностью. Находился в должности старшего аналитика Управления ФСБ по Курганской области. Ему понравилось направление коммерческой деятельности в производственной сфере. До работы в ФСБ был оперуполномоченным в сфере экономической безопасности и обслуживал «Икар», «Химмаш», «Корвет», «КурганСтальМост» и комбинат госрезерва «Большевичка». После увольнения из ФСБ обратился к генеральному директору «Икар», который предложил ему заниматься поставкой продукции завода. Постепенно, сначала один, потом с партнером, потом с партнерами, затем собственной фирмой развивался. В 2010 году с 3 московскими партнерами и 1 курганским у них был штат из 300 работников, завод, промышленная площадка, нефтебаза на 600 тонн темных нефтепродуктов на 400 тонн светлых нефтепродуктов, склады в собственности. Суть работы на нефтебазе состояла в том, что они заказывали большой объем в основном черного ГСМ, масла, смазки, спецжидкости, добавляли опресадки, разливали по тарам от 5 до 200 литров и поставляли на рынок. Территория поставки была от Иркутска до Польши. На этом предприятии работали около 60 человек, я им не руководил, был только учредителем.

В 2015 году они начали работать с ООО «ИЦЭ». ФИО586 взял заказ на элементы безопасности и пытался их разместить в Московской области, но последнего подвели партнеры, и тот не мог уложиться в поставленные Росатомом сроки. А в последнем очень требовательны к срокам. Поставщики обязаны уложиться в поставленные сроки. Если поставщик не уложился в срок, то больше с ним работать никогда не будут. Поэтому ФИО586 был очень обеспокоен, обратился к другу бывшему заместителю главного инженера Белоярской атомной станции – ФИО1506, с которым он также был знаком. ФИО1506 уже попросил его помочь ФИО586 уложиться в поставленные сроки. Он обратился к друзьям в г. Озерске, и те за месяц изготовили нужную продукцию, которая обычно изготавливает за 4-6 месяцев. После этого ФИО586 стал обращаться к ним с заказами для Росатома. Заказчик присылал по электронной почте чертежи, Миронов вносил исправления, затем исправленные чертежи передавались на утверждение их конструктору, затем на согласование в «КурганСпецАрматура», так как последлние были изготовителями. КРЦС занималось разработкой конструкторской документации. Работа в атомной отрасли сложная и ответственная, регламентирована Правилами работы на атомных электростанциях. Чтобы работать в атомной отрасли, необходимо было участвовать в тендере. Участие в тендере предполагало обязательное покрытие своими средствами от 30% до 50% суммы заказа. Такие средства мы не имели. Такие средства имел «ИЦ Электродинамик», как собственными средствами, так и банковской гарантией. Этот инженерный центр имел лицензию на работу в сфере атомного машиностроения. Сам ФИО586 – кандидат технических наук, более 20 лет проработавший в атомной отрасли. Ни один заказ, прошедший тендер и оплаченный кредитором не мог быть осуществлен без специального разрешения Росатома. Это документ, в котором описывается вся суть контракта. Это разрешение давало право на начало процесса изготовления. Данное разрешение направляется специальной организации (либо «ВО Безопасность», либо «ЗС Безопасность») при крупном предприятии. От этой организации данное разрешение уже выдается заводу-изготовителю, посредникам. В разрешении было указано, что определенной организации разрешено приступить к выполнению заказа. Для них это означало наличие права закупить металлопрокат, поставлять его на завод-изготовитель «КурганСпецАрматура». Затем изготовлялась продукция, помещалась на склад, затем отвозилась заказчику. Продукция в Росатом поставляется в специальной таре, опломбированной и опечатанной.

Он был заместителем Миронова по коммерческим вопросам, занимался сделками, связанными с извлечением прибыли. Они работали с такими организациями как «ИЦ Электродинамика», «Сибнефтехимтранс», «Тюменьсвязь». Полагает, что все приведенные в обвинении доводы не соответствуют действительности, подложны и абсурдны. Никакой организованной преступной группы не существовало. Миронова он знает с 2004 г. Шлемензон вообще не мог участвовать, последний занимался совершенно другой деятельностью и у Шлемензона были проблемы в семье и проблемы со здоровьем. Его сын Белых К.А. занимался бизнесом, связанным с обучением электронной грамотности в сфере финансов, затем бизнесом, связанным с эфирными маслами. В деле нет информации, что он, Шлемензон, Миронов и его сын контактировали с предпринимателями и получали информацию о потребностях в наличных денежных средств. Константн в 2016 г. ушел из КРЦС, а в 2020 г. уехал на заработки на север. У него были тесные отношения только с Мироновым, они работали в одном кабинете. Миронов занимался своими обязанностями, он – своими.

«Сибнефтехимтранс» - предприятие, которое обслуживает дизельным топливом ТС-5 на севере нефтегазодобывающие управления, для которых в сутки необходимо больше чем 1 бензовоз. Поэтому «Сибнефтехимтранс» с ИП ФИО366 работают на постоянной основе. ИП ФИО366 является субподрядчиком. Подобный бизнес очень выгоден. Для того, чтобы заработать денег, КРЦС на его счет по ИП Белых перечисляли деньги по договору. Он частично снимал деньги, ездил по соседним городам, закупал ГСМ как предприниматель. В какое-то время он с партнерами купил 5 заправок. Он может отличать плотность разного вида топлива. За наличные деньги можно купить ГСМ дешевле в зависимости от плотности топлива в определенное время года.

Они были на субподряде у «Тюменьсвязь», частично перечисляли денежные средства 3 организациям по субсубподряду, которые им передала «Тюменьсвязь». Этим организациям они перечислили наличными денежными средствами 2 миллиона 400 тысяч рублей, затем перечислили 12 миллионов в кассу двух организаций, чеки имеются в деле. «Сарекс Авто» перечислили 12-15 миллионов рублей. В деле есть справка, что на эти деньги эта организация закупила автомобили. Деньги, перечисленные на счета организаций, обезличиваются.

С организацией «ГрандПлюс» сделки были небольшие, около 20 миллионов рублей. Сложностей не было, всегда была предоплата. В деле есть переписка между ним и директором Пук, где последний требует с него какой-то долг. Однако никакого долга не было. Существует практика, когда бизнесмен не уверен в чем-то, то он просит другого человека проверить фирму, с которой бизнесмен планирует работать. Пук решил подписать договор с двумя фирмами в Курганской области. Через несколько человек, дело дошло до него. Он проверил фирму, деньги пришли, товар не отгрузили. По коммерческим правилам он остался «должен». Отвечать на вопросы сторон отказался.

Подсудимый Шлемензон В.И. вину в инкриминируемых преступлениях не признал и показал, что все подписанные им документы являются документами ООО «КРЦС» касающихся законной деятельности организации. Он работал в ООО «ЦПКиО» с января 2019 г., затем 29.05.2019 зарегистрировал ООО «КРЦС», что подтверждается материалами дела. Никто из допрошенных лиц не указал на какие-либо хозяйственные отношения с ним. Директор ООО «ТюменьСвязь», а также свидетель ФИО1497 показали, что он никаких отношений к хозяйственным операциям с ООО «ТюменьСвязь» не имел. У следствия не было никаких оснований для его обвинения. При проведении бухгалтерских экспертиз следователем неверно сформулированы вопросы и не представлена вся необходимая информация, непонятно как определен инкриминируемый доход. Так как следствие изъяло все документы ООО «КРЦС» он вынужден был прекратить работу. У него были сделки с заказчиками – «ИЦЭ» на поставку нержавеющих теплообменных труб, на разработку КД., «ТНХТ» на поставку ДТ, с «КМЗКО» на разработку КД, ООО «Металлобработка» на поставку спец крпежа, ИП ФИО366 на грузоперевозки, ООО «ЦПКиО» на поставку ТМЦ. В инкриминируемые ему периоды он был обременен долгими разбирательствами по наследству брата, занимался помощью дочери в лечении онкологии.

Подсудимый Миронов И.Б. вину в инкриминируемых преступлениях не признал и показал, что по трудовой деятельности с 2005 г. познакомился с Белых А.В., а с 2006 г. с Белых К.А. Также по взаимоотношениям производственного характера контактировал Шлемензоном. В 2014 г. он возглавлял производство в ЗАО «Курганспецараматура» по поставке запороно-регулируемой арматуры и оборудования для нужд «РосАтом», задача была выполнена, обемы производства увеличены. В 2015 г. был принят в ООО «Курганской региональный центр субконтрактации», в 2018 г. на должность директора ООО «ЦПКиО», в 2023 г. на должность директора по производству ООО «РТМТ». В ООО «КРЦС» и ООО «ЦПКиО» он получал официальный доход в виде зарплаты, либо премий, а не от инкриминируемой ему не имевшей место незаконной банковской деятельности. Кроме того, размер якобы полученного дохода от этой деятельности, органом предварительного расследования не установлен. Никакие подложные поручения им не изготавливались.

ООО «КРЦС» и ООО «ЦПКиО» осуществляли производственную деятельность по заказам для Кольской АЭС, заказы поступали от ООО «ИЦЭ». Заказы размещались в период с 2017 по 2020 г. на ЗАО «Курганспецарматура» напрямую либо через головную организацию ЗАО «Саратовэнергомаш». Поступившие на счета денежные средства им как директором направлялись в данные организации за изготовленную продукцию, в АО «Сталепромышленная компания» за материалы и иные компании. Возврат денег в ООО «ИЦЭ» никогда не осуществлялся, так как они были направлены на указанные цели, уплату налогов, зарплаты и прочие расходы.

ООО «КРЦС» в 2017-2020 г. осуществляло поставки дизельного топлива в ООО «Сибнефтехимтранс» использую автотранспорт ИП ФИО366 на сумму более 80 миллионов рублей. Топливо закупалось у различных поставщиков. Расчет осуществлялся как наличным, так и безналичным путем. Денежные средства от ООО «Сибнефтехимтранс» за топливо обратно не возвращались. Полученные от ООО «Тюменьсвязь» и ООО «Гран+» деньги направлялись на выполнение договорных обязательств по оказанию строительно-монтажных работ и поставку топлива, где расчеты осуществлялись также как наличным, так и безналичным путем. Деньги не возвращались.

По обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ показал, что в 2017 г. ООО «Тюменьсвязь» в лице директора ФИО1524 обратилось в ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» с предложение о заключении договоров подряда для выполнения строительно-ремонтных работ. Договоры и спецификации были подписаны. Кроме того ООО «Тюменьсвязь» указало на подрядные организации, с которыми ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» заключили договоры субподрядов. По окончании работ ООО «Тюменьсвязь» представило акты выполненных работ, справки о стоимости по формам КС-2, КС-3 подписанные ФИО1524. В связи с ненадлежащим исполнением ООО «Тюменьсвязь» обязательств по оплате ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» обратилось в Арбитражный суд с иском о взыскании задолженности. Какого-либо умысла на хищение у него не было, так как он основывался на подлинных документах представленных и подписанных ФИО1524.

Подсудимый Белых К.А. вину в инкриминируемых преступлениях не признал и показал, что следствием не представлено доказательств, что он изготовил распоряжения о переводе денежных средств, подписывал подложные документы, кроме случаев, когда имел на это законное право. Это платежные поручения и иные документы (договоры, акты, счет-фактуры и т.д.) ООО «Эталон-Консультации», ООО «Механика», ИП Белых К.А., подписывать которые имел законное право, как директор и учредитель. А также платежные поручения и иные документы ООО «Центр материального снабжения» и ИП ФИО230, подписывать которые имел право на основании нотариальных доверенностей. Все сделки, совершенные им от лица вышеуказанных предприятий, являются реальными, законными и имеющими очевидную экономическую цель, а именно извлечение прибыли. Данные сделки никем не были оспорены, по ним была сдана бухгалтерская и налоговая отчетность. Эта отчетность была принята налоговой инспекцией. Также были начислены и оплачены налоги. Эти этапы документально подтверждены в установленном законом порядке. Утверждения о фиктивности и незаконности сделок являются домыслами следствия, не имеющими под собой доказательств. Следствием не представлено доказательств, указывающих на то, что он занимался незаконной банковской деятельностью. Представленные следствием бухгалтерские экспертизы не выдерживают никакой критики, являются недействительными и не могут быть приняты в качестве доказательств. Выводы, сделанные в данных экспертизах абсурдны. Исходные материалы, взятые для анализа, не соответствуют выбранной методике и т.д. Все это подробно описано специалистом ФИО1520 Не доказано его участие совместно с Белых А.В., Мироновым И.Б. и Шлемензоном В.И. в так называемой «организованной группе». Признаки организованной, такие как: наличие руководителя, стабильность состава, сплоченность, узкая специализация участников и единый умысел, следствие пытается доказать лишь одним фактом их знакомства и наличием телефонных номеров друг друга в справочнике телефона. В попытке связать его с Белых А.В., Мироновым И.Б. и Шлемензоном В.И. в «организованную группу» следствие указывает на «распределение ролей внутри группы» отводе при этом мне руда функций, которые являются лишь домыслами, не имея под собой никакой доказательственной базы. Например, утверждается, что он осуществлял поиск номинальных, хозяйствующих субъектов. Но нет свидетельских показаний. Никто из допрошенных «номиналов» не указал на знакомство с ним. Никаких схем о которых указывает следствие не установлено. С обвинением в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ не согласен, вину не признает. Директор ООО «Тюменьсвязь» указал, что иск не считает мошенническим действием и претензий к обвиняемым не имеет ни лично, ни как официальный представитель ООО «Тюменьсвязь». В обвинительном заключении указан период времени, в котором, якобы, были совершены умышленные действия преступного характера, а именно иск ООО «КРЦС» к ООО «Тюменьсвязь». Это период с 15.05.2020 по 19.04.2021. В указанный период он никакого отношения к ООО «КРЦС» не имел, а в 2021 году вообще не находился на территории Курганской области. Отвечать на вопросы сторон отказался.

По обстоятельствам обвинения подсудимых в совершении инкриминируемых им преступлений сторонами были представлены следующие доказательства.

Свидетель ФИО1521 суду показал, что несколько лет назад он номинально за вознаграждение был учредителем ООО «Центр материального снабжения». Ему предложил оформить на себя данное общество знакомый Белых Константин. Для этого он передал Константину паспортные данные, написал заявление. В самом обществе никакой деятельности фактически не осуществлял. Более ничего не оформлял, счетов в банках не открывал.

Из показаний ФИО1521, данных им в ходе предварительного расследования, следует, что он передавал свой паспорт Белых К.А., который самостоятельно подготовил все документы, выбрал название организации ООО «Центр материального снабжения». Он оформил на имя Белых К.А. нотариальную доверенность, на основании которой последний мог самостоятельно посещать все контрольные органы и регистрировать организацию, открывал расчетные счета. Доступа к денежным средствам на расчетных счетах ООО «ЦМС» он не имел. Кто осуществлял расчеты, имелся ли у организации доступ к интернет-банку, у кого находились электронно-цифровые подписи, ему неизвестно. Он также оформил банковскую карту в «ТинькоффБанк», которую передал Белых К.А. (т. 25 л.д. 165-167).

Свидетель ФИО1523 суду показал, что ранее он и Белых А.В. работали в ОАО «Ремстроймаш», он оказывал там финансовые консультации. Данное предприятие было обанкрочено, и Белых А.В. создал ООО «КРЦС», где он также оказывал консультативные услуги, занимался поиском контрагентов. Изначально предприятие работало хорошо, занималось оборудованием, но после 2014 г. все стало разваливаться. За время работы в ООО «КРЦС» он подготавливал договоры, вел кассовую работу, получал денежные средства, в суммах от 100 000 до 400000 рублей, снимал наличные, там же узнал как контрагента Шлемензона. Никаких фиктивных сделок в ООО «КРЦС» не велось, контрагенты были местные и существующие организации. У сына Белых А.В. Константина были какие-то идеи по разработкам, связанные с эфирными маслами. Белых А.В. являлся учредителем ООО «КРЦС», Миронов занимал должность заместителя директора, Шлемензон заменял его как консультанта.

Представитель потерпевшего ФИО1524 суду показал, что с 2011 г. он является директором ООО «Тюмень Связь», занимающейся деятельностью связанной с системным интегрированием связи. В связи с давностью событий договорные отношения с ООО «КРЦС», «Эталон К» не помнит. ООО «КРЦС» обращалось в арбитражный суд о взыскании с них долга по договору подряда. Обстоятельств договорных отношений и подсудимых не помнит.

Из показаний ФИО1524, данных им в ходе предварительного расследования, следует, что обстоятельств знакомства с руководителями ООО «КРЦС» и ООО «Эталон-К», с которыми заключались договоры, не помнит. С ООО «Эталон-К» был заключены договоры № 06/18 от 15.01.2018, № 94/17 от 21.1.2017 на выполнение строительно-монтажный работ на сумму 25,8 млн. рублей. С ООО «КРЦС» договоры № 74/17 от 01.11.2017, № 60/17 от 02.10.2017, № 67/17 от 20.11.2017, № 83/17 от 30.11.2017, № 57/17 от 28.09.2017 на разработку проектной документации, № 94/17 от 09.10.2017, № 72/17 от 20.10.2017, № 78/17 от 11.10.2017, № 40/17 от 25.12.2017, № 49/17 от 16.10.2017, № 48/17 от 28.09.2017, № 81/17 от 12.10.2017 на выполнение строительно-монтажных работ на общую сумму 58млн. рублей. Лица, представляющие вышеуказанные организации были одни и те же - Белых А.В., Белых К.А., Миронов И.Б., адрес электронной почты – <данные изъяты>, <данные изъяты>, сотовые телефоны, по которым связывались – № (Белых А.В.), иных номеров у него не сохранилось. Шлемензона он видел, когда приезжал в офисное помещение ООО «КРЦС» в г. Курган, адрес не помнит. Изначально, договоры заключались с целью выполнения работ. Работы должны были выполняться на объектах ООО «Тюмень Энерго», расположенных в г. Сургуте и ХМАО. Но к работам ООО «КРЦС» так и не приступило. Почему были подписаны акты выполненных работ с указанными организациями не помнит, так как был введен в заблуждение. Денежные средства в качестве оплаты за работы переводились периодически. Факт выполнения работ ООО «Эталон-К» был поставлен под сомнение налоговым органом. В связи с чем, ООО «Тюмень Связь» был доначислен налог на добавленную стоимость по сделке с ООО «Эталон-К», в настоящее время деталей сделки не помнит, указать не может, как и деталей налоговой проверки. Решение налогового органа с доначисленным налогом было рассмотрено в Арбитражном суде Тюменской области, было принято решение не в пользу ООО «Тюмень Связь». После вынесения судом решения о признании решения налогового органа правомерным, ООО «Тюмень Связь» направило в налоговый орган уточненные налоговые декларации за другие периоды, исключив из них сделки с ООО «КРЦС». Доначисленный налог в полном объеме уплачен. ООО «СвязьАйти» представлял Белых А.В., суть взаимоотношений достоверно не помнит, в общем, выполнение строительно-монтажных работ и проектно-изыскательских работ. Сделки были признаны налоговым органом фактически не заключенными. Работы, по мнению налогового органа, не были выполнены, поэтому налоговой были произведены доначисления. Абонентский номер 892****990 используется им, зарегистрирован на его компанию. Переписку между ним и Белых А.В. посредством СМС, мессенджера «Ватсап», комментировать отказался. О перечисленных денежных средствах, которые были возвращены ООО «Тюмень Связь» в наличной форме, что-либо пояснить не может. Факт выплаты Белых А.В. денежного вознаграждения за обналичивание денежных средств в сумме 15% от перечисленной суммы, комментировать отказался (т. 4 л.д. 228-233, 234-242). Оглашенные показания ФИО1524 подтвердил, противоречия объяснил давностью событий.

Свидетель ФИО1527 суду показала, что ранее она работала бухгалтером в ООО «КРЦС» на <адрес>, откуда уволилась в 2019 г. Предприятие было действующим, она вела необходимую бухгалтерскую и налоговую документацию. Чем именно занималось общество, не помнит. У ООО «КРЦС» имелись контрагенты, но кто именно, также не помнит. Белых Александр был учредителем предприятия, Миронов директором, Шлемензон появлялся в офисе, но не работал в обществе.

Из показаний ФИО1527, данных ею в ходе предварительного расследования следует, что в ООО «КРЦС» она работала с ноября 2017 г. по май 2019 г. в должности главного бухгалтера. В ее должностные обязанности входило составление налоговой отчетности, на основании предоставленных документов, а также составление счетов фактур. Ведением, оформлением и отправкой бухгалтерской отчетности занималась она, сведения для отчетности ей предоставлял Миронов или Белых А.В. Платежные документы делала и отправляла в банк она, но на основании информации, которую ей предоставляли Миронов и Белых А.В. Самостоятельно она никакие записи в бухгалтерские документы не вносила. Она не помнит находилась ли в офисе ООО «КРЦС» документация по ИП ФИО224, ИП ФИО225, ИП ФИО238, ООО «Механика», ИП ФИО227, ИП ФИО228, ИП ФИО229, ИП ФИО230, ИП ФИО231, ИП ФИО232, ООО «Финсити-К», ИП ФИО233, ИП ФИО251, ИП ФИО234, ООО «Антарес», ООО «Эрфей», ООО «СвязьАйти», ООО «Снастрой», ООО «ЦМС», ООО «Эталон-К». Кем вносились сведения в первичные бухгалтерские документы указанных выше предпринимателей и обществ, ей неизвестно. Допускает, что ИП Урядов Д.И. - это контрагент ООО «КРЦС». Рукописные надписи на папке-скоросшиватель «ИП ФИО231 СБИС», лист бумаги под №1 «ИП ФИО231 Д.И.», лист бумаги под №2«СБИС ИП ФИО231» она могла написать при оформлении папки с документами по указанному контрагенту. Рукописную надпись: «ИП ФИО231 эл. подпись» на конверте она могла поставить по указанию Миронова или Белых А.В. ЭЦП ИП ФИО231 не пользовалась. Находилась ли в конверте на момент написания записи электронно-цифровая подпись ИП ФИО231, она не помнит, особого значения не придала, когда писала на конверте «ИП ФИО231 эл. подпись». Надпись: «Копия верна: ИП ФИО231» могла быть написана ею при формировании папки по контрагенту ИП ФИО231 Кто поставил подпись на указанных копиях, не знает, О том, что между ООО «КРЦС» и ИП ФИО231 осуществлялась фиктивная финансово-хозяйственная деятельность, ей известно не было. ФИО1551 она не помнит. Обстоятельства написания рукописных записей в закупочном акте и расписке от имени ФИО1551, также не помнит. Однако, указание написать указанные рукописные надписи ей могли дать либо Миронов, либо Белых А.В. (т.12 л.д. 279-282, 283-285, 286-291). Оглашенные показания ФИО1527 подтвердила, противоречия объяснила давностью событий.

Свидетель ФИО1497 суду показал, что по просьбе Белых А.В. обращался с претензией к ООО «Тюмень Связь» о взыскании задолженности с последних по договорам подряда в пользу ООО «Курганский региональный центр субконтрактации». Поскольку ответа не поступило, в интересах данного юридического лица обратился с соответствующим иском в Арбитражный суд Курганской области, Белых А.В. ему представил полный пакет документов для этого. В суде представитель ответчика занимал разные позиции – о фальсификации документов, но этот довод не нашел своего подтверждения, оспаривал сумму задолженности, в итоге указал, что сделки вообще были мнимые с целью уклонения от уплаты налогов. Выполненные работы он не проверял, но по документам все сделки были реальные, имелись подписи печати в актах сверки, выполненных работ, у него сомнений не вызывали. Документы, которые ему передавал Белых А.В. были подписаны директором ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Мироновым. Он доводил позицию ответчика и требования суда о предоставлении вторичных документов до Белых А.В., с Мироновым не общался, последний фактически лишь подписывал документацию. Белых К.А. и Шлемензон никакого участия в этом не принимали, с последним его ранее знакомил Белых А.В., когда Шлемензон находился в офисе у Белых А.В. по ул. Кравченко. Так как ООО «Тюмень Связь» занимало позицию о том, что ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» не имел ни кадровых, ни технических возможностей оказывать услуги по договорам, часть из которых ООО «Тюмень Связь» сами же и выполняли, Белых А.В. в обоснование иска передавал ему подтверждающие факты выполнения работ договоры субподряда, который он представлял суду. Также они делали запросы субподрядчикам, но ответов не поступило. Белых А.В. настаивал на исковых требованиях. В итоге суд отказал в иске и удовлетворил встречный иск ООО «Тюмень Связь» о признании договоров мнимыми. Белых А.В. был удивлен, что ООО «Тюмень Связь» так себя повели, поскольку ранее между ними были доверительные отношения, не думал, что потребуются подтверждающие документы от субподрядчиков, которые бы он сразу запрашивал. В дальнейшем ООО «Тюмень Связь» подавали уточненную декларацию по НДС и доплатили более 3 миллионов рублей налогов и неустойку. Обстоятельств представления интересов Соколовой по возврату денежных средств, не помнит.

Из показаний ФИО1497, данных им в ходе предварительного расследования, следует, что в начале августа 2017 г. к нему обратился Белых К.А. с просьбой представлять интересы ранее ему неизвестной ФИО311 в Сбербанке, пояснив, что счета последней заблокировали и та не может снять со счета денежные средства. Он согласился. У нотариуса ФИО311 оформила на него доверенность. После чего он в Сбербанке по ул. Гоголя в г. Кургане выяснял, каким образом можно решить данную проблему. Получив ответ от сотрудников Сбербанка, сообщил об этом Белых К.А. и боольше ФИО311 не видел. За оказанные услуги ему платил Белых К.А. Каким образом ФИО311 получила деньги со своего счета, не знает (т. 38 л.д. 179-183). Оглашенные показания ФИО1497 подтвердил, пояснил, что в силу давности забыл об этом.

Свидетель ФИО230 суду показал, что ранее он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, с 2010 г. по 2017 г. занимался розничной торговлей, затем уехал проживать в г. Сочи. Ранее он оформлял доверенность на Белых К.А. лишь для того, что чтобы последний мог в дальнейшем закрыть его статус предпринимателя. У него как у ИП имелась задолженность.

Из показаний ФИО230, данных им в ходе предварительного расследования, следует, что 5 марта 2018 г. он оформил на знакомого Белых К.А. доверенность, чтобы последний мог распоряжаться ИП ФИО230, управлять банковскими счетами, так как он уехал жить в г. Сочи. После чего забыл про это (т. 25 л.д. 73-77). Оглашенные показания ФИО230 подтвердил, противоречия объяснил давностью событий.

Свидетель ФИО306 в ходе предварительного расследования показал, что банковские карты и лицевые счета в банках не открывал. ООО «КРЦС», ООО «Эталон», ИП Белых А.В., Белых А.В., Белых К.А. и Миронов И.Б. ему незнакомы, агентский договор с Белых К.А. не заключал и не подписывал. Ему на телефон приходило СМС-сообщение о зачислении платежа на сумму 200000 рублей. Предполагает, что на его паспортные данные была оформлена пластиковая карта его племянником – ФИО230 (т. 2 л.д. 85-88, т. 21 л.д. 227-230).

Свидетель ФИО1568 суду показал, что никакой предпринимательской деятельностью он не занимался и не занимается, подсудимых не знает, ООО «Эталон», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС», ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» ему не известны. Ему предъявляли документы с его паспортными данными, в которых имелись не его подписи. Паспорт не терял.

Свидетель ФИО1569 суду показал, что ранее им было образовано ООО «СвязьАйти», в котором никаких работников не было, счета он не открывал, осуществлял деятельность в качестве ломбарда. Позже продал общество. Иных обстоятельств не помнит.

Из показаний ФИО1569, данных им в ходе предварительного расследования, следует, что ООО «СвязьАйти» он в 2018 г. продал ФИО294. Договор заверяли у нотариуса. После оформления сделки ФИО294 пояснил, что внесет изменения в ЕГРЮЛ. Однако, ФИО294 изменения в ЕГРЮЛ внес только в марте 2019 г. В 2021 г. его стали вызывать в налоговый орган и спрашивать о деятельности ООО «СвязьАйти». Насколько он понял, пока ФИО294 не вносил изменения в ЕГРЮЛ, от его имени были оформлены сделки с ООО «СвязьАйти». С 2016 г. по 2018 г. ООО «СвязьАйти» никакой деятельности не осуществляло, работников, транспортных средств у организации не было (т.16 л.д. 167-171). Оглашенные показания ФИО1569 подтвердил, пояснил, что в силу давности забыл об этом (т.16 л.д. 167-171).

Свидетель ФИО302 суду показала, что в 2018-2019 г. он проживала совместно с Белых Константином. Чем занимался Константин, не помнит, вроде бы работал дистанционно. Никаких счетов в банках для последнего не открывала.

Из показаний свидетеля ФИО302, данных ею в ходе предварительного расследования 28 мая 2020 г. следует, что в 2018 г. Белых Константин занимался какой-то коммерческой деятельностью. В четвертом квартале 2018 г. на счет ее банковской карты ВТБ от ООО «Эталон К», где работал Константин, были переведены деньги. Поскольку у Константина на тот момент банковские карты не функционировали, последний использовал ее карту. Она сняла с карты поступившие деньги и отдала их Константину (т. 2 л.д. 68-70). Данные оглашенные показания ФИО302 подтвердила, противоречия объяснила давностью событий.

Будучи допрошенной 31 августа 2022 г. ФИО302 показала, что за период совместного проживании с Белых Константином в 2018-2019 г. у последнего были различные фирмы, в которых тот работал, на ее банковскую карту «Сбербанк» по просьбе Белых К.А. неоднократно поступали денежные средства различными суммами, которые она обналичивала в банкоматах г. Кургана и отдавала Белых К.А. Иногда Константин сам снимал деньги с ее карты. Что это были за деньги, не знает, но предполагает, что от трудовой деятельности Белых К.А. Какие-либо работы для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые ей переводили денежные средства, она не выполняла. ООО «Эталон» - это организация, в которой работал Константин. ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС», ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения», ей не знакомы. Агентский договор с Белых Константином Александровичем или иными лицами она не заключала (т. 22 л.д. 269-272). После оглашения данных показаний ФИО302 пояснила, что не помнит, чтобы ее допрашивали второй раз, но подписи в протоколе ее, показания соответствуют действительности, однако она не указывала конкретные названия организаций.

Свидетель ФИО305 в ходе предварительного расследования показал, что в 2017 г. он на свое имя оформил банковские карты в «Альфа-банке», «Тинькофф банке», в Банке «Курган», и возможно в других банках, которые он продал незнакомому молодому человеку. За каждую карту молодой человек заплатил 1500 рублей наличными. Как использовались карты и кто распоряжался денежными средствами на них, ему неизвестно. Белых К.А., Белых А.В., Миронов И.Б., ООО «Эталон», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС», ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» ему неизвестны. Предъявленные ему агентские договоры, заключенные с Белых К.А. не подписывал и не заключал, в них стоят не его подписи (т. 11 л.д. 203-209).

Свидетель ФИО1582 – старший государственный налоговый инспектор УФНС России по Курганской области суду показала, что в 2020 г. по результатам камеральной проверки ООО «КРЦС» было установлено, что данная организация существовала номинально, поскольку хозяйственная деятельность в предприятии не велась, декларации организации были нулевыми, однако были переводы денежных средств, то есть через данное общество выводились деньги.

Из показаний ФИО1582, данных ею в ходе предварительного расследования, следует, что ею с квартала 2019 г. проводилась камеральная налоговая проверка налоговых деклараций по НДС, предоставленных от имени ООО «КРЦС» ИНН 4501224055. Руководитель и учредитель данного общества Шлемензон от вызовов в налоговый орган он уклонялся, однако подписанные последним документы на запросы, направленные посредством телекоммуникационным каналам связи организация предоставляла. Исходя из предоставленных документов ООО «КРЦС» осуществляет деятельность, связанную с закупом и реализацией дизельного топлива, уголков, стали. При проверке налоговой декларации и документов установлено, что ООО «КРЦС» согласно отражало закуп продукции у ряда организаций, которые либо не предоставляли налоговые декларации (ООО «Механика», ИП ФИО228, ИП ФИО237 и др), либо их данные не корреспондируются. Эти обстоятельства нехарактерны для организации, осуществляющей фактически экономическую деятельность. В ходе проверки расчетных счетов указанной организации было установлено, что операции по расчетному счету носят транзитный характер, отсутствовали расходы на коммунальные платежи, заработную плату и иные расходы, связанные с хозяйственной деятельностью. Расчетный счет у организации был один, открытый в «Уральский банк реконструкции и развития». С 5 июня 2019 г. по 10 июня 2020 г. на расчетный счет поступили денежные средства на сумму свыше 32 млн. рублей. Несмотря на существенные обороты по расчетному счету и налоговой отчетности, суммы налогов, исчисленные к уплате, были очень незначительны – от 3 до 11 т.р. Кроме того, в штате сотрудников состоял лишь один человек, отсутствовал транспорт, земельные участки. В указанную организацию они не выезжали. Контрагенты, заявленные в налоговой отчетности у данной организации, также вызывали сомнения в реальности осуществления ими хозяйственной деятельности, большая часть из указанных контрагентов не были зарегистрированы в Курганской области, однако налоговые декларации от них направлялись из г. Кургана (данные об IP-адресе). Данные контрагенты также не имели в штате работников, движимого и недвижимого имущества, коммунальных расходов и т.п., операции по счету носили транзитных характер. Все вышеизложенное дало основания полагать, что ООО «КРЦС» является звеном в схеме уклонения от уплаты налогов и вывода денежных средств для каких-то иных предприятий. В связи с чем и было направлено сообщение в следственный комитет (т. 9 л.д. 193-197). Оглашенные показания свидетель подтвердила, разногласия объяснила давностью событий, большим объемом проводимой аналогичной работы, также пояснила, что «транзитный характер» означает, что деньги поступили и сразу были выедены – сняты, либо переведены в другие организации.

Свидетель ФИО1586 – старший государственный налоговый инспектор УФНС России по Курганской области суду показала ранее она проводила камеральную проверку ООО «ЦПКиО», вызывала по этому поводу Миронова. Подробных обстоятельств проверки, с учетом давности событий не помнит, все отражено в результатах. Предприятие существовало номинально, операции по счетам носили транзитный характер.

Из показаний ФИО1586 данных ею в ходе предварительного расследования, следует, что она проводила камеральную налоговую проверку налоговых деклараций по НДС, предоставленных от имени ООО «ЦПКиО» (Центр производственной кооперации и обеспечения) за период с 1 по 2 квартал 2020 г. поскольку в указанном периоде были выявлены разрывы по сделкам с ИП ФИО232. Миронов подтверждал осуществление руководства предприятием, сообщал, что он осуществляет деятельность по изготовлению электрических изделий, изготовление эскизов металлических изделий, изготовление изделий из металлов, но отвечать на вопросы, связанные с конкретизацией каких-либо сделок, отказывался, поясняя, что ничего не помнит, нужно смотреть в документах. Миронов не мог объяснить основных заказчиков, за исключением ООО «КРЦС», директором которого являлся Шлемензон, хозяйственные отношения между которыми сводились к тому, что один у другого заказывал металлопрокат. Документы по запросам ООО «ЦПКиО» предоставляли, однако ИФНС г. Кургана, будучи на тот момент ограниченными проводимой проверкой, запрашивали документы по сделкам только с ИП ФИО232. Согласно предоставленным документам ООО «ЦПКиО» приобретало у ИП ФИО232 трубу на сумму 5 млн рублей, в том числе НДС в сумме коло 900 тыс. рублей. Расчетов за указанную трубу не производилось. ИП ФИО232 состояла на учете в налоговом органе Челябинска. Помимо этого, исходя из анализа деятельности ИП ФИО232 последняя не могла трубу нигде приобрести. Согласно договору была предусмотрена отсрочка платежа и предусмотрено хранение приобретенной трубы у ФИО232, однако местонахождение самой ФИО232 не установлено, как и места хранения указанной трубы. Иные выявленные нарушения были подробно изложены в сообщении, направленном в следственный комитет. С 22 мая 2019 г. по июнь 2020 г. на расчетный счет ООО «ЦПКиО» поступили денежные средства в сумме 17 млн, израсходованы 17 млн. рублей. Операции по расчетному счету носили транзитный характер, отсутствовали платежи на заработную плату, коммунальные платежи, транспорт, основные средства. Основные денежные средства поступали от ООО «Сибнефтехимтранс» за нефтепродукты. Данное дизельное топливо ООО «ЦПКиО» приобретало у ООО «КРЦС», согласно предоставленных документов. Контрагенты, заявленные в налоговой отчетности у данной организации, также вызывали сомнения в реальности осуществления ими хозяйственной деятельности, большая часть из указанных контрагентов не были зарегистрированы в Курганской области, однако налоговые декларации от них направлялись из г. Кургана (данные об IР-адресе). Контрагенты также не имели в штате работников, движимого и недвижимого имущества, коммунальных расходов и т.п., операции по счету носили транзитных характер. Так, например был установлен среди контрагентов ИП ФИО233, который отрицал факт осуществления им предпринимательской деятельности. Вышеизложенное давало основания полагать, что ООО «ЦПКиО» являлось звеном в схеме уклонения от уплаты налогов и вывода денежных средств, связи с чем и было направлено сообщение в следственный комитет (т. 11 л.д. 186-194). Оглашенные показания свидетель подтвердила, разногласия объяснила давностью событий, большим объемом проводимой аналогичной работы, также пояснила, что в ходе проверки было достоверно установлено, что никакой трубы в реализации у ИП ФИО232 фактически не было и не могло быть.

Эксперты Иванова и ФИО1598 выводы проведенных ими ранее бухгалтерских экспертиз в судебном заседании подтвердили и показали, что они производили расчеты дохода исключительно в рамках поставленных следователем вопросов, в которых уже были заложены условия об определении сумм доходов в конкретных процентах от сумм перечисляемых денежных средств в соответствии с представленными следователем выписками по расчетным счетам ООО «Тюмень Связь» и ООО «Инженерный центр «Электродинамика». Кроме того Иванова показала, что после проведения ею экспертизы сумма дохода от перечисленных с расчетного счета ООО «Тюмень Связь» открытого в ПАО «Сбербанк» была скорректирована ею при допросе и, за вычетом операции по возврату денежных средств по документу под № 349 была снижена до 4531989 рублей 32 копеек.

Свидетель защиты ФИО1600 суду показал, что работает директором по развитию в ЗАО «Курганспецарматура», с 2017 г. по 2020 г. там же занимал должность ведущего инженера-технолога. В данный период они изготавливали изделия для Кольской АЭС – металлические рамки прямоугольные и сабли. Их курировал Миронов Игорь Борисович, он разговаривал со мной по телефону, приходил лично. Какую организацию представлял Миронов, не знает. Таких изделий было много, он не участвовал в их отгрузке и в вопросах оплаты, заключения контрактов.

Свидетель защиты ФИО226 суду показал, что с 2017 г. по 2018 г. работал генеральным директором ЗАО «Курганспецарматура». В эти годы изготавливали локализующие устройства на Кольскую АЭС по заказу ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС» и ООО «ЦПКИО». Контактировали с Белых А.В. и Мироновым. Так как оборудование для атомных энергетических установок, относящиеся к 1, 2, 3 классу безопасности, изделия изготавливались под контролем АО «ВО «Безопасность». Продукция оплачивалась по договорам. Без отгрузки продукции оплата невозможна. Самой транспортировкой завод не занимался. Продукция для Кольской АЭС фактически поставлялась через цепочку посредников, одно дело произвести продукцию, другое дело финансировать это изготовление. В данном случае предприятие ООО «КРЦС» являлось посредником. Чаще всего работали через Саратов «Энергомашкомлект», это была головная организация холдинга, куда входила ЗАО «Курганспецарматура». Никаких претензий от заказчиков не было, продукция была простая.

Свидетель защиты ФИО1602 суду показала, что с 2017 г. по 2020 г. работала в должности директора по экономики ЗАО «Курганспецарматура», все договоры по изготовлению продукции визировались ею и директором, в том числе с ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и ООО «ЦПКИО». Продукция не отгружалась без счетов фактур.

Свидетель защиты ФИО366 суду показал, что является индивидуальным предпринимателем, занимается автоперевозками нефтепродуктов. Ранее для этих целей у него имелся специальный транспорт. Подсудимые ему известны как представители предприятий заказчиков доставки нефтепродуктов, металла, из Екатеринбурга, Челябинска, Курганской области в Сургут. Грузополучателем был «Сибнефтехимтранс». Перевозки осуществлялись водителем на протяжении двух лет в 2017-2018 гг., это примерно 50-60 рейсов машины с объемом 30 кубов. Транспортные услуги оплачивал «Сибнефтехимтранс» за перевозку нефтепродуктов, а кто по металлу не помнит. На вопросы государственного обвинителя пояснил, что директором «Сибнефтехимтранс» на тот момент была его бывшая супруга ФИО367, на тот момент тахографа в автомобиле не было, поездка составляла около суток безостановочного пути, его номер телефона по которому он контактировал с подсудимыми 8922****555.

Свидетель защиты ФИО1605 показал, что в 2017-2018 гг. работал у индивидуального предпринимателя ФИО366, занимался логистикой. Белых А.В. и Белых К.А. ему известны как заказчики горюче смазочных материалов для «Сибнефтехимтранс» в г. Сургут из г. Кургана, иные города не помнит. Раньше без системы контроля водителей автомобили могли доставить груз в течение 15 часов. Вопрос фактического контроля отгрузки и погрузки в его компетенцию не входил.

Информация из УФНС России по Курганской от 05.11.2019 и 13.03.2020 о выявлении нарушений ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № (и группы взаимосвязанных лиц, в частности ООО «Эталон-Консультации ИНН № и ИП Белых А.В. ИНН №) в ходе проведенных камеральных проверок на основе налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за 3,4 квартал 2017 г., 1-4 кварталы 2018 г., представленных ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», согласно которой ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в указанный период приняло в составе налоговых вычетов денежные средства от предприятий, а также индивидуальных предпринимателей, фактически не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность. Расчеты с контрагентами ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» сводятся к обналичиванию путем снятия денежных средств с помощью банковских карт, оформленных как на учредителей и руководителя ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (Миронова И.Б., Белых К.А., Белых А.В.), так и на физических лиц (ФИО304, ФИО288, ФИО291 и другие). Денежные средства с расчетных счетов ИП, являющихся поставщиками ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (ИП ФИО251, ФИО226 и другие) снимаются посредством банковских карт в терминалах и торговых точках г. Кургана (т. 1 л.д. 218-257, т. 2 л.д. 22-61).

Информация из УФНС России по Курганской области от 19.02.2021 о том, что ООО «КРЦС» и ООО «ЦПКИО» реальной финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли, трудовые и материальные ресурсы отсутствовали, движение денежных средств по расчетным счетам носят «транзитный» характер (т. 3 л.д. 257-288).

Копия акта камеральной налоговой проверки в отношении ООО «ТюменьСвязь» от 29.11.2018, согласно которому сделки между ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Эталон-Консультации» на выполнение работ на объектах АО «ТюменьЭнерго» носят фиктивный характер, создан формальный документооборот и расчеты между участниками сделок носят формальный характер, денежные средства перечисляются в основном одним и тем же физическим лицам, перечисляются между взаимозависимыми лицами, денежный поток направлен не на ведение реальной хозяйственной деятельности, а на выведение денежных средств из оборота, где главной целью является – обналичивание денежных средств. ООО «ТюменьСвязь» самостоятельно и с использованием собственных трудовых ресурсов выполняли работы на объектах заказчика АО «ТюменьЭнерго», в связи с чем, вычеты, заявленные ООО «ТюменьСвязь», неправомерны (т. 2 л.д. 229-264).

Копия решения № 454 о привлечении ООО «ТюменьСвязь» к ответственности за совершение налогового правонарушения от 08.05.2019, вынесенное ИФНС по г. Тюмени № 3, согласно которому в ходе проведения камеральной налоговой проверки в отношении ООО «ТюменьСвязь» установлено, что договоры на выполнение работ на объектах АО «ТюменьЭнерго», заключенные между ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Эталон-Консультации», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» носят фиктивный характер, так как фактически ООО «ТюменьСвязь» самостоятельно и с использованием собственных трудовых ресурсов выполняли работы на объектах Заказчика - АО «ТюменьЭнерго». В результате действий ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Эталон-Консультации», действующих внешне в рамках закона, создан формальный документооборот и расчеты между участниками сделок носят формальный характер, денежные средства перечисляются в основном одним и тем же физическим лицам, перечисляются между взаимозависимыми лицами, денежный поток направлен не на ведение реальной хозяйственной деятельности, а на выведение денежных средств из оборота, с целью обналичивания денежных средств (т. 3 л.д. 5-117).

Копия решения Арбитражного суда Тюменской области от 15.06.2020 по заявлению ООО «ТюменьСвязь» к ИФНС России по г. Тюмени №3 об оспаривании решения от 08.05.2019 № 454, которым в удовлетворении заявленных требований ООО «ТюменьСвязь» отказано. Судом установлено отсутствие документального подтверждения реальности сделок ООО «ТюменьСвязь» с ООО «Эталон-Консультации» и с контрагентами последующих звеньев, что свидетельствует о создании формального документооборота ООО «ТюменьСвязь» с ООО «Эталон-Консультации» (последующая цепочка контрагентов: ООО «КРЦС», ИП ФИО251, ФИО226, ФИО238) Деятельность ООО «Эталон-Консультации» имеет «транзитный характер». Установлено отсутствие расходов, необходимых для реальной финансово-хозяйственной деятельности организации. Денежные средства, поступающие на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации», перечислялись на счета ИП, физических лиц, Белых К.А., Белых А.В., либо снимались посредством корпоративной банковской карты. Кроме того, денежные средства перечислялись взаимозависимой организации ООО «Курганский региональный центр субконтрактациии», и впоследствии перечислялись на расчетные счета Белых К.А., Белых А.В., Миронова И.Б. (т. 2 л.д. 199-213, т. 38 л.д. 167-174).

Ответ из ИФНС России № 14 по Тюменской области о предоставлении копии регистрационного дела ООО «ТюменьСвязь», протокол осмотра данного дела, согласно которому данное общество 17.02.2011 поставлено на налоговый учет в ИФНС №14 по Тюменской области, директором является ФИО1524 (т. 4 л.д. 13-158, т. 26 л.д. 209-267, 268-271).

Ответ из ИФНС России по г. Тюмени № 3 о предоставлении сведений о банковских счетах, налоговых деклараций по налогу на прибыль организации и НДС за 2017-2020, перечня отчетности 2017-2020, книги покупок и продаж за 2017-2020, IP-адреса, с которых направлялась бухгалтерская и налоговая отчетность, в отношении ООО «ТюменьСвязь», протокол осмотра данных сведений, в ходе которого в налоговой документации отсутствуют сведения за период с 01.01.2017-31.12.2020 о финансово-хозяйственных отношениях ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Эталон-Консультации», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (т. 4 л.д. 159-163, 164-168).

Ответ на запрос из Нефтеюганского филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» от 15.02.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету №****1789 ООО «ТюменьСвязь» за период с 01.01.2017 по 30.06.2020 (т. 4 л.д. 170-186, т. 30 л.д. 222-248).

Ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России» от 04.08.2021 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «ТюменьСвязь» № ****0567 за период с 01.01.2017 по 30.06.2020 (т.4 л.д. 218-219, т. 30 л.д.222-248).

Протокол осмотра выписок движения денежных средств по вышеуказанным расчетным счетам ООО «ТюменьСвязь», согласно которому установлены перечисления денежных средств на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации»:

- на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации»

ООО «ТюменьСвязь» с расчетного счета № ****1789, осуществлен безналичный перевод денежных средств на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2394 открытый в АО «Банк Русский Стандарт» 21.09.2018 – 3529000,00 рублей по основаниям «оплата по договору 78/17 от 11.10.2017 за услуги. В том числе НДС 18% - 583322,03 руб.» (т. 4 л.д. 220-227).

Заключение бухгалтерской судебной экспертизы № 6/510 от 07.09.2021, согласно которой сумма дохода, поступившего на расчетные счета: ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации» (ООО «Эталон-К») в результате осуществления банковских операций, при условии исчисления в качестве такового 15% от суммы денежных средств, перечисленных за период с 01.01.2017 года по 30.06.2020 года, со счета ООО «ТюменьСвязь» № ****0567, составляет в размере 4 816 989,32 рублей (с учетом вычета операции по возврату денежных средств по документу под № 349 снижена до 4531989 рублей 32 копеек):

- 4 314 748,20 рублей (с учетом вычета операции по возврату денежных средств по документу под № 349 снижена до 4029748,20 рублей) от суммы денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»;

- 502 241,12 руб. от суммы денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «Эталон-Консультации» (т. 5 л.д. 31-44).

Заключение бухгалтерской судебной экспертизы № 113/18/3-178б-22 от 04.03.2022, согласно которой сумма дохода, поступившего на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в результате осуществления банковских операций, при условии исчисления в качестве такового 15% от суммы денежных средств, перечисленных за период с 01.01.2017 по 30.06.2020, со счетов ООО «ТюменьСвязь» №****1789 и №****2697, составляет 634 350,00 рублей (с учетом вычета возврата денежных средств обратно на расчетный счет № ****1789 ООО снижена до 529350 рублей). На расчетные счета ООО «СвязьАйТи» и ООО «Эталон-консультации» с вышеуказанных счетов деньги не перечислялись (т. 5 л.д. 53-58).

Копия вступившего в законную силу решения Арбитражного суда Курганской области от 19.04.2021 по гражданскому делу № А34-7504/2020, согласно которому в удовлетворении исковых требований ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» отказано. Встречные исковые требования ООО «ТюменьСвязь» удовлетворены. Договоры №№ 48/17 от 28.09.2017, 57/17 от 28.09.2017, 60/17 от 02.10.2017, 72/17 от 20.10.2017, 78/17 от 10.10.2017, заключенные между ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» о выполнении работ на объектах признаны судом недействительными сделками, поскольку факт выполнения ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» работ по договорам и сдачи их результата ООО «ТюменьСвязь» не подтвержден объективными средствами доказывания.

Так, в ходе судебного разбирательства по данному делу представитель ООО «ТюменьСвязь» утверждал об отсутствии факта исполнения обязательств по вышеуказанным договорам, поскольку они заключались с целью минимизации налогов, сделки по согласованию сторон носили мнимый характер.

ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» были представлены документы о выполнении спорных работ субподрядными организациями ООО «Стройснаб» и ООО «Фронтон-Т», однако ответчиком были представлены доказательства того, что ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Стройснаб» и ООО «Фронтон-Т» реальную финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, занимались деятельностью, направленную на создание фиктивного документооборота для подтверждения налоговых вычетов по НДС.

ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в период выполнения работ имело годовую выручку в размере 90000000 рублей, при этом сумма уплаченного налога на добавленную стоимость составила 107000 рублей, среднесписочная численность работников составляла 4 человека, отсутствовали сотрудники, которые могли бы выполнять обязательства перед ООО «ТюменьСвязь» по оспариваемым договорам, истец не мог выполнять работы по разработке проектной документации и выполнению строительно-монтажных работ. ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» была внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений об адресе ООО по результатам проверки ФНС.

Генеральный директор и единственные учредитель ООО «Стройснаб», в том числе являются руководителями, участниками множества иных организаций, большинство из которых исключены из ЕГРЮЛ. У общество в штате отсутствовали работники, техника и производственные мощности необходимые для выполнения работ.

ООО «Фронтон-Т» в марте 2018 г. прекратило деятельность путем реорганизации в форме присоединения, правопреемник ООО «СтройОтделка-А» имеет запись в ЕГРЮЛ о недостоверности адреса, а также особую отметку ФНС «нет отчетности в течение года». В 2017 г. общество уплатило налогов и сборов 30869 рублей, в штате числился 1 человек, техника и производственные мощности необходимые для выполнения работ отсутствовали.

Судом установлено, что работы на объектах выполнялись собственными силами ООО «ТюменьСвязь», которое на момент рассмотрения дела в суде осуществило корректировочные мероприятия в налоговом учете операций по спорным документам, подало уточненные декларации в налоговый орган, исключив операции с ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» из налогового учета, уплатило суммы налога (т. 38 л.д. 63-67).

Ответы из УФНС по Карачаево-Черкесской Республике о предоставлении информации в отношении ООО «Грант+», протоколы осмотра представленных сведений: копии налоговых деклараций по НДС, налогу на прибыль за период с 01.01.2017 по 31.12.2020г.; копии регистрационного дела; сетевые адреса отправителей деклараций; выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП (в то числе выписок, содержащих сведения ограниченного доступа); сведения об участии физического лица в юридических лицах в качестве руководителя, учредителя (участника); о банковских счетах физических лиц, организаций и ИП, согласно которым выездные налоговые проверки в отношении ООО «Грант+» не проводились. Общество поставлено на налоговый учет 13.09.2007 в ИФНС по г. Губкинскому ЯНАО, с 26.08.2021 в УФНС по Карачаево-Черкесской Республике, генеральный директор-ФИО478 В книге покупок за 4 кв. 2018 года содержатся сведения о приобретении продукции у ООО «Курганский региональный центр субконтрактации». ООО «Грант+» заявило налоговые вычеты по сделкам с ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (т. 5 л.д. 101-103, 104-135, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО «Запсибкомбанк» от 16.08.2021 о предоставлении сведений о движении денежных средств за период с 01.01.2017 по 30.06.2020 по расчетным счетам ООО «Грант+» *****0930 (открыт 23.05.2011, закрыт 11.01.2021), № ****4334 (открыт 13.04.2018, закрыт 30.12.2020), протокол осмотра данных сведений, согласно которому установлены перечисления денежных средств на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»:

С расчетного счета ****4334 ООО «Грант+», осуществлены следующие безналичные переводы денежных средств на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»:

Заключение бухгалтерской судебной экспертизы № 6/494 от 03.09.2021, согласно которой сумма дохода, поступившего на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в результате осуществления банковских операций, при условии исчисления в качестве такового 15% от суммы денежных средств, перечисленных за период с 01.01.2017 по 30.06.2020 с расчетных счетов ООО «Грант+» № ****0930, № ****4334, составляет 2420265 рублей (т. 5 л.д. 267-279).

Ответ из ИФНС №35 по г. Москве от 17.02.2022 о предоставлении информации в отношении ООО «Инженерный центр «Электродинамика» (ООО «ИЦЭ» ИНН 7715002376): копии налоговых деклараций по НДС и налогу на прибыль; книги покупок и продаж; IP-адреса; сведения о счетах по ф.67; копия регистрационного дела, протокол осмотра представленных сведений, согласно которым ООО «Инженерный центр «Электродинамика» состоит на налоговом учете с 14.02.2020 в ИФНС № 35 по г. Москве, до 14.02.2020 состояло на учете в МИФНС № 46 по г. Москве. С 25.11.2009 по 08.02.2022 генеральный директор - ФИО586 (скончался 29.12.2021). В книге покупок за 2 квартал 2017 г., 3 квартал 2018 г. имеются сведения о приобретении продукции у ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», за 3 квартал 2019 г. имеются сведения о приобретении продукции у ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения», за 1 квартал 2020 г., отражены сведения о приобретении продукции у ООО «КРЦС». В папке «НДС» установлено наличие налоговых деклараций по НДС за 2020 г., декларации за иные периоды не предоставлены. В папке «Прибыль» установлено наличие налоговых деклараций только за 2020 год (т. 6 л.д. 15-183, 184-189, т. 7 л.д. 43, т. 26 л.д. 268-271, 298-301).

Ответ на запрос из ПАО Банк «ВТБ» от 05.10.2021 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «ИЦЭ» № ****1075 за период с 01.01.2017 по 30.06.2020, протокол осмотра данной выписки, согласно которым установлены перечисления денежных средств на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения», ООО «КРЦС»:

Заключение бухгалтерской судебной экспертизы № 6/621 от 25.10.2021, согласно которой сумма дохода, поступившего на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС» № ****0048 и ООО «ЦПКиО» в результате осуществления банковских операций, при условии исчисления в качестве такового 16,5 % от суммы денежных средств, перечисленных за период с 01.01.2017 по 30.06.2020 со счета ООО «Инженерный центр «Электродинамика» № ****1075, составляет 3172286 рублей 37 копеек (с учетом перечисления в качестве возврата на расчетный счет ООО «Инженерный центр «Электродинамика» денежных средств с расчетного счета ООО «КРЦС» № ****0042 по платежному поручению №1 от 20.01.2020 в сумме 1 176 000 рублей – доход 366326 рублей 37 копеек):

- 1897783,19 рублей от суммы денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»;

- 335 940,00 руб. от суммы денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «КРЦС» (с учетом перечисления в качестве возврата на расчетный счет ООО «Инженерный центр «Электродинамика» денежных средств с расчетного счета ООО «КРЦС» № ****0042 по платежному поручению №1 от 20.01.2020 в сумме 1 176 000 рублей – 529980,00 руб);

- 938563,18 руб. от суммы денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «ЦПКиО» (т. 7 л.д. 16-33).

Ответ из ИФНС России по г. Тюмени № 3 от 03.11.2021 о предоставлении сведений в отношении ООО «Сибнефтехимтранс» (ИНН: 7203407891): о банковских счетах; копии предоставленных деклараций по НДС, налогу на прибыль организаций за 2017-2020г.; реестр деклараций; сведения об IP-адресах, с которых предоставлена бухгалтерская и налоговая отчетность; информация о выявленных нарушениях налогового законодательства в ходе проведения камеральных налоговых (т. 7 л.д. 54-58).

Ответ из МИФНС России № 14 от 28.02.2023 о предоставлении копии регистрационного дела ООО «Сибнефтехимтранс» (ИНН: 7203407891), протокол осмотра данного дела, согласно которому ООО «Сибнефтехимтранс» поставлен на налоговый учет 20.01.2017 в МИФНС №14 по Тюменской области, генеральный директор ФИО367 (т. 7 л.д. 209-245, т. 26 л.д. 209-297).

Ответ из ИФНС России по г. Тюмени №3 от 03.11.2021 о предоставлении сведений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 15.12.2021 № 13-2-60/11 в отношении ООО «Сибнефтехимтранс», протокол осмотра сведений из налогового органа, согласно которым в «книге покупок» и «книге продаж» содержатся сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «КРЦС», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «ЦПКиО» и ООО «Эталон-Консультации» по приобретению у указанных хозяйствующих субъектов ГСМ.

Согласно вышеуказанного решения о привлечении ООО «Сибнефтехимтранс» к ответственности за совершение налогового правонарушения, ООО «Сибнефтехимтранс» неправомерно уменьшил сумму подлежащего уплате налога на добавленную стоимость в результате отражения в бухгалтерском и налоговом учете финансово-хозяйственных операций в рамках договоров поставки с недобросовестными взаимозависимыми между собой контрагентами ООО «Эталон-Консультации» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН №, фактически не осуществлявших в адрес ООО «Сибнефтехимтранс» поставок дизельного топлива.

Установлено, что 20.09.2017 между ООО «Эталон-Консультации» и ООО «Сибнефтехимтранс» заключен договор поставки ГСМ № 17/09-001, согласно п.1.2 которого качество товара должно соответствовать требованиям, указанным в сертификатах соответствия или других документах, определяющих качество товара. Вместе с тем, сертификаты/паспорта качества не представлены ООО «Эталон-Консультации» и ООО «Сибнефтехимтранс». ООО «Эталон-Консультации» и ООО «Сибнефтехимтранс» не предоставили в налоговый орган подтверждающие документы: заявки, счета на оплату, деловую переписку, доверенности представителя, присутствующего при погрузке ГСМ. Согласно первичных документов (УПД, товарной накладной, ТТН) и банковских выписок установлено, что в нарушение условий договора оплата произведена после отгрузки с нарушением трехдневного срока и не в полном объеме. 25.09.2017 осуществлена поставка дизельного топлива на сумму 17500082,40 рублей, в т.ч. НДС 2669504,09 рублей, сделка не оплачена в полном объеме, то есть в нарушение условий договора о 100% предварительной оплате.

Основной, дополнительный вид деятельности, заявленные ООО «Эталон-Консультации», не соответствуют предмету спорной сделки - поставка ГСМ в адрес ООО «Сибнефтехимтранс», поскольку среди видов деятельности ООО «Эталон-Консультации» не значится - торговля оптовая твердым, жидким, газообразным топливом и подобными продуктами.

ООО «Эталон-консультации» не обладало штатом сотрудников (водители, кладовщики), транспортными средствами (необходимыми для поставки ГСМ), согласно банковской выписке не установлено перечислений в счет оплаты за аренду спецтехники, необходимой для исполнения договорных обязательств.

По операциям по расчетным счетам ООО «Эталон-Консультации» отсутствуют выплаты (заработная плата, премии, иные вознаграждения) в пользу физических лиц, а также перечислений денежных средств во внебюджетные фонды РФ. Установлено снятие наличных денежных средств по корпоративной карте Белых К.А., перевод средств на счета Белых А.В.

Поступившие на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации» от ООО «Сибнефтехимтранс» денежные средства в день зачисления либо на следующий день сняты, переведены на счета взаимозависимых ООО «КРЦС», Белых А.В., и контрагенту ООО «Эрфей».

Согласно книги продаж за 2017 год доходная часть ООО «Эталон-Консультации» сформирована от поступлений двух организаций: ООО «Сибнефтехимтранс» - поставка ГСМ; взаимозависимого ООО КРЦС» ИНН 4501185913- поставка ГСМ, за материалы, выполненные работы.

ООО КРЦС» ИНН № является перепродавцом товара, приобретенного у ООО «Эталон-Консультации» для покупателя ООО «Сибнефтехимтранс». Поставка осуществлена силами ООО «Сибнефтехимтранс», погрузка осуществлена в местах хранения товара - без указания на место.

По банковской выписке, книг покупок и ответов по встречным проверкам в рамках ст. 93.1 НК РФ установлено отсутствие реальных поставщиков ГСМ у ООО «Эталон-Консультации», а именно: ООО «Эрфей»: согласно банковской выписке не имеет реальных поставщиков ГСМ, операции по снятию денежных средств для покупки ГСМ за наличный расчет отсутствуют, соответственно не мог выполнить поставку ГСМ для ООО «Эталон-Консультации», которое в свою очередь должно было осуществить поставку ГСМ в адрес ООО «Сибнефтехимтранс» и кроме того взаимозависимому ООО «КРЦС» 4501185913. ООО «Эталон-Консультации» не предоставлены первичные документы по взаимоотношениям с ООО «Эрфей», которые должны храниться в бумажном виде. Соответственно, в адрес ООО «Эталон-Консультации» топливо не поставлялось поставщиком ООО «Эрфей» в связи с отсутствием поставщиков у последнего. Так как ООО «Эталон-Консультации» является перепродавцом и не хранит товар, то соответственно от ООО «Эрфей» топливо не могло поступать и в адрес конечного покупателя ООО «Сибнефтехимтранс», так как у ООО «Эрфей» по банковской выписке установлены перечисления только в адрес организаций, оказывающих транспортные услуги, при этом поставка от ООО «Эталон-Консультации» в адрес ООО «Сибнефтехимтранс» согласно транспортной накладной осуществлена автомобилями и водителями ИП ФИО366 (представителем ООО «Сибнефтехимтранс»).

В 2017 году в книге покупок установлены расходные операции в адрес Белых А.В.- 516000 рублей с назначением платежа- средства на расчеты с поставщиками нефтепродуктов по договору № 17/10-007 от 16.10.2017 (договор датирован после фактической поставки ГСМ от ООО «Эталон-Консультации» в адрес ООО «Сибнефтехимтранс», что указывает на отсутствие причастия к спорной поставке).

С 02.03.2017 по 04.10.2017 Белых А.В. не вел деятельность в качестве ИП и среди дополнительных видов деятельности поставка ГСМ не заявлена.

Согласно ответу от ООО «Эталон-Консультации» взаимоотношения с Белых А.В. не связаны с поставкой дизельного топлива в адрес ООО «Сибнефтехимтранс». Кроме того, в качестве ИП Белых А.В. зарегистрирован 04.10.2017- после спорной сделки между ООО «Эталон-Консультации» и ООО «Сибнефтехимтранс» в сентябре 2017. Соответственно посредством ИП Белых А.В. исключена поставка топлива в адрес ООО «Эталон-Консультации» с целью перепродажи ООО «Сибнефтехимтранс».

Взаимозависимость ООО «Эталон-Консультации» и ООО «КРЦС» ИНН № подтверждается совпадением IP-адресов, дат и времени входа в программу: 213.87.240.209; 213.87.240.66; 65.140.76.154; 5.140.164.237; 85.140.76.90; 213.87.241.211; 85.140.76.26; 213.81.80.184; 85.140.77.179; 85.140.77.51; 213.87.241.63; 5.140.164.237; 217.118.91.54, с которых ООО «Эталон-Консультации» и ООО «КРЦС» ИНН № осуществлялся доступ к системе электронного документооборота с банками через Интернет, в том числе в период осуществления сделки. В ходе налоговой проверки установлено, что выход в Интернете от имени «Эталон-Консультации» и ООО «КРЦС» ИНН № осуществлялся с одного и того же компьютера. Выход с одного устройства для двух разных организаций возможен в случае фактической работы в Банк-Клиенте одного физического лица. Совпадение IP-адресов, дат и времени входа в программу электронного документооборота с банками через Интернет в совокупности с тем, что управление осуществлялось родственниками, а именно у ООО «Эталон-Консультации» - руководитель Белых К.А., являющийся сыном Белых А.В., который в свою очередь являлся учредителем и управляющим ООО «КРЦС» ИНН №. Кроме того, согласно протоколу № 492 от 07.10.2020 Белых А.В. указал, что представлял интересы как ООО «КРЦС» ИНН №, так и ООО «Эталон-Консультации». У ООО «Сибнефтехимтранс» имелись реальные поставщики ГСМ, закуп дизельного топлива у проблемных поставщиков – ООО «Эталон-Консультации» и ООО «КРЦС» ИНН № был нецелесообразен (т. 7 л.д. 54-58, 62-207).

Ответ из ООО Банк «Курган» от 04.08.2021 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Сибнефтехимтранс» № ****2806 за период с 04.08.2017 по 30.06.2020, протокол осмотра данной выписки, согласно которым установлены перечисления ООО «Сибнефтехимтранс» денежных средств на расчетные счета ООО «КРЦС», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации»:

- на расчетный счет ООО «КРЦС» (ИНН №) № ****7502 открытый в ПАО АКБ «АВАНГАРД»:26.07.2019 – 1576 848,00 рублей по основаниям «оплата по договору №1/070619 по сч. №4 от 14.06.2019 за ГСМ, в том числе НДС 20% - 262808,00 руб.».

Ответ из АО «Банк ДОМ РФ» от 16.02.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Сибнефтехимтранс» № ****0310 за период с 15.08.2017 по 30.06.2020, протокол осмотра данной выписки, согласно которым установлены перечисления ООО «Сибнефтехимтранс» денежных средств на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «ЦПКиО»:

Ответ из ПАО Банк «ВТБ» от 11.02.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Сибнефтехимтранс» № ****2266 за период с 02.02.2017 по 11.08.2017, протокол осмотра данной выписки, согласно которым установлены перечисления ООО «Сибнефтехимтранс» денежных средств на расчетный счет ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0246 открытый в ПАО «БАНК УРАЛСИБ»: 27.06.2017 – 5 000000,00 рублей по основаниям «по сч.3 от 23.06.2017 за ГСМ, в том числе НДС - 762711,86 руб.»; 03.07.2017 – 3 000000,00 рублей по основаниям «по сч.3 от 23.06.2017 за ГСМ, в том числе НДС - 457627,12 руб.»; 04.07.2017 – 2 000000,00 рублей по основаниям «по сч. от 04.07.2017 за ГСМ, в том числе НДС - 305084,75 руб.»; 27.07.2017 – 10749 998,43 рублей по основаниям «по сч.4 от 27.07.2017 за ГСМ, в том числе НДС - 1639830,27 руб.» (т. 8 л.д. 36-37, 38-40, т. 30 л.д. 222-248).

Заключение бухгалтерской судебной экспертизы № 113/18/3-202б-22 от 10.03.2022, согласно которой сумма дохода, поступившего на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и ООО «ЦПКиО» в результате осуществления банковских операций, при условии исчисления в качестве такового 11 % от суммы денежных средств, перечисленных за период с 01.01.2017 по 30.06.2020 со счетов ООО «Сибнефтехимтранс» № *****0310 (АО «Банк Дом.РФ) и № ****2266 (Банк ВТБ ), составила 5016626 рублей 83 копейки (т. 8 л.д. 56-63).

Заключение бухгалтерской судебной экспертизы № 6/570 от 01.10.2021, согласно которой сумма дохода, поступившего на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации», ООО «КРЦС» в результате осуществления банковских операций, при условии исчисления в качестве такового 11 % от суммы денежных средств, перечисленных за период с 04.08.2017 (дата открытия счета) по 30.06.2020 со счета ООО «Сибнефтехимтранс» № *****2806 (ООО Банк «Курган») составляет в размере 2265366, 43 рублей:

- 1414467,70 рублей от суммы денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «Эталон-Консультации»;

- 591238,45 рублей от суммы денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»;

- 259660,28 рублей от суммы денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «КРЦС» (т. 8 л.д. 68-82).

Расчет справка о том, что сумма дохода, поступившего на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации» и ООО «КРЦС» в результате осуществления банковских операций, при условии исчисления в качестве такового 11 % от суммы денежных средств, перечисленных за период с 04.08.2017 (дата открытия счета) по 30.06.2020 со счета ООО «Сибнефтехимтранс» № ****2806, с учетом возврата денежных средств по платежным поручениям: № 75 от 06.06.2018 со счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в сумме 4700000,00 рублей (за товар по счету № 58 от 06.06.2018); № 25396 от 09.07.2019 со счета ООО «КРЦС» № ****1851 в сумме 1100400,00 рублей (возврат денежных средств по п/п 128 от 14.06.2019, неисполнение обязательств по договору); №917 от 28.11.2018 со счета ООО «Эталон-Консультации» № ****9333 в сумме 590734,13 рублей (возврат средств по счету 3 от 22.09.2017 за ГСМ), на общую сумму 6391134 рублей 13 копеек, составляет 2968391 рублей 18 копеек (т. 8 л.д. 83).

По ООО «КРЦС»

Ответ из ИФНС России от 02.03.2022 о предоставлении сведений в отношении ООО «КРЦС» ИНН №: - копии налоговых деклараций по НДС, в т.ч. книги покупок и книги продаж, за период со 2 квартала 2019 по 1 квартал 2021; - копии налоговых декларация по налогу на прибыль за период с 2019 по 2020; сведения об IP-адресах, - информация о расчетных счетах, открытых ООО «КРЦС» ИНН №; - копии регистрационного дела ООО «КРЦС», в бумажном виде, протокол осмотра данных сведений, согласно которым ООО «КРЦС» поставлен на налоговый учет 30.05.2019 в ИФНС по г. Кургану. Директор - Шлемензон В.И. В книгах покупок, продаж ООО «КРЦС» отражены сведения о сделках (т. 9 л.д. 7-115, т. 26 л.д. 209-301).

Сведения из налогового органа, согласно которым в первичной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2019 года установлено, что в книге покупок в состав налоговых вычетов включены счет фактуры по контрагентам: ООО «Механика», ИП ФИО228, ИП ФИО237, ИП ФИО253 В книге продаж заявлена сумма НДС, предъявленная покупателям при реализации товара (работ, услуг): ООО «Снабстрой», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «ЦПКиО», ООО «Технология-Сервис-2», ООО «Металлообработка Екатеринбург».

В отношении поставщиков установлено следующее:

ООО «Механика» ИНН № во 2 квартале 2019 поставила в адрес ООО «КРЦС» дизельное топливо марки «ДТ-Л-К6» в количестве 37,1 т. на общую сумму 2046584,40 рублей, в т.ч. НДС 341097,40 рублей на основании УПД №1 от 22.06.2019. Вместе с тем, ООО «Механика» налоговая декларация по НДС за 2 кв. 2019 не представлена, за 3 квартал 2019 представлена 25.10.2019, при этом заявленные вычеты сводятся к «разрывам». Налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2019 предоставлена с того же IP- адреса (178.46.211.198), что и налоговая декларация ООО «КРЦС».

ИП ФИО228 во 2 квартале 2019 года поставлял в адрес ООО «КРЦС»: - дизельное топливо марки «ДТ-Л-К6» в количестве 46,63 т. на общую сумму 2572297,32 рублей, в т.ч. НДС 428716, 22 рублей на основании УПД № 3 от 21.06.2019; - дизельное топливо марки «ДТ-Л-К6» в количестве 28,0 т. на общую сумму 1560048,00 рублей, в т.ч. НДС 260008,00 рублей, на основании УПД №2 от 17.06.2019;

ИП ФИО237 во 2 квартале 2019 осуществлял реализацию в адрес ООО «КРЦС: дизельное топливо марки «ДТ-Л-К6» в количестве 46,63 т. на общую сумму 2572297, 32 рублей, в т.ч. НДС 428716,22 рублей на основании УПД №2 от 21.06.2019;- скоба металлическая по чертежу 300-255 в количестве 10 штук на общую сумму 267400,00 рублей, в т.ч. НДС 42900,00 рублей. Налоговые декларации по НДС ФИО237 не предоставлены;

ИП ФИО253 во 2 квартале 2019 осуществлял реализацию в адрес ООО «КРЦС» ИНН №: лист 16 (1,5*6,0) в количестве 25,3 т. на общую сумму 1463807,40 рублей, в т.ч. НДС 243967,90 рублей, согласно УПД №4 от 14.06.2019; уголок 75*75*6 в количестве 40 штук на общую сумму 208800,00 рублей, в т.ч. НДС 34800,00 рублей, согласно УПД № 6 от 17.06.2019; уголок 100*100*10 в количестве 16 штук на общую сумму 149760,00 рублей, согласно УПД № 6 от 17.06.2019; уголок 32*32*4 в количестве 90 штук на общую сумму 62640,00 рублей, в т.ч. НДС 10440,00 рублей, согласно УПД №6 от 17.06.2019; уголок 32*32*4 в количестве 200 штук на общую сумму 139200,00 рублей, в т.ч. НДС 23200,00 рублей, согласно УПД №5 от 14.06.2019; уголок 75*75*6 в количестве 56 штук на общую сумму 292320,00 рублей, в т.ч. НДС 48720,00 рублей, согласно УПД №5 от 14.06.2019; уголок 100*100*10 в количестве 12 штук на общую сумму 112320,00 рублей, в т.ч. НДС 18720,00 рублей, согласно УПД №5 от 14.06.2019. Налоговые декларации по НДС ФИО253 в налоговый орган не предоставил. Согласно уточненной налоговой декларации в книге покупок ООО «КРЦС» ИНН № за 2 квартал 2019 изменен поставщик ИП ФИО237 на поставщика ИП ФИО229

ИП ФИО229 по уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2019, представленной ООО «КРЦС» установлено несоответствие данных отраженных в книге покупок с данными, отраженными в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2019 ИП ФИО228 По расчетным счетам ООО «КРЦС» за 2 квартал 2019 установлено, что денежные средства поступающие на счет, в том числе, от ООО «Снабстрой», ООО «Технология-Сервис-2», ООО «Сибефтехимтранс», перечисляются на расчетные счета физических лиц либо ИП ФИО228 Расчетов с ИП ФИО229 за 2 квартал 2019 года не установлено. Расходов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, согласно операций по расчетным счетам не установлено.

По представленным в налоговый орган документам: дизельное топливо марки «ДТ-Л-К6», приобретенное ООО «КРЦС» у ООО «Механика», ИП ФИО237 (ИП ФИО229), ИП ФИО228 было реализовано в адрес ООО «Снабстрой». Перевозка товара в адрес ООО «КРЦС» осуществлялась ИП ФИО366 по договору с ООО «КРЦС». Фактический грузоотправитель- ИП ФИО233; скоба металлическая по чертежу 300-255, приобретенная ООО «КРЦС» у ИП ФИО237 (ИП ФИО229) была реализована в адрес ООО «Металлообработка Екатеринбург»; уголок 75*75*6, уголок 32*32*4, лист 16, приобретенные у ИП ФИО253 были реализованы в адрес ООО «ЦПКИО» и ООО «Технология-Сервис-2».

Согласно книги покупок ООО «КРЦС» ИНН № за 3 квартал 2019, счета-фактуры выставлены: ООО «Технология-Сервис-2», ИП ФИО282, ИП ФИО228 В книге продаж ООО «КРЦС» заявлена сумма НДС, предъявленная покупателям при реализации товара (работ, услуг): ООО «Березовая роща», ИП ФИО234, ООО «ЦПКИО», ООО «Металлообработка Екатеринбург».

По налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2019, представленной ООО «КРЦС» установлено несоответствие данных отраженных в книге покупок с данными, отраженными в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2019 ИП ФИО228

Согласно налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2019, представленной ИП ФИО228, разделу 8, поставщиками ИП ФИО228 являются: ИП ФИО230, ИП ФИО227, ИП ФИО236

Согласно документам, представленным в налоговый орган, в 3 квартале 2019 ИП ФИО228 поставляет в адрес ООО «КРЦС» ИНН №: - мука в количестве 2500 кг. на общую сумму 48400,00 рублей, в т.ч. НДС 4400 рублей, на основании УПД №4 от 31.07.2019; - сахар-песок в количестве 5000 кг. на общую сумму 182050,00 рублей, в т.ч. НДС 16550,00 рублей, на основании УПД № 4 от 31.07.2019; - масло сливочное в количестве 2000 кг. на общую сумму 199760,00 рублей, в т.ч. НДС 18160,00 рублей, на основании УПД № 4 от 31.07.2019; - масло подсолнечное в количестве 1000 л., на общую сумму 52470,00 рублей, в т.ч. НДС 4770,00 рублей, на основании УПД № 4 от 31.07.2019. Однако, в заявленных видах деятельности отсутствуют виды деятельности, связанные с торговлей продуктами питания.

По расчетным счетам ООО «КРЦС» за 3 квартал 2019 установлено, что денежные средства, поступающие на расчетный счет, в том числе, от ООО «Снабстрой», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «Березовая роща», ООО «ЦПКИО» перечисляются на расчетный счет ИП Белых А.В., ИП ФИО282, ИП Миронов И.Б., ИП ФИО233, ИП ФИО366

Установлена взаимозависимость между ООО «КРЦС», ООО «Механика», ООО «Снабстрой», ООО «ЦПКИО»- один и тот же IP- адрес представления декларации по НДС за 2,3 кварталы 2019 (178.46.211.198). Кроме этого перечисление денежных средств осуществляется в адрес одних и тех же контрагентов, либо деньги перечисляются между вышеуказанными организациями. При этом расходов, необходимых для осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности не установлено;

Согласно налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2019, разделу 8, поставщиком ИП ФИО232 является ИП ФИО229 В книге продаж ИП ФИО232 выставлены счет-фактуры ООО «ЦПКиО», ИП ФИО234 (ООО «КРЦС» предоставило пояснения в налоговый орган: «10.02.2020 отправлена Декларация по НДС за 4 кв. 2019 номер корректировки (1). Исправлены книги покупок и книги продаж. В книге покупок не отражена счф № 7 от 22.11.2019 на сумму 30000,00 рублей от ИП ФИО232 Договоров с ИП ФИО232 не заключалось». ИП ФИО232 подтверждающих документов по сделке с ООО «КРЦС» не предоставлено.

10.02.2020 представлена уточненная налоговая декларация по НДС №1 за 4 квартал 2019 ООО «КРЦС» ИНН. В книге покупок заявлены суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товара (работ, услуг) по счетам-фактурам, выставленным ИП ФИО237 В книге продаж заявлена сумма НДС, предъявленная покупателям при реализации товара (работ, услуг) по счетам-фактурам, выставленным: ООО «Прима», ООО «ЦПКИО», ИП ФИО234, ООО «Инженерный центр «Электродинамика». ИП ФИО237 подтверждающих документов по сделке с ООО «КРЦС» не представлено.

05.03.2020 представлена уточненная налоговая декларация по НДС №2 за 4 квартал 2019. В книгу покупок ООО «КРЦС» ИННН № заявлена сумма НДС, предъявленная налогоплательщику при приобретении товара (работ, услуг) по счетам - фактурам, выставленным ИП ФИО253 В книгу продаж заявлена сумма НДС, предъявленная покупателям при реализации товара (работ, услуг) по счетам-фактурам, выставленным ООО «Прима», ООО «ЦПКИО», ИП ФИО234, ООО «Инженерный центр «Электродинамика».

По расчетным счетам ООО «КРЦС» за 4 квартал 2019 установлено, что денежные средства, поступающие на расчетный счет, в том числе от ООО «Инженерны центр «Электродинамика», ООО «Сибнефтехимтранс», перечисляются на расчетные счета физических лиц либо ИП (ИП ФИО234, ИП ФИО232, ИП ФИО229, ООО «Механика»). При этом расходов, необходимых для осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности не установлено. Установлена взаимосвязь между ООО «КРЦС» и ООО «ЦПКиО». Признаком взаимозависимости служит, в том числе, один и тот же IP-адрес предоставления декларации по НДС за 4 квартал 2019 (188.16.150.172).

Согласно налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2020, в книге покупок заявлена сумма НДС, предъявленная налогоплательщику при приобретении товара (работ, услуг) по счетам-фактурам, выставленным ИП ФИО234, ООО «ЦПКИО». В книгу продаж ООО «КРЦС» ИНН № заявлена сумма НДС, предъявленная покупателям при реализации товара (работ, услуг) по счетам-фактурам, выставленным: ООО «Инженерный центр «Электродинамика», ООО «Курганский машиностроительный завод конвейерного оборудования».

Согласно налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2020, представленной ИП ФИО234, в разделе 8 поставщиками ИП ФИО234 является: ИП ФИО236 В книге продаж ИП ФИО234 заявлена сумма НДС, предъявленная покупателям при реализации товара (работ, услуг) по счетам-фактурам, выставленным: ООО «КРЦС» ИНН №.

Признаком взаимозависимости ООО «КРЦС» ИНН № и ООО «ЦПКИО» может служить один и тот же IP-адрес представления декларации по НДС за 1 квартал 2020 (178.46.215.2). Также с этого же IP- адреса в 4 квартале 2019 представлена налоговая декларация ООО «Инженерный центр «Электродинамика», что является признаком взаимозависимости указанных организаций.

Согласно документам, представленным от ИП ФИО234 в налоговый орган, установлено, что ИП ФИО234 в 1 квартале 2020 осуществлял реализацию в адрес ООО «КРЦС» ИНН №: - труба в количестве 155 штук на общую сумму 1227600 рублей, в т.ч. НДС 204600.00 рублей на основании УПД № 2 от 20.03.2020.

Налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2020 ООО «КРЦС» ИНН № представлена 28.07.2020. Уточненная налоговая декларация по НДС представлена 20.08.2020. В книге покупок заявлена сумма НДС, предъявленная налогоплательщику при приобретении товара (работ, услуг) по счетам-фактурам, выставленным ООО «Элград», ИП ФИО232, ИП ФИО229, ООО «Сириус». В книге продаж заявлена сумма НДС, предъявленная покупателям при реализации товара (работ, услуг) по счетам- фактурам, выставленным ООО «ЦПКИО», ООО «Инженерный центр «Электродинамика», ООО «Курганский машиностроительный завод конвейерного оборудования».

ИП ФИО232 во 2 квартале 2020 поставляет в адрес ООО «КРЦС»: -трубу нерж. в количестве 396 м. на общую сумму 1810512, рублей, в т.ч. НДС 301752 рублей, на основании УПД №2 от 02.04.2020; - трубу нерж. в количестве 30 м. на общую сумму 25200 рублей, в т.ч. НДС 4200 рублей на основании УПД № 2 от 02.04.2020, - трубу стальную в количестве 15 м. на общую сумму 2160 рублей, в т.ч. НДС 360 рублей, на основании УПД № 2 от 02.04.2020. ООО «КРЦС» ИНН является перепродавцом товара, приобретенного у ИП ФИО232 Покупателем является ООО «Инженерный центр «Электродинамика» Между ООО «КРЦС» и ИП ФИО232 заключен договор на разработку программно-аппаратного комплекса от 28.02.2020. За выполненные работы и изготовление комплекса ООО «КРЦС» перечисляет на расчетный счет ИП ФИО232 1332 000 рублей, в том числе НДС 20% в сумме 222000 рублей. 09.04.2020 заключено Дополнительное соглашение №1 к Договору на разработку программно-аппаратного комплекса. За выполненные работы по доработке комплекса ООО «КРЦС» перечисляет на расчетный счет ИП ФИО232 650400 рублей, в т.ч. НДС 20% - 108400 рублей. Согласно счетам-фактурам №1 от 28.02.2020 и №3 от 09.04.2020 в адрес ООО «КРЦС» выполнен комплекс проектных работ и изготовление программно-аппаратного комплекса ИП ФИО232 на общую сумму 1982400 рублей, в т.ч. НДС 330400 рублей.

ООО «Элград» во 2 квартале 2020 осуществлял реализацию в адрес ООО «КРЦС» трубы в количестве 108 м. на общую сумму 481032 рублей в т.ч. НДС 80172 рубля на основании УПД № 41 от 01.04.2020.

ООО «КРЦС» является перепродавцом товара, приобретенного у ООО «Элград». Покупателем является ООО «Инженерный центр «Электродинамика».

По расчетным счетам ООО «КРЦС» за 2 квартал 2020 установлено, что денежные средства, поступающие на расчетный счет (в том числе от ООО «ЦПКИО», ООО «ИЦЭ», АО «КМЗ») перечисляются на расчетные счета ООО «Сириус», ООО «Элград». При этом расходов, необходимых для осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности не установлено.

Дизельное топливо марки «ДТ-Л-К6», приобретенное у ООО «Сириус», было реализовано в адрес ООО «ЦПКИО». При этом согласно Приложению №1 к договору поставки №1505/5 ДТ от 15.05.2020 «Поставщик» обязуется поставить, а «Покупатель» оплатить и принять: Дизельное топливо ЕВРО сорт С, вид 3 (ДТ-Л-КЛ5) ГОСТ 32511-2013 в количестве 699 т. на сумму 30000000,00 рублей.

Согласно УПД № 182 от 25.05.2020 ООО «Сириус» реализует в адрес ООО «КРЦС» дизельное топливо марки ЕВРО сорт С, вид 3 (ДТ-Л-К5) в количестве 40 т. на общую сумму 1716000 рублей, в т.ч. НДС 286000 рублей.

Грузополучателем является ООО «Сибнефтехимтранс». Груз транспортировал ИП ФИО366

Купленное у ООО «Сириус» дизельное топливо ООО «КРЦС» реализует в адрес ООО «ЦПКИО» по договору поставки № 11/14_05_20 от 14.05.2020.

Согласно спецификации №1 к договору № 11/14_05_20 от 14.05.2020 ООО «КРЦС» передает, а ООО «ЦПКИО» принимает и оплачивает товар: дизельное топливо марки ЕВРО сорт С, вид 3 (ДТ-Л-К5) в количестве 640 т. по цене 46275,60 рублей за тонну в т.ч. НДС 20% на общую сумму в пределах 20040000 рублей в т.ч. НДС 3340000 рублей (п.1.1). Авансовый платеж в размере 6960000 рублей ООО «КРЦС» получило 22.05.2020, что подтверждается актом сверки за 1 полугодие 2020 и выпиской расчетного счета ООО «КРЦС», платежным поручением № 32 от 22.05.2020.

27.05.2020 ООО «КРЦС» реализует в адрес ООО «ЦПКИО» дизельное топливо марки ЕВРО сорт С, вид 3 (ДТ-Л-К5) в количестве 40 т. на сумму 1851 24,00 рублей в т.ч. НДС 308504 рублей. Счет-фактура на полученный аванс выписан №6 выписан 30.06.2020 на сумму 5108976 рублей.

На 30.06.2020 задолженность ООО «КРЦС» в адрес ООО «ЦПКИО» составляет 5108976 рублей.

Труба нерж., труба стальная, приобретенные у ИП ФИО232 и ООО «Элград» были реализованы в адрес ООО «ИЦЭ». Доставка товара от ООО «КРЦС» до ООО «ИЦЭ» осуществлялась грузовым транспортом. Общая стоимость товара составляет 2528532,00 рублей, в т.ч. НДС 20% - 421422 рубля (п.1.1). Из договора следует, что покупатель производит оплату Товара в следующем порядке: первый платеж в сумме 500000 рублей в срок до 30.04.2020, оставшуюся сумму до 31.05.2020. ООО «ИЦЭ» произведен только первый платеж в размере 500000 рублей 28.04.2020.

Товар, реализованный ООО «КРЦС» в адрес ООО «ИЦЭ» транспортировался перевозчиком ИП ФИО366

За 3 квартал 2020 ООО «КРЦС» представлена «нулевая» налоговая декларация по НДС. За 3 кв. 2020 денежные средства на расчетный счет не поступали, что свидетельствует об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности (т. 2 л.д. 22-61, т. 3 л.д. 257-288).

Ответ из ПАО «БАНК УРАЛСИБ» от 05.08.2021 о предоставлении выписок по движению денежных средств в отношении ООО «КРСЦ» по расчетным счетам № *****1851, открытого 05.06.2019, закрытого 09.07.2019, № *****1852, открытого 05.06.2019, закрытого 19.08.2019, сведения об IP-адресах (т. 9 л.д. 117-120).

Ответ из ПАО АКБ «АВАНГАРД» от 03.08.2021 о предоставлении выписки по движению денежных средств в отношении ООО «КРСЦ» по расчетному счету № *****7502, открытого 17.07.2019, закрытого 05. 08.2019, сведения об IP-адресах (т. 9 л.д. 122-126).

Ответ из ПАО «РОСБАНК» от 26.10.2021 о предоставлении выписки по движению денежных средств в отношении ООО «КРЦС» по расчетному счету № ****0042, открытого 08.08.2019, закрытого 22.01.2020 (т. 9 л.д. 128-130).

Ответ из ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» от 27.05.2022 о предоставлении выписки по движению денежных средств в отношении ООО «КРЦС» по расчетному счету № ****0488, открытого 20.08.2019, закрытого 12.10.2020, сведения об IP-адресах (т. 9 л.д. 132-145).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 21.09.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств ООО «КРЦС» по расчетному счету №****4848, открытого 20.06.2019, закрытого 05.06.2020, за период с 20.06.2019 по 05.06.2020, сведения об IP-адресах (т. 9 л.д. 158-163).

Ответ из ПАО Банк «ВТБ» от 12.08.2021 о предоставлении выписки движения денежных средств ООО «КРЦС» по расчетному счету № ****0366 за период с 05.07.2019 по 30.07.2019 (т. 9 л.д. 168-169, т.11 л.д.155-156).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ООО «КРЦС», в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и физическими лицами, которые в последующем были обналичены. Также зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «КРЦС» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 9 л.д. 146-156, 164-166, 170-180, т. 30 л.д. 222-248).

По ООО «ЭТАЛОН-КОНСУЛЬТАЦИИ»

Ответ из ИФНС России от 03.03.2022 о предоставлении сведений в отношении ООО «ЭТАЛОН-КОНСУЛЬТАЦИИ» (ООО «Эталон- К») ИНН № в период с 01.01.2017 по 31.12.2020: -налоговая и бухгалтерская отчетность, направляемая с ip адресов; -копии налоговых деклараций по НДС за период с 2017 по 2020, в т.ч. книги покупок и книги продаж, за период с 2017 по 2019; - копии налоговых декларация по налогу на прибыль за период с 2017 по 2020; - информация о банковских счетах; - копии регистрационного дела ООО «ЭТАЛОН-КОНСУЛЬТАЦИИ», протокол осмотра данных сведений, согласно которым ООО «ЭТАЛОН-КОНСУЛЬТАЦИИ» поставлено на налоговый учет 08.09.2017 в ИФНС по г. Кургану. Директор-Белых К.А. (т. 9 л.д. 231-275, т.10 л.д. 1-77, т. 26 л.д. 209-267, 268-301).

Сведения из налогового органа, согласно которым в книгах покупок, продаж указаны сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Эталон-Консультации» с хозяйствующими субъектами. Из показателей налоговых деклараций по НДС за период с 2017 по 3 квартал 2018 следует, что декларации представлены с минимальными показателями сумм налога к уплате; основная сумма вычетов приходится на 2 квартал 2018 года по взаимоотношениям с ООО «Курганский региональный центр субконтрактации». По налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2017 установлено расхождение вида «разрыв» на сумму 8136, 07 рублей, что составляет 99,51 % от общей суммы заявленных вычетов. Кроме того, установлено несоответствие данных отраженных в книге покупок с данными отраженными в разделе 9 декларации ООО «Эрфей». Согласно выписок об операциях по расчетным счетам ООО «Эталон-Консультации» установлено, что денежные средства, поступающие на расчетный счет, перечисляются в адрес организаций с назначением платежа «Без НДС», имеются перечисления в адрес Белых А.В. с назначением платежа «Без НДС», часть из которых сняты с расчетного счета посредством корпоративной банковской карты. Кроме того, денежные средства перечислялись на счета взаимозависимой организации ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», откуда перечислялись также на расчетные счета Белых К.А., Миронова И.Б. и Белых А.В. Операции по счету носят транзитный характер, расходы за аренду офиса, основных средств, оплаты коммунальных платежей, выплату заработной платы, необходимые для осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности отсутствуют (т. 2 л.д. 22-61, т. 3 л.д. 257-288).

Ответ из Филиал Точка Банк КИВИ Банк (АО), от 15.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств ООО «Эталон- К» расчетный счет № ****9333 (открыт 17.07.2018, закрыт 28.11.2018) за период с 17.07.2018 по 28.11.2018, сведения об IP-адресах (т. 10 л.д. 79-89).

Ответ из АО «Райффайзенбанк» от 19.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств ООО «Эталон- К» по счету № ****1124 за период с 21.12.2018 по 18.02.2019, IP-адреса (т. 10 л.д. 91-92).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 03.08.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств ООО «Эталон- К» по расчетному счету № ****2718 (открыт 15.09.2017, закрыт 12.10.2017) за период с 25.09.2017 по 12.10.2017, сведения об IP-адресах (т. 10 л.д. 104-119).

Ответ из ПАО «Промсвязьбанк» от 03.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств ООО «Эталон- К» по расчетным счетам № ****8790, № ****4349; сведения об IP-адресах, за период с 01.01.2017 по 30.06.2020 (т. 10 л.д. 136-142).

Ответ на запрос из ПАО КБ «УБРиР» от 15.08.2022 согласно которому предоставлены в отношении ООО «Эталон- К» выписки движения денежных средств по счетам № ****4932 (открыт 18.10.217, закрыт 27.03.2018), № ****0373 (открыт 16.10.2017, закрыт 06.02.2018); сведения об использовании системы «Интернет-банк» IP-адреса (т. 10 л.д. 152-163).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ООО «Эталон-К», в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и физическими лицами, которые в последующем были обналичены. Также зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «Эталон-К» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 10 л.д. 93-102, 120-124, 143-150, 164-169, т.30 л.д. 222-248).

По ООО «ЦПКИО»

Ответ из ИФНС по г. Кургану, от 03.03.2022, согласно которому предоставлена информация в отношении ООО «ЦПКИО» (ИНН: №): IP-адреса, с которых направлялась налоговая и бухгалтерская отчетность; налоговые декларации по НДС с 01.01.2017 по 31.12.2020; сведения из книги закупок и книги продаж с 2017 по 2020; копии налоговых деклараций по налогу на прибыль за 2019 и 2020.; копии решений № 11НП-2125 от 06.11.2020 и № 11НП-2152 от 06.1.2020; копия регистрационного дела; информация о банковских счетах, протокол осмотра данных сведений, согласно которым ООО «ЦПКИО» состоит на налоговом учете с 14.09.2018 в ИФНС по г. Кургану, директор Миронов И.Б. В книгах покупок, продаж указаны сведения о финансово-хозяйственных отношения между ООО «ЦПКИО» и хозяйствующими субъектами, заказчиками ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «Инженерный центр «Электродинамика» (т. 10 л.д. 178-255, т. 11 л.д. 1- 136, т. 26 л.д. 209-301).

Сведения из налогового органа, согласно которым в первичной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2020 года ООО «ЦПКИО» установлено, что в книге заявлена сумма НДС, предъявленная налогоплательщику при приобретении товара (работ, услуг) по счет-фактуре № 2 от 20.03.2020 контрагент ИП ФИО233, у которого ООО «ЦПКИО» приобрело трубу 54*4 сталь, весом 0,5 т. Вместе с тем, ИП ФИО233 налоговые декларации по НДС не представлены. Согласно показаний свидетеля ФИО233 предпринимательскую деятельность он не осуществлял. Расчеты ООО «ЦПКИО» с ИП ФИО233 не осуществлялись. Согласно анализа расчетного счета ООО «ЦПКИО» поступлений денежных средств за реализацию трубы не установлено. Согласно уточненной налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2020 в книге покупок заявлены налоговые вычеты по счет-фактурам контрагента ИП ФИО232, у которой ООО «ЦПКИО» приобрело трубу нержавеющую – 780 шт. (договор №10_06_20 от 10.06.2020). Расчеты между ООО «ЦПКИО» и ИП ФИО232 в 2020 не осуществлялись. Исходя из данных налоговых деклараций по НДС ИП ФИО232 приобретение ТМЦ в таких объемах не осуществлялось, что также подтверждается выписками по расчетным счетам ИП ФИО232 за весь период деятельности ИП ФИО232 Согласно пояснений ФИО232 предпринимательскую деятельность она не осуществляла, являлась «номинальным» предпринимателем. В разделе 9 (книга продаж) ООО «ЦПКИО» реализует ТМЦ в адрес ООО «Сибнефтехимтранс» на сумму 14510080,00 рублей, НДС 2418346, 67 рублей. Из выписки по расчетному счету ООО «ЦПКИО» установлено поступление денежных средств от ООО «Сибнефтехимтранс» в сумме 10 000000,00 рублей в т.ч. НДС 1666666,67 рублей с наименованием платежа «Договор поставки № 12_05_20 от 12.05.2020 счет №1 от 19.05.2020 за нефтепродукты». В ИФНС России №3 по г. Тюмени направлено поручение № 7499 от 02.09.2020 об истребовании документов у ООО «Сибнефтехимтранс» в отношении ООО «ЦПКИО». Получено уведомление № 5823 от 14.09.2020 о невозможности исполнения поручения. В ходе анализа документов, имеющегося в распоряжении налогового органа по сделкам, совершенным ООО «ЦПКИО» во 2 кв. 2020 (является «транзитером», поскольку не имеет в собственности имущества, транспорта, отсутствуют сотрудники и лица привлеченные по договорам гражданско-правового характера, перечисление по счетам носит транзитный характер. ООО «ЦПКИО» и ООО «КРЦС» являются участниками схемы ухода от налогообложения и имеют все признаки «транзитных» организаций, то есть звеньев в цепочке лиц, участвующих в схеме по созданию иными участниками схемы необоснованного занижения исчисленной итоговой суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет, а именно: удельные веса налоговых вычетов по декларациям составляют 99-100%, заявленные вычеты сводятся к разрывам, суммы налога к уплате в бюджет минимальны при значительных оборотах, отсутствие материальных, финансовых и трудовых ресурсов. Расчеты с контрагентами частично осуществляются, однако, в последующем данные расчеты сводятся к обналичиванию путем снятия денежных средств с помощью банковских карт в терминалах и торговых точках г. Кургана, что говорит о том, что банковские карты находятся у третьих лиц. Данные факты свидетельствуют о согласованности действий должностных лиц ООО «КРЦС» и ООО «ЦПКИО», в частности: перечисление денежных средств в адрес одних и тех же физических лиц, снятие денежных средств в одних и тех же терминалах. ООО «ЦПКИО» предоставлена налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2020 года с суммой к уплате в бюджет 440 рублей, что свидетельствует об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности (т. 2 л.д. 22-61, т. 3 л.д. 257-288).

Ответ из ПАО Банк ФК «Открытие» от 10.08.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам №№ ****0456, ****0458 ООО «ЦПКИО» за период с 01.01.2017 по 30.06.2020, данные об IP-адресах (т. 11 л.д. 138-139).

Ответ из АО «Банк Русский Стандарт» от 25.08.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «ЦПКИО» № ****3287 за период с 01.01.2017 по 09.10.2019; данные по IP-адресам (т. 11 л.д. 141-153).

Ответ на запрос из АО «Райффайзенбанк» от 09.05.2022, № 2К25у-МСК-ГЦО3/22, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «ЦПКИО» (ИНН: №) № № за период с 26.12.2018 по 02.03.2020; сведения по IP-адресам, на оптическом диске (т. 11 л.д. 158-159).

Протокол осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ООО «ЦПКИО», в ходе которого зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и физическими лицами, которые в последующем были обналичены. Также зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «ЦПКИО» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц. Также зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «ЦПКИО» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 11 л.д. 160-172, 222-248).

По ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»

Ответ на запрос из УФНС России по Курганской области от 18.04.2022 №17-11/11958ДСП в отношении ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № о предоставлении документов: копии налоговых деклараций по НДС с книгами покупок и продаж за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; копии налоговых деклараций по налогу на прибыль за период с 01.01.2017 по 31.12.2020; копии актов налоговой проверки №7521 от 05.10.2018, №1374 от 06.05.2019, №613 от 06.03.2020, №1808 от 11.05.2017, №522 от 30.01.2019; копии решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения №1577 от 26.06.2020, №1153 от 05.07.2019, №6765 от 06.12.2018, №2239 от 04.07.2017, №877 от 25.03.2019; копии регистрационного дела; информация об отрытых счетах; информация об IP-адресах, с которых были направлены налоговые декларации, протокол осмотра данных сведений, согласно которым ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № поставлено на налоговый учет с 13.06.2013 в ИФНС по г. Кургану, директор Миронов И.Б. (т. 12 л.д. 7-28, т.26 л.д. 209-301).

Сведения из налогового органа, согласно которым в ходе анализа первичной налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2017 года установлено, что в 8 разделе (книга покупок) в состав налоговых вычетов включены счет фактуры по контрагенту ООО «Эталон-Консультации». В 3 кв. 2017 года ООО «Эталон-Консультации» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» являлись взаимосвязанными, поскольку руководитель и учредитель ООО «Эталон-Консультации» Белых К.А. на тот момент являлся также учредителем ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», а также в период по 07.11.2017 - руководителем единоличного исполнительного органа в качестве управляющего – индивидуального предпринимателя.

ООО «Эталон-Консультации» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» находились в одном помещении по адресу: <адрес>.

В отношении налоговой декларации по НДС за 3 кв. 2017, представленной ООО «Эталон-Консультации» установлено несоответствие данных отраженных в книге покупок с данными отраженными в разделе 9 декларации ООО «Эрфей».

Согласно выписок из банков по расчетным счетам ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» денежные средства, полученные от единственного покупателя ООО «Сибнефтехимтранс» (который также является единственным, за исключением ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», покупателем ООО «Эталон-Консультации») расчеты с ООО «Эталон-Консультации» произведены в размере 6708000,00 рублей, в т.ч. НДС 18% 990915,26 рублей. При этом 22524000,00 рублей перечислены на счет ИП Белых К.А., который по совместительству является учредителем ООО «Курганский региональный центр субконтрактации». Кроме того, Белых К.А., Миронову И.Б. выданы беспроцентные займы. Согласно счетов-фактур от ООО «Эталон-Консультации» в адрес ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в сентябре 2017 года осуществлялась поставка дизельного топлива в количестве – 883 шт. на общую сумму 35359231 рублей, в т.ч. НДС 5393781 рублей.

ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» является перепродавцом товара, приобретенного у ООО «Эталон-Консультации», покупателем которого является ООО «Сибнефтехимтранс». Согласно счетов-фактур в адрес ООО «Сибнефтехимтранс» от ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в сентябре 2017 года осуществлялась поставка дизельного топлива «Евро-5» в количестве – 12 шт. на общую сумму 5000000 рублей, в том числе НДС 7627711 рублей, дизельного топлива в количестве – 759 тн. на общую сумму 30710591, 68 рублей, в т.ч. НДС 4684666,52 рублей.

В ходе анализа первичных бухгалтерских документов установлено, что товар (дизельное топливо), полученное ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и реализованное затем в адрес ООО «Сибнефтехимтранс» указано в единицах измерения- штуки, что не соответствует Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) и свидетельствует о том, что содержание данных документов при реализации приобретенного ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» товара не проверялось и было скопировано из поступивших от ООО «Эталон-Консультации» документов. Данный факт свидетельствует об отсутствии реального документооборота между ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации», ООО «Сибнефтехимтранс», поскольку совершить одинаковые ошибки в документах, созданных разными хозяйствующими субъектами, невозможно.

В ходе допроса, произведенного в соответствии со ст. 90 НК РФ инспектором ИФНС России по г. Кургану 26.01.2018, свидетель Миронов И.Б. подтвердил самостоятельное руководство ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», однако обстоятельства заключенных сделок в 3 квартале 2017 года, а также основных контрагентов назвать отказался. Таким образом, деятельность ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и ООО «Эталон-Консультации» является согласованной, принимая во внимания, в том числе тот факт, что учредителем данных организаций является одно и то же лицо- Белых К.А.

По поставщику ООО «Эталон-Консультации» в ходе анализа первичной налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2017 установлено несоответствие данных, указанных в 8 разделе декларации, поскольку контрагентом ООО «Эрфей» ИНН налоговая декларация по НДС за 3 кв. 2017 не представлена, сумма расхождений составила 8036174 рублей, что составляет 99,51 % от суммы заявленных вычетов. В результате анализа выписок движений денежных средств по расчетным счетам ООО «Эталон-Консультации» установлено, что денежные средства, поступившие на счет, перечисляются в адрес организаций с назначением платежа «Без НДС», имеются перечисления в адрес Белых А.В. с назначением платежа «Без НДС», часть 874055,78 рублей сняты с расчетного счета посредством корпоративной банковской карты. Операции по расчетным счетам носят транзитный характер, расходы за аренду офиса, основных средств, оплаты коммунальных платежей, выплату заработной платы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности отсутствуют. Согласно выпискам движений денежных средств по расчетным счетам ООО «Эталон-Консультации» за период с 08.09.2017-31.12.2017 установлено поступление денежных средств в размере 8603224,70 рублей от двух контрагентов: ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН № в размере 3354000,00 рублей с назначением платежа «оплата по договору подряда» и ООО «Сибнефтехимтранс» в размере 5045350,00 рублей, которые впоследствии были перечислены различными суммами на счета ИП Белых А.В., ООО «ЦМС», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН №, ООО «Эрфей», ФИО304, ФИО288, ФИО287, ФИО306 Согласно представленных ООО «Эталон-Консультации» в налоговый орган счетов-фактур установлено, что в сентябре 2017 года в адрес ООО «Эталон-Консультации» от ООО «Эрфей» осуществлялась поставка дизельного топлива «Евро-5» в количестве 12 тонн, дизельного топлива в количестве-1315 шт. на общую сумму 53336485,50 рублей, в т.ч. НДС 8136074,06 рублей. В ходе анализа представленных документов установлено несоответствие единиц измерения в документах Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), поскольку дизельное топливо в штуках измерить не возможно. Данный факт свидетельствует о формальном составлении бухгалтерских документов и создании формального документооборота между ООО «Эрфей» и ООО «Эталон-Консультации». Согласно первичной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2017 года в 8 разделе (книга покупок) в состав налоговых вычетов включены счет-фактуры по контрагенту: ООО «Стройснаб» на сумму 21874222 рублей, в т.ч. НДС 3336745, 73 рублей. Характер товаров (работ, услуг) реализованных по данному счет-фактуре идентифицировать не удалось, поскольку сторонами сделки документы не представлены. В ходе предварительного расследования установлено, что между ООО «Стройснаб» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации были заключены фиктивные договора подряда СТ 2/2017 от 02.10.2017, СТ 3/2017 от 24.10.2017, с целью создания видимости реальности финансово-хозяйственных отношений между указанными хозяйствующими субъектами. Согласно выпискам банка по операциям на расчетных счетах ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в 4 квартале 2017 установлено, что на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» поступили денежные средства в размере 2659000,00 рублей, из которых 1878000,00 рублей поступили от ООО «Эталон-Консультации», как предоплата либо оплата за товар. 500000 рублей поступили от ООО «Орион» как оплата за выполненные работы. При этом поступления денежных средств от основного покупателя ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», заявленного в представленной налоговой декларации по НДС за 4 кв. 2017 – ООО «ТюменьСвязь» ИНН № отсутствуют. Денежные средства, поступившие на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», перечисляются в адрес: Белых К.А., Белых А.В., Миронова И.Б. При этом, расчетов контрагентом, заявленным ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в Разделе 8 налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2017, а именно: ООО «Сарексавто» ИНН №, ООО «Фронтон-Т» ИНН №, ООО «ЭФ-КОНТЕЛ» ИНН №, ООО «Стройснаб» ИНН № согласно сведениям об операциях на расчетных счетах в банках за аналогичный период не производились, что свидетельствует об отсутствии реальных финансово-хозяйственных отношений ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» с указанными хозяйствующими субъектами и создании фиктивного документооборота. Согласно первичной налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2018 года установлено, что в 8 раздел (книга покупок) в состав налоговых вычетов включены счет-фактуры по контрагентам: ООО «Эрфей», ИП ФИО231, ООО «Эталон-Консультации». Из выписок об операциях по расчетным счетам ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» за 1 квартал 2018 установлено поступление денежных средств в размере 20 692258,92 рублей, из них 1260000,00 рублей- возврат ошибочно перечисленных денежных средств от Белых А.В., 16925988,00 рублей- поступление от ООО «ТюменьСвязь» с назначением платежа «оплата по договору за выполненные работы» (реализация в адрес ООО «ТюменьСвязь» в декларации по НДС не заявлена, 2500000,00 рублей- поступление от ООО «ИЦ «Электродинамика» с назначением платежа «аванс за изготовление деталей по договору. Поступившие на расчетные счета денежные средства были перечислены на счета ИП Белых А.В., ИП ФИО225, ООО «Антарес», ООО «Эталон-Консультации», ООО «Эрфей», ИП ФИО231, а также обналичены путем снятия денежных средств со счетов.

По поставщику ООО «Эрфей». Отсутствие у организации материальных, производственных ресурсов: основных средств, недвижимого имущества, транспортных средств, земельных участков в собственности; трудовых ресурсов для осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности. За период с 01.01.2018-31.12.2018 на расчетные счета ООО «Эрфей» поступило 1911712,60 рублей, причем большая часть-1640000,00 рублей поступила от ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», которые перечислены на счета ФИО304, Белых А.В., ФИО288, ФИО289, ФИО305, ФИО298, Миронова И.Б., ФИО300, ФИО290, ФИО292, ФИО230, с целью последующего обналичивания денежных средств. Кроме того, установлено отсутствие расходов необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности.

По поставщику ИП Урядов Д.И. Отсутствие материальных, производственных ресурсов: основных средств, недвижимого имущества, транспортных средств, земельных участков, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности. За период с 01.01.2018 по 31.12.2018 на расчетные счета ИП ФИО231 поступили денежные средства в сумме 3366006,31 рублей от трех контрагентов: ИП Белых А.В., ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи», которые впоследствии перечислены на счета ФИО304, Белых А.В., ФИО288, ФИО289., ФИО305, ФИО296, ИП ФИО225, ИП ФИО230, ФИО298, ФИО300, ФИО290, ФИО292, ФИО291, ФИО231, с целью последующего обналичивания. Установлено отсутствие расходов необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности. ФИО231 пояснил, что предпринимательскую деятельность не осуществлял. Вышеуказанное свидетельствует об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности между ИП ФИО231 и вышеуказанными хозяйствующими субъектами и физическими лицами и создании формального документооборота.

По поставщику ООО «Эталон-Консультации». Установлено поступление денежных средств от: ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Уральская металлургическая компания», ООО «ТюменьСвязь», ООО «Сибнефтехимтранс» с назначением платежей «оплата за выполненные работы, за ГСМ, оплата по договору поставки», которые были перечислены в адрес подконтрольных участникам организованной группы контрагентам: ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ИП ФИО236, Белых А.В., ФИО302, ФИО307, ИП ФИО251, ФИО308, ФИО298, ФИО290, ФИО291, ФИО293, ФИО285, ФИО286, ФИО301, а также сняты наличными. При этом, расходы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением перечислений налогов, отсутствуют. Согласно первичной налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2018 года в 8 раздел (книга покупок) включены счет-фактуры по контрагентам: «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи», ИП ФИО251, ИП ФИО226, ИП ФИО238 Из выписок по движениям денежных средств по расчетным счетам ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» за 2 квартал 2018 года установлено, что на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» поступили денежные средства в сумме 24808109,71 рублей, которые были перечислены в адрес Белых А.В., ИП Белых А.В., ИП ФИО224, ИП ФИО230, ИП ФИО251, Миронова И.Б., ООО «Антарес», ООО «СБИС» с назначением платежа «за ООО «Финсити Курган», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи», в адрес сотрудника ФИО1527 Вышеуказанное свидетельствует об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и вышеуказанными хозяйствующими субъектами и физическими лицами и создании формального документооборота.

По поставщику ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи». Отсутствие материальных, производственных ресурсов: основных средств, недвижимого имущества, транспортных средств, земельных участков в собственности, трудовых ресурсов. За период с 01.01.2018-31.12.2018 на расчетные счета ООО «ТМТ» поступили денежные средства, в том числе 11047230,89 рублей поступила от ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», которые в свою очередь были перечислены, в том числе на счета ИП Белых А.В., ИП ФИО224, ИП ФИО231, что свидетельствует о создании фиктивного документооборота и отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности между указанными хозяйствующими субъектами. Установлен транзитный характер движения денежных средств, расходы необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности отсутствуют.

По поставщику ИП ФИО251 Отсутствие материальных, производственных ресурсов: основных средств, недвижимого имущества, транспортных средств, земельных участков в собственности. За период с 17.04.2018 по 31.12.2018 на расчетные счета ИП ФИО251 поступили денежные средства в сумме 2092032,31 рублей от трех контрагентов: ИП Белых А.В., ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-Консультации», которые перечислены на счета Белых А.В., ИП ФИО226, ФИО308, ФИО291, ФИО298, ФИО301, а также сняты с расчетного счета, что свидетельствует о создании фиктивного документооборота и отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности между указанными хозяйствующими субъектами и физическими лицами, с целью последующего обналичивания денежных средств. Налоговые декларации по НДС ИП ФИО251 не представлены, декларации о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ отсутствуют, что в совокупности с вышеизложенным свидетельствует об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности ИП ФИО251

По поставщику ИП ФИО226 Отсутствие материальных, производственных ресурсов: основных средств, недвижимого имущества, транспортных средств, земельных участков в собственности. За период с 08.05.2018 по 31.12.2018 на расчетные счета ИП ФИО226 поступили денежные средства в сумме 2218223,30 рублей от двух контрагентов: ИП ФИО251, ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», которые перечислены на расчетные счета ИП Белых А.В., ИП ФИО238, ФИО308, ФИО291, ФИО298, ФИО301, ФИО290, ФИО285, а также сняты с расчетного счета, что свидетельствует о создании фиктивного документооборота и отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности между указанными хозяйствующими субъектами и физическими лицами, с целью последующего обналичивания денежных средств. При этом, расходы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности отсутствуют. Налоговые декларации по НДС ИП ФИО251 не представлены, декларации о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ отсутствуют, что в совокупности с вышеизложенным свидетельствует об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности ИП ФИО226

Поставщик ИП ФИО238 Отсутствие материальных, производственных ресурсов: основных средств, недвижимого имущества, транспортных средств, земельных участков в собственности, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности. За период с 08.05.2018-31.12.2018 на расчетные счета ИП ФИО238 поступили денежные средства в сумме 626124,00 рублей от одного контрагента: ИП ФИО226, которые перечислены в адрес ФИО301, а также сняты в терминалах. Налоговые декларации по НДС за 2-4 кв. 2018 года ИП ФИО238 не предоставлены, декларация о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ не предоставлена, что свидетельствует об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности. Согласно налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2018 года в 8 разделе (книга покупок) включены счет-фактуры по контрагентам: ИП ФИО224 ИНН №/, ИП ФИО231 ИНН №, ИП ФИО251 Из выписок по операциям по расчетным счетам ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» за 3 квартал 2018 года установлено, что на расчетные счета ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» поступили денежные средства в сумме 7591720,50 рублей, которые перечислены в адрес: Белых А.В., ИП ФИО226, ИП ФИО251, сотрудника ФИО1527, Миронова И.Б., ООО «Орион», ООО «Орион», ООО «Эталон-Консультации», в адрес ООО «Компания «Тензор» с назначением платежа «За ИП ФИО231», сняты наличными в банкоматах.

По поставщику ИП ФИО224 Отсутствие материальных, производственных ресурсов: основных средств, недвижимого имущества, транспортных средств, земельных участков в собственности, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности. Налоговые декларации по НДС за 2-4 кв. 2018 года ИП ФИО224 не предоставлены, декларация о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ не предоставлена, что свидетельствует об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности.Согласно налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года в 8 разделе (книга покупок) включены счет-фактуры по контрагентам: ООО «ТюменьМультифокусингТехнолоджи», ИП ФИО231, ИП ФИО251 (т. 2 л.д. 22-61, т. 3 л.д. 257-288).

Ответ из ООО «Кетовский коммерческий банк» от 30.07.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» №****0767 (дата открытия расчетного счета – 03.04.2019, дата закрытия расчетного счета – 16.05.2019) за период с 03.04.2019 по 16.05.2019; IP-адреса клиента (т.12 л.д. 137-143).

Ответ из АО «Райффайзенбанк» от 19.05.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» №****1270 за период с 03.12.2018 по 16.02.2019 (т.12 л.д. 145-146).

Ответ из АО «ВУЗ Банк» от 08.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****0121 за период с 12.02.2019 (дата открытия счета) по 19.04.2019 (дата закрытия счета); сведения об использовании системы «Интернет- банк» IP-адреса (т.12 л.д. 148-153).

Ответ из ПАО Сбербанк от 28.07.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2861 за период от 19.09.2017 (дата открытия счета) по 02.04.2018 (дата закрытия счета); сведения по IP-адресам (т.12 л.д. 169-170).

Ответ из ПАО «Банк Уралсиб» от 05.08.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****1587, дата открытия счета 20.10.2017, дата закрытия счета 29.03.2018; №****0246, дата открытия счета 18.03.2014, дата закрытия счета 05.02.2018, сведения по IP-адресам (т. 12 л.д. 172-173).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 31.07.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****3116 (дата открытия счета 02.04.2018), (дата закрытия счета 08.05.2018), сведения об IP-адресах (т.12 л.д. 175-196).

Ответ из АО «Банк Русский Стандарт» от 27.08.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» №****2394 (дата открытия счета 06.04.2018), (дата закрытия счета12.11.2018), а также данные об IP-адресах (т.12 л.д. 198-225).

Ответ из Точка ПАО Банка «ФК Открытие» от 10.08.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» № ****2514, открыт 08.11.2018, закрыт 20.11.2018; сведения об IP-адресах (т.12 л.д. 261-264).

Ответ из КБ «ЛОКО-Банк» (АО), от 10.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» №****2002 за период с 21.11.2018 по 05.12.2018 (т. 12 л.д. 271-273).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и физическими лицами, которые в последующем были обналичены. Также зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 12 л.д. 154-167, 226-259, 265-269, 274-277).

Протокол обыска от 28.04.2021 в офисных помещениях ООО «КРЦС», ООО «ЦПКиО» по адресу: <адрес>, в ходе которого изъяты предметы и документы двадцати девяти хозяйствующих субъектов (т. 27 л.д. 18-23).

Протоколы осмотра изъятых в ходе обыска в вышеуказанных офисных помещениях предметов и документов, а именно: папка-скоросшиватель «СвязьАйти Переписка», в которой содержатся следующие документы: -копия акта налоговой проверки № 2280 от 04.09.2019 в отношении ООО «СвязьАйти» на 12 листах; -повестка о вызове на допрос в УФНС в адрес ФИО294 на 1 листе; -заявление о присоединении к условиям Договора банковского обслуживания ФИО231 на 1листе; - копия протокола допроса свидетеля ФИО231 в УФНС на 5 листах; - извещение в адрес ООО «СвязьАйти» о получении электронного документа на 1 листе; - копия решения № 2665 от 10.12.2019 о привлечении к налоговой ответственности ООО «СвязьАйти» за совершение налогового правонарушения на 3 листах; - копия решения № 2663 от 10.12.2019 о привлечении к налоговой ответственности ООО «СвязьАйти» за совершение налогового правонарушения на 3 листах; -письмо от директора ООО «СвязьАйти» ФИО294 в адрес УФНС по Челябинской области на 3 листах; -переписка ООО «СвязьАйти» с УФНС России по Челябинской области на 66 листах; -копия паспорта ФИО294, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; - платежные поручения от ООО «СвязьАйти» в количестве 19 штук; - налоговая декларация ООО «СвязьАйти» на 6 листах;-чистый бланк ООО «СвязьАйти»; - копии счет-фактур № 47 от 12.11.2018, № 70 от 28.12.2018, № 67 от 05.12.2018, № 42 от 01.10.2018, № 66 от 03.12.2018, № 69 от 28.12.2018, № 45 от 11.10.2018, № 44 от 02.10.2018, № 41 от 01.10.2018, № 68 от 26.12.2018, № 43 от 02.10.2018, № 46 от 29.10.2018, в которых указано «Продавец» - ИП ФИО231, «Покупатель»- ООО «СвязьАйти»;- Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью «СвязьАйти»- Приход/Реавлизация, в которой находятся следующие документы:- счет-фактура № 5 от 16.08.2019, в которой Продавец- ИП ФИО228, Покупатель – ООО «СвязьАйти»;-счет-фактура № 6 от 30.04.2019, в которой Продавец- ИП ФИО236, Покупатель – ООО «СвязьАйти»;-счет-фактура № 5 от 08.04.2019, в которой продавец- ИП ФИО236, Покупатель- ООО «СвязьАйти»;- 9 счет-фактуры на 9 листах, в которых Продавец- ИП ФИО231, Покупатель- ООО «СвязьАйти»; -10 актов выполненных работ на 10 листах, в которых Исполнитель-ИП ФИО231, Заказчик – ООО «СаязьАйти»;-приказ № 1 от 18.01.2019 о приеме на работу ФИО294 на должность директора ООО «СвязьАйти» на 1 листе; - приказ №1 от 18.01.2019 о возложении обязанностей главного бухгалтера ООО «СвязьАйти» на ФИО294 на 1 листе; - штатное расписание ООО «СвязьАйти» на 1слисте; Папка-скоросшиватель синего цвета с надписью: «СаязьАйти-Отчетность», в которой содержатся следующие документы: -документы налоговой отчетности ООО «СвязьАйти» на 80 листах; - карточка счета 60 ООО «Сибнефтехимтранс» за январь 2017-декабрь 2018 на 2 листах; - карточка счета 60 ООО «Сибнефтехимтранс» за 2019 год на 2 листах; - карточка счета 60 ООО «Сибнефтехимтранс» за январь 2017-декабрь 2018 на 4 листах; - 3 жестких диска; Файл-пакет с документами-- счет-фактура № 9 от 16.08.2019 «Продавец»- ИП ФИО236, «Покупатель»- ФИО253 на 1 листе; -копия счет-фактуры № 2 от 11.07.2019 «Продавец»- ИП ФИО230, «Покупатель»- ИП ФИО253 на 1 листе; - расходный кассовый ордер № 2 от 06.08.2019 о выдаче ФИО226 денежных средств, подписанный Белых К.А. на 1 листе; -чистый бланк доверенности от ИП ФИО226 на ФИО1551; - копия паспорта ФИО1551 на 1 листе; -расходный кассовый ордер № 3 от 06.08.2019 о выдаче ФИО251 денежных средств, подписанный Белых К.А. на 1 листе; -чистый бланк доверенности от ИП ФИО251 на ФИО1812 на 1 листе; - копия паспорта ФИО1812 на 1 листе; -расходный кассовый ордер № 4 от 06.08.2019 о выдаче ИП ФИО238 через ФИО1551 денежных средств, подписанный Белых К.А. на 1 листе;- чистый бланк доверенности от ИП ФИО238 на ФИО1551 на 1 листе; - приходно-кассовый ордер № 5 от 06.08.2019 ООО «Эталон-К»;-приходно-кассовый ордер № 6 от 06.08.2019 ООО «Эталон-К»;- выписка по счету «Тинькофф Банк» ИП ФИО232 на 4 листах; -счета-фактуры «Продавец»- ООО «КРЦС», «Покупатель»- ООО «ЦПКИО» в количестве 10 штук, подписанные сторонами; -счета-фактуры «Продавец»- ООО «ЦПКИО», «Покупатель»- ООО «Сибнефтехимтранс» в количестве 7 штук, подписанные сторонами; - копия счет-фактуры № 1/2 от 27.06.2019 «Продавец»- ИП ФИО229, «Покупатель»- ООО «КРЦС» на 1 листе, не подписанный сторонами; - копия счет-фактуры № 5 от 2720.06.2019 «Продавец»- ИП ФИО227, «Покупатель»- ИП ФИО229 на 1 листе, не подписанный сторонами; - копия счет-фактуры № 2 от 25.06.2019 «Продавец»- ИП ФИО226, «Покупатель»- ИП ФИО229 на 1 листе, не подписанный сторонами; -переписка от имени ИП ФИО228 с УФНС России по Челябинской области на 48 листах (требования о предоставлении документов, пояснений; извещения о получении электронного документа; обращения от ФИО228, налоговые декларации ИП ФИО228); -договор № 13 от 20.07.2019, заключенный между ИП ФИО228 и ООО «Механика» (Белых К.А.) на 3 листах, подписанный сторонами;-договор № 16 на оказание транспортных услуг от 08.08.2019, заключенный между ИП ФИО228 и ООО «СвязьАйти», подписанный сторонами на 5 листах; -договор № 19/25_06_19 от 25.06.2019, заключенный между ИП ФИО228 и ИП ФИО237 на 2 листах, подписанный сторонами; - счет-фактуры в количестве 6 штук, в которых покупателем указан «ИП ФИО228»; -договор № 27/27_05_19 от 27.05.2019, заключенный между ИП ФИО228 и ИП ФИО227 на 2 листах, подписанный сторонами;- договор № 16/16_04_19 от 16.04.2019, заключенный между ИП ФИО228 и ИП ФИО227 на 2 листах в 2 экземплярах, подписанный сторонами; -электронно-цифровая подпись ООО «ЦПКИО»;-электронно-цифровая подпись ООО «КРЦС»; -электронно-цифровая подпись ООО «КРЦС»; -электронно-цифровая подпись ООО «Эталон-К»;- выписка по счету ИП ФИО234 Банка «ФК «Открытие» на 5 листах; - счет-фактуры в количестве 5 штук, в которых «Продавец» указан ИП ФИО253;- требование № 1960 из УФНС в адрес ИП ФИО253 на 2 листах; - требование № 1964 из УФНС в адрес ИП ФИО253 на 2 листах; -требование № 24448 из УФНС в адрес ИП ФИО253 на 2 листах; - акты выполненных работ в количестве 12 штук, в которых «Заказчик»- ИП Белых А.В., «Исполнитель»- ИП ФИО231, подписанные сторонами;-счет-фактуры в количестве 10 штук, в которых «Продавец»- ИП ФИО231, «Покупатель»- ИП Белых А.В., подписанный сторонами; -счета на оплату в количестве 7 штук, в которых «Поставщик»- ИП ФИО231, «Покупатель»- ИП Белых А.В., подписанные от имени ИП ФИО231; -выписка по счету ИП ФИО229 из АО «КБ «Локо-Банк» на 2 листах; -выписка по счету ИП ФИО231 из АО «Альфа-Банк» на 2 листах; -выписка по счету ИП ФИО231 из «Тинькофф Банк» на 3 листах; -счет на оплату № 002 от 14.02.2018 с рукописными исправлениями; -выписка по счету ИП ФИО225 из «Тинькофф Банк» на 4 листах; -выписка по счету ИП ФИО225 из «Альфа-Банк» на 2 листах; - выписка по счету ИП ФИО231 из АО «Альфа-Банк» на 9 листах; -выписка по счету ИП ФИО232 из «Тинькофф Банк» на 2 листах; - выписка по счету ИП ФИО233 из Банк «ФК «Открытие» на 3 листах; -выписка по счету ИП ФИО234 из «УБРиР» на 1 листе; - выписка по счету ИП ФИО232 из «ВТБ» на 1 листе; -выписка по счету ИП ФИО229 из «Тинькофф Банк» на 1 листе;-выписка по счету ООО «Антарес» из ПАО «Сбербанк» на 2 листах;- Требование № 104144 в адрес ООО «ЦЕНТР ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ КООПЕРАЦИИ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ»;- Обращение, направленное в адрес общества с ограниченной ответственностью «Центр производственной кооперации и обеспечения»; -Требование № 13673 о представлении пояснений, направленное в адрес ООО «ЦЕНТР ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ КООПЕРАЦИИ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ» по состоянию на 06.06.2020 года; - Требование № 11931 в адрес ООО «ЦЕНТР ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ КООПЕРАЦИИ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ» по состоянию на 20.05.2020 года; - Акт налоговой проверки № 613, направленное в адрес ООО «КУРГАНСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР СУБКОНТРАКТАЦИИ» по состоянию на 06.03.2020 года; - Требование № 55787, направленное в адрес ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения»; - Решение № 958362647 в адрес ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» от 24.03.2020 года; - Требование № 4405 в адрес ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» от 17.02.2020 года; -переписка УФНС с ООО «ЦПКИО» на 28 документах; -Счет-фактура № 6 от 27 мая 2020 года, согласно которой производилась предварительная оплата ООО «СИБНЕФТЕХИМТРАНС» в ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 5 от 22 мая 2020 года, согласно которой производилась предварительная оплата ООО «СИБНЕФТЕХИМТРАНС» в ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 4 от 21 мая 2020 года, согласно которой оказаны услуги ООО «СИБНЕФТЕХИМТРАНС» от ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 3 от 21 мая 2020 года, согласно которой оказаны услуги ООО «СИБНЕФТЕХИМТРАНС» от ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 2 от 20 мая 2020 года, согласно которой оказаны услуги ООО «СИБНЕФТЕХИМТРАНС» от ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 2 от 31 марта 2020 года, согласно которой производилась предварительная оплата ООО «КРЦС» в ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 1 от 14 января 2020 года, согласно которой оказаны услуги ООО»КРЦС» от ООО «ЦПКиО»; - Акт № 3 от 05 августа 2019 года, согласно которому был направлен груз в ООО ИЦЭ от ООО «ЦПКиО». Груз принял ФИО586 от лица ООО ИЦЭ; - Акт № 4 от 5 августа 2019 года, согласно которому был направлен груз в ООО ИЦЭ от ООО «ЦПКиО». Груз принял ФИО586 от лица ООО ИЦЭ; - Счет-фактура № 5 от 12 августа 2019 года, согласно которому были оказаны услуги ООО ИЦЭ от ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 6 от 12 августа 2019 года, согласно которой были оказаны услуги ООО ИЦЭ от ООО «ЦПКиО». Услуги принял ФИО586 от лица ООО ИЦЭ; - Счет-фактура № 2 от 20 марта 2020 год, согласно которой был направлен товар ООО «ЦПКиО» от ИП ФИО233. Товар получил директор Миронов И.Б. от лица ООО «ЦПКиО»; Договор поставки от ИП ФИО233 в ООО «ЦПКиО» от 18 марта 2020 года; Счет-фактура № 4 от 12 июня 2020 года, согласно которой ИП ФИО232 направила товар ООО «ЦПКиО». Груз принял Миронов И.Б. от лица ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 7 от 22 ноября 2019 года, согласно которой ИП ФИО232 оказала услуги ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 5 от 22 июля 2019 года, согласно которой ООО «МЕХАНИКА» направил товар ООО «ЦПКиО». Груз получил Миронов И.Б.; - Счет-фактура № 1 от 27 сентября 2019 года, согласно которой ООО «ЦМС» оказал услуги ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 8 от 19 августа 2019 года, согласно которой ИП ФИО253 направил товар ООО «ЦПКиО. Товар принял Миронов И.Б. от лица ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 6 от 20 августа 2019 года, согласно которой ИП ФИО228 направил груз ООО «ЦПКиО». Груз принял Миронов И.Б. от лица ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 2 от 26 июня 2020 года, согласно которой ИП ФИО229 арендовал рабочее место ООО «ЦПКиО». Услуги принял Миронов И.Б. от лица ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 2 от 13 августа 2019 года, согласно которой ИП ФИО229 направил товар ООО «ЦПКиО». Товар принял Миронов И.Б. от лица ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 4 от 27 мая 2020 года, согласно которой ООО «КРЦС» (ИНН №) направил товар ООО «ЦПКиО». Товар принял директор Миронов И.Б.от лица ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 15 от 10 декабря 2019 года, согласно которой ООО «КРЦС» (ИНН №) направил товар ООО «ЦПКиО». Товар принял директор Миронов И.Б.от лица ООО «ЦПКиО»; - Универсальный передаточный документ № 11 от 26 августа 2019 года, согласно которой ООО «КРЦС» (ИНН №) направил товар ООО «ЦПКиО». Товар принял директор Миронов И.Б.от лица ООО «ЦПКиО»; - Счет-фактура № 2 от 19 июня 2019 года, согласно которой ООО «КРЦС» ИНН №) направил груз ООО «ЦПКиО»; - Счет на оплату № 15 от 19 июня 2019 года, согласно которому ООО «КРЦС» ИНН №) выставил счет на оплату за товар ООО «ЦПКиО»; - Акт сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг) № 104 от 13.08.2019 года, согласно которому ИП ФИО1867 оказал транспортные услуги ООО «ЦПКиО». Директор Миронов И.Б. от лица ООО «ЦПКиО»; - Документ, указывающий, что ООО «ЦПКиО» были переведены денежные средства ИП ФИО1867. Управляющий Миронов И.Б. от лица ООО «ЦПКиО»; - Акт приема-передачи неисключительных прав № 45020052116549 от 25.05.2020 года, согласно которому ООО «Компания «Тензор» были реализованы неисключительные права ООО «ЦПКиО»; - Акт выполненных работ по договору аренды от 31 августа 2019 года Ц№ 01/01-2019 от 01.01.2019 года, согласно которому ООО «ЦПКиО» арендовало помещение у ФИО1869; Дополнительное соглашение к договору № 1 о передаче полномочий единоличного исполнительного органа ООО «ЦПКиО», между ИП Миронов Игорь Борисович и ООО «ЦПКиО»; - Акты сдачи-приемки оказанных услуг по договорам, согласно которым ИП Миронов Игорь Борисович оказал услуги ООО «ЦПКиО» в количестве 9 штук; - папка скоросшиватель в обложке темного цвета «ИП ФИО231 СБИС»: - Лицензионный договор № 11808201165 от 20.08.2018 года, согласно которому ООО «Компания Тензор» заключила договор с ИП ФИО231; - Акт приема-передачи неисключительных прав от 20.08.2018 года № 11808201165, согласно которому ООО «Компания Тензор» реализовала неисключительные права в отношении ИП ФИО231; - Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей № ИЭ9965-18-2080369 от 21.08.2018 года, согласно которой содержатся сведения об ФИО231; - Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость 2018 год. ФИО231; - Приложение № 1 к приказу ФНС России от 26 декабря 2016 года № ММ-7-6/7 12@, согласно которому ФИО231 пришло уведомление об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) и (или) о том, что расчет считается непредставленным от налогового органа; - Копии документов, а именно страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования и паспорт РФ, ФИО231; - Лист ознакомления с информацией, содержащейся в квалифицированном сертификате. ООО «Компания Тензор» 20 августа 2018 года вручила сертификат ФИО231; - электронно-цифровая подпись ИП ФИО231 в виде флешки в конверте с надписью «СБИС ИП ФИО231 эл. Подпись»; листы под №1 и №2 с рукописными записями; - папка скоросшиватель в обложке красного цвета «ЭТАЛОН ПЕРЕПИСКА »; - Документ в адрес ООО «Эталон-Консультации» от ООО «Сибнефтехимтранс» об изменениях условий договора по вопросу поставки дизтоплива; - Ответ на требование №19-23/1274 от 01.03.2019 года УФНС от ООО «Эталон-консультации»; - Требование № 19-23/1274 от ФНС в адрес ООО «Эталон-К»; - Обращение ООО «Эталон-консультации» в ФНС; - Требование № 2790 ФНС в адрес ООО «Эталон-консультации»; - Обращение от ООО «Эталон-консультации» в ФНС;-Требование № 48 адрес ООО «Эталон-консультации»; - Договор поставки нефтепродуктов № 16 от 22 сентября 2017 года, согласно которому ООО «Эрфей» в лице генерального директора ФИО949 и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. заключили договор на оговоренных условиях; - Спецификация № 1 к договору поставки нефтепродуктов № 16 от 22 сентября 2017 года, согласно которой ООО «Эрфей» направил товар ООО «Эталон-К». Товар принял Белых К.А. от лица ООО «Эталон-К»; - счет на оплату нефтепродуктов № 33 от 31 октября 2017 года от ООО «Эрфей» в адрес ООО «Эталон-К»; - счет на оплату нефтепродуктов № 31 от 30 октября 2017 года от ООО «Эрфей» в адрес ООО «Эталон-К»; - счет на оплату нефтепродуктов № 28 от 27 октября 2017 года от ООО «Эрфей» в адрес ООО «Эталон-К»; - Договор подряда № 01/09-2017 от 20 сентября 2017 года, согласно которому ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. и ООО «КРЦС» ( ИНН №) заключили договор на выполнение поставок, работ и оказание услуг; - Спецификация № 1 к договору подряда № 01/09-2017 от 20.09.2017 ; - Спецификация № 2 к договору подряда № 01/09-2017 от 20.09.2017 года; - Договор поставки № 17/09-001 от 20 сентября 2017 года, согласно которому ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. и ООО «Сибнефтехимтранс» в лице генерального директора ФИО367 заключили договор на оговоренных условиях, которые прописаны в документе; - счет на оплату нефтепродуктов № 3 от 22 сентября 2017 года от ООО «Эталон-К» в адрес ООО «Сибнефтехимтранс»; - Отчет о проявлении должной осмотрительности от 14 сентября 2017 года ООО «Эрфей» ; - Договор подряда № 02/10-2017 от 18 октября 2017 года, согласно которому ООО «Эталон-Консультации» в лице директора Белых К.А. и ООО «Эрфей» заключили договор на выполнение поставок; - Спецификация № 1 к договору подряда № 02/10-2017 от 18.10.2017 года, согласно которой ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. и ООО «Эрфей» в лице генерального директора ФИО949 заключили спецификацию об оказании работ; - ООО «Эрфей» выставила счет на оплату оказанной работы № 21 от 19 октября 2017 года, направленное в адрес ООО «Эталон-К»; -Акт № 018 от 20 октября 2017 года, оказанных услуг по договору № 02/10-2017 от 18.10.2017 года спецификация от 19.10.2017 года, согласно которому ООО «Эталон-Консультации» в лице директора Белых К.А. оказали работы в отношении ООО «Эрфей» в лице ген. Директора ФИО1883; - Счет-фактура № 00000018 от 20 октября 2017 года, согласно которой ООО «Эрфей» оказал работы ООО «Эталон-Консультации»; счет на оплату оказанных услуг № 4517101989 от 19.10.2017 года от ООО СБиС ЭО в адрес ООО «Эталон-Консультации»; счет за арендную плату № 5 от 19 октября 2017 года от ООО «КРЦС» (ИНН №) в адрес ООО «Эталон-К»; - Договор поставки № 03/10-2017 от 10 октября 2017 года между ООО «Эталон-К» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ; - Спецификация № 4, к договору поставки № 03/10-2017 от 10.10.2017 года, от 23.10.2017 года; счет за поставку товара № 9 от 23 октября 2017 года от ООО «КРЦС» (ИНН №) в адрес ООО «Эталон-К»; - Спецификация № 3 к договору поставки № 03/10-2017 от 10.10.2017 года, от 23.10.2017 года между ООО «Эталон-К» и ООО «КРЦС»; - счет за поставку товара № 8 от 23 октября 2017 года от ООО «КРЦС» (ИНН №) в адрес ООО «Эталон-К»; - Спецификация № 2, к договору поставки № 03/10-2017 от 10.10.2017 года, от 23.10.2017 года; - счет за поставку товара № 7 от 23 октября 2017 года от ООО «КРЦС» (ИНН №) в адрес ООО «Эталон-К»; - Спецификация № 1 к договору поставки № 03/10-2017 от 10.10.2017 года, от 16.10.2017 года; - счет за поставку товара № 6 от 19 октября 2017 года в адрес ООО «Эталон-К от ООО «КРЦС» (ИНН №); - папка для бумаг в обложке белого цвета: «Договоры, КС-2,КС-3,Акты. ФИО231, СВЯЗЬАЙТИ 2018 год» с документами: - Счет-фактура № 68 от 26 декабря 2018 год, согласно которой ИП ФИО231 в отношении ООО «Связьайти» выполнил строительно-монтажные работы на объекте; - договоры № 4-01 от 03.04.2018 года, № 4-02 от 06.04.2018 года, № 4-03 от 17.04.2018 года, № 4-04 от 27.04.2018 года, № 5-01 от 03.05.2018 года, № 5-02 от 10.05.2018 года, № 5-05 от 29.05.2018 года, № 6-01 от 26.06.2018 года, № 6-02 от 29.06.2018 года, № 5-03 от 15.05.2018 года, № 5-04 от 22.05.2018 года на выполнение проектно-изыскательных работ, согласно которым ООО «Связьайти» в лице директора ФИО1569 и ИП ФИО231 заключили договор о работах;- Акты выполненных работ № 41 от 01.10.2018 года, № 42 от 01.10.2018 года, № 43 от 02.10.2018 года, № 44 от 02.10.2018 года, № 45 от 11.10.2018 года, № 46 от 29.10.2018 года, № 47 от 12.11.2018 года, № 66 от 03.12.2018 года, № 67 от 05.12.2018 года, согласно которым ИП ФИО231 выполнил, прописанную в документе, работу; - Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 26.12.2018 года между ООО «Связьайти» и ИП ФИО231; - Приложение № 1 расчет стоимости выполнения строительно-монтажных работ, к договору № 5-04 от 22.05.2018 года, согласно которому ООО «Связьайти» выполнил оговоренные работы в отношении ИП ФИО231; - Акты о приемке выполненных работ № 1 от 28.12.2018 года, № 2 от 28.12.2018 года, № 3 от 28.12.2018 года, № 4 от 28.12.2018 года, № 5 от 28.12.2018 года, № 6 от 28.12.2018 года, № 7 от 28.12.2018 года, № 8 от 28.12.2018 года, № 9 от 28.12.2018 года, № 10 от 28.12.2018 года, № 11 от 28.12.2018 года, № 1 от 26.12.2018 года между ООО «Связьайти» и ИП ФИО231; - папка скоросшиватель в обложке синего цвета «ЭТАЛОН-К РЕАЛИЗАЦИЯ»: - Счет-фактура № 6 от 28.04.2018 года, согласно которой ООО «Эталон-К» выполнил работы по объекту в отношении ООО «ТюменьСвязь»; - Счет-фактура № 8 от 04.06.2018 года, согласно которой ООО «Эталон-К» выполнил работы по объекту в отношении ООО «ТюменьСвязь»; - Счет-фактура № 7 от 31.05.2018 года, согласно которой ООО «Эталон-К» выполнил работы по объекту в отношении ООО «ТюменьСвязь»; - счет на оплату по договору от 27.04.2018 года в отношении ООО «ТюменьСвязь» от ООО «Эталон-К»; - Счет-фактура № 2 от 16 марта 2018 года, согласно которой ООО «Эталон-К» направил товар в ООО «КРЦС». Груз получил Белых К.А.. от лица ООО «КРЦС»; - Акт № 2 от 16 марта 2018 года, согласно которому ООО «Эталон-К» оказал услуги в отношении ООО «КРЦС»; - Счет-фактуры № 9 от 29 сентября 2017 года, № 8 от 28 сентября 2017 года, № 7 от 27 сентября 2017 года, № 6 от 26 сентября 2017 года, № 4 от 25 сентября 2017 года, согласно которых ООО «Эталон-К» (директор Белых К.А.) направил товар в ООО «КРЦС». Товар получил Миронов И.Б. от лица ООО «КРЦС»; - счет на оплату нефтепродуктов № 8 от 28 сентября 2017 года от ООО «Эталон-К» ( Руководитель Белых К.А.) в адрес ООО «КРЦС»; - Счет-фактура № 0000000003 от 25 сентября 2017 года, согласно которой ООО « Эталон-К» направило товар ООО «Сибнефтехимтранс»; -счет на оплату нефтепродуктов № 3 от 22 сентября 2017 года от ООО «Эталон-К» ( Руководитель Белых К.А.) в адрес ООО «Сибнефтехимтранс»; - Транспортная накладная экземпляр № 3 ООО «Эталон-К» направило груз ООО «Сибнефтехимтранс»; - Счет-фактура № 0000000001 от 21 сентября 2017 года, согласно которому ООО «Эталон-К» (руководитель Белых К.А.) оказал услуги ООО «КРЦС»; - Акты выполненных работ/ оказанных услуг по договору № 001 от 21 сентября 2017 года, № 002 от 25 сентября 2017 года, № 01/09-2017 от 20.09.2017 г. Спецификация № 2 от 21.09.2017 года, по договору № 01/09-2017 от 20.09.2017 г. Спецификация № 1 от 20.09.2017 года, от 21.09.2017 года, согласно которым ООО «Эталон-К» оказал услуги ООО «КРЦС»; - Счет-фактура № 0000000002 от 25 сентября 2017 года, согласно которому ООО «Эталон-К» (Руководитель Белых К.А,) оказало услуги ООО «КРЦС»; - Акт выполненных работ по договору № 01/09-2017 от 20.09.2017 г. Спецификация № 2 от 21.09.2017 года, согласно которому ООО «Эталон-К» (директор Белых К.А.) оказало услуги ООО «КРЦС» (директор Миронов И.Б.); - папка для бумаг в обложке белого цвета: «2018 г., СВЯЗЬАЙТИ-ТЮМЕНЬСВЯЗЬ,СЧФ, АКТЫ, КС-2,КС-3»: счет-фактуры № 52 от 01 октября 2018 год, № 53 от 01 октября 2018 год, № 54 от 02 октября 2018 год, № 55 от 02 октября 2018 год, № 56 от 11 октября 2018 года, № 57 от 29 октября 2018 года, № 58 от 12 октября 2018 года, № 59 от 03 декабря 2018 года, № 60 от 05 декабря 2018 года, № 62 от 28 декабря 2018 года, № 61 от 26 декабря 2018 года, № 63 от 28 декабря 2018 года, согласно которым ООО «Связьайти» были выполнены работы по рабочей и сметной документации по объекту ООО «ТюменьСвязь»; - Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 26.12.2018 года, согласно которой ООО «ТюменьСвязь» выполнил ряд работ и затрат ООО «Связьайти»; - Акты о приемке выполненных работ за декабрь 2018 года № 1 от 26.12.2018 года, № 1 от 28.12.2018 года, № 2 от 28.12.2018 года, № 3 от 28.12.2018 года, № 4 от 28.12.2018 года, № 5 от 28.12.2018 года, № 6 от 28.12.2018 года, № 7 от 28.12.2018 года, № 8 от 28.12.2018 года, № 9 от 28.12.2018 года, № 10 от 28.12.2018 года, № 11 от 28.12.2018 года, согласно которым ООО «СвязьАйти» выполнил ряд работ ООО «ТюменьСвязь»; - папка скоросшиватель: «АКТЫ СВЕРКИ»: - Акты сверки взаимных расчетов ООО «ЦПКиО», ООО «КРЦС», ООО «Снабстрой», ИП ФИО228, ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «Антарес», ИП «ФИО232», ООО ИЦЭ, ООО «Грант +», ООО «Механика», ООО «ТюменьСвязь», ООО «Эталон-К», ООО «Эрфей», в общем количестве 42 акта; - папка для бумаг «2018г. СВЯЗЬАЙТИ-ТЮМЕНЬСВЯЗЬ. ДОГОВОРЫ»: - Локальный сметный расчет № 02-07-01с, согласно которому ООО «СвязьАйти», в лице директора ФИО1569, выполнил подрядные работы ООО «ТюменьСвязь», в лице директора ФИО1524; - Договоры № 64/18 от 28 июня 2018 года, № 62/18 от 25 июня 2018г., № 58/18 от 28 мая 2018 года, № 70/18 от 21 мая 2018 г., № 55/18 от 14 мая 2018г., № 39/18 от 07 мая 2018 года, № 28/18 от 30 апреля 2018г., № 60/18 от 26 апреля 2018г., № 19/18 от 16 апреля 2018г., № 41/18 от 04 апреля 2018г., № 23/18 от 02 апреля 2018г. на выполнение проектно-изыскательских работ, согласно которому заказчик ООО «ТюменьСвязь» в лице директора ФИО1524, и подрядчик ООО «СвязьАйти», в лице директора ФИО1569; - папка скоросшиватель черного цвета:- Договор займа от 11 апреля 2018 года, согласно которому ИП Белых Александр Владимирович передает заем Миронову Игорю Борисовичу; - Договор займа между юридическим и физическим лицом от 12 октября 2018 года, согласно которому Белых Александр Владимирович принял денежную сумму от ООО «КРЦС», в лице директора Миронова Игоря Борисовича; - папка скоросшиватель «ЦПКиО КАДРЫ»: - Заявление о выплате (перерасчете) пособия (оплате отпуска), направленное в адрес Фонда социального страхования от Миронова Игоря Борисовича; - Справка от 31 июля 2020 года, согласно которой ООО «КРЦС» (4501185913) застраховал Миронова Игоря Борисовича. От лица ООО «КРЦС» ВРИО директора Миронов Игорь Борисович; Заявление от Богомоловой Т.В. о просьбе предоставить ей отпуск от 30.03.2020г., направленное в адрес Белых А.; - Приказ № 10 от 30.12.2019 года, о том, чтобы возложить обязанности по ведению бух учета и дачи бух отчетности на Врио директора Миронова Игоря Борисовича ООО «КРЦС» (4501185913).;Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку № 3 от 06.12.2019г. Белых Александра Владимировича за счет средств ООО «ЦПКиО» в основное подразделение ООО «СвязьАйти» гор.Челябинск. Директор Миронов Игорь Борисович от лица ООО «ЦПКиО»;- Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку № 2 от 08.11.2019г. Белых Александра Владимировича за счет средств ООО «ЦПКиО» в основное подразделение ООО «СвязьАйти» гор.Челябинск. Директор Миронов Игорь Борисович от лица ООО «ЦПКиО»; - Приказ № 5 от 07 октября 2019 года, согласно которому на Миронова Игоря Борисовича возложили обязанности главного бухгалтера. Директор ООО «ЦПКиО» Миронов И.Б.; - Приказ (распоряжение) о предоставление отпуска работнику № 1 от 07.10.2019 года, согласно которому ООО «ЦПКиО» предоставляет отпуск Белых Александру Владимировичу. Директор от лица ООО «ЦПКиО» Миронов Игорь Борисович; - Заявление от 04.10.2019г о просьбе предоставить отпуск Белых Александру, направленное в адрес Миронов Игоря Борисовича; - Приказ № 2 от 31 октября 2019г, согласно которому Миронов Игорь Борисович на время его отпуска возлагает свои обязанности на Белых Александра Владимировича. Директор от лица ООО «ЦПКиО» Миронов И.Б.; - Штатное расписание № 2 от 30.01.2019 года ООО «ЦПКиО» управляющий Миронов И.Б.; Приказ № 4 от 30.01.2019 года об утверждении штатного расписания в ООО «ЦПКиО», управляющий Миронов И.Б.; - Записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) ФИО1527- бухгалтер № 2 от 13.06.2019 года в ООО «ЦПКиО», управляющий Миронов И.Б., - Заявление от ФИО1527 о просьбе уволить ее по собственному желанию, направленное в адрес управляющего ООО «ЦПКиО» Миронова Игоря Борисовича; - Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу № 3 от 01.05.2019 года, ООО «ЦПКиО» приняло на работу Шлемензона Владимира Ицьковича на должность финансового директора. Управляющий ООО «ЦПКиО» Миронов Игорь Борисович; - Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу № 1 от 01.05.2019 года, ООО «ЦПКиО» приняло на работу Белых Александра Владимировича на должность коммерческого директора. Управляющий ООО «ЦПКиО» Миронов Игорь Борисович; - Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу № 2 от 01.05.2019 года, ООО «ЦПКиО» приняло на работу ФИО1527 на должность бухгалтера. Управляющий ООО «ЦПКиО» Миронов Игорь Борисович; - Заявление от Белых Александра Владимировича о просьбе принять на работу в должности зам. по коммерции, направленное в адрес управляющего ООО «ЦПКиО» Миронову Игорю Борисовичу; - Заявление от Шлемензона Владимира Ицьковича о просьбе принять на работу на должность менеджера по финансам с 01.05.2019 года, направленное в адрес управляющего ООО «ЦПКиО» ИП Миронову Игорю Борисовичу; - Заявление от ФИО1527 о просьбе принять на работу на должность бухгалтера с 01.05.2019 года, направленное в адрес управляющего ООО «ЦПКиО» ИП Миронову Игорю Борисовичу; - папка скоросшиватель в обложке красного цвета: - Требование №43478 о представлении пояснений от 19.11.2018 года от ФНС, направленное в адрес ИП ФИО231;- Обращение № 2 от ИП ФИО231, направленное в адрес ФНС по Челябинской области; - Требование № 47393 о представлении пояснений от 23.12.2018 года от ФНС по Челябинской области, направленное в адрес ИП ФИО231; - Счет-фактура № 2 от 09 апреля 2018 года, согласно которой ИП ФИО224 направил товар ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи» ( директор не указан);- Свидетельство о постановке на учет, российской организации в налоговом органе п месту ее нахождения, ООО «Эрфей» от 16.06.2017 года; - Решение учредителя № 1 ООО «Эрфей» от 13 июня 2017 года, гендиректор ФИО949; - Устав ООО «Эрфей» утвержден решением единственного учредителя ФИО949 № 1 от 08 июня 2017 года; - Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц № 6334В/2017, содержащая сведения о юр лице ООО «Эрфей»; - Приказ № 1 от 16 июня 2017 года о возложении обязанностей главного бухгалтера на гендиректора ООО «Эрфей». Гендиректор ФИО949; - Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «Эрфей» о внесении записи о создании юридического лица, форма №Р50007 от 16 июня 2017 года; - Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное медицинское социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения ООО «Эрфей» в 2017 году. Гендиректор ООО «Эрфей» ФИО949; - отчет о НДС ООО «Эрфей»; - Расчет сумм налога на доходы физических лиц, ООО «Эрфей»; - папка скоросшиватель в обложке синего цвета: счет-фактуры № 3 от 18 марта 2019 года, № 2 от 04 марта 2019 года, № 1 от 14 января 2019 года, № 8 от 18 марта 2019 года, № 6 от 04 марта 2019 года, № 1 от 14 января 2019 года (ИП ФИО236); - папка скоросшиватель: Счет-фактура № 1 от 21 января 2019 года, согласно которой ООО «Эталон-К», в лице директора Белых Константина Александровича, направил товар ИП ФИО228; - Счет-фактура № 1 от 14 января 2019 года, согласно которой ООО «Финсити К», в лице гендиректора ФИО298, направил товар ООО «Эталон-К»; - Счет-фактура № 2 от 04 марта 2019 года, согласно которой ИП ФИО236., направил товар ООО «КРЦС»; - Заявка № 02-01 от 19.02.2019 года, согласно которой ООО «Эталон-К», в лице директора Белых Константина Александровича, просит выставить счет на оплату по договору поставки товара, направленная в адрес гендиректора ООО «ТМТ» ФИО1914; - Договор №03/02-2019 на возмездное оказание услуг по исследованию рынка от 19 февраля 2019 года, согласно которому ООО «Эталон-К», в лице директора Белых Константина Александровича, подписали договор об оказании услуг с ООО «ФинСити Курган» в лице гендиректора ФИО298; - Записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником ( увольнении) № 1 от 16.10.2018 года Мироновым Игорем Борисовичем от лица ООО «КРЦС»; - Приказ (распоряжение) о представлении отпуска работнику –Миронову Игорю Борисовичу, № 4 от 30.07.2018 года, ООО «КРЦС»; - Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку, согласно которой ООО «КРЦС» направляет директора Белых Александра Владимировича в командировку от 17.10.2018 года; - Командировочное удостоверение № 1 от 17.10.2018 года, согласно которому Белых Александр Владимирович командируется в гор Тюмень от лица ООО «КРЦС»; -папка в обложке розового цвета «ТР»: - Требование № 119933 ООО «СвязьАйти»; - Решение № 9422 ООО «Эталон-К» ;- Требование № 98467 ООО «Эталон-К»; - Решение № 9596 ООО «Эталон-К» ; - Требование № 95188 ООО «Эталон-К»; - Решение № 9176 ООО «Эталон-К»; - Требование № 95188 ООО «Эталон-К» ;- Решение № 8150 ООО «Эталон-К» ;- Требование № 5946 ООО «Эталон-К» ; - Решение № 1489 ООО «СвязьАйти»; - Решение № 1490 ООО «СвязьАйти»; - Решение № 1707 ООО «СвязьАйти»; - Требование № 1540 ООО «КРЦС»; Извещение № 3126 от 05.04.2019 года ООО «Эталон-К»; - Акт налоговой проверки № 1951 от 24.07.2019 года ООО «СвязьАйти»; - папка скоросшиватель: «ООО КРЦС (н) РЕАЛИЗАЦИЯ»:- Счет-фактура №3 от 28 мая 2020 года, - Акт сверки взаимных расчетов за период 2020 года между ООО «Ю-ОЙЛ», в лице директора ФИО1916, и ООО «КРЦС» ИНН № в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича; - Договор оказания услуг № 22/07_20 от 22 июля 2020 года, согласно которому ООО «ЦПКиО» в лице директора Миронова Игоря Борисовича, и ООО «ТМТ» в лице директора ФИО282, заключили договор об оказании услуг; - Акт сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг) от 11 сентября 2020 года, ООО «ЦПКиО» (заказчик) и ООО «ТМТ» (исполнитель) составили акт о получении и отправке товара. Директор ФИО282 от лица ООО «ТМТ»; - Договор оказания услуг № 22/01_20 от 22 июля 2020 года, заключили договор ООО «ЦПКиО» и ООО «ТМТ». Директор ФИО282 от лица ООО «ТМТ»; - Счет-фактуры № 10 от 9 октября 2020 года, № 11 от 12 октября 2020 года, № 12 от 13 октября 2020 года, № 13 от 13 октября 2020 года, № 14 от 14 октября 2020 года, № 17 от 17 декабря 2019 года, согласно которых ООО «ЦПКиО» направил товар ООО «Сибнефтехимтранс» гендиректор ФИО367; Акт сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг) 2020 год, между и ООО «КРЦС» ИНН № директор Шлемензон В.И; - Транспортная накладная № 2 от 02.04.2020 года, согласно которой отправитель ООО «КРЦС» ИНН № директор Шлемензон В.И, грузополучатель ООО «ИЦЭ». Груз сдал водитель-механик ФИО1921 Перевозчик ИП ФИО366; - Счет-фактура № 3 от 2 апреля 2020 года, согласно которой ООО «КРЦС» » ИНН № директор Шлемензон В.И, направил товар ООО «ИЦЭ» гендиректор ФИО586 водитель-механик ФИО1921; - Счет-фактура № 1 от 15января 2020 года, согласно которой ООО «КРЦС» » ИНН № директор Шлемензон В.И, направил товар ООО «ИЦЭ», - Акт № 1 о выполнении работ по договору 01/22_10_19 от 22.10.2019 г. «Разработке конструкторской документации изделий для модернизации узлов уплотнения дверей энергоблока № 4 Нововоронежской АЭС» от 15 января 2020 года, заказчик ООО «ИЦЭ» гендиректор ФИО586, исполнитель ООО «КРЦС» ИНН № директор Шлемензон В.И., - Отчет об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 64000643018859, отправитель письма ООО «КРЦС», получатель ООО «ИЦЭ»; - счет на оплату ООО «ИЦЭ» № 1 от 16 января 2020 года от ООО «КРЦС» ИНН №, - Счет-фактура № 16 от 16декабря 2019 года, согласно которой ООО «КРЦС» » ИНН № директор Шлемензон В.И, направил товар ООО «ИЦЭ»; - счет на оплату ООО «ИЦЭ» № 20 от 16 декабря 2019 года от ООО «КРЦС» ИНН №; - Счет-фактуры № 4 от 27 мая 2020 года, № 15 от 10 декабря 2019 года, № 11 от 26 августа 2019 года, № 2 от 19 июня 2019 года, согласно которых ООО «КРЦС» ИНН № директор Шлемензон В.И, направил товар ООО «ЦПКиО» директор Миронов И.Б.;- Счет-фактура № 1 от 18 июня 2019 года, согласно которой ООО «КРЦС» » ИНН № директор Шлемензон В.И, направил товар ООО «Сибнефтехимтранс» директор ФИО367 Грузоотправитель ИП ФИО233; - Товарно-транспортная накладная № 6 от 18.06.2019 года, грузоотправитель ИП ФИО233, грузополучатель ООО «Сибнефтехимтранс»; - счет на оплату ООО «Сибнефтехимтранс» № 16 от 25июля 2019 года от ООО «КРЦС» ИНН №; - счет-фактуры № 7 от 27 июня 2019 года, № 8 от 27 июня 2019 года, № 9 от 28 июня 2019 года, согласно которых ООО «КРЦС» » ИНН № направил товар ООО «Снабстрой» директор ФИО1929 Грузоотправитель ИП ФИО233; - Товарно-транспортная накладная № 8 от 27.06.2019 года, грузоотправитель ИП ФИО233, грузополучатель ООО «Снабстрой»; - Товарно-транспортная накладная № 9 от 27.06.2019 года, грузоотправитель ИП ФИО233, грузополучатель ООО «Снабстрой»; - Товарно-транспортная накладная № 10 от 28.06.2019 года, грузоотправитель ИП ФИО233, грузополучатель ООО «Снабстрой»; - счет на оплату ООО «Снабстрой» № 14 от 17 июля 2019 года от ООО «КРЦС» ИНН №; - Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в отношении ФИО233; - счет на оплату ООО «Снабстрой» № 4 от 20 июня 2019 года от ООО «КРЦС» ИНН №; - Договор оказания услуг № 09/26_05_20 от 26 мая 2020 года между ООО «ЦПКиО» -заказчик, директор Миронов И.Б. и ООО «КРЦС» -исполнитель, директор Шлемензон В.И.; - Соглашение о расторжении договора поставки № 11/14_05_20 от 24 июля 2020 г между ООО «ЦПКиО»-покупатель, директор Миронов И.Б., и ООО «КРЦС»-поставщик, директор Шлемензон В.И.; - Договор поставки № 11/14_05_20 от 14 мая 2020 года между ООО «ЦПКиО»-покупатель, директор Миронов И.Б., и ООО «КРЦС»-поставщик, директор Шлемензон В.И.; - Договор № 24_03_20 от 24 марта 2020 года о передаче, приемке и оплате товара, между ООО «КРЦС» в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича, и ООО «ИЦЭ» в лице директора ФИО586; - Договор № 09/12/19 от 09декабря 2019 года заключили договор о передаче, приемке и оплате товара, между ООО «КРЦС» в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича, и ИП ФИО234; - Договор № 19/11/19 от 19 ноября 2019 года о передаче, приемке и оплате товара, между ООО «КРЦС»-поставщик, в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича, и ООО «ЦПКиО»- покупатель, директор Миронов И.Б ; - Договор № 01/22_10_19 от 22 октября 2019 года, между ООО «КРЦС»- исполнитель,в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича, и ООО «ИЦЭ»-заказчик, в лице директора ФИО586; - Договор № 22_10_19 от 22 октября 2019 года, между ООО «КРЦС»- покупатель, в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича и ИП ФИО229 – поставщик; - Договор № 10_09_19 от 10 сентября 2019 года, между ООО «КРЦС»- исполнитель, в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича и ИП ФИО234 –покупатель; - Договор № 03/09/19 от 03 сентября 2019 года ООО «КРЦС»- поставщик, в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича, и ООО «ЦПКиО»- покупатель, в лице управляющего –ИП Миронов И.Б.; - Договор № 08/08/19 от 08 августа 2019 года ООО «КРЦС»- поставщик, в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича, и ООО «ЦПКиО»- покупатель, в лице управляющего –ИП Миронов И.Б.; - Договор № 07/08/19 от 07 августа 2019 года ООО «КРЦС»- поставщик, в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича, и ООО «ЦПКиО»- покупатель, в лице управляющего –ИП Миронов И.Б.; - Договор поставки №1 от 10 июня 2019 года между ООО «КРЦС»- поставщик, в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича и ООО «ЦПКиО» - покупатель, в лице управляющего ИП Миронов И.Б.; - Договор поставки №1/10_06_19 от 10 июня 2019 года между ООО «КРЦС»- поставщик, в лице директора Шлемензона Владимира Ицьковича и ООО «Сибнефтехимтранс» - покупатель, в лице гендиректора ФИО367; - Договор уступки права требования от 12.11.2019 года, ИП ФИО237 –цедент, действующий на основании уведомления ИФНС и ИП ФИО232 –цессионарий; - Договор уступки права требования от 12.11.2019 года, ИП ФИО253 –цедент, действующий на основании уведомления ИФНС и ИП ФИО234 –цессионарий; - Договор уступки права требования от 02.09.2019 года, ООО «Эталон-К» –цедент, в лице директора Белых К.А., и ООО «КРЦС» –цессионарий, в лице Шлемензона В.И.; - -файл:- Счет-фактура № 3 от 19 марта 2018 года, согласно которой ООО «Антарес» направило товар ИП ФИО231; - Счет-фактура № 7 от 26 марта 2018 года, согласно которой ИП ФИО225 направил товар ИП ФИО231; - Счет-фактура № 8 от 27 марта 2018 года, согласно которой ИП ФИО225 направил товар ИП ФИО231; -Счет-фактура № 1/1 от 21 июня 2019 года, согласно которой ИП ФИО229 продал товар ООО «КРЦС» инн №. Грузополучатель ООО «Снабстрой»; - Счет-фактура № 5 от 20 июня 2019 года, согласно которой ИП ФИО227 продал товар ИП ФИО229; - Счет-фактура № 2 от 25 июня 2019 года, согласно которой ИП ФИО226 продал товар ИП ФИО229; - Расходный кассовый ордер № 42 от 08.08.2019 года выдать денежную сумму Белых К.А. от ООО «ТюменьСвязь» руководитель организации ФИО1524, главный бухгалтер ФИО1956; - Расходный кассовый ордер № 43 от 08.08.2019 года выдать денежную сумму Белых К.А. от ООО «ТюменьСвязь» руководитель организации ФИО1524, главный бухгалтер ФИО1956; - Расходный кассовый ордер № 43 от 08.08.2019 года выдать денежную сумму ИП ФИО238 через ФИО1551 от ООО «Эталон-К» руководитель организации Белых К.А.;- 2 листа бумаги, на котором имеется рукописный текст с указанием адресов электронной почты, используемой членами преступной группы; - 1 лист бумаги с записями контактов, в том числе, номера телефонов Белых А.В., Белых К.А., Миронова И.Б., - требование № 5964 из ИФНС в адрес ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»; - решение № 2974 о привлечении к налоговой ответственности ООО «СвязьАйти»; - требование № 96312 от ИФНС в адрес ООО «Эталон-Консультации»; - 2 экземпляра актов приема-передачи документации от 12.11.2019; - 3 экземпляра писем в адрес ООО «КРЦС»; - акт сверки между ООО «КРЦС» и ИП ФИО232; - акт сверки между ООО «ЦПКИО» и ИП ФИО232; - счет-фактура № 3 от 17.09.2019; - счет-фактура № 3 от 17.09.2019; - договоры на выполнение проектно-изыскательных работ № 5-01 от 03.05.2018, № 4-02 от 06.04.2018, № 4-01 от 03.04.2018; дополнительное соглашение №1 к договору; счет-фактуры № 67 от 05.12.2018, № 45 от 11.10.2018, № 41 от 01.10.2018;- справки о стоимости выполненных работ № 1 от 28.12.2018, № 1 от 26.12.2018; расчет стоимости; акт выполненных работ № 67 от 05.12.2018; - акты о приемке выполненных работ № 1 от 26.12.2018, № 1 от 28.12.2018; - счета-фактуры № 56 от 11.10.2018, № 53 от 01.10.2018, № 52 от 01.10.2018; ; -штатное расписание № 1 от 20.03.2018; -приказ о приеме на работу №1 от 20.03.2018; -приказ №1 от 20.03.2018, - приказ №2 от 31.10.2019 об отпуске директора Миронова И.Б. на 1 л.; -приказ №2 от 08.11.2019 о направлении Белых А.В. в командировку на 1 л.;-приказ №3 от 06.12.2019 о направлении Белых А.В. в командировку на 1 л.;- заявление Белых А.В. от 26.12.2019 об увольнении на 1 л.; - заявление Белых А.В. от 01.05.2019 о принятии на работу в должности заместителя по коммерции в ООО «ЦПКИО» на 1 л.;-заявление Белых А.В. о предоставлении отпуска от 04.10.2019 на 1 л.; -заявление Белых А.В. об увольнении из ООО «ЦПКИО» от 26.12.2019 на 1 л.; - заявление Шлемензона В.И. о принятии его на работу в ООО «ЦПКИО» на должность менеджера по финансам с 01.05.2019 на 1 л.;-заявление ФИО221 о предоставлении отпуска от 30.03.2020 на 1 л.;-приказ № 1 от 07.10.2019 о предоставлении отпуска Белых А.В. на 1 л. (т. 31 л.д. 1-148, 149-246, 247-277).

Протокол обыска в жилище Белых К.А. по адресу: <адрес> в ходе которого в ходе которого изъяты предметы и документы двадцати девяти хозяйствующих субъектов (т. 3 л.д. 179-190).

Протокол осмотра предметов и документов, изъятых в жилище Белых К.А. – множество банковских карт, сим-карт, бумаг с рукописными записями, электронные ключи индивидуальных предпринимателей ФИО229, ФИО253, ФИО233, ФИО234, мобильные телефоны, системный блок. Папка-скоросшиватель в корочках зеленого цвета с находившимися в ней документами: - Акт сверки между ООО «Эталон-К» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ноябрь 2017- декабрь 2019 на 1 листе;- Копия акта сверки между ООО «Эталон-К» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ноябрь 2017- декабрь 2019, на 1 листе;- Заявление на получение платежной карты «Бинбанк» от ФИО289, ДД.ММ.ГГГГ г.р. от 16.09.2017 года на 1 листе; - заявление на получение моментальной платежной карты Бинбанк ФИО289 от 16.09.2017 на 1 листе; - файл-пакет с документами: копия паспорта ФИО1970, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; лист формата А 4 с записями: «Открытие» логин, пароль, кодовое слов, номер телефона; - файл-пакет с документами: копия паспорта ФИО1971, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; лист формата А4 с записями: «Зенит» логин, пароль, кодовое слово, номер телефона; упаковка от сим-карты «Тинькофф Мобайл» ; свидетельство о регистрации по месту пребывания № 2209 от 06.09.2018 ФИО1971, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;- Электронное письмо в распечатанном варианте от: ФИО221, ком: Константин Белых от 23.01.2020. К письму на скобу степлера прикреплено платежное поручение №1 от 21.01.2020;- Налоговые декларации в ИФНС по г. Кургану от ФИО230 от 08.09.2015 в количестве 5 штук: за 2015 год, 2014 год, 2015 год, 2014 год, 2014 год;- Заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ФИО230 от 30.05.2014;- Уведомление о постановке на учет в налоговом органе ФИО226 от 10.05.2018;-Уведомление о постановке на учет в налоговом органе ФИО236 от 17.08.2018;-Уведомление о постановке на учет в налоговом органе ФИО231 от 29.01.2018;-Уведомление о постановке на учет в налоговом органе ФИО234 от 20.05.2020;-Уведомление о постановке на учет в налоговом органе ФИО230 от 07.05.2014;-Уведомление о постановке на учет в налоговом органе ФИО238 от 10.05.2018;- Уведомление о постановке на учет в налоговом органе ФИО227 от 03.12.2018;-Уведомление о постановке на учет в налоговом органе ФИО251 от 17.04.2018;- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ФИО230, ДД.ММ.ГГГГ г.р. от 14.04.2004;- Свидетельство о государственной регистрации ФИО230 в качестве индивидуального предпринимателя от 07.05.2014;- копия паспорта ФИО234, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; -Лист под №1: Финансово-хозяйственные операции «ФИО236»; -Лист под №2: Финансово-хозяйственные операции «ФИО234»; -Лист под №3: Финансово-хозяйственные операции «ФИО234» продавец, «ФИО234» покупатель; -Лист под № 4: Финансово-хозяйственные операции «ФИО233»; -Лист под №5: Финансово-хозяйственные операции «Поставщик ФИО229», «Покупатель ФИО229»; -Лист под №6: Финансово-хозяйственные операции «ФИО237»; -Лист под №7: Финансово-хозяйственные операции «ФИО234»; -Лист под № 8: Финансово-хозяйственные операции «ФИО227»;- Лист под №9: Финансово-хозяйственные операции «ФИО229», «ФИО234». - Спецификация № 9 от 29.06.2017 к договору № 04/02-16 от 26.02.2016, подписанный Заказчик: Директор ООО «КРЦС» Миронов И.Б., Исполнитель: ИП К.А. Белых;- Спецификация № 10 от 18.07.2017 к договору № 04/02-16 от 26.02.2016, подписанный Заказчик: Директор ООО «КРЦС» Миронов И.Б., Исполнитель: ИП К.А. Белых;- Спецификация № 8 от 26.06.2017 к договору № 04/02-16 от 26.02.2016, подписанный Заказчик: Директор ООО «КРЦС» Миронов И.Б., Исполнитель: ИП К.А. Белых;- Спецификация № 6 от 17.04.2017 к договору № 04/02-16 от 26.02.2016, подписанный Заказчик: Директор ООО «КРЦС» Миронов И.Б., Исполнитель: ИП К.А. Белых;- Спецификация № 7 от 11.05.2017 к договору № 04/02-16 от 26.02.2016, подписанный Заказчик: Директор ООО «КРЦС» Миронов И.Б., Исполнитель: ИП К.А. Белых;- Бланк Спецификация № 4 от 23.10.2017 к договору поставки № 03/10-2017 от 10.10.2017, Заказчик: Директор ООО «КРЦС» Миронов И.Б., Исполнитель: ИП К.А. Белых.- Бланк Спецификация № 3 от 23.10.2017 к договору поставки № 03/10-2017 от 10.10.2017, Заказчик: Директор ООО «КРЦС» Миронов И.Б., Исполнитель: ИП К.А. Белых;- Договор оказания агентский услуг № 107/9 от 22.09.2017, заключенный между ФИО230 (Агент) и ООО «Центр материального снабжения» в лице директора ФИО1521 (Принципал); - Агентский договор № 003/08 от 01.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО311 (Агент); - Агентский договор № 003/08 от 01.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО311 (Агент); - Агентский договор № 011/08 от 22.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО305 (Агент);- Агентский договор № 008/08 от 05.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и Белых Александром Викторовичем (Агент); - Агентский договор № 001/07-2017 от 13.07.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО288 (Агент); - Агентский договор № 009/08-2017 от 05.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и Мироновым Игорем Борисовичем (Агент); - Агентский договор № 007/08-2017 от 01.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО306 (Агент); - Агентский договор № 001/08-2017 от 01.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО300 (Агент); - Агентский договор № 002/08-2017 от 01.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО304 (Агент); - Агентский договор № 006/08-2017 от 01.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО287 (Агент);- Агентский договор № 016/08 от 23.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО291 (Агент);- Агентский договор № 010/08-2017 от 22.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО292 (Агент);- Агентский договор № 005/08 от 01.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО305 (Агент); - Агентский договор № 004/08-2017 от 01.08.2017, заключенный между ИП Белых К.А. (Принципал) и ФИО288 (Агент);- Папка-скоросшиватель в корочках желтого цвета «ООО «Эталон-К», с находящимися в ней документами: - договор поставки № 17/09-001 от 20.09.2017, заключенный между ООО «Эталон-К» (поставщик) в лице директора Белых К.А. и ООО «Сибнефтехимтранс» (покупатель); - копия платежного поручения № 366 от 29.10.2018 о перечислении денежных средств в сумме 2200002,37 рублей от ООО «Сибнефтехимтранс» в адрес ООО «Эталон-К» по счету № 3 от 22.09.2017 за ГСМ;- электронное письмо в распечатанном виде от «<данные изъяты>» (почтаООО «КРЦС») в адрес «<данные изъяты>» (почта Белых К.А.) с указанием готовить ООО «Финсити» и ООО «Эталон-К» к открытию счетов в Банке Авангард-Тюмень. К письму приобщена анкета юридического лица-резидента Белых К.А. от 01.02.2019; - копия договора поставки товара № 04/02-2019 от 19.02.2019, заключенный между ООО “ТМТ» в лице генерального директора ФИО1914 (Поставщик) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (покупатель);-заявка № 02-01 от 19.02.2019 на 1 листе, на имя ФИО1914 на поставку товара: «круг нержавеющий», подписанная Белых К.А.; -счет-фактура № 2 от 22.02.2019 на 1 листе, продавец ООО «Финсити Курган», покупатель – ООО «Эталон-К»;- акт № 2 от 22.02.2019 на 1 листе оказанных услуг по договору № 03/02-2019 от 19.02.2019 между ООО «Эталон-К» -заказчик и ООО «Финсити-Курган» - исполнитель; -акт сверки взаимных расчетов между ООО «Эталон-К» и ООО «Сибнефтехимтранс» за период с 01.01.2017- 02.08.2019 на 1 листе;- договор поставки № 04/02-2019 от 19.02.2019, заключенный между ООО “ТМТ» в лице генерального директора ФИО1914 (Поставщик) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (покупатель); -лист формата А4 с данными ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи»; -договор поставки № 4/02-2019 от 16.02.2018, заключенный между ИП ФИО225 (Поставщик) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (покупатель);-спецификация № 1 к договору поставки № 4/02-2019 от 16.02.2018, подписанный Белых К.А. и ФИО225 (на 1 листе);- договор подряда № 04-1/17 от 26.09.2017, заключенный между ООО “ЦМС» в лице директора ФИО1521 (исполнитель) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (заказчик) (на 3 л.);- договор подряда № 02/10-2017 от 18.10.2017, заключенный между ООО “Эрфей» (исполнитель) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (заказчик) (на 3 л.);-спецификация № 1 к договору подряда № 02/10-2017 от 18.10.2017, (на 1 листе);- заявление в «Теле2» на корректировку ошибочного платежа, написанное от Белых К.А. Плательщик-ФИО286 на 1 листе;- договор аренды № 03-11-2018 от 12.11.2018, заключенный между ФИО301 (арендодатель) и ООО «Эталон-К» в лице Белых К.А. (арендатор) (на 1 листе);- договор подряда № 02/02-2019 от 18.02.2019, заключенный между ИП ФИО237 (подрядчик) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (заказчик, (на 3 л.); - акт № 2 от 19.02.2019 на 1 листе выполненных по договору № 02/02-2019 от 18.02.2019 между ООО «Эталон-К» -заказчик и ИП ФИО237 - подрядчик; - письмо от ИП ФИО237 в адрес ООО «Эталон-К» на 1 листе;-письмо от К.А. Белых в адрес ООО «КРЦС», на 1 листе;-договор подряда № 02-10 от 23.10.2018, заключенный между ИП ФИО236 (подрядчик) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (заказчик) (на 7 л.); - счет-фактура № 3 от 02.11.2018 на 1 листе, продавец ИП ФИО236, покупатель – ООО «Эталон-К»;- счет-фактура № 4 от 02.11.2018 на 1 листе, продавец ИП ФИО236, покупатель – ООО «Эталон-К»;- счет-фактура № 3 от 02.11.2018 на 1 листе, продавец ИП ФИО236, покупатель – ООО «Эталон-К»;- акт № 1 от 02.11.2018 на 1 листе выполненных работ; -справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 02.11.2018 (на 1 л.); - договор поставки № 1502/1 от 15.02.2019, заключенный между ООО «Сибнефтехимтранс» (Поставщик) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (покупатель) (на 3 листах); На 1 листе договора данные поставщика- ООО «Сибнефтехимтранс» зачеркнуты и рукописно внесены изменения на «ФИО237»;- договор поставки № 02/03-2019 от 19.03.2019, заключенный между ИП ФИО228 (Поставщик) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (покупатель)(на 2 листах); - копия паспорта Белых Константина Александровича, ДД.ММ.ГГГГ г.р. на 2 листах;- копия договора найма нежилого помещения (<адрес>) от 12.09.2017, заключенного между ФИО2031, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (наймодатель) и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. (наниматель) (на 4 листах); - приказ № 2 от 11.09.2017 о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета и сдачи бухгалтерской отчетности возложить на директора Белых Константина Александровича, подписанный директором ООО «Эталон-К» Белых К.А. (на 1 листе); -трудовой договор № 1 от 11.09.2017 Белых К.А. на 2 листах; -приказ №1 от 11.09.2017 о приеме на работу Белых К.А. на должность директора (на 1л);- запрос в ПАО «Промсвязьбанк» на создание сертификата ключа проверки электронной подписи ООО «КРИПТО-ПРО» от 26.02.2019, подписанный Белых К.А. (на 1л.);- сертификат ключа проверки электронной подписи № № ПАО «Промсвязьбанк», подписанный Белых К.А. (на 1 л.); -акт приема-передачи № 40/2963/2018 от 26.02.2019 USB-ключа, подписанный Белых К.А. и сотрудником Банка, (на 1 л.);- сертификат ключа проверки электронной подписи № № от 26.02.2019 ПАО «Промсвязьбанк», подписанный Белых К.А. (на 1 л.); - акт приема-передачи от 26.02.2019 USB ключа «eToken» Белых К.А., подписанный Белых К.А. (на 1л.); - решение №1 единственного учредителя ООО «Эталон-Консультации» от 04.09.2017 на 1 листе;- акт сверки взаимных расчетов за январь 2017-декабрь 2018 между ООО «Эталон-К» и ООО «КРЦС» на 2 листах;- соглашение о расторжении договора № 03/10-2017 от 10.10.2017, на 1 листе; - договор субаренды № 3-10-17 от 02.11.2017, заключенный между ООО «КРЦС» в лице директора Миронова И.Б. и ООО «Эталон-К» в лице директора Белых К.А. о сдаче в субаренду в качестве офиса рабочее место по адресу: <адрес>, на 1 листе; -договор об оказании услуг связи «Теле2» от 25.01.2019. Сведения об абоненте: Белых Константин Александрович, абонентский номер- № на 1 листе, к которому на скобу прикреплена упаковка от сим-карты, на которой указан абонентский номер +№. Ежедневник, блокноты (т. 30 л.д. 1-18, 19-25, 26-192, 193-215).

Справка о принадлежности банковских карт, сим-карт, абонентских номеров, обнаруженных и изъятых в ходе обыска в жилище Белых К.А.:

- банковские карты - «МТС деньги» (ПАО «МТС Банк» расчетный счет № ****6584, владелец карты- ФИО233), «МТС деньги» (ПАО «МТС Банк» лицевой счет № ****2782, владелец карты- Белых Константин Александрович), «МТС деньги» (ПАО «МТС Банк» лицевой счет № ****1262, владелец карты- Белых Константин Александрович), «ВТБ» (ПАО Банк «ВТБ» лицевой счет № ****7958, владелец карты- ФИО285), «Банк ВТБ» (ПАО Банк «ВТБ» лицевой счет № ****8797, владелец карты- ФИО286), «Ренессанс Кредит» (ООО КБ «Ренессанс Кредит» лицевой счет № ****3705, владелец карты- ФИО290), «Ренессанс Кредит» (ОО КБ «Ренессанс Кредит» лицевой счет № ****3676, владелец карты – ФИО293), «Сбербанк» (ПАО «Сбербанк России», расчетный счет № ****8535, владелец карты- ИП ФИО229), «Открытие» (ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», лицевой счет № ****1422, владелец карты – ФИО1970), «Тинькофф» (АО «Тинькофф Банк» лицевой счет № ****1976, владелец карты- ФИО233), «Тинькофф Банк» № (АО «Тинькофф Банк» лицевой счет № ****9318, владелец карты – Белых Константин Александрович), «Тинькофф Банк» (АО «Тинькофф Банк» лицевой счет № ****8821, владелец карты-ФИО232), «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «Уральский Банк реконструкции и развития» лицевой счет № ****0761, владелец карты - Белых Константин Александрович), «Альфа Банк» (АО «Альфа-Банк» лицевой счет № ****7814, владелец карты- ФИО230), «Локо банк» № №; На оборотной стороне имеется рукописная надпись: «ФИО229» (АО КБ «ЛОКО-Банк», владелец карты ИП ФИО229), «Локо-Банк» (АО КБ «ЛОКО-Банк», владелец карты ИП ФИО229), «Дело Банк» (ПАО Банк «Синара», лицевой счет № ****9374, владелец карты- ФИО229), «Дело Банк» (ПАО Банк «Синара», лицевой счет № ****9105, владелец карты- ФИО229), «Бин Банк (ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», лицевой счет № ****4675, владелец карты- ФИО292), «Бин Банк» (ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», лицевой счет № ****2909, владелец карты- ФИО230), «Бинк Банк» (ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», лицевой счет № ****9641, владелец карты- ФИО289), «Бин Банк» (ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», лицевой счет № ****5803, владелец карты- ФИО288), «Бин Банк» (ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», лицевой счет № ****4652, владелец карты- ФИО287), «Бин Банк» (ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», лицевой счет № ****4684, владелец карты – ФИО296);

- сим-карты, с абонентскими номерами зарегистрированными на ФИО311, ФИО1970, ФИО2055, ФИО2056 (номер которого привязан к расчетным счетам АО КБ «Модульбанк» № 4****2210, № ****9782 ООО «Механика»; № ****9877 ПАО «Сбербанк» ФИО294), Белых Константина Александровича, ФИО2058, ФИО2059 (номер привязан к лицевому счету АО «Тинькофф Банк» № ****1976 ФИО233), ФИО229 (номер привязан к банковским счетам ИП ФИО229 № ****9044 КБ «ЛОКО-Банк, № ****8535, ПАО «Сбербанк», № ****9105 ПАО Банк «Синара»), ФИО232 (номер привязан к расчетным счетам АО КБ «Модульбанк» № ****2584, № ****1608 ИП Усова ФИО2064, ПАО Банк Зенит № ****1727 ИП ФИО232, ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» № ****0054, № ****0055 ИП ФИО232), ФИО1971 (номер привязан к расчетному счету № ****7378 АО «Райффайзенбанк» ИП Миронов И.Б.), ФИО2068 (номер привязан к расчетному счету ПАО «Сбербанк» № ****2610 ИП ФИО238, АО «Тинькофф Банк» № ****7787 ИП ФИО238), Белых Константина Александровича (номер привязан к лицевым счетам ПАО «МТС-Банк» № ****2782, № ****1262 Белых Константин Александрович, АО «ВУЗ-банк» № ****0122, № ****1615 ООО «Эталон-К», ООО «Механика» № ***5269 АО «Банк Русский Стандарт»), ФИО229 (номер привязан к банковским счетам ИП ФИО229 № ****9044 КБ «ЛОКО-Банк, № ****8535, ПАО «Сбербанк», № ****9105 ПАО Банк «Синара»), ФИО300 (номер привязан к банковскому счету ФИО286, открытому в АО «Альфа-Банк»), ФИО293 (номер привязан к банковскому счету ФИО307 открытому в АО «Альфа-Банк» № ****3676 ФИО293, открытому в ООО КБ «Ренессанс Кредит»), ФИО2078 (номер привязан к расчетному счету ООО «СвязьАйти», открытому в ПАО «Промсвязьбанк»), ФИО2068, ФИО2080, ФИО289 (номер привязан к расчетному счету № ****9641, открытому в Банке ФК «Открытие» на имя ФИО289), ФИО2083, ФИО1521 (директор ООО «ЦМС»), ФИО291, ФИО2086, ФИО2087, ФИО230 (к номеру привязаны банковские счета ФИО230, открытые в АО «Альфа-Банк», ПАО «Совкомбанк», ПАО «ФК Открытие»), ФИО291 (номер привязан к лицевому счету № ****9439, открытому Белых К.А. в АО «АЛЬФА-БАНК»), ФИО296, ФИО2092, ФИО2093 (с которым Белых А.В. заключил договор купли-продажи мяса), упаковка от сим-карты с абонентским номером зарегистрированного на ФИО2094 (номер привязан к банковскому счету Белых К.А., открытому в АО «Альфа-Банк»);

- рукописные записи с абонентскими номерами, зарегистрированными на Миронова Игоря Борисовича, ФИО1970, ФИО311, Белых Константина Александровича, ФИО229, ФИО286, ФИО307, ФИО293, ФИО253, привязанными к расчетным счетам ИП ФИО228, ФИО286 (т. 30 л.д. 216-221).

Протокол осмотра изъятой в ходе обыска в жилище Белых К.А. флеш-карты, на которой обнаружены электронные документы, сканы от имени: ИП ФИО253, ИП ФИО236, ИП ФИО225, ИП ФИО237, ИП ФИО238, ИП ФИО226, ИП ФИО227, ИП ФИО228, ИП ФИО229, ИП ФИО231, ИП ФИО232, ИП ФИО233, ИП ФИО251, ИП ФИО234, ООО «Антарес», ООО «ЦМС», ООО «СвязьАйти», ООО «Финсити- К», ООО «Эрфей», ООО «ЦПКИО», ООО «КРЦС», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «Эталон-К», ИП Белых А.В., ИП Белых К.А., ИП ФИО224, ИП ФИО230, а также физических лиц ФИО290, ФИО311, ФИО292, ФИО287, ФИО291, ФИО230, ФИО306 и др. По каждому хозяйствующему субъекту на флеш-карте имеются в том числе документы, выполненные от имени конкретного хозяйствующего субъекта или адресованы ему:

- банковские документы (заявления на открытие-закрытие банковского счета; анкеты; выписки по банковским счетам, сведения о наличии открытых счетов по каждому хозяйствующему субъекту, перечни необходимых документов для открытия- закрытия банковских счетов и др.);

- переписка с налоговыми органами (акты налоговых проверок, требования о предоставлении документов, уплате налогов, налоговые декларации, книги продаж, покупок);

- личные документы (паспорт, СНИЛС, ИНН, адреса места регистрации-жительства);

- логины и пароли для входа в Интернет-Банк и дистанционного управления (обслуживания) банковских счетов подконтрольных членам преступной группы хозяйствующих субъектов, что свидетельствует об осуществлении членами преступной группы информационного взаимодействия с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам с помощью электронных ключей, логинов и паролей, к которым они имели исключительный доступ, что позволяло им осуществлять переводы денежных средств с расчетных счетов управляемых ими фиктивных коммерческих организаций на иные расчетные счета подконтрольных хозяйствующих субъектов;

- разъяснения налогового законодательства, методические рекомендации, инструкции по получению обманным путем у граждан их паспортных данных, схемы обналичивания денежных средств, которые члены преступной группы в последующем использовали при осуществлении своей преступной деятельности;

- неподписанные сторонами бухгалтерские документы (счета-фактуры, акты выполненных работ, договора об оказании услуг);

- бухгалтерские документы, подписанные от имени подконтрольных членам преступной группы хозяйствующих субъектов;

- не заполненные бланки бухгалтерских документов с реквизитами вышеуказанных хозяйствующих субъектов; (Обнаруженные на флеш-карте бухгалтерские документы составлялись и использовались членами преступной группы для фиктивного документооборота, путем заключения с подконтрольными им хозяйствующими субъектами мнимых сделок, с целью последующего перечисления денежных средств на подконтрольные членам организованной группы банковские счета и дальнейшее их «движение» по этим счетам с последующим их обналичиванием);

- рукописные схемы по перечислению денежных средств между подконтрольными членам преступной группы хозяйствующих субъектов, путем совершения от их имени мнимых сделок, и последующему их обналичиванию, что свидетельствует о ведении членами преступной группы счетов «клиентов» путем учета операций, проведенных по поступившим заявкам, в специальных электронных файлах и тетрадях, так называемой «черной бухгалтерии»;

- уставные документы;

- фотоизображения банковских карт, оформленных на подконтрольных членами преступной группы хозяйствующих субъектов, которые впоследствии были изъяты в ходе проведенных обысков, что свидетельствует о фактическом владении и пользовании банковскими картами членами преступной группы с целью осуществления ими перечислений и последующего обналичивания денежных средств, полученных преступным путем (т. 32 л.д. 1-244, 245-246).

Протокол обыска в жилище Миронова И.Б. от 19 июня 2020 г. по адресу:

<адрес>, в ход которого изъяты ноутбук «Леново», сотовый телефон «Леново» (т. 3 л.д. 205-213).

Протокол осмотра компакт-диска с отчетами об извлеченной из изъятых сотовых телефонов информации: в телефоне, изъятом в жилище Белых К.А. обнаружено платежное поручение от ИП ФИО232; в телефоне, изъятом в жилище Миронова И.Б., обнаружена его краткая переписка с ФИО1527, представителем и руководителем «Союз Строй Проект», ФИО366 представителем ООО «Сибнефтетранс», с пояснениями о том, что необходимо указывать в назначении платежей, просьбами о получении оригиналов договоров, сканов счет фактур, направлении платежек, прислать паспорта рабочих для пропусков, уточнениями об оплатах, обсуждается возможности приобретения компании с оборотами около 40-50 миллионов по году в прошлом и сроком работы 3 года, в журнале звонков установлены телефонные соединения Миронова со Шлемензоном, ФИО221, ФИО1497, директором ООО «ИЦЭ» ФИО586 (т. 27 л.д 182-218).

Протокол обыска от 19.06.2020 в офисе № 321 по адресу: <адрес>, в ходе которого изъяты предметы и документы двадцати девяти хозяйствующих субъектов (т. 3 л.д. 193-197, 198-199).

Протокол осмотра изъятых в ходе обыска в вышеуказанном офисе предметов и документов, а именно: договор-поставки № 07/10-2017 от 27.10.2017, заключенный между ИП Белых А.В. (поставщик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (покупатель); -договор-поставки № 02/11-2017 от 08.11.2017, заключенный между ИП Белых А.В. (поставщик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (покупатель);-договор подряда № 01/11-2017 от 06.11.2017, заключенный между ИП Белых А.В. (исполнитель) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (заказчик); -копия договора поставки № 06 от 15.07.2019, заключенный между ООО «Механика» (покупатель) и ИП ФИО233 (поставщик) о передаче в собственность ГСМ;- копия приложения №1 к договору поставки № 06 от 15.07.2019;-копия спецификации № 01 к договору № 06 от 15.07.2019; -копия счета на оплату № 1 от 17.07.2019 за дизельное топливо; - копия счета- фактуры № 1 от 19.07.2019;-копия счета на оплату № 3 от 22.07.2019 за дизельное топливо; -копия счета- фактуры № 2 от 23.07.2019 (всего на 19 листах); - договор поставки продуктов питания № 19 от 03.10.2017, заключенного между ООО «Эрфей» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (поставщик);-спецификация №1 от 15.01.2018; -счета на оплату № 2 от 19.10.2017, № 3 от 20.10.2017, №4 от 23.10.2017, №5 от 25.10.2017, №1 от 17.10.2017, в которых указан поставщик- ИП Белых А.В., покупатель – ООО «Эталон-К»; - договор поставки нефтепродуктов №19 от 03.10.2017, заключенный между ООО «Эрфей» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»; договор подряда № 03/10-17 от 19.10.2017, заключенный между ИП Белых А.В. (заказчик) и ООО «Эрфей» в лице директора ФИО949 (исполнитель); - договор поставки продуктов питания № 19 от 03.10.2017, заключенного между ООО «Эрфей» (покупатель) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (поставщик);- договор поставки продуктов питания № 19 от 03.10.2017между ООО «Эрфей» (покупатель) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (поставщик); - соглашение №1 от 04.12.2017 к договору поставки нефтепродуктов № 19 от 03.10.2017; - соглашение №1 от __.12.2017 к договору поставки нефтепродуктов № 19 от 03.10.2017; -копия счета-фактуры №1 от 25.01.2018 между ООО «Эрфей» и ООО «КРЦС»; -договор возмездного оказания услуг № 2/02 от 12.02.2018, заключенный между ООО «Антарес» и ИП Белых А.В.; - уведомление о расторжении договора поставки нефтепродуктов № 19 от 03.10.2017, в адрес ООО «Эрфей»;-претензия в адрес ООО «Эрфей» от 20.07.2018, в адрес ООО «Эрфей»; -акт сверки между ООО «Эрфей» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» за период с 01.01.2018-20.03.2018; -акт сверки между ООО «Эрфей» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» за период с 01.01.2018-20.03.2018;-копия счета-фактуры №2 от 26.01.2018 между ООО «Эрфей» и ООО «КРЦС»; - копия счета на оплату № 8 от 12.01.2018; - «выписка из лицевого счета ООО «Эталон-К» за период с 18.10.2017-25.10.2017 на 2 листах из ПАО КБ «Убрир»;- 2 выписки по счетам клиента за период с 01.12.2019 по 23.12.2019 ИП ФИО232 в ПАО «Банк Уралсиб» на 5 листах;- выписка по счету клиента ИП ФИО232 в «Тинькофф Банк» на 2 листах;- выписка из лицевого счета ООО «Эталон-К» на 3 листах из ПАО КБ «Убрир»; -лист с рукописными записями о суммах перечислений платежными поручениями на счета Белых А.В., Миронова И.Б., Белых К.А.; - выписка по счету ИП Белых А.В. в ПАО Сбербанк на 2 листах; - лист с образцами факсимиле; - блокнот с надписью «Прокуратура Курганской области», в котором на странице №1 имеются рукописные записи, касающиеся сведений о хозяйствующем субъекте- ФИО289; - копия паспорта ФИО298, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;- копия паспорта ФИО2139, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;-копия паспорта ФИО2140, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; - копия паспорта ФИО2141, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;-копия паспорта ФИО2142, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;- копия паспорта ФИО2143, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; -копия паспорта ФИО2143, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;-копия паспорта ФИО1568, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; - агентский договор № 17/09-004 от 22.09.2017, заключенный между ООО «Эталон-К»и ИП Белых А.В.;

- папка с надписью «Документы по запросу Сбербанка ИП БАВ» «Мобильный мир», в которой содержатся следующие документы: - акт № 002 от 16.02.2018 выполненных работ по договору № 2/02 от 12.02.2018 за разработку сайта;- 2 экземпляра договоров поставки продуктов питания № 01/18 от 15.01.2018, заключенный между ООО «КРЦС» и ИП Белых А.В.;- 2 экземпляра договоров поставки продуктов питания № 01/18 от 15.01.2018, заключенный между ООО «КРЦС» и ИП Белых А.В.;- Спецификация (приложение к договору поставки № 01/18 от 15.01.2018; - договор поставки продуктов питания № 01/18 от 15.01.2018, заключенный между ООО «КРЦС» и ИП Белых А.В.;- Спецификация (приложение к договору поставки № 01/18 от 15.01.2018; -счет на оплату № 1 от 15.01.2018 на сумму 4 916804,00 рублей;- закупочный акт № 011 от 15.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО1551 (продавец); -расписка ФИО1551 от 15.02.2018 о получении от Белых А.В. 1 млн. 246 тыс. 448 рублей за покупку мяса; -закупочный акт № 09 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2148 (продавец) о продаже мяса в г. Челябинск; -закупочный акт № 07 от 12.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2149 (продавец) о продаже мяса в г. Челябинск; -закупочный акт № 06 от 12.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2140 (продавец) о продаже мяса в с. Павловка; -закупочный акт № 05 от 09.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2139 (продавец) о продаже мяса в г. Екатеринбург; -расписка ФИО2139 от 16.02.2018 о получении от Белых А.В. 2 млн. 330 тыс. 815 рублей за покупку мяса; -закупочный акт №1 от 06.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2153 (продавец) о продаже мяса в р.п. Пышма; -закупочный акт №2 от 07.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2143 (продавец) о продаже мяса в с. Ингалы, Омской обл.; -закупочный акт №3 от 08.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2142 (продавец) о продаже мяса в пгт. Белый Яр; -закупочный акт №013 от 16.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО1568 (продавец) о продаже мяса в пос. Двуреченск, Свердловской области;-закупочный акт № 10 от 14.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2093 (продавец) о продаже мяса в г. Камень-на-Оби;- расписка ФИО2093 от 14.02.2018 о получении от Белых А.В. 1 млн. 109 тыс. 412 рублей за покупку мяса; - закупочный акт № 04 от 09.02.2018 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2141 (продавец) о продаже мяса в с. Еткуль, Свердловской области;- закупочный акт № 08 между ИП Белых А.В. (покупатель) и ФИО2160 (продавец) о продаже мяса в г. Красноярск;- договор поставки продуктов питания №19 от 03.10.2017, заключенного между ООО «Эрфей» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»; -спецификация №1 от 15.01.2018 (приложение к договору поставки продуктов питания № 19 от 03.10.2017); -счет на оплату № 005 от 15.01.2018;-договор поставки продуктов питания № 01 от 13.02.2018, заключенный между ФИО225 и ИП Белых А.В. в 3 экземплярах;-спецификация к договору поставки № 01 от 13.02.2018, в 2 экземплярах; -счет на оплату № 002 от 15.02.2018 по договору № 01 от 13.02.2018;-выписка по расчетному счету ИП ФИО231 за период с 09.02.2018 по 12.03.2018 в «Тинькофф Банк» на 2 листах;-договор возмездного оказания услуг № 2/02 от 12.02.2018, заключенный между ООО «Антарес» и ИП Белых А.В. (покупатель) на выполнение работ по разработке сайта электронной торговой площадки; -приложение №1 от 12.02.2018 к договору № 2/02 от 12.02.2018; - счет на оплату № 001 от 14.02.2018 между ИП ФИО231 (поставщик) и ИП Белых А.В. (покупатель);- счет на оплату № 002-1 от 14.02.2018 между ИП ФИО231 (поставщик) и ИП Белых А.В. (покупатель);- счет на оплату № 003 от 15.02.2018 между ИП ФИО231 (поставщик) и ИП Белых А.В. (покупатель);- счет на оплату № 004 от 15.02.2018 между ИП ФИО231 (поставщик) и ИП Белых А.В. (покупатель); - счет на оплату № 005 от 19.02.2018 между ИП ФИО231 (поставщик) и ИП Белых А.В. (покупатель);- лист с таблицей, в которой указаны расхождения ООО «КРЦС» и внесены рукописные записи;-лист, в котором имеется рукописный текст со схемой деятельности; -лист с рукописным текстом по учету денежных средств, полученных со счетов хозяйствующих субъектов- «ФИО234»;-лист с номерами телефонов и электронной почтой; -лист с таблицей по схеме деятельности; -лист с рукописным текстом по схеме создания ООО;-лист с рукописным текстом по схеме осуществления деятельности; -лист с выпиской по счету ФИО230 в «АльфаБанке» на 1 листе;-чек банковский от 20.02.2018 на оплату с карты ****8780 на сумму 340 рублей; -банковский чек от 19.02.2018 на оплату с карты ****4803 на сумму 214,50 рублей; -выписка по счету ПАО «Промсвязьбанк» по ООО «Антарес» с рукописными записями;-платежное поручение № 124 от 20.08.2018 плательщик –ООО «КРЦС» получатель ООО «Компания Тензор» за ИП ФИО231 в сумме 3200 рублей. На обратной стороне рукописные записи, касаемые расчетов по ИП ФИО224; -запрос от Сбербанка в адрес ИП Белых А.В. от 26.02.2018 о предоставлении документации в рамках исполнения требований ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма с рукописными записями; - приложение №1 от 12.02.2018 к договору №2/02 от 12.02.2018 между ООО «Антарес» и ИП Белых А.В.; - 2 листа с печатным текстом по имитации финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта- ИП ФИО231, в который внесены рукописные исправления; - листы формата А4 под № 14,15 с рукописными записями об обналичивании, переводах денежных средств, о расчетах, процентах, полученных от обналичивания денежных средств; - 2 листа формата А 4 с рукописными записями «Вопросы на период отпуска»; -2 листа формата А4 с рукописными записями: «Мероприятия по переводу денежных средств с ООО «КРЦС»; - Жесткий диск от компьютера; - DVD-R диск (т. 28 л.д.131-145, т. 29 л.д. 1-130).

Протокол осмотра места происшествия от 19.06.2020 в ходе которого осмотрен офис № 317 по адресу: <адрес>, в ходе которого изъяты предметы и документы двадцати девяти хозяйствующих субъектов (т. 3 л.д. 200-203).

Протокол осмотра изъятых в вышеуказанном офисе № 317 предметов и документов: - агентский договор № 17/09-004 от 22.09.2017, заключенный между ООО «Эталон-К» и ИП Белых А.В.;-копия доверенности № 45АА 0843387 от 05.03.2018 ИП ФИО230 на имя Белых К.А на 2 листах;

- папка цвета, на которой имеется рукописная надпись: «З/П», в которой содержатся следующие документы: -лист формата А4 с рукописными записями о распоряжениях по перечислению со счета ООО «КРЦС» в адрес Миронова И.Б., Белых А.В., Белых К.А. денежных средств, под видом заработной платы и иных выплат;- договор № 16 на оказание транспортных услуг от 08.08.2019, заключенный между ИП ФИО228 и ООО «Связьайти» на 3 листах;-анкета организации ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи» на 1 листе; -счет-фактура № 6 от 29.07.2019 между ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (продавец) и ООО «ЦПКиО» (покупатель); -уведомление из налогового органа в адрес ООО «СвязьАйти» на 1 листе;- лист формата А4 с рукописными записями. Лист пронумерован под №2.; -счет-фактура № 7 от 27.06.2019 между ИП ФИО227 (продавец) и ИП ФИО228 (покупатель). В документе имеются рукописные исправления карандашом; - копия счета-фактуры № 12 от 30.09.2019 между ИП ФИО227 (продавец) и ИП ФИО228 (покупатель); - лист формата А4 с печатным текстом по ИП ФИО227 и рукописным текстом по ФИО237. Лист пронумерован следователем под № 3. -расчетно-платежная ведомость № 003К-00006 от 26.03.2018, подписанная Мироновым И.Б.; - анализ ФОТ по начислениям ООО «КРЦС» на листе формата А4;-приказ от 28.02.2018 о начислении премии по итогам работы за 2017 год Миронову И.Б., Белых А.В., ФИО1527; -лист формата А4 с данными банковской карты Сбербанк Миронова И.Б.; -лист формата А4 с электронным письмом от «Лариса Иванова» кому: «Игорь Миронов» по оплате ООО «Орион» и ООО «ТМТ»;-лист формата А4 с рукописными записями по сделок с ООО «Антарес»;

- Папка-скоросшиватель с надписью ООО «Уралмет» приказы по кадрам 2005,2006 г, в которой содержатся следующие документы: -платежные ведомости в количестве 39 штук; Копии паспортов: - ФИО1521, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; копия СНИЛС ФИО1521; копия свидетельства ИНН ФИО1521; -ФИО2185, ДД.ММ.ГГГГ г.р., копия водительского удостоверения; -ФИО2056, ДД.ММ.ГГГГ г.р., копия водительского удостоверения, копия СНИЛС; -ФИО2187, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; -ФИО2188, ДД.ММ.ГГГГ г.р., копия водительского удостоверения; Выписки из ЕГРИП и ЕГРЮЛ в отношении: -ИП Белых А.В.; -ИП Белых А.В.; -ИП ФИО238; -ООО «КРЦС»; -ИП ФИО224; -ООО «КРЦС»; -ООО «ЦМС»; -ООО «Эталон-К»; - ИП ФИО231; -ИП Белых А.В.; -ООО «КРЦС»; -ООО «Финсити-К»; - Электронное письмо на 1 листе ООО «Открытие» с рукописными записями; - 3 листа с рукописными записями об обналичивании, переводах денежных средств, о расчетах, процентах, полученных от обналичивания денежных средств; -требование из УФНС № 115600 в адрес ООО «СаязьАйти» на 2 листах с рукописными записями;-извещение № 3336 в адрес ООО «СвязьАйти» на 2 листах с рукописными записями;- требование из УФНС № 116444 в адрес ООО «СвязьАйти» на 2 листах с рукописными записями;- уведомление № 1454 из УФНС в адрес ООО «СвязьАйти» на 2 листах; - 1 лист с рукописной схемой по осуществлению деятельности; - требование из УФНС № 66879 в адрес ООО «СвязьАйти» на 2 листах с рукописными записями;- требование из УФНС № 117608 в адрес ООО «СвязьАйти» на 2 листах с рукописными записями; -лист под № 5 с печатным текстом по учету финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов ИП ФИО238, ИП ФИО226, ИП ФИО251; - 2 жестких диска (т. 29 л.д. 146-193, 194-200).

Протоколы выемки у Белых А.В. автомобиля Фольксваген Туарег г.н №, осмотра данного автомобиля в ходе которого в нем обнаружены и изъяты 7 доверенностей от ООО «Центр производственной кооперации и обеспечения» в лице директора Миронова И.Б. на имя Белых А.В. (т. 27 л.д. 27-32, 33-37, т. 29 л.д. 216-224).

Протокол обыска в жилище Шлемензона от 28.01.2022, в ходе которого изъяты: справка о трудоустройстве Шлемензона, листы с рукописными записями (т. 27 л.д. 78-82).

Протокол осмотра изъятых в жилище Шлемензона документов – справки о трудоустройстве последнего в должности директора ООО «КРЦС» от 14.04.2020, листов с рукописными записями, на которых указаны, в том числе, номера телефонов «заказчиков» (т. 29 л.д. 204-210).

Протокол обыска в жилище Белых А.В. от 19.06.2020, в ходе которого изъяты 6 листов формата А4 с рукописными записями (т. 3 л.д. 168-177, т. 1 л.д. 192-197).

Протокол осмотра изъятых в жилище Белых А.В. листов с рукописными записями, в которых зафиксированы сведения об учете поступивших денежных средств. В частности указан процент полученных доходов от операций с заказчиком «ТюменьСвязь» - за 15%. На двух листах имеются записи об учете дохода от операций с заказчиком: в размере 8% на первом листе в местах подписей представляющего ООО «Сибнефтехимтранс» ФИО366 (согласно почерковедческой экспертизе № 3/137, т. 35 л.д. 223-227) напротив записей о получении 28.09.2017 – 1180000, 5.10.2017 – 1000000, 12.10.17 – 900 000, 20.10.2017 1130000, в размере 11% от «Олега» на втором лисите в месте его же подписи напротив записи о получении 22.02.2019 «900,0 тр» (т. 29 л.д. 230-238).

Протокол обыска в жилище Белых А.В. от 28.01.2022, в ходе которого изъяты сотовые телефоны «Хуавей» и «Самсунг» (т. 27 л.д. 86-91).

Протокол осмотра изъятых телефонов, согласно которому в телефоне «Хуавей» обнаружена переписка Белых А.В. по «Ватсап» («Вайбер»), посредством смс-сообщений с «ФИО1524» (директор ООО «Тюмень Связь»- «заказчик»), «Лариса/Тюмень» (родная сестра ФИО282- ФИО2198), «ФИО478» (директор ООО «Грант +»- «заказчик»), Шлемензоном В.И., Мироновым И.Б., ФИО367, ФИО366 (ООО «Сибнефтехимтранс»- «заказчик»). Фотографии банковских карт ФИО294, ФИО229, ФИО233, ФИО282, рукописные записи, схемы по перечислению денежных средств между хозяйствующими субъектами. Рекомендации по даче ответов на вопросы ФНС.

В переписке между ФИО1524 и Белых А.В. обсуждается, что Константину по звонку налоговой не нужно говорить ничего лишнего (в апреле 2019 г.), в декабре 2018 г. Белых А.В. запрашивает у ФИО1524 точную сумму, основание платежа, предмет договора, для которого обещали дать фирму, в мае 2019 г. ФИО1524 выражает недовольство за начисление налога, пишет «Вы дали слово, что начислено не будет и брали за это деньги», указывает о проблемах с «Эталоном К», непризнании налоговой сделок с «Айти» как с компанией «однодневкой», в августе 2020 г. указывают о необходимости обсудить ситуацию с Арбитражным судом, выработать приемлемое для обеих сторон решение.

В переписке между ФИО2198 и Белых А.В. 20.02.2019 имеется входящее сообщение «321960,00 эталон-к» (согласно выписке по расчетному счету ООО «Эталон-К» ****0122, с указанного счета перечислены денежные средства в сумме 321960 рублей в адрес ООО «ТМТ»), 21.02.2019 входящее сообщение с номера «на тюмень 101184, 00 от Финсити» (согласно выписки по расчетному счету ООО «Финсити Курган» № ****0123, денежные средства в сумме 101184 рублей перечислены в адрес ООО «ТМТ»), 17 декабря 2019 г. Белых А.В. направляет сообщение с реквизитами ИП ФИО232, в июле 2020 с реквизитами карты Шлемензона.

В переписке между Белых А.В. и Белых К.А. (8****9041) указываются номера банковских карт (пин-коды от карт) и счетов, на которые нужно перечислить указанные в переписке суммы денежных средств – ФИО301 (номер карты ****9494), ФИО285 (сообщение с номером карты ФИО285 «Пришли», сообщение «5212» сними 68000» - это последние цифры банковской карты ФИО285 по счету № ****7958, с которого 25.07.2019 снято в банкомате 68000 рублей), ФИО228 (сообщение «пахтусов модуль 4900 еще сними», по счету ИП ФИО228 18.07.2019 действительно была операция - получение наличных в сумме 4900 рублей). 30.10.2019 входящее сообщение от Белых К.А. «Привези мне флешку, без нее не могу ничего», 17 декабря 2019 г. «ФИО232 не пропускают. Давай другого».

В переписке Белых А.В. с ФИО478 от 14 июля 2021 г. имеется скриншот листка с рукописным текстом с указанием общей суммы 18, 7 милн, комиссия 16,5 % сообщение «Саша привет. Деньги можно будет перечислять на оил. Там все хорошо. Звони», голосовое сообщение о том, что Белых А.В. должен ФИО478 деньги, которые последний не может получить. Белых А.В. просит ФИО478 подождать и деньги будут.

В переписке Белых А.В. от 28.08.2020 с ФИО366., ФИО367, Шлемензоном В.И. установлены сообщения с указанием номера карты Шлемензона № ****9481 и суммы, которую нужно на нее перечислить- 5815200.

В переписке Белых А.В. со Шлемензоном также обсуждаются перечисления, имеются адресованные Шлемензону сообщения – в ноябре 2019 «На Аити деньги не отправляем. Опасно. Надо делать доп или переделать соглашение. Лариса дает добро», в августе 2020 г. «Когда будете. ФИО366 звонит. Не знаю что сказать», в октябре 2019 «Владимир Ицькович. Завтра Костю с собой возьмите. Деньги от вас ушли и на ИП зависли. Он поедет освобождать», в феврале 2020 г. «Могут звонить с совком банка по мне. Беру кредит 900000. Дал ваш номер», «Это для ФИО586».

В переписке Белых А.В. с Мироновым последний 22 ноября 2018 г. указывает «Счет готов», Белых А.В. отвечает «Ок. Шлемензону отдай карточку с новым счетом. Дальше он знает».

Голосовые сообщения Белых А.В. в адрес ФИО478 от 25 июня 2020 г. о том, что Тюменская фирма должна Белых А.В. 27 миллионов, он подал в суд, деньги у фирмы есть, высудит и отдаст долг, он прогарантировал значит вернет деньги, проси потерпеть.

Голосовые сообщения от ФИО478 в адрес Белых А.В. в июне 2020 г. о том, что ему приходится уже год ждать, чтобы забрать свои отданные деньги. Указывает, что он платил за все что они делали, его задача была оплатить все.

Также Белых А.В. в голосовых сообщениях просит ФИО478 дождаться проверок, говорит, что директор Миронов со Шлемензоном в налоговой, они сканируют счет фактуры, накладные, доказывают. ФИО478 отвечает, что за работы Белых А.В. его уже «замордавали», у него уже 10 запросов (т. 27. л.д 152-171, 227-259, т. 29 л.д. 1-46).

Протокол выемки в УФНС России по Курганской области регистрационного дела ИП Белых К.А. (т. 27 л.д. 99-103).

Протокол обыска по месту жительства свидетеля ФИО1527, в ходе которого изъята карточка счета 71.01 за январь 2017-июнь 2019 ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» на 8 листах (т. 27 л.д.130-134).

Протокол осмотра изъятой по месту жительства ФИО1527 карточки счета в которой указаны операции и суммы денежных средств, начисленных и выданных ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» в адрес ФИО1527 в период с 24.01.2018-10.05.2019, а также сумма денежных средств, возвращенная ФИО1527 в адрес ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (т. 27 л.д., 134, 135-144).

Заключение почерковедческой экспертизы №3/1696 о том, что записи и подписи в изъятых в офисе № 317 по адресу: <адрес> 19.06.2020 документах: требований, извещений, уведомлений, направленные из налогового органа в адрес ООО «СвязьАйти», а также записи, адресованные ФИО221 (оказывала бухгалтерские услуги ООО «КРЦС», ООО «Эталон-К», ООО «ЦПКИО», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»), Белых К.А. о даче им указаний оплатить налоговые задолженности по ООО «СвязьАйти», а также направлении письменного ответа в налоговый орган о причинах несвоевременной сдачи налоговой отчетности от ООО «СвязьАйти», выполнены Белых А.В. (т. 34 л.д. 6-11).

Заключение почерковедческой экспертизы №3/1733, согласно которой записи и подписи в изъятых в офисах № № 317, 321 по адресу: <адрес> документах - требованиях, направленных налоговым органом в адрес ООО «Эталон-Консультации», ООО «ЦПКИО», ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», выполнены Белых А.В. (т. 34 л.д. 19-23).

Заключения почерковедческих экспертиз №№3/1725, 3/1739 согласно которым рукописные записи и подписи на изъятых в офисе № № 321 по адресу: <адрес> листах бумаги об учете денежных средств, поступивших от «заказчика»-ООО «ТюменьСвязь», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «Инженерный центр «Электродинамика», озаглавленных как «Вопросы на период отпуска с 05.09 по 26.09.2018», «Мероприятия по переводу д/средств с ООО «КРЦС», выполнены Белых А.В. (т. 34 л.д. 30-34, 42-45).

Заключение почерковедческой экспертизы №3/190, согласно которой рукописные записи на изъятых в офисе № 317 по адресу: <адрес>: листы бумаги о схемах движения денежных средств, выполнены Белых А.В. (т. 34 л.д. 52-56).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/1885, согласно которой рукописные записи на листах бумаги, изъятых в ходе в офисе № 317 по адресу: <адрес>, а также в жилище Белых А.В., выполнены последним (т. 34 л.д. 62-66).

Заключение почерковедческой экспертизы №3/1388, согласно которой записи в изъятых в жилище Белых К.А. блокнотах, ежедневниках, выполнены последним (т. 34 л.д. 197-201).

Заключение почерковедческой экспертизы №3/1387, согласно которой в изъятых в офисах №№ 317,321 документах счета-фактурах, составленных между ИП ФИО236 и ИП ФИО228, ИП ФИО253, ООО «СвязьАйти», листах бумаги с надписями «ИП ФИО231», рукописные записи «ИП ФИО231 СБИС», «ИП ФИО231 эл. Подпись», выполнены ФИО1527 Рукописные записи «ФИО236, директор ФИО294, запросили нов. док-т» выполнены ФИО221 Подписи от имени ФИО236 в указанных документах выполнены, вероятно, не ФИО236, а кем-то другим (т. 34 л.д. 207-216).

Заключение почерковедческих экспертиз №№ 3/1384, 3/1396, согласно которым в изъятых в жилище Белых К.А. и в ходе обысков в офисах № 317,321 агентских договорах, договорах подряда, поставок, справках, актах о стоимости выполненных работ, подписи от имени ФИО236, ФИО1521, ФИО311, ФИО305, ФИО288, ФИО306, ФИО304, ФИО287, ФИО291, ФИО225, ФИО231, ФИО1569, выполнены, вероятно, не ими, а кем-то другими с подражанием подлинных подписей (т. 34 л.д. 222-234, 240-248).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/1391, согласно которой в изъятых в жилище Белых К.А. агентских договорах, спецификациях, приказах, договорах подряда, актах о приемке выполненных работ, справках о стоимости выполненных работ, договорах поставки, договорах аренды, спецификации, подписи от имени Белых К.А., Белых А.В., Миронова И.Б., выполнены ими, рукописные записи на листах бумаги – Белых К.А. (т. 34 л.д. 255-262).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/1397, согласно которой в изъятых в офисе №321 договорах, спецификациях, подписи от имени Белых А.В., Миронова И.Б., Белых К.А. выполнены ими же, от имени ФИО231, ФИО225 вероятно не ими, а кем-то другим с подражанием подлинной подписи, рукописные записи выполнены Белых К.А. и ФИО221 (т. 34 л.д. 270-282).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/1390, согласно которой в изъятых в офисах № № 317, 321 договорах уступок, актах приема-передач, письмах, актах сверки, счет-фактур, приказов, договоров, в паках и на листах имеются рукописные записи «ИП ФИО231 СБИС», «ИП ФИО231», «СБИС ИП ФИО231», «ИП ФИО231 эл. подпись», выполненные ФИО1527, рукописные записи «ФИО236», «Запросили новый док-т», «Директор ФИО294», выполнены ФИО221, а подписи от имени ФИО236 выполнены вероятно не ими, а кем-то другим с подражанием подлинной подписи (т. 35 л.д. 7-17).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/1493, согласно которой подписи от имени Белых А.В. в договорах поставки продуктов питания закупочных актах, выполнены им, а от имени заказчика Миронова И.Б., последним, часть рукописных записей в закупочных актах, выполнены Белых А.В., подписи в закупочных актах от имени ФИО2148, ФИО2149, выполнены, вероятно, не ими, а кем-то другим (т. 35 л.д. 33-43).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/1435, согласно которой на изъятых в офисе № 317 листах по перечислению денежных средств со счета ООО «КРЦС», по ФИО237, в приказе о выплате премии, выполнены Белых А.В., подписи в документах от имени Миронова И.Б., Белых А.В. и Белых К.А. выполнены ими (т. 35 л.д. 50-57).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/1534, согласно которой в изъятых в офисах № № 317, 321 счет-фактурах, подписи от имени ФИО294, ФИО253 ФИО228 выполнены, не ими, а кем-то другим (т. 35 л.д. 80-89).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/1526, согласно которому рукописные записи в изъятом в офисе № 317 уведомлении из МИФНС России №22 по Челябинской области в адрес ООО «СвязьАйти» от 15.10.2019г., выполнены ФИО221 (т. 35 л.д. 185-188).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/1538, согласно которой рукописные записи «Копия верна: ИП ФИО231» в изъятых в офисе № 317 копиях паспорта, страхового свидетельства на имя ФИО231, ДД.ММ.ГГГГ г.р., выполнены ФИО1527, подписи от имени ФИО231 в копиях данных документов, выполнены не им, а кем-то другим (т. 35 л.д. 193-198)

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/53, согласно которой в изъятых в офисе № 321 рукописные записи в расписке ФИО1551 и запись в закупочном акте «ФИО1551», выполнены ФИО1527 (т. 35 л.д. 204-208).

Заключение почерковедческой экспертизы № 3/137, согласно которой подписи, расположенные на изъятых в жилище Белых А.В. двух листах после рукописного текста «28.09.2017-1180000», «5.10.2017-1000000», «12.10.17- 900 000», «20.10.2017 1130000», «900,0 тр.», выполнены ФИО366 (т. 35 л.д. 223-227).

Заключение компьютерной экспертизы № 6/612, согласно которой в памяти НЖМД из представленного на экспертизу ноутбука обнаружены сведения о файлах, содержащих в тексте ключевые слова и словосочетания: ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» ИНН №, ООО «КРЦС». Полученные сведения скопированы на компакт-диск (т. 3 л.д. 223-233).

Протокол осмотра полученных в ходе компьютерной экспертизы № 6/612 сведений из изъятого ноутбука, в ходе которого установлено наличие различных электронных документов – доверенности, договоры, учредительные документы, составленные от имени ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и ООО «КРЦС» (т. 32 л.д. 247-253).

Заключение компьютерной экспертизы № 6/577, согласно которой в памяти изъятых жестких дисков обнаружены сведения о зарегистрированных файлах, содержащих в тексте ключевые слова и словосочетания: «ООО «Курганский региональный центр субконрактации», ИНН №, ООО «КРЦС», ООО «Эталон-консультации» (ИНН №), ООО «Стройснаб» (ИНН №), ООО «Эрфей» (ИНН №), ИП ФИО231 (ИНН №), ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи» (ИНН №), ИП ФИО251 (ИНН №), ИП ФИО226 (ИНН №), ИП ФИО224 (№), ООО «СИБНЕФТЕХИМТРАНС», ООО «ТЮМЕНЬСВЯЗЬ», ООО «САРЕКСАВТО», ООО «ФРОНТОН-Т», ФИО225, ООО «Антарес», ООО «ТюменьМультифокусингТехнолоджи» (т. 34 л.д. 72-84).

Протокол осмотра полученных в ходе компьютерной экспертизы № 6/577 сведений, в ходе которого установлено наличие документов ООО «Курганский региональный центр субконрактации», ООО «КРЦС», ООО «Эталон-консультации», ООО «Стройснаб», ООО «Эрфей», ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «Тюменьсвязь», ООО «Сарексавто», ООО «Фронтон-Т», ООО «Антарес», ИП ФИО225, ИП ФИО231, ИП ФИО251, ИП ФИО226, ИП ФИО224 (т. 32 л.д. 277-283).

Заключение компьютерной экспертизы № 6/592, согласно которому в изъятом системном блоке обнаружены сведения о файлах, содержащих в тексте ключевые слова и словосочетания: ООО «Курганский региональный центр субконрактации», ИНН №, ООО «КРЦС», ООО «Эталон-консультации» (ИНН №), ООО «Эрфей» (ИНН №), ООО «СИБНЕФТЕХИМТРАНС», ООО «ТЮМЕНЬСВЯЗЬ», ООО «Антарес» (т. 34 л.д. 94-107).

Протокол осмотра полученных в ходе компьютерной экспертизы № 6/592 сведений, в ходе которого установлен наличие документов от имени ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «КРЦС», ООО «Эталон-консультации», ООО «Эрфей», ООО «СИБНЕФТЕХИМТРАНС», ООО «ТЮМЕНЬСВЯЗЬ», ООО «Антарес», ООО «Стройснаб», ИП ФИО231, ИП ФИО251, ИП ФИО226, ИП ФИО224, ООО «САРЕКСАВТО», ООО «ФРОНТОН-Т», ИП ФИО225, ИП ФИО232, ИП ФИО229 (т. 32 л.д. 267-276).

Ответ из ООО «В Контакте» (ООО «Мэйл.ру) о предоставлении сведений о пользователях электронных почтовых ящиков: <данные изъяты>- Белых К.А.; <данные изъяты>-ООО «Курганский региональный центр субконтрактации»; «<данные изъяты> - ООО «Эталон-Консультации»; <данные изъяты>- ООО «Снабстрой» (директор ФИО1929); <данные изъяты>- ФИО1929; <данные изъяты>- ФИО1523, <данные изъяты>- ФИО2306, «<данные изъяты>»,- ФИО367.- директор ООО «Сибнефтехимтранс» (т. 33 л.д. 300-301).

Ответ из ООО «Яндекс» о пользователе электронного почтового ящика: «<данные изъяты>» - Шлемензон В.И. (т.33 л.д. 303).

Протокол выемки в ООО «МЭЙЛ.РУ» сведений с сообщениями, находящихся в электронных почтовых ящиках: <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 (т. 33 л.д.10-14).

Протокол осмотра электронных почтовых сообщений в почтовых ящиках: <данные изъяты>» (пользователь Белых К.А) «<данные изъяты>» за период с 01.01.2018 по 31.12.2020, в ходе которого установлено:

- 29.01.2018 г. Белых К.А. поступает сообщение от ООО «Курганский региональный цент субконтрактации» с банковским счетом и копией паспорта ФИО300;

- переписка Белых К.А. с ФИО1527, в которой Белых К.А. дает указания ФИО1527 о срочной оплате счетов ООО «Анатрес», ИП ФИО231, ФИО225 с указанием конкретных сумм и оснований для перевода денежных средств, направляет в адрес ФИО1527 бухгалтерские документы, составленные от имени данных хозяйствующих субъектов;

- 06.09.2018 г. с почты Белых К.А. на почту Миронвоа И.Б. направлено письмо – скан с рукописной схемой перечисления денежных средств от ИП ФИО238, ФИО251 через «КРЦС», «Эталон» к «Тюменьсвязь»;

- 01.11.2018 переписка Белых К.А. с ФИО1527, в которой Белых К.А. сообщает, что печать ООО «Антарес» находится у Владимира Ицьковича (Шлемензон);

- переписка Белых К.А. с ФИО1527 от 12.11.2018 о том, что 02.11.2018 от ООО «Уральская металлургическая компания» поступили денежные средства 1149425, 28 рублей, и Белых К.А. необходимо заполнить договор, КС-2,КС-3, УПД, от 11.04.2019, в которой ФИО1527 пишет Белых К.А. о том, что в договоре нужно обозначить самовывоз, адрес погрузки и разгрузки. Она посмотрела, где брали весь этот лист. Это 2017 год 1 квартал. Приход от ООО «Титанит», ООО «Агат-Плюс», ООО «Сталепромышленная компания»;

- 14 декабря 2028 г. от «Курганский региональный центр субконтрактации» Белых К.А. поступает сообщение «Вот полный комплект документов, договоры ГПХ от ФИО226 делать не стал, т.к. у него один объект с ФИО251 и по сути получается, что он его за ФИО251 доделывал, в понедельник буду – покажу схему переходов;

- переписка между Белых А.В., Белых К.А., Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И., ФИО1527 в ходе которой они пересылают друг другу бухгалтерские документы, составленные от имени разных хозяйствующих субъектов, с указаниями, что именно нужно заполнить, изготовить (т. 33 л.д.15-71).

Протокол осмотр электронных почтовых сообщений <данные изъяты> «Курганский региональный центр субконтрактации», за период с 01.01.2018 по 31.12.2020, которым зафиксирована переписка между подсудимыми свидетельствующая об осуществлении ими фиктивной финансово-хозяйственной деятельности с ООО «ТюменьСвязь», ООО «Фронтон Т», ООО «СарексАвто», ООО «НПО «Уралоснастка», ООО «Инженерный центр «Электродинамика», между ООО «Грант+» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» по поставке дизельного топлива (т. 33 л.д. 76-142).

Протоколы выемки в ООО «Яндекс» электронных почтовых сообщений с «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», в том числе сообщений <данные изъяты>, за период с 01.01.2018 по 31.12.2020, в которых установлена отправка электронного сообщения в адрес <данные изъяты> (пользователь Миронов И.Б.) в адрес ООО «Эталон-К» с заявлениями от ФИО226, ФИО238, ФИО251, в которых указано, что данные лица заключили с ООО «КРЦС» договор на выполнение работ на объектах ООО «Тюмень Связь» и выполнили работу вместе с иными работниками в срок. Заявления указанными лицами не подписаны. В заявлениях полные данные заявителей отмечены пробелами (т. 33 л.д. 146-148, 158-161, 162-169).

Протоколы выемки в ООО «В Контакте» сообщения <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> , <данные изъяты>, за период с 01.01.2017 г. по 31.12.2020, осмотра данных сообщений, согласно которым:

- в почтовом ящике <данные изъяты> (находился в пользовании Белых А.В., Белых К.А., Шлемензона В.И., Миронова И.Б.), обнаружена переписка со Шлемензоном В.И., в которой содержится письмо из Банка в адрес ФИО311 (на расчетный счет которой были перечислены для последующего обналичивания денежные средства И.П. Белых К.А.);

- в почтовом ящике <данные изъяты> (находился в пользовании Белых К.А.) обнаружена переписка Белых К.А. с Банком, согласно которой Белых К.А. с целью разблокировки денежных средств, поступивших на счет ИП Белых К.А., направляет в адрес Банка агентские договоры, заключенные им с ФИО287, ФИО291, ФИО305, ФИО292;

- в почтовом ящике <данные изъяты> (находился в пользовании Белых А.В., Миронова И.Б., Шлемензона В.И.) обнаружена переписка с пользователем «Лилия Лилия» электронный адрес <данные изъяты>, <данные изъяты> (пользователь ФИО2198) в которой содержатся документы о фиктивной финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Агат Плюс», ООО «Фронтон Т», «Курганский региональный центр субконтрактации» (т. 33 л.д.181-184, 185-221).

Протокол осмотра изъятых электронных почтовых сообщений <данные изъяты>

(директор ООО «Снабстрой» ФИО1929) за период с 01.01.2017 по 31.12.2017, в которой обнаружена переписка с <данные изъяты> (пользователи Белых А.В., Белых К.А., Шлемензон В.И., Миронов И.Б.), согласно которой ООО «Снабстрой» в лице директора ФИО1929 приобретало у ООО «КРЦС» в лице директора Шлемензона В.И. дизельное топливо, где в первичных бухгалтерских документах грузоотправителем указан ИП ФИО233 (т. 33 л.д.225-240).

Протокол осмотра изъятых электронных почтовых сообщений <данные изъяты>, за период с 01.01.2017 г. по 31.12.2020, в которой обнаружена переписка между ФИО1527 - бухгалтер ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ФИО221 - бухгалтер ООО "КРЦС», ООО «ЦПКИО», ООО «Эталон-К» и ФИО2306 - бухгалтер ООО «Сибнефтехимтранс», свидетельствующая об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Сибнефтехимтранс» и данными организациями, на что указывают факты обсуждений необходимости внесения изменений в первичные бухгалтерские документы составленных между ними (т. 33 л.д. 245-270).

Протокол осмотра изъятых электронных почтовых сообщений <данные изъяты>, за период с 01.01.2017 г. по 31.12.2020, в которой обнаружена переписка с ФИО221 (бухгалтер ООО "КРЦС», ООО «ЦПКИО», ООО «Эталон-К») о приобретении ООО «Снабстрой» дизельного топлива у ООО «КРЦС». Переписка Шлемензона В.И., Белых А.В., Белых К.А.. Миронова И.Б. с ФИО367 и ФИО366 обсуждаются условия, процедура оформления бухгалтерских документов между хозяйствующими субъектными подсудимых и ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «Инженерный центр «Электродинамика», ООО «Сириус», ИП ФИО366, условия поставок дизельного топлива в адрес ООО «Сибнефтехитмранс» (т. 33 л.д.274-277, 281-290).

Ответы ПАО «МТС», ПАО «Вымпелком», ООО «Т2 Мобайл» о детализации абонентских соединений, находящихся в пользовании подсудимых абонетских номеров, протоколы осмотров данных соединений, согласно которым с октября 2018 г. по 2020 г. установлены множественные соединения Белых А.В. с «заказчиками» ФИО1524, ФИО586, ФИО366, ФИО367, а также ФИО2198, между подсудимыми, несколько соединений между Мироновым И.Б. и «заказчиками» ФИО586, ФИО366 (т. 28 л.д. 56, 57, 58-61, 62-63, 65,66, 67-69, 70-71, 78-79, 80, 81-83, 84-85, 89, 90, 91-93, 109-110).

Ответы ПАО «Вымпелком», ПАО «МТС», ООО «Т2 Мобайл», согласно которым представлены сведения о том, что владельцы запрашиваемых абонентских номеров – ФИО291, ФИО1521, ФИО289, ФИО230, ФИО296, ФИО2093, ФИО311, Белых К.А., ФИО293, Белых А.В., ФИО229, ФИО232., ФИО233 (т. 28 л.д. 118-121, 145-146, 166, 168, 172, 181).

Ответы ПАО «МТС», ПАО «Мегафон», ПАО «МТС», согласно которым представлены сведения о том, что владельцы запрашиваемых абонентских номеров – Белых К.А., Белых А.В., Шлемензон В.И., ФИО1527, Миронов И.Б., ФИО478, также установлено, что абонентский номер 89****3179, зарегистрированный на Белых К.А., привязан к банковской карте «ОТП Банк» ФИО285 (т. 28 л.д. 118-121, 141, 193-194).

По ООО «ФИНСИТИ Курган».

Ответ из УФНС по Курганской области от 15.04.2022, согласно которому предоставлена информация в отношении ООО «ФИНСИТИ Курган» (ИНН №): копия регистрационного дела, информация о банковских счетах, сведения об IP-адресах, налоговые декларации по налогу на прибыль и налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за налоговые периоды 2017-2019, протокол осмотра данных сведений, согласно которым в 2017-2018 г. налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения, в 2019 году общий режим налогообложения, налоговая декларация за 2020 не предоставлена, снят с налогового учета 23.12.2021, состоял на налоговом учете с 08.04.2016 в ИФНС по г. Кургану, с 14.05.2018 генеральный директор ФИО298, до 14.05.2018 Шлемензон В.И. (т. 8 л.д. 131-229, т. 26 л.д. 209-297).

Ответ из АО «Альфа-банк» от 31.03.2022 о предоставлении выписки о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ФИНСИТИ Курган» № ****4085 (номера карт № 519778******3227, 519778******5987), открытого 15.11.2018, закрытого 03.07.2020, сведений об IP-адресах (т. 8 л.д. 241-242).

Ответ из АО «ВУЗ-банк» от 24.08.2022 о предоставлении выписки о движении денежных средствпо расчетному счету ООО «ФИНСИТИ Курган» № ****0123 за период с 19.02.2019 по 30.06.2020, сведений об использовании системы «Интернет банк» IP-адреса и статистика соединений (т. 8 л.д. 249-256).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ООО «ФИНСИТИ Курган», в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «ФИНСИТИ Курган» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 8 л.д. 242, 243-247, 249-256, 257-259, т. 30 л.д.222-248).

По ИП ФИО232

Ответ из МИФНС № 23 по Челябинской области от 30.03.2022 о предоставлении сведений в отношении ИП ФИО232 ИНН №: декларации НДС за 3,4 кварталы 2019, 3 квартал 2020, копия регистрационного дела, протокол осмотра данных сведений, согласно которым ИП ФИО232 находилась на общей системе налогообложении, 11.08.2020 снята с учете в качестве ИП, декларации по форме 3 НДФЛ не представлялись, с 17.07.2019 состояла на налоговом учете в МИФНС № 23 по Челябинской области (т. 13 л.д. 7-8, т. 26 л.д. 209-267, 272-297, т. 30 л.д. 222-248).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 05.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ФИО232 № ****8821, карта № 521324******0630 (т. 13 л.д. 10-23).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 09.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО232 № ****6031 за период с 14.10.2019 (дата открытия) по 19.03.2020 (дата закрытия), сведения об IP-адресах (т. 13 л.д. 30-37).

Ответ из АО КБ «Модульбанк» от 06.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО232 № ****2584, № ****1608, сведения об IP-адресах (т.14 л.д. 172-174).

Ответ из ПАО «Банк Уралсиб» от 17.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО232 №****0231 (открыт 30.09.2019, закрыт 21.03.2022), №****0076 (карта 547447******4102) (открыт 30.09.2019), сведения об IP-адресах (т. 13 л.д. 58-59).

Ответ на запрос из ПАО «Банк ВТБ» от 13.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО232 № ****0549 (открыт 30.07.2019, закрыт 18.02.2020), сведения об IP-адресах (т. 13 л.д. 67-83).

Ответ из ПАО «Промсвязьбанк» от 03.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО232 № ****3160, ****1546, сведения об IP-адресах (т. 13 л.д. 90-94).

Ответ из ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» от 03.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО232 № ****0054, № ****0055 за период с 25.07.2019 по 13.01.2020, сведения об IP-адресах (т. 13 л.д. 99-106).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО232, в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО232 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 13 л.д. 24-28, 38-42, 47-51, 60-65, 84-88, 95-97, 107-111, т. 30 л.д. 222-248).

По ООО «Антарес».

Ответы из МИФНС №3 по Ярославской области от 16.11.2021, МИФНС № 7 по Ярославской области от 22.10.2021 о предоставлении сведений в отношении ООО «Антарес» ИНН №: сведения об IP-адресах, акты налоговой проверки №№ 3475, 1518,95, решение о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение № 137, решение № 272, решение №44, копия регистрационного дела, сведения о банковских счетах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ООО «Антарес» с 25.05.2017 состояло на налоговом учете в МИФНС №7 по Ярославской области, до 04.10.2017 генеральный директор ФИО839, с 04.10.2017 – ФИО2377 14.05.2019 юридическое лицо прекращено в связи с исключением из ЕГРЮЛООО «Антарес» с 02.06.2017 по 23.04.2018 находилось на упрощенной системе налогообложения, налоговые декларации по НДС, налогу на прибыль за период с 01.01.2020 по 31.12.2020 в инспекцию не поступали (т. 13 л.д. 139-165, 166-275, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО «Сбербанк России» от 05.07.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Антарес» № ****2405 за период с 23.10.2017 (дата открытия) по 04.06.2019 (дата закрытия), сведения об IP-адресах (т. 13 л.д. 277-300).

Ответ из ПАО «Промсвязьбанк» от 08.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Антарес» № ****8450, № ****7888, за период с 05.06.2017 (открыты счета) по 13.06.2019 (закрыты), сведения об IP-адресах (т. 14 л.д. 2-13).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ООО «Антарес», в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «Антарес» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 13 л.д. 301-305, т. 14 л.д. 14-19, т. 30 л.д. 222-248).

По ООО «Эрфей».

Ответы из ИФНС по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга, ИФНС по Ленинскому району г. Екатеринбурга, от 23.08.2022 о предоставлении информации в отношении ООО «Эрфей» ИНН №: копия регистрационного дела, сведения о банковских счетах; бухгалтерская отчетность, единая налоговая декларация, декларация по налогу на прибыль организаций, расчеты по страховым взносам, расчеты сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, сведения о среднесписочной численности работников, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ООО «Эрфей» поставлен на налоговый учет 16.06.2017 в ИФНС по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга, генеральный директор- ФИО950 04.12.2020 юридическое лицо прекращено в связи с исключением из ЕГРЮЛ. В период с 01.01.2017 по 31.12.2020 ООО «Эрфей» предоставлена налоговая декларация по НДС только за 4 квартал 2017 года с признаком «Нулевая» (т. 14 л.д. 37-94, 96-100, т.26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО «Промсвязьбанк» от 18.04.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Эрфей» № ****5600 (открыт 27.06.2017, закрыт 09.12.2020), сведения об IP-адресах (т. 14 л.д. 114-128).

Протокол осмотра вышеуказанной выписки по расчетному счету ООО «Эрфей», в ходе которого зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «Эрфей» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т.14 л.д. 129-136, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО228

Ответ из МИФНС №23 по Челябинской области, от 20.10.2021, согласно которому предоставлена информация в отношении ИП ФИО228: декларации НДС за 1, 2, 3 кварталы 2019; копии регистрационного дела; сведения о расчетных счетах на оптическом носителе, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП поставлен на налоговый учет 25.01.2019 в МИФНС №23 по Челябинской области (т. 14 л.д. 160-170, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО Коммерческий банк «Модульбанк» от 06.10.2022, согласно которому предоставлены выписки движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО228 № ****1584; № ****5840; список IP-адресов (т.14 л.д. 172-174).

Ответ из ПАО «Промсвязьбанк» от 03.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО228 за период с 05.09.2019 по 30.06.2020 №****7836, №****7829, сведения об IP-адресах (т. 14 л.д. 184-189).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 04.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО228 № ****1655 за период с 30.01.2019 по 30.06.2020; сведения по IP-адресам (т. 14 л.д. 196-201).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО228, в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО228 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 14 л.д. 175-182, 190-194, 202-205).

По ИП ФИО224

Ответ из ИФНС по Тракторозаводскому району г. Челябинска, согласно которому предоставлена информация в отношении ИП ФИО224: сведения о банковских счетах налогоплательщика; копия регистрационного дела, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым предпринимательская деятельность ИП велась с 23.03.2018 по 28.10.2018, Бобылев Д.А. не отчитывался, состоял на налоговом учете с 23.03.2018 в МИФНС № 17 по Челябинской области (т. 14 л.д. 220-234, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО «Альфа-Банк» от 25.05.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО224 № ****0982 открытого 04.04.2018, закрытого 23.04.2018; сведения IP-адресов (т. 14 л.д. 236-238).

Ответ на запрос из АО «Тинькофф Банк» от 24.05.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО224 № ****0747, открытого 28.03.2018, закрытого 27.04.2018 (т. 14 л.д. 244-250).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО224, в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО224 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 14 л.д. 239-243, 251-255, т. 30 л.д. 222-248).

По ООО «СвязьАйти».

Ответ на запрос из МИФНС № 22 по Челябинской области о предоставлении сведений в отношении ООО «СвязьАйти» ИНН №: IP-адреса, копия регистрационного дела, копии деклараций по НДС (книги покупок и книги продаж включительно) за период с 01.01.2017-31.12.2020, копии деклараций по налогу на прибыль организаций за период с 01.01.2017-31.12.2020, справка о расчетных счетах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ООО «СвязьАйти» состояло на налоговом учете с 28.02.2013 в МИФНС № 17 по Челябинской области, директор ФИО294, 13.05.2021 юридическое лицо прекращено, в связи с исключением из ЕГРЮЛ (т. 16 л.д. 89-162, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО «Промсвязьбанк» о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО «СвязьАйти» № ****8524 (открыт 19.09.2019, закрыт 14.05.2021), № ****9323 (открыт 19.03.2019, закрыт 19.05.2021), сведения об IP- адресах (т.16 л.д. 182-186).

Протокол осмотра вышеуказанной выписки по расчетному счету ООО «СвязьАйти», в ходе которого зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «СвязьАйти» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 16 л.д. 187-192, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП Миронов И.Б.

Ответ из УФНС по Курганской области от 23.09.2022, согласно которому предоставлена информация в отношении ИП Миронова И.Б: сведения о расчетных счетах, копия регистрационного дела, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП с 18.01.2019 по 20.01.2020 применял упрощенную систему галогообложения, состоял на налоговом учете с 18.01.2019 в ИФНС по г. Кургану. 20.01.2020 юридическое лицо прекращено в связи с исключением из ЕГРЮЛ (т.16 л.д. 194-227, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО «РайффайзенБанк» от 14.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ИП Миронова И.Б. № ****7378 за период с 21.01.2019 (дата открытия) по 14.01.2020 (дата закрытия); сведения по IP-адресам (т. 16 л.д. 229-247).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 22.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ИП Миронова И.Б. № ****8720 (карта № ****8592) за период с 01.01.2017 по 30.06.2020 (т. 16 л.д. 254-255).

Ответ из АО «РайффайзенБанк» от 20.01.2023, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ИП Миронова И.Б. №****4115; сведения по IP-адресам (т. 16 л.д. 268-269).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП Миронова И.Б., в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП Миронова И.Б. по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 16 л.д. 248-252, 259-266, 270-275, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП Белых К.А.

Ответ из УФНС по Курганской области от 26.09.2022, согласно которому предоставлена информация в отношении ИП Белых К.А.: сведения о расчетных счетах, копия регистрационного дела, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП состоял на учете в ИФНС по г. Кургану с 25.04.2013 по 13.10.2017, применял упрощенную систему налогообложения, налоговые декларации по НДС, налогу на прибыль, прилагаемые к ним документы отсутствуют (т. 17 л.д. 2-26, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО «МТС-Банк» от 20.06.2022, согласно которому предоставлены сведения о владельцах банковских карт: - карта № ****2601 (счет № ****2782), открыт 18.11.2019, владелец - Белых К.А; - карта № ****1547 (счет № ****1262), открыт 07.10.2019, владелец Белых К.А.; изъятая в жилище Белых К.А. карта № ****4433 (счет № ****6584), открыт 31.07.2019, владелец- ФИО233, выписки движения денежных средств по указанным счетам (т. 17 л.д. 28-67).

Ответ из АО «Альфа-Банк» от 21.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету № ****9439 Белых К.А. за период с 04.05.2018 (дата открытия) по 30.06.2020 (т. 17 л.д. 72-73).

Ответ из ПАО «Банк Уралсиб» от 25.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ИП Белых К.А. № ****0245 (т. 17 л.д. 79-86).

Ответ из ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» от 17.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету Белых К.А. № ****0761, карта № ****7119 (т. 17 л.д. 98-103).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 05.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счетам ФИО232 № ****8821 по карте последней изъятой в жилище Белых К.А. ****0630, Белых К.А. № ****9318 (карта № ****3135), ФИО233 № ****1976 по карте последнего изъятой в жилище Белых К.А. № ****8072 (т. 17 л.д. 110-111).

Ответ на запрос из ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» от 26.01.2023, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету Белых К.А. № ****5829 за период с 25.05.2017 по 17.05.2018 (т. 17 л.д. 120-127).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП Белых К.А., в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП Белых К.А. по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 17 л.д. 68-70, 74-77, 87-96, 104-108, 116-118, 128-131, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП Белых А.В.

Ответ из УФНС по Курганской области от 26.09.2022, согласно которому предоставлена информация в отношении ИП Белых А.В.: сведения о расчетных счетах, копия регистрационного дела, копии актов и решений налоговых проверок, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым с 11.04.2012 по 02.03.2017 ИП применял упрощенную систему налогообложения, с 04.10.2017 по 11.02.2019 применял общую систему налогообложения, налоговые декларации по НДС, налогу на прибыль, прилагаемые к ним документы отсутствуют, 11.04.2012 поставлен на налоговый учет в ИФНС по г. Кургану. 02.03.2017 деятельность ИП прекращена (т. 17 л.д. 133-179, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 29.07.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП Белых А.В. № ****4528 за период с 26.01.2018 (открыт) по 04.06.2018 (закрыт); сведения по IP-адресам (т.17 л.д. 181-182).

Ответ из ПАО «Банк Уралсиб» от 06.08.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП Белых А.В. № ****1174 (открыт 25.10.2017, закрыт 21.11.2017), № ****1175 (открыт 25.10.2017, закрыт 15.01.2018); сведения об IP (т.17 л.д. 203-204).

Ответ из ООО «Банк Курган» от 03.08.2021, согласно которому предоставлена выписка по счету Белых А.В. № ****3419 (открыт 29.11.2017, закрыт 20.03.2018), сведения об IP-адресах (т. 17 л.д. 211-216).

Ответ из АО «Банк Русский Стандарт» от 27.08.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП Белых А.В. № ****1608 (открыт 14.05.2018, закрыт 31.05.2021), сведения об IP-адресах (т.17 л.д. 221-228).

Ответ из ПАО «Совкомбанк» от 05.08.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП Белых А.В. № ****2162 (открыт 27.03.2018, закрыт 21.05.2018); корпоративный карточный счет № ****2162 (открыт 27.03.2018, закрыт 21.05.2018), сведения об IP-адресам (т. 17 л.д. 236-237).

Ответ из ПАО «Банк ВТБ» от 25.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам Белых А.В. № ****8336 (карта № ****5826) открыт 30.05.2018; № ****4338 (карта № ****1564) открыт 24.08.2018 (т. 17 л.д. 245-246).

Ответ из АО «Альфа-банк» от 30.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счетам Белых А.В. № ****9554, открыт 21.05.2018); № ****9059, открыт 06.03.2018 (т. 17 л.д. 72-73, 266).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 18.01.2023, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету Белых А.В. № ****4015 (открыт 03.07.2017, закрыт 19.04.2018), карта ****3233, IP-адреса (т. 17 л.д. 283-284).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП Белых А.В., в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП Белых А.В. по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 17 л.д. 183-189, 205-209, 217-219, 229-234, 238-243, 247-265, 267-281, 285-294, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО231

Ответ из УФНС по Советскому району г. Челябинска от 11.11.2021, согласно которому предоставлена информация: в отношении ИП ФИО231: копия регистрационного дела; декларации по НДС за 1,3,4 кварталы 2018, сведения об IP-адресах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП с 29.01.2018 состоял на налоговм учете в ИФНС № 17 по Челябинской области, налоговые декларации по налогу на прибыль, прилагаемые к ним документы в налоговый орган не предоставлялись (т.20 л.д. 6-36, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО «Альфа-Банк» от 25.05.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО231 № ****0836, открыт 08.02.2018, закрыт 02.04.2018; IP-адреса (т. 14 л.д. 236-238).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 29.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО231 № ****3155 (открыт 09.02.2018, закрыт 13.12.2018); справка об IP-адресах (т. 20 л.д. 49-59).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО231, в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО231 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 20 л.д. 39-47, 60-65, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО251

Ответ из ИФНС по Ленинскому району г. Челябинска от 07.07.2022, согласно которому предоставлена информация в отношении ИП ФИО251: копия регистрационного дела, сведения о наличии расчетных счетов, копии решений о привлечении к ответственности, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП состоял на налоговом учете в МИФНС №17 по Челябинской области с 17.04.2018 по 31.12.2019 (т. 21 л.д. 77-108, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 24.05.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО251 №****9763, открыт 24.04.2018, закрыт 02.06.2019, сведения об IP-адресах (т.21 л.д. 109-110, т.22 л.д. 71-73).

Ответ из АО КБ «Модульбанк» от 28.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО251 № ****9213, № ****3715; список IP-адресов (т. 21 л.д. 114-117).

Ответ из Филиала Точка Банк КИВИ Банк (АО) от 19.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО251 № ****8297, открыт 22.05.2018, закрыт 03.01.2020 (т. 21 л.д. 122-126).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО251, в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО251 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т.21 л.д. 111-112, 118-120, 127-129, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО226, ИП ФИО238

Ответ из ИФНС по Тракторозаводскому району г. Челябинска от 14.07.2022, согласно которому предоставлена информация: в отношении ИП ФИО226 и ИП ФИО238: расчетные счета, копии регистрационных дел, протокол осмотра данных сведений, согласно которым: ИП ФИО226 состоял на налоговом учете с 08.05.2018 в МИФНС № 17 по Челябинской области, прекратил деятельность 26.07.2021; ИП ФИО238 состоял на налоговом учете с 08.05.2018 в МИФНС № 17 по Челябинской области, рекратил деятельность 18.01.2021. Налоговые декларации по НДФЛ и НДС в налоговый орган данными ИП не предоставлялись (т. 21 л.д. 148-149, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО «Тинькофф банк» от 29.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО238 № ****0529 и № ****7787; ИП Малетина В.В. № ****0677 и № ****7783 (т. 21 л.д. 151-161).

Ответ из ПАО «Промсвязьбанк» от 21.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО226 № ****6168 (открыт 24.05.2018, закрыт 30.07.2021); сведения об IP-адресах (т. 21 л.д. 182-185).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО226, ИП ФИО238, в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО226, ИП ФИО238 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 21 л.д. 162-166, 167-171, 172-176, 177-180, 186-188, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО227

Ответ из МИФНС №17 по Челябинской области, согласно которому предоставлена информация в отношении ИП ФИО227: копия регистрационного дела, сведения о банковских счетах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП состоял на налоговом учете с 03.12.2018 в МИФНС №17 по Челябинской области (т. 22 л.д. 5-8, т. 26 л.д. 209-297).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 18.12.2022г., согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств ФИО227 по счету № ****4267 (т. 22 л.д. 10-11).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 28.09.2022, согласно которому предоставлена выписка по расчетному счету ИП ФИО227 № ****7957; справка об IP-адресах (т. 22 л.д. 16-22).

Ответ из АО Коммерческий банк «Модульбанк» от 06.10.2022г., согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО227: № ****8286, № ****5232; список IP-адресов (т. 22 л.д. 27-29, т. 14 л.д. 172-174).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО227 в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ФИО227 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 22 л.д. 12-14, 23-25, 30-32, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО225

Ответ из МИФНС №17 по Челябинской области, согласно которому предоставлена информация в отношении ИП ФИО225: копия регистрационного дела, сведения о банковских счетах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП с 08.02.2018 по 18.01.2021 состоял на налоговом учете в МИФНС №17 по Челябинской области, с даты регистрации применял общую систему налогообложения, декларации за все периоды ФИО225 в налоговый орган не предоставлены (т. 22 л.д. 54-57, т. 24 л.д. 77-78, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО «Альфа-Банк» от 25.05.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО225 № ****0857, открыт 16.02.2018, закрыт 30.03.2018; IP-адреса (т.22 л.д. 58-59, т.14 л.д. 236-238).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 24.05.2021г., согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО225 № ****2625 за период с 12.02.2018 по 27.04.2018., на оптическом носителе (т. 22 л.д. 71-73).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО225 в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ФИО225 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 22 л.д. 60-69, 74-78, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО233

Ответы из МИФНС №17 и № 22 по Челябинской области, согласно которому предоставлена информация в отношении ИП ФИО233: копия регистрационного дела, сведения о банковских счетах, налоговая отчетность, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП состоял на налоговом учете в МИФНС № 22 по Челябинской области с 01.07.2019 по 15.02.2021 (т.22 л.д. 88-98, 100-101, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО Коммерческий банк «Модульбанк» от 06.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО233 № ****0235, № ****7620; список IP-адресов (т. 22 л.д. 102-104, т. 14 л.д. 172-174).

Ответ из АО «Райффайзенбанк» от 19.10.2022г., согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ИП ФИО233 № ****1482 за период с 09.07.2019 по 14.09.2019 (т. 22 л.д. 111-112).

Ответ из ПАО «Банк Открытие» от 03.11.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО233 № ****3489, № ****3486 (т. 22 л.д. 117-118).

Ответ из ПАО «Сбербанк России» от 03.11.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО233 № ****7864 за период с 15.07.2019 по 30.06.2020, сведения об IP-адресах (т. 22 л.д. 126-138).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 05.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ФИО233 № ****1976 сведения об IP-адресах (т. 22 л.д. 146-159).

Ответ из ПАО «МТС-Банк» от 20.06.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств ФИО233 по счету № ****6584 изъятой в жилище Белых К.А. банковской карты № ****4433 (т. 22 л.д. 165-166, т. 17 л.д. 28-67).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО233 в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО233 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 22 л.д. 105-109, 113-115, 119-124, 139-144, 160-163, 167-169, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО253

Ответ из МИФНС № 16 по Челябинской области от 06.04.2022, согласно которому предоставлены сведения в отношении ИП ФИО253: копии налоговых деклараций по НДС за 1,2,3 квартал 2019; книги покупок и книги продаж, сведения о расчетных счетах; копия регистрационного дела; копии актов налоговой проверки №2709, 2711, 2712 от 21.05.2020; решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 3189, 3193, 3194 от 13.07.2020, сведения об IP – адресах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП состоял на налоговом учете с 21.01.2019 в МИФНС № 17 по Челябинской области (т. 23 л.д. 4-45, т.26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО «Промсвязьбанк» от 03.04.2011, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО253 № ****8758, № ****2387 открытых 21.03.2019, выписка по счетам за период с 21.03.2019 по 30.06.2020, IP-адреса (т. 23 л.д. 47-54).

Ответ из АО КБ «Модульбанк» от 10.11.2022, согласно которому предоставлена выписка по расчетным счетам ИП ФИО253 № ****0665 за период с 19.07.2019 по 30.06.2020, № ****6439 за период с 01.02.2019 по 30.06.2020, список IP-адресов (т. 23 л.д. 61-64).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО253 в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО253 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 23 л.д. 55-59, 65-69, т.30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО234

Ответ из МИФНС № 16 по Челябинской области от 08.04.2022, согласно которому предоставлены сведения в отношении ИП ФИО234: копия регистрационного дела, копии актов налоговой проверки №2924 2925 от 01.06.2020, № 4649 от 24.08.2020, решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 3757 от 14.10.2020, № 2598, 2597 от 22.07.2020, сведения об IP – адресах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП состоял на налоговом учете с 09.09.2019 в МИФНС №17 по Челябинской области, 20.05.2020 прекратил деятельность ИП, налоговые декларации по НДС за 3,4,кв. 2019 года, 1 кв. 2020 предоставлены в налоговый орган с нулевыми показателями (т. 23 л.д. 87-123, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО Сбербанк от 04.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО234 № ****9827 за период с 17.09.2019 по 11.10.2019; сведения по IР-адресам (т. 23 л.д. 125-128).

Ответ из ПАО КБ «УБРиР» от 22.08.2022, согласно которому предоставлена выписка о движении денежных средств по счету ИП ФИО234 № ****1219 за период с 26.09.2019 по 21.06.2020, сведения об IP-адресах (т. 23 л.д. 134-140).

Ответ из ПАО Банк «ФК Открытие» от 04.08.2022, согласно которому предоставлена выписка по расчетным счетам ИП ФИО234 №№ ****0078, ****0077 за период с 17.09.2019 по 30.06.2020 (т. 23 л.д. 146-147).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО234 в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО234 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 23 л.д. 129-132, 141-144, 148-155, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО237

Ответы из МИФНС № 17 по Челябинской области от 30.03.2022, ИФНС России по Советскому району г. Челябинска от 17.08.2022 о предоставлении сведений в отношении ИП ФИО237: копия регистрационного дела, о банковских счетах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП состоял на налоговом учете с 15.01.2019, прекратил деятельность 18.01.2021, ФИО237 налоговые декларации по НДС, книги покупок, продаж в налоговый орган не предоставлялись (т. 23 л.д. 170-178, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО Сбербанк от 12.08.2022, согласно которому предоставлены выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО237 № ****1211 за период с 18.01.2019 по 30.06.2020, сведения по IР-адресам (т. 23 л.д. 211-212).

Ответ из АО КБ «ЛОКО-Банк» от 10.08.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО237 № ****9044 за период с 19.02.2019 по 20.06.2020, № ****9002 за период с 18.01.2019 по 20.06.2020 (т. 23 л.д. 228-236).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО237 в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО237 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 23 л.д. 213-216, 243-245, 246-249, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО236

Ответы на запросы из МИФНС № 17 по Челябинской области, ИФНС России по Тракторозаводскому району г. Челябинска от 31.01.2023 о предоставлении в отношении ИП ФИО236: копии регистрационного дела, сведения о банковских счетах, налоговые декларации по НДС в период с 01.01.2017 по 31.12.2020, книги покупок/продаж в период с 01.01.2017-31.12.2020, копии актов и решений по результатам камеральных проверок, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП Состоял на налоговом учете в МИФНС № 17 по Челябинской области с 17.08.2018 по 19.04.2021, с 17.08.2018 применял общую систему налогообложения, с 01.01.2019 являлся плательщиком упрощенной системы (т. 24 л.д. 70-75, 77-79, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО «ВУЗ-банк» от 28.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО236 № ****0901 за период с 25.09.2018 по 30.06.2020, сведения об IP-адресах (т. 24 л.д. 81-88).

Ответ из АО КБ «ЛОКО-Банк» от 06.10.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО236 № ****4002 за период с 24.09.2018 по 24.06.2019 (т. 24 л.д. 93-96).

Ответ из ПАО КБ «УБРиР» от 16.01.2023, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО236 № ****2057 за период с 25.09.2018 по 30.06.2020, сведения об IP-адресах (т. 24 л.д. 101-109).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО236 в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО236 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 24 л.д. 89-91, 97-99, 110-113, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО229

Ответы из МИФНС № 17 по Челябинской области, МИФНС по Калинискому району г. Челябинска о предоставлении в отношении ИП ФИО229: копии регистрационного дела, сведения о банковских счетах, копии материалов камеральных налоговых проверок, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП состоял на налоговом учете 04.03.2019 по 05.09.2022 в МИФНС №17 по Челябинской области, налоговые декларации по НДС, книги покупок, продаж, 3 НДФЛ в налоговый орган не предоставлялись (т. 24 л.д. 123-128, 130-131, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из ПАО Сбербанк от 06.05.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО229 № *****8535 по изъятой в жилище Белых К.А. карте ФИО229 № ****0210, за период с 02.08.2019 по 30.06.2020, сведения об IP-адресах (т. 24 л.д. 133-148).

Ответ из ПАО Банк Синара от 23.05.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счетам ФИО229 № ****9374 по изъятой в жилище Белых К.А. карте ФИО229 № **** 7277), № ****9105по изъятой в жилище Белых К.А. карте ФИО229 № ****2819 (т. 24 л.д. 157-161).

Ответ из ПАО Банк «СИНАРА» от 12.12.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО229 № ****6994 за период с 06.08.2019 по 30.06.2020, сведения об IP-адресах (т. 24 л.д. 165-169).

Ответ из АО КБ «Локо-Банк» от 06.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО229 № ****9044 за период с 26.10.2019 по 20.06.2020, № ****9044 за период с 26.10.2019 по 20.06.2020, сведения об IP-адресах (т. 24 л.д. 174-183).

Ответ из АО КБ «Локо-Банк» от 28.12.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО229 № ****9002 за период с 06.08.2019 по 20.06.2020 (т. 24 л.д. 190-201).

Ответ из АО «ТИНЬКОФФ БАНК» от 27.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО229 № ****6032, сведения об IP-адресах (т. 24 л.д. 207-213).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 21.05.2021, согласно которому предоставлены выписки движения денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО251 № ****1981 за период с 26.04.2018 по 30.06.2020; ИП ФИО226 № ****2608 за период с 18.05.2018 по 30.06.2020; ИП ФИО227 № ****0150 за период с 12.12.2018 по 15.01.2019, ИП ФИО229 № ****4269 за период с 05.12.2017 по 19.05.2021 (т. 24 л.д. 218-220).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО229, в том числе ИП ФИО251, ИП ФИО226, ИП ФИО227 в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов данных ИП по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 24 л.д.149-155, 162-164, 170-172, 184-188, 202-205, 214-216, 221-229, 231-235, 236-240, т. 30 л.д. 222-248).

По ИП ФИО230

Ответ из ИФНС по г. Кургану о предоставлении сведений в отношении ИП ФИО230: копии регистрационного дела, сведения о банковских счетах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП состоял на налоговом учете с 07.05.2014 по 30.11.2020 в ИФНС по г. Кургану, налоговая и бухгалтерская отчетность не предоставлялась (т. 25 л.д. 7-31, т. 26 л.д. 209-301).

Копия нотариальной доверенности от 05.03.2018, оформленная ФИО230 на Белых К.А. (т. 25 л.д. 34).

Ответ из АО «Альфа-Банк» от 29.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ФИО230 № ****7814 по изъятой в жилище Белых К.А. карте ФИО230 № ****8780 (т. 25 л.д. 36-37).

Ответ из АО «Альфа-Банк» от 25.05.2021, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО230 № ****2732 за период с 24.04.2018 по 25.03.2019, сведения об IP-адресах (т. 25 л.д. 45-46, т. 14 л.д. 236-238).

Ответ из ПАО «Совкомбанк» от 30.12.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ИП ФИО230 ****1137 за период с 06.04.2018 по 30.06.2020, сведения об IP-адресах, мобильное информирование по счету подключено к абонентскому номеру Белых К.А. (т. 25 л.д. 61-62).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ИП ФИО230 в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ИП ФИО230 по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 25 л.д. 38-44, 47-59, 63-68, т. 30 л.д. 222-248).

По ООО «ЦМС»

Ответ из ИФНС по г. Курган, от 10.11.2021, согласно которому предоставлена информация в отношении ООО «Центр материального снабжения» ИНН №: список IP-адресов; копия регистрационного дела; сведения о банковских счетах, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым организация состояла на налоговом учете в ИФНС по г. Кургану с 04.08.2017 по 28.02.2020, директор ФИО1521, налоговые декларации по налогу НДС и налогу на прибыль организации в налоговый орган не предоставлялись (т. 25 л.д. 84-152, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО «Тинькофф банк» от 03.04.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Центр материального снабжения» № ****7137 (открыт 21.09.2021, закрыт 10.10.2017), справка об IP-адресах (т. 25 л.д. 154-161).

Протокол осмотра вышеуказанной выписки по расчетному счету ООО «Центр материального снабжения», в ходе которого зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Центр материального снабжения» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 25 л.д. 162-164, т. 30 л.д. 222-248).

По ООО «Механика»

Ответы из ИФНС по г. Тюмени №3 от 28.03.2022, МИФНС №14 по Тюменской области от 29.03.2022 в отношении ООО «Механика» (ИНН №) информация о банковских счетах; копии книг покупок и продаж за 3 кв. 2019; копии деклараций НДС за 3,4 кв. 2019 и 1 кв. 2020, деклараций по налогу на прибыль организаций за 6,9,12 месяцев 2019, сведения об IP-адресах, копии регистрационного дела ООО «Механика», протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ООО «Механика» состояло на налоговом учете с 19.06.2019 по 09.06.2021 в МИФНС №14 по Тюменской области, директор-Белых К.А., за иные периоды книги покупок и продаж, декларации по налогу на НДС, налогу на прибыль организации налогоплательщиков в налоговый орган не предоставлены (т. 25 л.д 174-209, 210- 237, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ из АО «Банк Русский стандарт» о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Механика» № ****5269, дата открытия 16.08.2019 дата закрытия 11.06.2021; данные об IP-адресах (т. 26 л.д. 2-30).

Ответ из АО КБ «Модуль Банк» от 06.10.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Механика» № ****2210, № ****9782, список IP-адресов (т. 26 л.д. 35-37, т. 14 л.д. 172-174).

Ответ из ПАО «МТС-БАНК» от 22.08.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Механика» № ****4269; сведения об IP-адресах (т. 26 л.д. 45-48).

Протоколы осмотра вышеуказанных выписок по расчетным счетам ООО «Механика» в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния операции перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «Механика» по указанным выше в описании преступного деяния электронным платежным поручениям с указанием оснований оплаты на расчетные счета указанных в описании деяния хозяйствующих субъектов и физических лиц (т. 26 л.д. 31-33, 38-43, 49-52, т. 30 л.д. 222-248).

Ответ на запрос из ПАО Банк «ФК Открытие» от 28.12.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету № ****9104 (банковская карта № ****2015) за период с 04.07.2017 по 26.102017 ФИО305 (т. 11 л.д. 196-197).

Ответ на запрос из ПАО «Банк ВТБ» от 01.02.2023, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ФИО308 № ****7960, открытого 02.04.2018 (т. 20 л.д. 76-77).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 03.02.2023, согласно которому предоставлена выписка по счетам ФИО311 № ****6895, № ****3151 (т. 20 л.д. 108-109).

Копия нотариальной доверенности, выданная ФИО311 на ФИО1497 от 08.08.2017 (т. 20 л.д. 125).

Ответ из ПАО Банк «ВТБ» от 27.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ФИО301 за период с 02.04.2018 по 30.06.2022 № ****8244 (т. 20 л.д. 149-150).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 21.09.2022, согласно которому предоставлены выписки движения денежных средств по счетам ФИО300 № ****3509 (открыт 31.07.2017), № ****1126 (открыт 01.03.2017), ФИО1527 № ****4187 (открыт 14.04.2008), № ****1946 (открыт 28.05.2014), Шлемензона В.И. № ****9069 (открыт 25.02.2013), ФИО304 № ****3670 (т. 20 л.д. 172-173).

Ответ из ООО КБ «Ренессанс Кредит» от 03.11.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету № ****3705 ФИО290 по изъятой в жилище Белых К.А. карте № ****7880 на имя ФИО290, № ****3676 ФИО293 по изъятой в жилище Белых К.А. карте № ****1784 на имя ФИО293 (т. 21 л.д. 38-48).

Ответ из ПАО Банк «ВТБ», от 27.09.2022, согласно которому предоставлена выписка по расчетному счету № ****9808 (банковская карта № ****4554) ФИО306 (т. 21 л.д. 215-222).

Ответ из АО «Альфа-банк» от 22.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ФИО307 № ****8788 (т. 21 л.д. 232-233).

Ответ из ПАО Банк «ФК Открытие» от 29.09.2022, согласно которому предоставлена информация по изъятым в жилище Белых К.А. банковским картам: карта № 462703******3792 (счет №****3373) выпущена на имя ФИО296 (до 14.12.2019 счет № ****4684); карта №538110******0211 (счет №****2909), выпущена на имя ФИО230; карта № ****0213 (счет № ****1222) выпущена на имя ФИО1970; карта № ****5616 (счет № ****4652) выпущена на имя ФИО287; карта № ****8345 (счет № ****5803) выпущена на имя ФИО288; карта № ****0125 (счет № ****9641) выпущена на имя ФИО289; карта № ****9666 (счет № ****4675) выпущена на имя ФИО292, а также выписка движения денежных средств по указанным счетам (т. 21 л.д. 240-242).

Копия свидетельства о смерти, согласно которому 16.04.2022 ФИО296 умер (т. 22 л.д. 268).

Ответ из ПАО Банк «ФК Открытие» от 22.12.2022, согласно которому предоставлена информация, что карта №462703******7278 (счет № ****4651, закрыт 31.05.20218), выпущена на имя ФИО290, а также выписка движения денежных средств по указанному счету (т. 22 л.д. 209-231).

Ответ из АО «Альфа-банк» от 21.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств ФИО292 по счету № ****3198 (т. 21 л.д. 22-24).

Копия свидетельства о смерти ФИО292, согласно которой ФИО292 умер 17.10.2018 (т. 2 л.д. 151).

Ответ из Банк ВТБ (ПАО) от 27.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств ФИО291 по счету № ****2371 (т. 22 л.д. 247-248).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 14.12.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету № ***9877, открытому ФИО294 (т. 22 л.д. 196-197).

Ответ из АО «Альфа-банк» от 15.12.2022г., согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счетам ФИО294 №****7873, номер карты 458443******3400; ФИО292 №****3198, номер карты 548673******4803, ФИО230 №****7814, номер карты 552175******8780 (т. 22 л.д. 202-204).

Ответ из банка АО «АЛЬФА-БАНК» от 21.09.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по счетам ФИО298 № ****9438 за период с 04.05.2018 по 21.07.2018; № ****5142 за период с 01.01.2017 по 30.06.2020; ФИО286 № ****8384 за период 01.01.2017 по 29.05.2018 (т. 24 л.д. 2-3, т. 21 л.д. 22-24).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 10.11.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ФИО298 № ****1547 (т. 24 л.д. 44).

Ответ из ПАО «БАНК ВТБ» от 17.12.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по счету ФИО298 № ****7136 за период с 18.10.2017 по 05.06.2018 (т. 24 л.д. 50-53).

Ответ из Банка ВТБ (ПАО) от 17 10.2022, согласно которому предоставлены сведения о принадлежности банковских карт: № *****1593, счет № ****8797 - ФИО286; № ****5212, счет № ****7958 - ФИО285, выписки движения денежных средств по указанным счетам (т. 24 л.д. 14-15).

Ответ от 06.10.2022 из АО «ОТП БАНК», согласно которому предоставлена выписка по счету ФИО285 № ****6996 за период с 10.04.2018 по 30.06.2020 (т. 24 л.д. 29-33).

Протоколы осмотра выписок о движении денежных средств вышеуказанных лиц, в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и вышеуказанными физическими лицами, которые в последующем были обналичены (т. 11 л.д. 198-202, т. 20 л.д. 78-83, 110-115, 151-160, 174-182, 183-188, 203-234, 235-249, т. 21 л.д. 25-36, 49-51, 52-54, 223-226, 234-238, 249-251, т. 22 л.д. 198-201, 205-207, 232-235, 236-239, 240-241, 242-245, 249-254, т. 24 л.д. 4-8, 9-12, 19-27, 34-39, 45-48, 54-59, т. 30 л.д. 222-248).

Ответы из МИФНС №6 по Тюменской области от 23.12.2022, МИФНС № 14 по Тюменской области от 07.02.2023 о предоставлении сведений в отношении ИП ФИО282.: налоговая и бухгалтерская отчетность, копии налоговых деклараций по НДС за 1 (с нулевыми показателями), 2,3,4 кварталы 2019 и 1,2,3 кварталы 2020, в т.ч. книги покупок и книги продаж, за период со 2017 по 2019; копии налоговых декларация по налогу на прибыль за период с 2017 по 2020; информация о банковских счетах, копия регистрационного дела, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ИП в период с 06.03.2019 по 23.11.2020 применяла общую систему налогообложения, с 23.11.2020 прекращена деятельность ИП (т.15 л.д. 2-3, 5-11, т. 26 л.д. 209-301).

Ответ от 14.09.2022 из АО «АЛЬФА-БАНК» о предоставлении выписки по движению денежных средств по расчетному счету №****2070 (дата открытия 29.04.2019 дата закрытия 08.08.2019) ИП ФИО282 (т. 15 л.д. 13-14).

Ответ из ПАО «Сбербанк» от 14.09.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету №****7936 (дата открытия 13.03.2019 дата закрытия 13.08.2019) ИП ФИО282 (т.15 л.д. 20-25).

Ответ от 09.12.2022 из ПАО АКБ «АВАНГАРД» о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету № ****8728 (дата открытия- 14.03.2019, дата закрытия- 08.11.2019) ИП ФИО282 (т. 15 л.д. 30-36).

Протоколы осмотра выписок о движении денежных средств ИП ФИО282, в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и ИП ФИО282, которые в последующем были обналичены (т. 15 л.д. 15-18, 26-28, 37-39, т. 30 л.д. 222-248).

Ответы из МИФНС №7 по Тюменской области от 29.04.2022, МИФНС № 14 по Тюменской области от 19.01.2023 о предоставлении сведений в отношении ООО «Снабстрой» ИНН №: сведения о расчетных счетах, IP-адресах, книги покупок, продаж, налоговые акты и решения, налоговая отчетность, копия регистрационного дела, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым организация состоит на налоговом учете с 12.10.2017 в МИФНС №7 по Тюменской области, директор-ФИО1929 (т.15 л.д. 50-53, 54-78, т.26 л.д. 209-301).

Ответ от 22.08.2022 из ПАО Банк «Финансовая Корпорация «Открытие» о предоставлении выписки движению денежных средств ООО «СНАБСТРОЙ» по счету № ****5666, открытого 24.10.2019, № ****5235, открытого 24.10.2019 (т. 15 л.д. 80-84).

Ответ от 07.12.2022 из ПАО Банк «ВТБ» о предоставлении выписки по движению денежных средств в отношение ООО «СНАБСТРОЙ» по расчётному счету № ****0047 (т. 15 л.д. 142-143).

Протоколы осмотра выписок о движении денежных средств ООО «Снабстрой», в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и ООО «Снабстрой», которые в последующем были обналичены (т. 15 л.д. 85-87, 144-146, т. 30 л.д. 222-248).

Ответы из МИФНС № 14 по Тюменской области от 27.09.2022, ИФНС № 3 по г. Тюмени от 28.09.2022 о предоставлении сведений в отношении ООО «Технология-Сервис-2» ИНН №: копия регистрационного дела, сведения о банковских счетах, копии первичных и уточненных налоговых деклараций по налогу на НДС и по налогу на прибыль организации за 2017-2020, копии книг покупок и продаж за 1 кв. 2019, 1-2 кв. 2020, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ООО «Технология-Сервис-2» состояло на налоговом учете в ИФНС по г. Тюмени №3, юридическое лицо ликвидировано с 26.12.2022, генеральный директор ФИО2548 В регистрационном деле имеется заявление от ФИО2548 от 19.11.2020, в котором последняя заявляет о том, что она не являлась учредителем и руководителем ООО «Технология-Сервис-2», отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «Технология-Сервис-2» не имеет, просит считать недействительными все доверенности, оформленные на ее имя, налоговую и бухгалтерскую отчетность, представленную от ее имени, ЭЦП, выданные на ее имя (т. 15 л.д. 169-278, 279-280, т.26 л.д. 209-301).

Ответ от 15.12.2022 из ПАО «Сбербанк России» о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Технология-Сервис-2» № ****3659 (открыт 29.03.2016, закрыт 12.08.2019), сведения об IP- адресах (т. 16 л.д. 9-40).

Протокол осмотра выписки о движении денежных средств ООО «Технология-Сервис-2», в ходе которого зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и ООО «Технология-Сервис-2», которые в последующем были обналичены (т. 16 л.д. 41-44, т. 30 л.д. 222-248).

Ответ из МИФНС №14 по Тюменской области от 27.10.2021 о предоставлении копий документов в отношении ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи» ИНН №: копия регистрационного дела, протокол осмтора данных сведений, согласно которым ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи» состояло на налоговом учете с 01.08.2014 в ИФНС по г. Тюмени №3, директор-ФИО282, юридическое лицо ликвидировано 23.03.2023 (т.18 л.д. 20-232, т.26 л.д. 209-271).

Ответ из АО «Тинькофф Банк» от 17.02.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «ТМТ» № ****8835 за период с 28.03.2018 (дата открытия) по 03.09.2018 (дата закрытия), сведения об IP-адресах (т. 18 л.д. 234-247).

Ответ из АО «БМ Банк» от 18.02.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету № ООО «ТМТ» № ****3631 за период с 01.01.2017 по 30.06.2020, сведения об IP-адресах (т.19 л.д. 2-26).

Ответ из ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» от 03.11.2022 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетным счетам № ООО «ТМТ» № ****0005, № ****0120, сведения об IP-адресах (т.19 л.д. 31-32).

Ответ из КБ «ЛОКО-Банк» (АО) от 16.03.2022 в отношении ООО «ТМТ» о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету № ****5002, в бумажном варианте (т.19 л.д. 39-42).

Ответ из ПАО АКБ «Авангард» от 12.10.2021 о предоставлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «ТМТ» № ****32691 за период с 11.12.2017 по 29.08.2018, сведений об IP-адресах (т. 19 л.д. 46-60).

Ответ из ПАО «Сбербанк России» от 15.02.2022 в отношении ООО «ТМТ» о предоставлении выписки по счету № ****6512, сведений по IP-адресам (т. 19 л.д. 66-77).

Ответ из Банк ВТБ (ПАО) от 11.02.2022 в отношении ООО «ТМТ» о предоставлении выписки по расчетному счету №****0263, сведений по IP-адресам (т. 19 л.д. 78-81).

Ответ из АО КБ «Модульбанк от № 15.03.2022 в отношении ООО «ТМТ» о предоставлении выписки по расчетному счету № 9328, сведений по IP-адресам (т.19 л.д. 89-94).

Протоколы осмотра выписок о движении денежных средств ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи», в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и ООО «Тюмень Мультифокусинг Технолоджи», которые в последующем были обналичены (т. 18 л.д. 248-250, т.19 л.д. 27-29, 33-37,43-44,78-81, 85-87, 89-94, т. 30 л.д. 222-248).

Ответы из МИФНС по Тюменской области от 27.09.2022, ИФНС по г. Тюмени №3 от 30.009.2022 о предоставлении в отношении ООО «АЗУРИТ» ИНН №: сведения о банковских счетах организации; копии первичных и уточненных налоговых деклараций по НДС, налоговых деклараций по налогу на прибыль организации за 2017 – 1 кв. 2020 ; копии книг покупок и продаж за 2018, копия регистрационного дела, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ООО «АЗУРИТ» с 25.08.2014 состояло на налоговом учете в ИФНС по г. Тюмени №3, с 04.06.2018 директором являлась ФИО2551, с 20.11.2022 юридическое лицо прекращено. За иные периоды книги покупок и продаж в налоговый орган не предоставлены, так как налоговые декларации по НДС представлены с нулевыми показателями. В ходе камеральных проверок выявлены факты нарушений налогового законодательства по НДС за 2 кв. 2019, 4 кв. 2019, уточненная декларация (т.19 л.д. 157-223, 224-225, т. 26 л.д. 272-301).

Ответ из АО «Альфа-банк» от 23.09.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «АЗУРИТ» № ****3252, сведения об IP-адресах (т. 19 л.д. 225-226).

Протокол осмотра выписки о движении денежных средств ООО «АЗУРИТ», в ходе которого зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и ООО «АЗУРИТ», которые в последующем были обналичены (т.19 л.д. 227-229, т. 30 л.д. 222-248).

Ответы из ИФНС по г. Тюмени №3 от 30.09.2022, МИФНС № 14 по Тюменской области, от 19.01.2023 о предоставлении сведений в отношении ООО «Орион» ИНН №: сведения о банковских счетах организации/ИП; копии налоговых деклараций по НДС и прибыли организация за 3 кв. 2017- 1 кв. 2020; копии книг покупок и продаж за 4 кв. 2017- 4 кв. 2020 и книги продаж за 2 кв. 2019; IP-адреса, с которых направлялась отчетность, копия регистрационного дела, протоколы осмотра данных сведений, согласно которым ООО «Орион» состояло на налоговом учете в ИФНС по г. Тюмени №3 с 18.08.2017, с 28.01.2022 юридическое лицо прекращено, директором являлась ФИО2551 За иные периоды декларации, книги покупок, продаж в налоговый орган не предоставлены (т.19 л.д. 233-235, 237-258, т. 26 л.д. 272-301).

Ответ из АО КБ «Модульбанк» от 06.10.2022, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств ООО «Орион» по счетам № ****7395; № ****7523; список IP-адресов (т.14 л.д. 172-174, т.19 л.д. 258-260).

Ответ из АО «БКС Банк» от 10.02.2023, согласно которому предоставлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Орион» № ****0007 (т. 19 л.д. 267-269).

Протоколы осмотра выписок о движении денежных средств ООО «Орион», в ходе которых зафиксированы приведенные выше в описании преступного деяния поступления денежных средств от «заказчиков», операции перечисления денежных средств в качестве платежей по сделкам между указанными выше в описании преступного деяния хозяйствующими субъектами и ООО «Орион», которые в последующем были обналичены (т. 19 л.д. 261-265, 270-272, т. 30 л.д. 222-248).

Таблица сведений IP адресов, с которых осуществлялась сдача налоговой отчетности хозяйствующих субъектов и с которых осуществлялся доступ к системе электронного документооборота с банками через Интернет (дистанционного банковского обслуживания) по расчетным счетам хозяйствующих субъектов, согласно которой установлены совпадения IP-адресов, с которых хозяйствующими субъектами отправлялась налоговая отчетность:

- 178.46.211.198, с которого ООО «КРЦС ИНН №, ООО «ЦПКиО», ООО «Снабстрой», ООО «Механика» предоставляли декларации по НДС за 2,3 кварталы 2019 в налоговый орган;

- 188.16.150.172, с которого ООО «КРЦС ИНН №, ООО «ЦПКиО», ООО «Финсити Курган», ООО «Эталон-Консультации» предоставляли в налоговый орган декларации по НДС;

-178.46.215.2, с которого ООО «КРЦС ИНН №, ООО «ЦПКиО» предоставляли в налоговый орган декларации по НДС за 1 квартал 2020, ООО «Инженерный центр «Электродинамика» за 4 квартал 2019;

- 188.186.100.69 ООО «Азурит», ООО «Орион» отправляли налоговую отчетность;

- 89.185.93.150 ООО «Азурит», ООО «ТМТ», ООО «Технология-Сервис-2»;

- 188.186.36.85 ООО «Азурит», ООО «Технология- Сервис-2»;

- 178.46.210.127 ИП Белых А.В., ООО «ЦПКИО»;

- 178.46.209.182; 178.46.209.66 ИП Миронов И.Б., ООО «ЦПКИО»;

- 31.163.136.85 ООО «ЦПКИО», ООО «Финсити Курган»;

-178.46.208.114; 178.46.211.221 ИП Миронов И.Б., ООО «КРЦС» ИНН №, ООО «ЦПКИО»;

- 178.46.211.201, 31.163.183.6; 178.46.215.123, 178.46.215.101, 178.46.211.188 ООО «КРЦС» ИНН №, ООО «ЦПКИО»;

- 178.46.209.5 ООО «КРЦС» ИНН №, ООО «Финсити Курган», ООО «ЦПКИО»;

- 178.46.209.221, 31.163.149.5 ООО «КРЦС» ИНН №, ООО «ЦПКИО»;

Также установлено совпадение IP-адресов, с которых хозяйствующими субъектами осуществлялся доступ к системе электронного документооборота с банками через Интернет:

- 217.118.91.54 «Эталон-Консультации», ООО «ЦПКИО», ИП ФИО251;

- 178.46.215.33 ИП ФИО233, ООО «Механика», ИП ФИО253 ФИО228;

- 176.59.207.108 ИП ФИО233, ООО «СвязьАйти»;

-178.46.215.253 ООО «КРЦС» ИНН №, ИП ФИО226;

- 176.59.210.129 ИП ФИО232, ИП ФИО229, ИП ФИО233;

- 188.16.151.78 ИП ФИО233, ООО «Механика», ИП ФИО228;

- 176.59.199.48 ИП ФИО232, ИП ФИО229;

- 176.59.204.208, 176.59.200.250 ИП ФИО233, ИП ФИО232;

- 109.195.142.185 Белых К.А., ИП ФИО224;

- 176.59.205.247, 176.59.197.228, 176.59.196.4 ИП ФИО233, ИП ФИО234;

- 178.46.209.131 ООО «Механика», ИП ФИО253;

- 31.163.173.64 Механика, ИП ФИО253, ИП ФИО228;

- 178.62.208.24 ИП ФИО251, ИП ФИО225;

- 178.46.208.162, 178.46.209.32 ООО «Механика», ООО «СвязьАйти»;

- 176.59.200.117 ИП ФИО234, ИП ФИО232;

- 31.163.163.179 ООО «Механика», ИП ФИО229, ООО «СвязьАйти»;

- 176.59.207.3 ИП ФИО232, ИП ФИО234;

- 176.59.192.229 ИП ФИО227, ИП ФИО234;

- 109.191.173.168 ИП ФИО224, ИП ФИО251;

- 198.211.126.107 ИП ФИО236, ИП ФИО251;

- 94.25.177.52 ИП ФИО232, ИП ФИО233;

- 185.25.19.114 ИП ФИО236, ИП ФИО230, ООО «Финсити Курган», ООО «Эталон-Консультации»;

- 176.215.131.223 ООО «Финсити-Курган», ООО «Эталон-Консультации»;

- 178.46.211.107 ИП Белых А.В., ООО «Эталон- Консультации»;

- 176.215.153.178, 176.215.166.126 ИП ФИО231, ИП ФИО225;

- 176.59.195.0 ИП ФИО229, ИП ФИО234;

- 85.140.18.26 ИП ФИО230, ООО «Финсити Курган»;

- 31.163.148.135 ИП ФИО228, ООО «КРЦС» ИНН №;

- 146.185.157.225 ИП ФИО230, ИП ФИО251;

- 188.19.181.152 ИП ФИО253, ООО «Эталон-Консультации»;

- 5.164.38.193 Белых К.А., ИП ФИО224;

- 146.185.157.51 ИП ФИО230, ИП ФИО251, ООО «Финсити-Курган»;

- 176.215.157.228 Белых К.А., ФИО305;

- 10.10.7.80 ИП ФИО230, ИП Белых А.В.;

- 178.46.209.207; 178.46.208.255 ИП Белых А.В., ООО «ЦМС»;

- 176.215.132.201 ИП ФИО230, ИП ФИО225, ИП ФИО224;

- 176.59.198.91 ИП ФИО229, ИП ФИО234 ИП ФИО232;

- 10.130.131.40 ИП ФИО229, ИП ФИО234;

- 176.59.215.220 ИП ФИО229, ИП ФИО232;

- 176.215.167.133 ООО «Эрфей», ООО «Эталон-Консультации»;

- 176.215.129.165 ИП ФИО225, ФИО305;

- 188.166.77.200 ИП ФИО224, ИП ФИО2618 (т. 28 л.д. 211-244).

Сведения об отсутствии подсобного хозяйства у ФИО1568, ФИО2142, ФИО2143, ФИО2143, ФИО2139, ФИО2140, ФИО1551, ФИО2160, ФИО2141, ФИО2148, ФИО2149, ФИО2093 (т. 26 л.д. 181-208).

Кроме того по обвинению подсудимых по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ наряду с вышеприведенными доказательствами исследованы следующие письменные материалы дела.

Протокол осмотра материалов гражданского дела № А34-7504/2020 по иску ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» к ООО «ТюменьСвязь» о взыскании 10446012 рублей, согласно которому в материалах данного дела зафиксированы: договоры подряда от 28.09.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» №48/17, в соответствии с которым ООО «КРЦС» принимает на себя обязательства по выполнению и сдаче в установленном порядке ООО «ТюменьСвязь» строительно-монтажные работы «Реконструкция ПС 110/10 кВКраснополянск (ССПИ), а ООО «ТюменьСвязь» обязуется принять результат выполненных работ и оплатить их в соответствии с условиями договора. Стоимость работ по договору определяется в соответствии с локальными сметными расчетами № 02-01-01, № 02-02-02, 02-04-04 и составляет 1649725,00 рублей, в том числе НДС 18% - 251652,97 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 35 календарных дней, с даты фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен с момента подписания договора до 30.12.2017; от 28.09.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (подрядчик) № 57/17, в соответствии с которым ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» принимает на себя обязательства по разработке рабочей и сметной документации по проекту «Оснащение комплексом технических средств охраны территории производственных площадок ООО «Нижневартовский газоперерабатывающий комплекс», а ООО «ТюменьСвязь» обязуется принять результат выполненных работ и произвести оплату. Стоимость работ по договору составляет 1650000 рублей, в том числе НДС 18% - 251694,92 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 10 календарных дней, с даты фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен и составляет один календарный месяц с даты его подписания, но не позднее 25.12.2017; от 02.10.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (подрядчик) на выполнение проектно-изыскательных работ № 60/17, в соответствии с которым ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» принимает на себя обязательства по разработке рабочей и сметной дркументации на объекте «Модернизация телемеханики ПС Подгорное», «Модернизация телемеханики ПС Володино», «Модернизация телемеханики ПС Высокий Яр», «Модернизация телемеханики ПС Стрежевская», «Модернизация телемеханики ПС Плотниково», «Модернизация телемеханики ПС Маркелово», а ООО «ТюменьСвязь» обязуется принять результат выполненных работ и произвести оплату. Стоимость работ по Договору составляет 1 600 000,00 рублей, в том числе НДС 18% - 244067,80 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 10 календарных дней с даты фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен в течение одного календарного месяца с даты его подписания, но не позднее 10.12.2017; от 20.10.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (подрядчик) № 72/17 в соответствии с которым ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» принимает на себя обязательства по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Реконструкция ОВЛС ПРЭС-МРЭС-НЭС (УС ПС Муравленковская)» и заходов на ПС Пуль-Яха филиала АО «Тюменьэнерго» «Ноябрьские электрические сети», а заказчик обязуется принять результат выполненных работ и произвести оплату. Стоимость работ по Договору составляет 7216275,00 рублей, в том числе НДС 18% - 1100 787,71 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 35 календарных дней с даты, фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен с даты его подписания, до 20.12.2017; от 10.10.2017 между ООО «ТюменьСвязь» (заказчик) и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (подрядчик) № 78/17 в соответствии с которым ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» принимает на себя обязательства по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Реконструкция Усть-Куломского РЭС (ЮЭС) (1 система), а ООО «ТюменьСвязь» обязуется принять результат выполненных работ и произвести оплату. Стоимость работ по договору составляет 9824000,00 рублей, в том числе НДС 18% - 1498576,27 рублей. Оплата выполненных работ производится ООО «ТюменьСвязь» в срок, не превышающий 35 календарных дней с даты фактического выполнения работ. Срок выполнения работ установлен с даты его подписания, до 25.12.2017. Акты приемки-сдачи выполненных работ № 17 от 22.12.2017, № 22 от 05.12.2017, за декабрь 2017 г. (КС-2) №№1-3 от 29.12.2017, за декабрь 2017 г. (КС-2) №№1-4 от 15.12.2017, за декабрь 2017 г. (КС-2) №№ 1-7 от 22.12.2017, справки о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) № 1 от 29.12.2017, (КС-3) № 1 от 15.12.2017, (КС-3) №1 от 22.12.2017, акт сверки взаимных расчетов за период 01.01.2017 - 30.10.2019 между ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и ООО «ТюменьСвязь», в которые внесены сведения о выполнении строительных и проектно-изыскательских работ ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и о наличии задолженности ООО «ТюменьСвязь» в сумме 10446012 рублей; подписанные Мироновым – договор подряда № СТ 2/2017 от 02.10.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Стройснаб» (подрядчик), счет-фактура № 4810/4 от 18.12.2017, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 10.12.2017, акт о приемке выполненных работ от 10.12.2017, локальный сметный расчет от 02.10.2017, договор подряда № СТ 3/2017 от 24.10.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Стройснаб» (подрядчик), справка о стоимости выполненных работ и затрат от 17.12.2017, акт о премке выполненных работ от 17.12.2017, локальный сметный расчет от 24.10.2017, договор № ФР/1/2017 от 05.07.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Фронтон-Т» (подрядчик), договор № ФР/2/2017 от 05.10.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Фронтон-Т» (подрядчик), счет-фактура № 4 от 29.12.2017, акт приемки-сдачи выполненных работ по договору № ФР/1/2017 от 05.07.2017, акт приемки-сдачи выполненных работ по договору ФР/2/2017 от 05.10.2017, договор подряда № СТ/2017 от 01.11.2017 между ООО «КРЦС» (заказчик) и ООО «Стройснаб» (подрядчик), счет-фактура № 4652/40 от 12.12.2017, справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 12.12.2017, акт о приемке выполненных работ от 12.12.2017 (т. 38 л.д. 68-81).

Копии протоколов судебных заседаний по гражданскому делу по иску ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» к ООО «ТюменьСвязь» о взыскании 10446012 рублей, протокол осмотра аудиозаписей судебного заседания по данному делу, исследованный в судебном заседании компакт с данными аудиозаписями, содержащие отражение хода судебного заседания, который соответствует выводам, изложенным в вынесенном по результатам рассмотрения дела решении Арбитражного суда Курганской области от 19.04.2021. На данной записи представитель ООО «ТюменьСвязь» изначально не отрицал исковых требований, но все же изложил окончательную позицию об отсутствии факта исполнения обязательств по вышеуказанным договорам, поскольку они заключались с целью минимизации налогов, сделки по согласованию сторон носили мнимый характер (т. 38 л.д. 92, 93-100, 101-162).

По ходатайству стороны защиты исследованы шесть заключений специалиста от 6, 17, 25 февраля, 4, 11, 18 марта 2026 г. – эксперта экономиста Костыревой, выводы которых последняя подтвердила в судебном заседании. Согласно указанным заключениям специалиста и показаниям Костыревой в судебном заседании, проведенные по делу бухгалтерские экспертизы №№ 6/494, 6/510, 6/570, 6/621, 113/18/3-178б-22, 113/18/3-202б-22, выполнены с нарушением законодательства РФ, вопреки типовой методики, содержат несоответствующие материалам дела выводы, в частности экспертами не установлена сумма дохода от незаконной банковской деятельности, в виду отсутствия достаточных объектов исследования позволяющих установить основания расходования денежных средств с исследуемых расчетных счетов с учетом произведенных возвратов, перечислений непосредственно не связанных с совершением незаконных банковских операций, величину иных перечислений, что имеет существенное значение для такого рода экспертиз. Экспертами фактически исследовались лишь одни выписки по расчетным счетам организаций о движении денежных средств в адрес указанных следователем как подконтрольных подсудимым юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, без анализа документов, иных носителей бухгалтерской информации отражающих суммы поступивших на счета этих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей денежных средств (первичных документов, расширенных банковских выписок и т.п.), что относится к предмету бухгалтерской экспертизы, однако проигнорировано экспертами, в том из-за некорректно поставленных следователем вопросов. Также в оспариваемых заключениях экспертов отсутствует описание механизма установления процентного показателя для определения суммы полученного дохода.

Также по ходатайству стороны защиты исследованы копии договоров между ООО ЦПКиО», ООО «КРЦС» и ООО «ИЦЭ», на изготовление деталей для Кольской АЭС, разработки конструкций, поставки изделий ООО «ИЦЭ», с копиями спецификаций, технических заданий, счет-фактур, транспортных накладных, актов сдачи-приемки и сверки (т. 6 л.д. 195-268).

Иные исследованные письменные материалы фактически дублируют исследованные доказательства либо не содержат имеющей значение информации.

Согласно ч. 1 ст. 75 УПК РФ недопустимые доказательства не имеют юридической силы и не могут быть положены в основу обвинения, а также использоваться для доказывания любого из обстоятельств, предусмотренных статьей 73 УПК РФ.

Поскольку материалы дела не содержат сведений о том, что органом предварительного расследования проводились фоноскопические экспертизы с целью установления того обстоятельства, что в стенограммах представленных следователю результатов ОРМ «прослушивание телефонных переговоров» осуществляемых Белых А.В., голос и речь действительно принадлежит последнему, суд признает представленные стороной защиты в качестве доказательств виновности подсудимых данные результаты оперативно-розыскной деятельности, протокол осмотра и прослушивания фонограмм (т. 29 л.д. 248-255, 256-261), недопустимыми доказательствами.

Сами по себе результаты оперативно-розыскных мероприятий являются не доказательствами, а лишь сведениями об источниках тех фактов, которые, будучи полученными с соблюдением требования Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности», могут стать доказательствами только после закрепления их надлежащим процессуальным путем, а именно на основе соответствующих норм уголовно-процессуального закона.

Вместе с тем приведенные выше положенные в основу приговора доказательства обвинения, являются допустимыми, поскольку при их получении не установлено нарушений норм уголовно-процессуального закона, и в совокупности достаточными для признания доказанной виновности подсудимых в совершении ими изложенных преступлений. Эти доказательства не содержат каких-либо существенных противоречий по значимым обстоятельствам дела и согласуются между собой.

Имеющиеся в материалах дела заключения экспертов аргументированы, не вызывают неясности, получены в соответствии с правилами и методиками их проведения, назначены органом расследования для производства в установленном законом порядке и с соблюдением положений ст.ст. 195, 199 УПК РФ.

Вопреки доводам стороны защиты, оснований для исключения из числа допустимых доказательств бухгалтерских экспертиз, не имеется, поскольку они проведены в рамках конкретно поставленных следователем вопросов и не обязывали экспертов, как полагает защита и привлеченный ими специалист Костырева, установить сумму дохода от незаконной банковской деятельности, исследовать при этом не только выписки по расчетным счетам ООО «ИЦЭ», ООО «Гран+», ООО «Сибнефтехимтранс» и ООО «ТюменьСвязь» о движении денежных средств в адрес подконтрольных подсудимым юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но и документы, иные носители бухгалтерской информации, отражающие движение денежных средств по счетам данных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (первичные документы, расширенные банковские выписки и т.п.).

Из заключений и показаний специалиста Костыревой следует, что ею фактически приводится критический анализ данных бухгалтерских экспертных заключений по вышеприведенным причинам, однако специалист, как лицо, обладающее специальными знаниями, привлекается к участию в процессуальных действиях в порядке, установленном указанным уголовно-процессуальным законом, для содействия в обнаружении, закреплении и изъятии предметов и документов, применении технических средств в исследовании материалов уголовного дела, для постановки вопросов эксперту, а также для разъяснения сторонам и суду вопросов, входящих в его профессиональную компетенцию. Никаких иных полномочий специалиста, в том числе по оценке экспертных заключений, проведению схожих с экспертизой исследований, уголовно-процессуальный закон не предусматривает. Специалист лишь высказывает свое суждение по заданным ему вопросам как в устном виде, что отражается в протоколе судебного заседания, так и в виде заключения, которое приобщается к материалам дела.

Роль оспариваемых стороной защиты бухгалтерских экспертиз фактически лишь сводилась к проведению арифметического расчета по заданным следователем исходным данным, полученных в результате собранных по делу доказательств.

Установление наличия входящих в предмет доказывания по ст. 172, 187 УК РФ обстоятельств входит в компетенцию судебно-следственных, а не экспертных органов. Иное бы противоречило положениям ч. 2 ст. 17 УПК РФ, исключающим возможность безусловного учета любого доказательства без соответствующей проверки (ст. 88 УПК РФ) и постановления на его основе судебного решения.

Оснований для оговора подсудимых представителем потерпевшего и свидетелями обвинения суд не усматривает, существенных противоречий, влияющих на установление фактических обстоятельств дела, в их показаниях не имеется. Возникшие противоречия в показаниях ФИО1524, ФИО1521, ФИО1527, ФИО1497, ФИО230, ФИО1569, ФИО302, ФИО1582, ФИО1586 связаны с давностью событий и устранены путем оглашения ранее данных ими показаний в ходе предварительного следствия, которые они подтвердили.

Приведенные в описании преступных деяний периоды осуществления подсудимыми незаконных банковских операций и неправомерного оборота средств платежей, подтверждаются совокупностью исследованных письменных материалов дела.

По версии стороны защиты, все инкриминируемые им сделки, совершенные между ООО «ИЦЭ», ООО «Гран+», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «ТюменьСвязь» и оформленными на них хозяйствующими субъектами не были мнимыми, либо притворными, носили законный характер и реально совершались с целью извлечения прибыли в соответствии с их условиями, в том числе посредством привлечения субподрядчиков, что свидетельствует об отсутствии в действиях подсудимых признаков инкриминируемых им деяний.

Вместе с тем доводы подсудимых не убедительны и опровергаются совокупностью исследованных судом доказательств, на основе которых суд приходит к выводу, что данные сделки все же были фиктивными и оформлялись подсудимыми за вознаграждение исключительно в подтверждение придания законности перечисления денежных средств ООО «ИЦЭ», ООО «Гран+», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «ТюменьСвязь» в целях их последующего обналичивания.

Анализ изъятой налоговой документации, движения денежных средств по расчетным счетам, указывает о поступлении от ООО «ИЦЭ», ООО «Гран+», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «ТюменьСвязь» денежных средств на расчетные счета зарегистрированных на подсудимых организаций с указанием в качестве оснований оплат по договорам различных услуг, поставок, изготовлений деталей, разработок документации и т.п., в частности: ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (учредитель Белых А.В.), ООО «Эталон-Консультации» (директор и учредитель Белых К.А.) – от ООО «ТюменьСвязь»; ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» – от ООО «Гран+»; ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «ЦПКиО» (директор и учредитель Миронов И.Б.), ООО «КРЦС» (руководитель и учредитель Шлемензон В.И.) от ООО «ИЦЭ»; ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «ЦПКиО», ООО «КРЦС» и ООО «Эталон-Консультации» от ООО «Сибнефтехимтранс». В дальнейшем денежные средства, посредством дистанционного банковского обслуживания, на основании приведенных в описании преступного деяния электронных платежных поручений о перечислении денежных средств размещались с указанием в качестве назначений платежей по сделкам на счетах – зарегистрированных на всех без исключения подсудимых организаций, а именно ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», ООО «ЦПКиО», ООО «Эталон-Консультации», ООО «КРЦС», ООО «Финсити Курган» (Шлемензон В.И. с 13.09.2016 по 14.05.2018 руководитель, с 08.04.2016 по 27.09.2018 учредитель), зарегистрированных на самих подсудимых – Белых А.В., Белых К.А., Миронова И.Б. в качестве индивидуальных предпринимателей и их лицевых счетах, на лицевом счете Шлемензона В.И., а также иных приведенных в описании преступного деяния организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли. С данных счетов в итоге производились обналичивания денежных средств.

О том, что между хозяйствующими субъектами оформленных на имя подсудимых и ООО «ИЦЭ», ООО «Гран+», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «ТюменьСвязь» отсутствовали реальные финансово-хозяйственные отношения свидетельствует анализ представленных налоговыми органами сведений, согласно которым операции по счетам между ними носят транзитный характер в виду отсутствия данных подтверждающих расходы, необходимые для осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности.

По результатам камеральных проверок также установлено, что:

- расчеты с контрагентами ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» сводятся к обналичиванию путем снятия денежных средств с помощью банковских карт, оформленных как на учредителей и руководителя ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (Миронова И.Б., Белых К.А., Белых А.В.), так и на физических лиц (ФИО304, ФИО288, ФИО291 и другие). Денежные средства с расчетных счетов ИП, являющихся поставщиками ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» (ИП ФИО251, ФИО226 и другие) снимаются посредством банковских карт в терминалах и торговых точках г. Кургана;

- ООО «КРЦС» и ООО «ЦПКИО» реальной финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли, поскольку трудовые и материальные ресурсы отсутствовали, движение денежных средств по расчетным счетам носят «транзитный» характер;

- сделки между ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Эталон-Консультации» на выполнение работ на объектах АО «ТюменьЭнерго» носят фиктивный характер, создан формальный документооборот и расчеты между участниками сделок носят формальный характер, денежные средства перечисляются в основном одним и тем же физическим лицам, перечисляются между взаимозависимыми лицами, денежный поток направлен не на ведение реальной хозяйственной деятельности, а на выведение денежных средств из оборота, где главной целью является – обналичивание денежных средств. ООО «ТюменьСвязь» самостоятельно и с использованием собственных трудовых ресурсов выполняли работы на объектах заказчика АО «ТюменьЭнерго», в связи с чем, вычеты, заявленные ООО «ТюменьСвязь», неправомерны.

Допрошенные в качестве свидетелей налоговые инспекторы ФИО1582 и ФИО1586 в суде подтвердили результаты проведенных в отношении ООО «КРЦС» и ООО «ЦПКИО» камеральных проверок, руководители которых Шлемензон и Миронов уклонялись от явок в налоговую инспекцию, подтверждений ведения хозяйственной деятельности между контрагентами, большая часть из которых не были зарегистрированы в Курганской области, однако данным об IP-адресах налоговые декларации от них направлялись из г. Кургана, не привели. Совокупность установленных в ходе проверок обстоятельств давали основания полагать, что ООО «КРЦС» и ООО «ЦПКИО» являются звеньями в схеме уклонения от уплаты налогов и вывода денежных средств для каких-то иных предприятий. Также указали, что большая часть контрагентов указанных организаций не были зарегистрированы в Курганской области, однако налоговые декларации от них направлялись из г. Кургана (данные об IP-адресе). Данные контрагенты также не имели в штате работников, движимого и недвижимого имущества, коммунальных расходов и т.п., операции по счету носили транзитных характер. ФИО1586 привела пример о том, что согласно предоставленным документам ООО «ЦПКиО» приобретало у ИП ФИО232 трубу на сумму 5 млн рублей, однако, исходя из анализа деятельности ИП ФИО232 последняя не могла трубу нигде приобрести. По договору была предусмотрена отсрочка платежа и предусмотрено хранение приобретенной трубы у ФИО232, однако местонахождение самой ФИО232 не установлено, как и места хранения указанной трубы.

Решение налогового органа о привлечении ООО «ТюменьСвязь» к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам рассмотрения жалобы ООО «ТюменьСвязь» на него в арбитражном суде, оставлено без изменения. Судом установлено, что документальные подтверждения реальности сделок ООО «ТюменьСвязь» с ООО «Эталон-Консультации» и с контрагентами последующих звеньев отсутствует, что свидетельствует о создании формального документооборота ООО «ТюменьСвязь» с ООО «Эталон-Консультации» (последующая цепочка контрагентов: ООО «КРЦС», ИП ФИО251, ФИО226, ФИО238) Деятельность ООО «Эталон-Консультации» имеет «транзитный характер». Установлено отсутствие расходов, необходимых для реальной финансово-хозяйственной деятельности организации. Денежные средства, поступающие на расчетный счет ООО «Эталон-Консультации», перечислялись на счета ИП, физических лиц, Белых К.А., Белых А.В., либо снимались посредством корпоративной банковской карты. Кроме того, денежные средства перечислялись взаимозависимой организации ООО «Курганский региональный центр субконтрактациии», и впоследствии перечислялись на расчетные счета Белых К.А., Белых А.В., Миронова И.Б.

По результатам рассмотрения арбитражным судом гражданского дела о взыскании в пользу ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» с ООО «ТюменьСвязь» 10446012 рублей в удовлетворении исковых требований отказано, поскольку заключенные между ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» договоры о выполнении работ на объектах признаны судом недействительными сделками, так как факт выполнения ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» работ по договорам и сдачи их результата ООО «ТюменьСвязь» не подтвержден объективными средствами доказывания. Работы на объектах выполнялись собственными силами ООО «ТюменьСвязь», которое на момент рассмотрения дела в суде осуществило корректировочные мероприятия в налоговом учете операций по спорным документам, подало уточненные декларации в налоговый орган, исключив операции с ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» из налогового учета, уплатило суммы налога.

В офисах ООО «КРЦС», ООО «ЦПКиО», по месту жительства Белых К.А., Белых А.В., Миронова И.Б. изъято множество документов, банковских карт, сим карт, электронных ключей, личных документов, логинов, паролей, бланков с реквизитами в отношении приведенных в описании преступных деяний организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц через которые проводились переводы поступивших от заказчиков денежных средств под предлогом платежей по сделкам, которые носили явно фиктивный характер и лишь формально оформлялись от их имени и без их участия, находясь в ведении и под контролем подсудимых с возможностью заверения электронными подписями, а также посредством заверений подложными подписями, как это установлено приведенными выше почерковедческими экспертизами.

В телефоне Белых А.В. обнаружены фотографии банковских карт ФИО294, ФИО229, ФИО233, ФИО282, рукописные записи, схемы по перечислению денежных средств между хозяйствующими субъектами, рекомендации по даче ответов на вопросы ФНС, переписка с ФИО1524 (директор ООО «ТюменьСвязь») в ходе которой последний выражает недовольство за начисление налога пишет «Вы дали слово, что начислено не будет и брали за это деньги», указывает о проблемах с «Эталоном К», непризнании налоговой сделок с «Айти» как с компанией «однодневкой», в августе 2020 г. указывают о необходимости обсудить ситуацию с Арбитражным судом, выработать приемлемое для обеих сторон решение. Также в телефоне Белых А.В. обнаружена переписка, свидетельствующая о том, что соучастники действуют совместно и согласованно, принимают решение под руководством Белых А.В., используя подконтрольные им хозяйствующие субъекты, в частности Белых А.В. ведет переписку с представителями заказчиков ФИО1524, ФИО478, между ФИО366 и Шлемензоном. ФИО478 недоволен, что долгое время ждет возвращения своих же отданных денег, на что Белых А.В. просит дождаться проверок, говорит, что директор Миронов со Шлемензоном в налоговой, сканируют счет фактуры, накладные, доказывают. В переписке Белых А.В. со Шлемензоном обсуждаются перечисления, имеются адресованные Шлемензону сообщения – в ноябре 2019 «На Аити деньги не отправляем. Опасно. Надо делать доп или переделать соглашение. Лариса дает добро», в августе 2020 г. «Когда будете. ФИО366 звонит. Не знаю что сказать», в октябре 2019 Белых А.В. просит Шлемензона взять с собой Белых К.А. «Деньги от вас ушли и на ИП зависли. Он поедет освобождать», в феврале 2020 г. «Могут звонить с совком банка по мне. Беру кредит 900000. Дал ваш номер», «Это для ФИО586». В переписке Белых А.В. с Мироновым Белых А.В. просит отдать карточку с новым счетом Шлемензону, поясняя, что последний знает, что дальше делать. В переписке между Белых А.В. и Белых К.А. указываются номера банковских карт (пин-коды от карт) и счетов, на которые нужно перечислить указанные в переписке суммы денежных средств – ФИО301 (номер карты ****9494), ФИО285 (сообщение с номером карты ФИО285 «Пришли», сообщение «5212» сними 68000» - это последние цифры банковской карты ФИО285 по счету № ****7958, с которого 25.07.2019 снято в банкомате 68000 рублей), ФИО228 (сообщение «пахтусов модуль 4900 еще сними», по счету ИП ФИО228 18.07.2019 действительно была операция - получение наличных в сумме 4900 рублей). 30.10.2019 входящее сообщение от Белых К.А. «Привези мне флешку, без нее не могу ничего», 17 декабря 2019 г. «ФИО232 не пропускают. Давай другого».

В изъятых электронных почтовых ящика обнаружена переписка между Белых А.В., Белых К.А., Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И., ФИО1527 в ходе которой они пересылают друг другу бухгалтерские документы, составленные от имени разных хозяйствующих субъектов, с указаниями, что именно нужно заполнить, изготовить, о необходимости внесения изменений в первичные бухгалтерские документы составленных между ними. 06.09.2018 г. с почты Белых К.А. на почту Миронова И.Б. направлено письмо – скан с рукописной схемой перечисления денежных средств от ИП ФИО238, ФИО251 через «КРЦС», «Эталон» к «Тюменьсвязь», 01.11.2018 Белых К.А. сообщает ФИО1527, что печать ООО «Антарес» находится у Шлемензона. 14 декабря 2018 г. от «Курганский региональный центр субконтрактации» Белых К.А. поступает сообщение «Вот полный комплект документов, договоры ГПХ от ФИО226 делать не стал, т.к. у него один объект с ФИО251 и по сути получается, что он его за ФИО251 доделывал, в понедельник буду – покажу схему переходов.

Согласно таблице сведений IP адресов, с которых осуществлялась сдача налоговой отчетности, доступ к системе электронного документооборота с банками через Интернет (дистанционного банковского обслуживания) по расчетным счетам, установлены множественные совпадения IP-адресов, с которых разными хозяйствующими субъектами отправлялась налоговая отчетность, что также свидетельствует об их подконтрольности подсудимым.

Анализ движения денежных средств каждого из заказчиков – ООО «ИЦЭ», ООО «Гран+», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «ТюменьСвязь», показывает, что они осуществлялись, в том числе через номинальных, находящихся в ведении подсудимых субъектов (ООО «Центр материального снабжения», ООО «СвязьАйти», ИП ФИО238, ФИО226, ИП ФИО251, ИП ФИО230 и др.), что бесспорно свидетельствует о фиктивности приведенных в обоснование переводов сделок.

Так, свидетель ФИО1521 показал, что лишь номинально за вознаграждение от знакомого Белых К.А. оформил на себя ООО «Центр материального снабжения», необходимую документацию, счета, которые передал Белых К.А.

Согласно показаний ФИО1569, ранее им было образовано ООО «СвязьАйти», в котором никаких работников не было, счета он не открывал, осуществлял деятельность в качестве ломбарда. В 2018 г. продал общество Биктимирову, который внес изменения в ЕГРЮЛ только в марте 2019 г. В 2021 г. его стали вызывать в налоговый орган и спрашивать о деятельности ООО «СвязьАйти», так как за время пока ФИО294 не вносил изменения в ЕГРЮЛ, от его имени были оформлены сделки с ООО «СвязьАйти».

Из показаний свидетелей ФИО230 и ФИО306 следует, что они являются родственниками, предпринимательской деятельностью не занимались. ФИО230 уехал проживать в г. Сочи, оформив на знакомого Белых К.А. доверенность, чтобы последний мог распоряжаться ИП ФИО230, управлять банковскими счетами.

Свидетели ФИО1568, ФИО305 показали, что никакой предпринимательской деятельностью не занимались, в предъявленных свидетелям документах с их паспортными данными, стоят не их подписи.

Захарченко показала, что проживала совместно с Белых К.А., который пользовался ее банковскими картами, обналичивал поступившие денежные средства в банкоматах.

По месту жительства Белых А.В. изъяты рукописные записи со сведениями об учете поступивших денежных средств, указанием конкретного процента дохода от операций с заказчиком «ТюменьСвязь» - 15%, учете дохода от операций с заказчиком - в размере 8% в местах подписей представляющего ООО «Сибнефтехимтранс» ФИО366 (согласно почерковедческой экспертизе № 3/137) напротив записей о получении им 28.09.2017 – 1180000 рублей, 5.10.2017 – 1000000 рублей, 12.10.17 – 900000 рублей, 20.10.2017 – 1130000 рублей, в размере 11% от него же в месте подписи напротив записи о получении 22.02.2019 – 900000 рублей.

Показания свидетелей защиты ФИО1600, ФИО226, ФИО1602 – представителей ООО «Курганспецарматура», ФИО366 и ФИО1605 – представителей индивидуальных предпринимателей ФИО366, о реальности сделок с ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «ИЦЭ», носят обобщенный характер и в обоснование реальности финансово-хозяйственной деятельности по инкриминируемым подсудимым сделкам, ничем объективно не подтверждены.

При таких обстоятельсвах, суд находит несостоятельной приведенную выше версию стороны защиты об отсутствии в действиях подсудимых признаков инкриминируемых им деяний, а соответствующие показания последних в обоснование данной позиции обусловлены, по убеждению суда, их желанием избежать уголовной ответственности.

Таким образом, на основе совокупности исследованных судом доказательств установлено, что подсудимые без регистрации кредитной организации и специального разрешения (лицензии), в целях исполнения заявок клиентов – представителей ООО «ИЦЭ», ООО «Гран+», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «ТюменьСвязь», оказывали услуги по обналичиванию и транзиту денежных средств за комиссионное вознаграждение, путем открытия и ведения банковских счетов физичесиких и юридических лиц, осуществления банковских операции, инкассации денежных средств и кассового обслуживания, то есть фактически осуществлили банковские операции, определенные ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с требованиями данного закона исключительное право осуществлять банковские операции имеет лишь кредитная организация или Банк, зарегистрированные в качестве таковых в установленном порядке и на основании специального разрешения (лицензии), выдаваемого ЦБ РФ.

Вышеуказанные выводы суда согласуются содержанием Положений Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и от 29 января 2018 г. N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», согласно которым перевод денежных средств по банковским счетам в рамках безналичных расчетов, как кассовое обслуживание физических и юридических лиц относится к банковским операциям.

Вся деятельность организованной группы под руководством Белых А.В. была основана на управлении расчетными счетами подконтрольных их хозяйствующих субъектов, которые использовались для зачисления денежных средств «клиентов», дальнейшего их перевода на другие расчетные счета, а затем обналичивания и передаче «клиентам». За совершение в интересах «клиентов» данных операций по обналичиванию или транзиту денежных средств организованная группа удерживала определенный процент вознаграждения из соответствующих средств. Эти фактические действия позволяют рассматривать расчетные счета подконтрольных им хозяйствующих субъектов в качестве банковских счетов «клиентов», открытие и ведение которых осуществлялось организованной группой.

Таким образом, соучастниками фактически была создана коммерческая организация, функционирующая в качестве банка, но не имеющая лицензии на осуществление банковских операций и государственной регистрации, в порядке статей 12, 13 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности», а также Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в связи с чем не являющаяся зарегистрированной в порядке, предусмотренном ст. 51 Гражданского кодекса РФ. В этой связи, действия подсудимых по совершению финансовых операций, указанных выше, которые по своей форме не соответствуют банковским операциям, являются нелегальными.

Суд приходит к выводу о том, что умысел у всех участников организованной группы был направлен на систематическое извлечение дохода от постоянно осуществляемой незаконной банковской деятельности, связанной с совершением множества тождественных действий на протяжении длительного периода, которые были направлены на достижение единого результата. Сопоставляя исследованные судом переписки подсудимых, абонентские соединения между ними, результаты изъятий в офисах и по месту их жительства, налоговые документы, показания допрошенных свидетелей, суд приходит к выводу, что за весь инкриминируемый период все подсудимые действовали совместно и сообща, в том числе дистанционно, поэтому суд находит несостоятельными доводы Белых К.А. о том, что он не мог совершать инкриминируемых ему действий в указанные им периоды.

Подсудимые осознавали, что оформляемые ими соответствующие бухгалтерские документы касались фиктивных сделок и использовались для незаконного транзита денежных средств и их обналичивания. При этом, перечисление денежных средств на счета подконтрольных им хозяйствующих субъектов с последующим проведением незаконных банковских операций вело к созданию неконтролируемой государством денежной массы, позволяло физическим и юридическим лицам скрывать доходы и уменьшать налоговые отчисления в пользу государства.

Органом предварительного расследования подсудимым вменяется извлечение дохода от осуществления незаконных банковских операций в особо крупном размере – 18832 948 рублей 70 копеек. Однако на основе совокупности исследованных доказательств установлено, что члены организованной группы от осуществления незаконных банковских операций безусловно извлекли преступный доход и его размер представленными материалами доказан лишь на общую сумму 10357334 рубля 32 копейки, что в силу примечаний к ст. 170.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 6 апреля 2024 г. № 79-ФЗ) является крупным размером.

Так, от привлечения денежных средств ООО «ТюменьСвязь» доход составил 5061339 рублей 32 копейки. Этот доход сложился из комиссии в 15 % от суммы привлеченных безналичных денежных средств данного заказчика в размере 33742262 рубля 15 копеек с последующим их обналичиваем.

От привлеченных денежных средств ООО «Сибнефтехимтранс» установлен доход – 5295 995 рублей. Данный доход сложился из взятой судом за основу комиссии в 8 % от суммы привлеченных безналичных денежных средств данного заказчика в размере 66199938 рублей 67 копеек с последующим их обналичиваем.

При этом суд не учитывает инкриминируемый подсудимым доход от поступивших денежных средств ООО «Сибнефтехимтранс» в размере 6391134 рубля 13 копеек, поскольку эти деньги согласно платежным поручениям были возвращены обратно и не обналичивались, тогда как доход членов организованной группы исчислялся от суммы обналиченных денежных средств. Учитывая, что в силу презумпции невиновности все сомнения должны трактоваться в пользу подсудимых, суд взял за основу минимально установленный размер комиссии от привлеченных денежных средств ООО «Сибнефтехимтранс» в размерах 8 % и 11 %, так как стороной обвинения не приведено доказательств указывающих от каких именно сумм взимались данные проценты.

Данные размеры комиссий установлены исходя из изъятых по месту жительства Былых А.В. рукописных записей со сведениями об учете поступивших денежных средств от представителей ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Сибнефтехимтранс» о чем выше подробней указывалось.

Вместе с тем приведенные в обвинении размеры комиссий от незаконных банковских операций с привлечением денежных средств ООО «ИЦЭ» и ООО «Гран+», ничем объективно не подтверждены, что исключает их учет судом при установлении общей суммы дохода подсудимых от совершенной ими противозаконной деятельности.

При таких обстоятельствах, суд исключает из квалификации действий подсудимых по ст. 172 УК РФ указание о совершении преступления с извлечением дохода в особо крупном размере.

Вопреки доводам стороны защиты у суда не вызывает сомнений тот факт, что подсудимые при осуществлении незаконных банковских операций и неправомерного оборота средств платежей действовали в составе организованной группы.

Анализ показаний свидетелей, обнаруженной в телефоне Белых А.В. и электронных почтовых ящиках переписки между Белых А.В., Белых К.А., Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И. и иными лицами, представителями заказчиков с Белых А.В., в ходе которой каждый из подсудимых принимал участие в обсуждении пересланных друг другу бухгалтерских документов, составленных от имени номинальных хозяйствующих субъектов, с указаниями, что именно нужно заполнить, изготовить, о необходимости внесения изменений в первичные бухгалтерские документы, факты обнаружения и изъятия, находящихся в офисах и по месту жительства подсудимых множества документов, банковских карт, сим карт, электронных ключей, личных документов, логинов, паролей, бланков с реквизитами в отношении приведенных в описании преступных деяний подконтрольных подсудимым организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц через которые проводились переводы поступивших от заказчиков денежных средств под предлогом платежей по фиктивным сделкам, использования в сложной цепочке данных переводов счетов зарегистрированных на всех без исключения подсудимых организаций, их личных счетов, а также счетов подсудимых, за исключением Шлемензона, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, подтверждают, что Белых А.В. организовал преступную группу, в дальнейшем вовлек своего сына Белых К.А., а также Миронова И.Б. и Шлемензона В.И., которые действуя под руководством Белых А.В., объединились для совершения незаконных банковских операций и неправомерного оборота средств платежей по заказам представителей ООО «ИЦЭ», ООО «Гран+», ООО «Сибнефтехимтранс», ООО «ТюменьСвязь» которых приискивал и взаимодействовал с ними Белых А.В., осознавая, что действия всех соучастников направлены на достижение общей преступной цели, которая возможна только при условии выполнения каждым членом группы слаженных действий, согласно разработанному плану и распределенным между ними подробно изложенным в описании преступного деяния ролям, при этом они конспирировали свои действия, придавая им законный вид, использовали для осуществления незаконных банковских операций и неправомерного оборота средств платежей, совместно подготовленную материально-техническую базу, офисы. Стабильность и длительность существования состава участников группы наряду с вышеуказанными обстоятельствами, свидетельствует об устойчивом характере организованной группы.

На основе анализа представленных сторонами доказательств, судом также установлено, что члены организованной группы в ходе совершения в составе организованной группы незаконной банковской деятельности, имея доступ к расчетным счетам созданных, как через подставных лиц, так и оформленных на себя, посредством системы дистанционного банковского обслуживания используя технические устройства с возможностью выхода в сеть Интернет и информационно-коммуникационные технологии, изготовили и направили в различные банки поддельные платежные поручения с указанием фиктивных оснований платежа от имени подконтрольных им хозяйствующих субъектов в целях перечисления денежных средств на подконтрольные им счета под видом легальной финансово-хозяйственной деятельности, которые затем члены организованной группы обналичивали.

Вышеуказанные преступные действия, а также составление и предъявление в кредитные организации платежных поручений с заведомо ложными основаниями для снятия наличных, суд признает изготовлением в целях использования и сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, к которым в частности относятся платежные поручения.

Мнимость проводимых хозяйственных операций проявлялась в отсутствии в действительности проводимых сделок при наличии оформленных первичных бухгалтерских документов. Притворность заключалась в документальном оформлении поставок товаров, выполнении работ, оказании услуг и прочее от имени подконтрольных организованной группе хозяйствующих субъектов.

Как и при осуществлении незаконной банковской деятельности, при совершении неправомерного оборота средств платежей, соучастники действовали в составе организованной группы, которая характеризовалась устойчивостью, отличалась высокой степенью организованности, существовала длительный период времени. Преступные деяния были совершены одним и тем же способом по тщательно и предварительно разработанному плану с четким распределением ролей каждого участника.

Суд исключает из квалификации действий подсудимых по ст. 187 УК РФ указание о хранении, транспортировке поддельных распоряжений о переводе денежных средств как излишне вмененные, а также в силу положений ст. 252 УПК РФ указание о совершении подсудимыми неправомерного оборота документов и средств оплаты, а также электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, перевода денежных средств.

Суд приходит к выводу о небходимости квалификации действий подсудимых в части неправомерного оборота средств платежей, как одного продолжаемого преступления, несмотря на то, что органом расследования такие действий квалифицированы по 29 преступлениям.

Придя к данному выводу, судом учтено, что вывышеуказанные преступные действия каждого из подсудимых охватывались единым умыслом, в рамках общей договоренности и в один промежуток времени, который был завершен только в результате разоблачения участников организованной группы сотрудниками правоохранительных органов.

Квалификация действий указанных лиц в зависимости от количества фиктивных организаций, вовлеченных ими в неправомерный оборот средств платежей, означало бы исскуственное увеличение обвинения каждого из них, что, несомненно, ухудшает положение последних. Подсудимые при совершении всех преступных деяний, образующих состав преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ, использовали один и тот же способ, понимая, что действуют в рамках общего преступного умысла под руководством Белых А.В.

Доказательств того, что у подсудимых каждый раз возникал самостоятельный умысел, в том числе на изготовление поддельных распоряжений о переводе денежных средств, стороной обвинения не приведено.

Кроме того, органом предварительного расследования Белых А.В., Белых К.А., Миронов И.Б., Шлемензон В.И. обвиняются в том, что в составе организованной группы совершили покушение на хищение денежных средств ООО «ТюменьСвязь» путем обмана, однако суд приходит к выводу, что совокупностью приведенных стороной обвинения доказательств причастность к совершению данного преступления Белых К.А. и Шлемензона В.И. не нашла своего подтверждения, в то же время из этих доказательств следует, что Белых А.В. и Миронов И.Б. в ходе совершения в составе организованной группы с Белых К.А. и Шлемензоном В.И. незаконной банковской деятельности при вышеизложенных обстоятельствах с привлечением клиента «нелегального банка» ООО «ТюменьСвязь», отдельно вступили между собой в предварительный сговор, направленный на приобретение права на чужое имущество – денежных средств ООО «ТюменьСвязь» путем обмана и злоупотребления доверием, реализуя который, они, действуя умышленно, с корыстной целью, совместно и согласованно, находясь на территории г. Кургана, в период с 15 мая по 18 августа 2020 г., использовали изготовленные ранее с клиентом «нелегального банка» - генеральным директором ООО «ТюменьСвязь» ФИО1524, для придания реальности не имевшим места финансово-хозяйственным операциям заведомо подложные документы, в качестве доказательств для взыскания в арбитражном суде якобы имевшейся задолженности ООО «ТюменьСвязь» перед подконтрольным соучастникам ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» директором которого являлся Миронов И.Б., а учредителем Белых А.В., в сумме 10446012 рублей, что является особо крупным размером, при обстоятельствах подробно изложенных выше в описании преступного деяния, признанного судом доказанным.

Белых А.В. и Миронов И.Б., действуя совместно и согласованно совершили все зависящие от них умышленные действия, непосредственно направленные на приобретение права на чужое имущество – денежные средства ООО «ТюменьСвязь», путем обмана и злоупотребления доверием, выразившемся в сознательном представлении ими суду заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, направленных на введение владельца имущества и суда в заблуждение, однако преступление не было доведено соучастниками до конца по не зависящим от них обстоятельствам, в связи с принятием 19.04.2021 Арбитражным судом Курганской области решения об отказе в удовлетворении исковых требований ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» к ООО «ТюменьСвязь» о взыскании 10446012 рублей, признании приставленных в обоснование иска договоров, заключенных между ООО «ТюменьСвязь» и ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» о выполнении работ на объектах недействительными сделками, поскольку факт выполнения ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» работ по договорам и сдачи их результата ООО «ТюменьСвязь» не подтвержден объективными средствами доказывания.

Виновность Белых А.В. и Миронова И.Б. в покушении на завладение денежными средствами ООО «ТюменьСвязь» в размере 10446012 рублей в случае достигнутого ими желаемого результата в виде вынесения судом неправосудного решения в пользу подконтрольного им ООО «Курганский региональный центр субконтрактации», подтверждается не только данным вступившим в законную силу решением арбитражного суда, но и приведенными выше доказательствами на основе которых суд пришел к выводу, что между ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» и ООО «ТюменьСвязь» отсутствовали реальные финансово-хозяйственные отношения, сделки совершались фиктивно в подтверждение придания законности перечисления денежных средств ООО «ТюменьСвязь» в целях их последующего обналичивания, при этом, Белых А.В. и Миронов И.Б., по убеждению суда, рассчитывали, что директор ООО «ТюменьСвязь» ФИО1524, будучи заинтересованным в обналичивании денежных средств возглавляемого им Общества в ходе незаконной банковской деятельности, с целью подтверждения реальности финансово-хозяйственных отношений не будет отрицать их требований, однако как следует из решения арбитражного суда, исследованных материалов гражданского дела, по результатам которого оно было вынесено, в том числе аудиозаписи судебного заседания, представитель ООО «ТюменьСвязь» изначально не отрицал исковых требований, но все же изложил окончательную позицию об отсутствии факта исполнения обязательств по вышеуказанным договорам, поскольку они заключались с целью минимизации налогов, сделки по согласованию сторон носили мнимый характер.

Свидетель ФИО1497 показал, что по просьбе Белых А.В. представлял интересы ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» о взыскании задолженности с ООО «Тюмень Связь» по договорам подряда. Весь необходимый пакет документов, подписанный директором ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» Мироновым, ему передавал Белых А.В., которому он доводил позицию ответчика и требования суда о предоставлении вторичных документов. Белых К.А. и Шлемензон В.И. никакого участия в этом не принимали. Так как ООО «ТюменьСвязь» занимало позицию о том, что ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» не имел ни кадровых, ни технических возможностей оказывать услуги по договорам, часть из которых ООО «Тюмень Связь» сами же и выполняли, Белых А.В. настаивал на иске, передавал ему подтверждающие факты выполнения работ договоры субподряда, который он представлял суду. Они делали запросы субподрядчикам, но ответов не поступило. Белых А.В. настаивал на исковых требованиях. В итоге суд отказал в иске.

О предварительном сговоре Белых А.В. и Миронова И.Б. свидетельствует согласованность и организованность при совершении каждым из них определенных действий, которые лишь в совокупности могли привести к достижению целей хищения и очевидно были заранее спланированы ими, в частности Миронов И.Б. как директор ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» подписывал все фиктивные документы, в том числе касающихся исковых требований, от его имени как представителя ООО «Курганский региональный центр субконтрактации» действовал неосведомленный о преступных намерениях подсудимых ФИО1497, а Белых А.В. в свою очередь непосредственно контактировал с ФИО1497, передавал последнему необходимый пакет документов, координировал действия ФИО1497 исходя из позиции ООО «Тюмень Связь» дополнительно представлял ему подложные, подписанные Мироновым И.Б., договоры субподряда, давая указания настаивать на исковых требованиях.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что лишь Белых А.В. и Миронов И.Б. совершили данное преступление, действуя при этом не в составе организованной группы, а группой лиц по предварительному сговору между собой, отдельно от Белых К.А. и Шлемензона В.И., без участия в нем последних.

При таких обстоятельствах Белых К.А. и Шлемензон В.И. подлежат оправданию в части предъявленного им обвинения в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, на основании п. 2 ч. 2 ст. 302 УПК РФ, в связи с непричастностью к совершению преступления, а действия Белых А.В. и Миронова И.Б. по покушению на хищение путем обмана переквалификации, которая не ухудшает их положение.

Таким образом, суд квалифицирует действия Белых А.В., Белых К.А., Миронова И.Б., Шлемензона В.И.:

- по п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ – осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, совершенное организованной группой;

- ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования и сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, совершенные организованной группой.

Действия подсудимых Белых А.В. и Миронова И.Б., по факту покушения на приобретение права на чужое имущество – денежных средств ООО «ТюменьСвязь», суд квалифицирует по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ – покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на приобретение права на чужое имущество путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам.

При назначении наказания подсудимым суд учитывает обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности впервые совершенных ими преступлений, характер и степень фактического участия каждого из них в совершении преступлений, значение этого участия для достижения цели преступлений, влияние назначенного наказания на исправление подсудимых, на условия жизни их семей.

Суд принимает во внимание данные о личностях подсудимых, согласно которым Белых К.А. по месту содержания под стражей, а Белых А.В., Миронова И.Б. и Шлемензон В.И. участковыми уполномоченными полиции, – характеризуются удовлетворительно, кроме того Миронов И.Б. и Белых К.А. положительно характеризуются по месту работы и соседями по месту жительства. На учетах у психиатра и нарколога подсудимые не состоят.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимым по каждому из преступлений, суд, на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ признает: Белых А.В. – пенсионный возраст, участие в боевых действиях на территории Республики Афганистан, наличие в связи с этим юбилейных медалей, медали «Ветеран боевых действий», медали «Воину-интернационалисту от благодарного афганского народа», грамоты воину-интернационалисту, статуса «Ветеран военной службы», наличие ведомственных наград за период прохождения службы в ФСБ РФ (КГБ СССР), почетных ордена от председателя ЦК КПРФ и знака «Ветеран автомобильного и сельскохозяйственного машиностроения», неудовлетворительное состояние здоровья Белых А.В. и его супруги, имеющей инвалидность 2 группы; Шлемензону В.И. – пенсионный возраст, наличие наград ОАО «Курганхиммаш» за добросовестный труд и большой вклад в развитие химического машиностроения, неудовлетворительное состояние здоровья Шлемензона В.И. и его дочери, имеющей инвалидность 2 группы; Миронову И.Б. – неудовлетворительное состояние здоровья его и его супруги; Белых К.А. – наличие хронического заболевания.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимых, судом не установлено.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных подсудимыми преступлений, которые могли бы повлечь основание для применения при назначении по ним наказания положений ст. 64 УК РФ, суд не усматривает.

Несмотря на наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание подсудимых обстоятельств, суд, учитывая их роли, цели и способ данных совершенных в соучастии преступлений, степень реализации преступных намерений, характер и размер наступивших последствий в результате преступных действий, не находит оснований для изменения категории совершенных ими преступлений на менее тяжкие, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенных подсудимыми Белых А.В., Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И. преступных деяний, сведения о личности последних, суд в целях восстановления социальной справедливости считает необходимым назначить им по каждому преступлению наказание в виде лишения свободы.

Вместе с тем, учитывая данные о личностях подсудимых Белых А.В., Миронова И.Б., Шлемензона В.И. наряду с наличием вышеуказанных смягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным их исправление без реального отбывания лишения свободы за совершенные преступления, но не с его заменой принудительными работами в соответствии со ст. 53.1 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ), а с применением ст. 73 УК РФ, то есть условно с установлением испытательного срока, в течение которого каждый из подсудимых должен будет своим поведением доказать свое исправление, и возложением определенных обязанностей, которые, по мнению суда, будут способствовать их исправлению.

Принимая во внимание корыстный характер совершенных Белых А.В., Мироновым И.Б., Шлемензоном В.И. преступлений, учитывая степень их общественной опасности, данные о личности подсудимых и обстоятельства дела, суд приходит к выводу о назначении им по каждому деянию дополнительного наказания в виде штрафа, определяя его размер с учетом их имущественного положения, степени участия в совершенных преступлениях. Оснований для назначения Белых А.В. и Миронову И.Б. по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ дополнительного наказания в виде ограничения свободы суд не усматривает.

При определении Белых А.В. и Миронову И.Б. срока основного наказания по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, суд руководствуется ограничительными положениями ч. 3 ст. 66 УК РФ.

Учитывая обстоятельств дела, данные о личности Белых К.А., суд приходит к выводу, что назначение ему по каждому преступлению наказания в виде принудительных работ, сможет обеспечить достижение целей наказания в отношении него, отвечает требованиям справедливости, соответствует характеру и степени общественной опасности совершенного преступления.

Предусмотренных ч. 5 ст. 53.1 УК РФ препятствий для назначения Белых К.А. принудительных работ, не имеется.

На основании чч. 3,4 ст. 69 УК РФ суд назначает подсудимым по совокупности преступлений наказание путем частичного сложения наказаний.

Сотовые телефоны, изъятые у Белых А.В., Белых К.А. и Миронова И.Б., а также изъятые ноутбук «Леново», НЖМД и системный блок, подлежат конфискации на основании п. «г» ч.1 ст. 104.1 УК РФ.

Процессуальные издержки в виде денежной суммы, подлежащей выплате адвокатам, участвовавших в качестве защитников по назначению, на основании ст. 131, 132 УПК РФ подлежат взысканию с подсудимых Белых А.В., Белых К.А. в доход государства, поскольку судом не установлено оснований для их освобождения от возмещения этих издержек. В связи с оправданием Белых К.А. по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, суд уменьшает процессуальные издержки, подлежащие взысканию с него, до 90 000 рублей.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 304, 305-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Белых Константина Александровича и Шлемензона Владимира Ицьковича признать невиновными и оправдать по предъявленному обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, на основании п. 2 ч. 2 ст. 302 УПК РФ, в связи с непричастностью к совершению преступления.

Признать за оправданными Белых К.А. и Шлемензоном В.И. по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, право на реабилитацию.

Шлемензона Владимира Ицьковича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ, п. «а» ч. 2 ст. 172 УК РФ и за каждое из них назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом в размере 200 000 рублей.

В соответствии с чч. 3, 4 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний назначить Шлемензону В.И. по совокупности преступлений окончательное наказание в виде лишения свободы на срок 3 года со штрафом в размере 300 000 рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Шлемензону В.И. лишение свободы считать условным с испытательным сроком 1 год 6 месяцев.

Миронова Игоря Борисовича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ, п. «а» ч. 2 ст. 172, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ и за каждое из них назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом в размере 200 000 рублей.

В соответствии с чч. 3, 4 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний назначить Миронову И.Б. по совокупности преступлений окончательное наказание в виде лишения свободы на срок 4 года со штрафом в размере 400 000 рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Миронову И.Б. лишение свободы считать условным с испытательным сроком 1 год 6 месяцев.

Белых Александра Владимировича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ, п. «а» ч. 2 ст. 172, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ и за каждое из них назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 2 года 6 месяцев со штрафом в размере 200 000 рублей.

В соответствии с чч. 3, 4 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний назначить Белых А.В. по совокупности преступлений окончательное наказание в виде лишения свободы на срок 4 года 6 месяцев со штрафом в размере 500 000 рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Белых А.В. лишение свободы считать условным с испытательным сроком 1 год 6 месяцев.

Возложить на Шлемензона В.И., Миронова И.Б., Белых А.В. исполнение в период испытательного срока следующих обязанностей: не менять своего постоянного места жительства без уведомления уголовно-исполнительной инспекции, один раз в месяц являться на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию в дни регистрации, устанавливаемые указанным органом, осуществляющим контроль за поведением условно осужденных.

Назначенное Шлемензону В.И., Миронову И.Б. и Белых А.В. дополнительное наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Реквизиты для уплаты штрафа:

<данные изъяты>.

Меру пресечения Шлемензону В.И., Миронову И.Б. и Белых А.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, а после вступления приговора в законную силу - отменить.

В случае отмены условного осуждения зачесть в срок лишения свободы:

- Белых А.В. время задержания в порядке ст. 91, 92 УПК РФ в период с 28 по 30 апреля 2021 г.;

- Миронову И.Б. время нахождения под стражей в период с 2 апреля 2025 г. по 16 мая 2025 г.

Белых Константина Александровича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ, п. «а» ч. 2 ст. 172 УК РФ и за каждое из них назначить ему наказание в виде 2 лет 6 месяцев принудительных работ с удержанием в доход государства 20 % из заработной платы, с отбыванием в местах, определяемых учреждением уголовно-исполнительной системы, где будет содержаться осужденный.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний назначить Белых К.А. по совокупности преступлений окончательное наказание в виде в виде 4 лет принудительных работ с удержанием в доход государства 20 % из заработной платы, с отбыванием в местах, определяемых учреждением уголовно-исполнительной системы, где будет содержаться осужденный.

В соответствии ч. 3 ст. 72 УК РФ зачесть Белых К.А. в срок наказания время его содержания под стражей в качестве меры пресечения по настоящему уголовному делу с 28 марта 2024 г. по 12 мая 2026 г. из расчета один день содержания под стражей за два дня принудительных работ и освободить Белых К.А. от назначенного наказания в связи с его поглощением временем нахождения под стражей.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в отношении Белых К.А. в виде заключения под стражу отменить, освободив его из-под стражи в зале суда немедленно после постановления приговора.

Вещественные доказательства по делу: хранящиеся в уголовном деле, хранить там же, в течение всего срока хранения уголовного дела; сотовые телефоны, изъятые у Белых А.В., Белых К.А. и Миронова И.Б., а также изъятые ноутбук «Леново», НЖМД и системный блок – конфисковать в пользу государства; хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СУ СК РФ по Курганской области документы и предметы подконтрольных осужденным хозяйствующих субъектов и физических лиц – уничтожить; иные хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СУ СК РФ по Курганской области документы и предметы вернуть по месту изъятия, либо по принадлежности, а в случае невостребованности в течение 6 месяцев со дня вступления приговора в законную силу – уничтожить.

Взыскать с Белых К.А. в доход государства (федерального бюджета) процессуальные издержки в размере 90 000 (девяноста тысяч) рублей, связанные с выплатой вознаграждения адвокату, участвовавшему в уголовном деле в качестве защитника по назначению.

Взыскать с Белых А.В. в доход государства (федерального бюджета) процессуальные издержки в размере 138 945 (сто тридцать восемь тысяч девятьсот сорок пять) рублей 30 копеек, связанные с выплатой вознаграждения адвокатам, участвовавшим в уголовном деле в качестве защитников по назначению.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Курганский областной суд в течение 15 суток со дня его постановления путем подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления через Курганский городской суд.

В соответствии с ч. 3 ст. 389.6 УПК РФ желание принять непосредственное участие в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, равно как и отсутствие такового, а также свое отношение к участию защитника либо отказ от защитника при рассмотрении жалобы судом апелляционной инстанции, должны быть выражены осужденными в апелляционной жалобе или в отдельном заявлении в течение 15 суток со дня постановления приговора.

Председательствующий А.Н. Шнайдер

Лица4

Б. А. В.
ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.172 ч.2 п.п.а,б; ст. 30 ч.3, ст.159 ч.4 УК РФ
Б. К. А.
ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.172 ч.2 п.п.а,б; ст. 30 ч.3, ст.159 ч.4 УК РФ
М. И. Б.
ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.172 ч.2 п.п.а,б; ст. 30 ч.3, ст.159 ч.4 УК РФ
Ш. В. И.
ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.187 ч.2; ст.172 ч.2 п.п.а,б; ст. 30 ч.3, ст.159 ч.4 УК РФ

Прокурор

Защитник (адвокат)8

В.
И. Ю. И.
Л.
О. А. И.
Ф. А. И.
Ф. А. И.
Ш.
Ш. О. А.

Представитель потерпевшего

К. О. Т.

21.02.202514:12
Регистрация поступившего в суд дела
21.02.202514:40
Передача материалов дела судье
04.03.202509:01
Решение в отношении поступившего уголовного дела
Назначено судебное заседание
17.03.202513:30
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
27.03.202510:30
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО
02.04.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
09.04.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
21.04.202514:30
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
23.04.202514:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
29.04.202511:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
13.05.202511:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
15.05.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
20.05.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
22.05.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
26.05.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
28.05.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
18.06.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
26.06.202510:30
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни
17.07.202510:30
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание ЗАЩИТНИКА
06.08.202511:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
14.08.202510:40
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
20.08.202510:30
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
27.08.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
01.09.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
НЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОДСУДИМОГО
03.09.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
09.09.202516:36
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание ЗАЩИТНИКА
16.09.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
23.09.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
30.09.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
21.10.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
11.11.202510:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
18.11.202514:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
25.11.202510:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
10.12.202513:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
24.12.202511:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
14.01.202611:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
29.01.202611:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни
03.02.202613:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
05.02.202615:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни
12.02.202613:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
17.02.202613:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
19.02.202614:00
Судебное заседание
Заседание отложено
неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ
25.02.202613:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
16.03.202613:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
17.03.202615:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
19.03.202613:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
23.03.202613:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
24.03.202615:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
25.03.202613:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
30.03.202613:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
06.04.202610:00
Судебное заседание
Заседание отложено
ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА
07.04.202610:00
Судебное заседание
Суд удалился в совещательную комнату для постановления приговора
12.05.202610:00
Судебное заседание
Постановление приговора
12.05.202610:30
Провозглашение приговора
Провозглашение приговора окончено
21.07.202614:52
Дело сдано в отдел судебного делопроизводства

Жалоба № 1*

Вид жалобы (представления)	Апелляционная жалоба (на не вступивший в силу судебный акт)
Заявитель	З.
Вышестоящий суд	Курганский областной суд
---=== ДВИЖЕНИЕ ЖАЛОБЫ ===---
Событие Дата Результат Основание для выбранного результата Примечание Дата размещения Информация о размещении событий в движении жалобы предоставляется на основе сведений, хранящихся в учетной системе судебного делопроизводства Регистрация жалобы (представления) в суде 06.03.2025 07.03.2025 Решение вопроса о принятии жалобы (представления) к рассмотрению 07.03.2025 Жалоба (предст.) ПРИНЯТА К РАССМОТРЕНИЮ 07.03.2025 Установлен срок для предоставления возражений 07.03.2025 Срок до 14.03.2025 10.03.2025 Направлено в вышестоящую инстанцию 21.03.2025 28.03.2025 Возвращено из вышестоящей инстанции 27.03.2025 28.03.2025
Назначено в вышестоящий суд на дату	26.03.2025
Дата рассмотрения жалобы	26.03.2025
Результат обжалования	судебный акт ОСТАВЛЕН БЕЗ ИЗМЕНЕНИЯ

Исполнительные листы

Дата выдачи	Номер электронного ИД	Статус	Кому выдан / направлен
07.10.2026	45RS0026#1-48/2026#1	Выдан	Специализированное отделение судебных приставов по Курганской области
07.10.2026	45RS0026#1-48/2026#2	Выдан	Специализированное отделение судебных приставов по Курганской области
07.10.2026	45RS0026#1-48/2026#3	Выдан	Специализированное отделение судебных приставов по Курганской области
07.10.2026	45RS0026#1-48/2026#4	Выдан	Специализированное отделение судебных приставов по Курганской области
13.10.2026	45RS0026#1-48/2026#10	Выдан	Курганское городское отделение судебных приставов по взысканию с юридических лиц и исполнения иных действий неимущественного характера
13.10.2026	45RS0026#1-48/2026#5	Выдан	Курганское городское отделение судебных приставов №4
13.10.2026	45RS0026#1-48/2026#6	Выдан	Курганское городское отделение судебных приставов №2
13.10.2026	45RS0026#1-48/2026#7	Выдан	Курганское городское отделение судебных приставов № 5
13.10.2026	45RS0026#1-48/2026#8	Выдан	Курганское городское отделение судебных приставов по взысканию с юридических лиц и исполнения иных действий неимущественного характера
13.10.2026	45RS0026#1-48/2026#9	Выдан	Курганское городское отделение судебных приставов по взысканию с юридических лиц и исполнения иных действий неимущественного характера

Решения

ПРИГОВОР

УСТАНОВИЛ:

ПРИГОВОРИЛ:

Участники

Лица4

Прокурор

Защитник (адвокат)8

Представитель потерпевшего

Ход дела

Жалоба № 1*

Исполнительные листы