ПОСТАНОВЛЕНИЕ
22 июня 2026 года г. Кемерово
Кемеровский районный суд Кемеровской области в составе председательствующего судьи Ливадного И.С., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Кемеровского района Юдаева А.А., подсудимого Дерябина Ю.С., защитника – адвоката Соколова А.В., <данные изъяты> следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области – Кузбассу Козлова А.Ю., при секретаре Евтеевой Ю.А., рассмотрев постановление следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области – Кузбассу о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:
Дерябина Юрия Сергеевича, <данные изъяты>, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 2 УК РФ, суд
УСТАНОВИЛ:
Следователь по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области – Кузбассу обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении Дерябина Юрия Сергеевича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 2 УК РФ и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Подсудимый Дерябин Ю.С. совершил преступление в Кемеровском муниципальном округе при следующих обстоятельствах:
Дерябин Юрий Сергеевич, ДД.ММ.ГГГГ являясь на основании Решения единственного акционера АО «Черниговец» Акционерного общества Холдинговой компании «СДС-Уголь» от 16.12.2024, приказа №3193-к от 17.12.2024 АО «Черниговец» о приеме на работу Дерябина Ю.С. на должность директора, приказа №3193-к от 17.12.2024 АО «Черниговец» о вступлении в должность директора АО «Черниговец» Дерябина Ю.С., трудового договора от 17.12.2024 между АО «Черниговец» в лице Лукина Р.С. представителя АО ХК «СДС-Уголь» и Дерябиным Ю.С., Устава АО «Черниговец», утвержденного Решением единственного акционера АО «Черниговец» от 30.05.2023, директором АО «Черниговец», то есть руководителем АО «Черниговец», зарегистрированного и поставленного на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №12 по Кемеровской области, о чем 24.01.2002 внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером 1024200646887 (ОГРН), имеющего идентификационный номер налогоплательщика 4203001913 (ИНН), с 29.01.2016 зарегистрированного в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №15 по Кемеровской области – Кузбассу, расположенной по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, г. Кемерово, пр. Октябрьский, д. 32, (далее – Инспекция, Межрайонная ИФНС России №15 по Кемеровской области – Кузбассу), с 22.01.2002 зарегистрированного в качестве крупнейшего налогоплательщика в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам №9 расположенной по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, г. Кемерово, ул. Глинки, д. 19, (далее –МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9), расположенного по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, муниципальный округ Кемеровский, территория разрез Черниговский, здание 3, являясь в соответствии с Уставом АО «Черниговец» и ст. 69 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», ст.ст. 26, 27, 28 Налогового кодекса РФ, единоличным исполнительным органом, через который АО «Черниговец» приобретает гражданские права и обязанности, действие и бездействие которого признаются действием и бездействием указанного Общества, наделенный полномочиями по распоряжению его имуществом, то есть лицом, выполняющим управленческие и административно-хозяйственные функции в АО «Черниговец», в обязанности которого как руководителя возглавляемой им организации АО «Черниговец», в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 3, ст. 19, ч.1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ст. 45, ст. 57 Налогового кодекса РФ, ст.ст. 6, 7, 18 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 (с последующими изменениями и дополнениями), Устава Общества, входило своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги, сборы и страховые взносы; осуществлять оперативное руководство деятельностью Общества; управлять персоналом, обеспечивать выполнение обязательств Общества перед бюджетом, обеспечивать ведение бухгалтерского учета, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения персоналом Общества, распоряжаться имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных законодательством и Уставом Общества, осуществлять прием и увольнением работников, представлять его интересы и совершать сделки, заключать договоры от имени Общества; утверждать и представлять в Межрайонную ИФНС России №15 по Кемеровской области – Кузбассу и МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по налогам, сборам, страховым взносам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов; уплачивать налоги, сборы и страховые взносы в срок, установленный законодательством о налогах, сборах и страховых взносах.
Будучи ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также за своевременную и полную уплату налогов, сборов и страховых взносов с организации в бюджеты всех уровней, осведомленный о наличии у Общества задолженности по налоговым платежам и страховым взносам, приостановлении операций по счетам, картотеке выставленных к расчетному счету поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему Российской Федерации и о принимаемых МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 мерах по ее взысканию, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 3, 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ, согласно которым каждый обязан самостоятельно платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, ч.ч. 1, 3, 8 ст. 7 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011, п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н, согласно которому ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации, действуя умышленно, с целью воспрепятствования действиям по принудительному взысканию МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 недоимки по налогам и страховым взносам с АО «Черниговец» в бюджеты различных уровней, 03.03.2025, находясь в кабинете б/н, расположенном на третьем этаже административно-бытового комбината АО «Черниговец», расположенного по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, муниципальный округ Кемеровский, территория разрез Черниговский, здание 3, дал указание исполняющей обязанности заместителя директора по экономике и финансам АО «Черниговец» ФИО1, не осведомленной о преступной деятельности Дерябина Ю.С., на оформление, подписание и направление распорядительных писем в адрес дебиторов АО «Черниговец» - АО «Артис», ООО «Шахта Листвяжная» и кредитора АО «Салек» о необходимости перечисления денежных средств за АО «Черниговец» на указанные реквизиты контрагентов АО «Черниговец» - ООО «ТЗК-Уголь», ООО «Кристофер», ООО ТД «СДС-Трейд».
После чего, в период с 03.03.2025 по 11.03.2025 ФИО1, исполняя указание директора АО «Черниговец» Дерябина Ю.С., находясь в кабинете №341 административно-бытового комбината АО «Черниговец», расположенного по адресу Кемеровская область – Кузбасс, муниципальный округ Кемеровский, территория разрез Черниговский, здание 3, дала указание своим подчиненным экономистам планово-экономического отдела АО «Черниговец» ФИО3, ФИО2, ФИО4, не осведомленным о преступной деятельности Дерябина Ю.С., на изготовление распорядительных писем: № б/н от 05.03.2025, №б/н от 06.03.2025, №б\н от 11.03.2025 в адрес АО «Салек» ИНН 5407207093 о необходимости оплаты АО «Салек» за АО «Черниговец» в счет договора займа №58/2024 от 28.10.2024, № б/н от 05.03.2025 2024 в адрес АО «Артис» ИНН 4205423928 о необходимости оплаты АО «Артис» в счет расчетов по договору №У-16/24 от 07.10.2024, №б/н от 10.03.2025 в счет гашения процентов по договорам №З-18/22 от 12.08.2022, №З-1/23 от 17.02.2023, в счет основного долга по договору №З-1/23 от 17.02.2023, №б/н от 11.03.2025 в счет гашения основного долга и процентов по договору №З-1/23 от 17.02.2023 в адрес ООО «Шахта Листвяжная» ИНН 5410145930.
После чего, в период с 05.03.2025 по 11.03.2025, ФИО3, ФИО2, ФИО4, находясь в кабинете №345, административно-бытового комбината АО «Черниговец», расположенного по адресу Кемеровская область – Кузбасс, муниципальный округ Кемеровский, территория разрез Черниговский, здание 3, изготавили распорядительные письма: № б/н от 05.03.2025, №б/н от 06.03.2025, №б\н от 11.03.2025 в адрес АО «Салек» ИНН 5407207093 о необходимости оплаты АО «Салек» за АО «Черниговец» в счет договора займа №58/2024 от 28.10.2024, № б/н от 05.03.2025 2024 в адрес АО «Артис» ИНН 4205423928 о необходимости оплаты АО «Артис» в счет расчетов по договору №У-16/24 от 07.10.2024, №б/н от 10.03.2025 в счет гашения процентов по договорам №З-18/22 от 12.08.2022, №З-1/23 от 17.02.2023, в счет основного долга по договору №З-1/23 от 17.02.2023, №б/н от 11.03.2025 в счет гашения основного долга и процентов по договору №З-1/23 от 17.02.2023 в адрес ООО «Шахта Листвяжная» ИНН 5410145930, №83/1 от 11.03.2025 «Об уточнении назначения платежа», передавали на подпись ФИО1, которая их подписывала и направляли в адрес АО «Салек», АО «Артис», ООО «Шахта Листвяжная».
Таким образом, в период с 05.03.2025 по 11.03.2025 по указанию директора АО «Черниговец» Дерябина Ю.С. были изготовлены распорядительные письма: № б/н от 05.03.2025, №б/н от 06.03.2025, письма №б\н от 11.03.2025 в адрес АО «Салек» ИНН 5407207093 о необходимости оплаты АО «Салек» за АО «Черниговец» в счет договора займа №58/2024 от 28.10.2024 и последующее направление в адрес своего кредитора – АО «Салек» указанных распорядительных писем о необходимости оплаты денежных средств на указанные реквизиты ООО «Торговый дом «СДС-Трейд», в счет увеличения задолженности АО «Черниговец» перед АО «Салек» по договору займа №58/2024 от 28.10.2024 с АО «Черниговец», письма № б/н от 05.03.2025 2024 в адрес АО «Артис» ИНН 4205423928 о необходимости оплаты АО «Артис» в счет расчетов по договору №У-16/24 от 07.10.2024 и последующее направление в адрес своего дебитора – АО «Артис» указанного распорядительного письма о необходимости оплаты денежных средств на указанные реквизиты ООО «Кристофер», в счет погашения задолженности АО «Артис» перед АО «Черниговец» по договору поставки №У-16/24 от 07.10.2024 с АО «Черниговец», письма №б/н от 10.03.2025 в счет гашения процентов по договорам №З-18/22 от 12.08.2022, №З-1/23 от 17.02.2023, в счет основного долга по договору №З-1/23 от 17.02.2023 и последующее направление в адрес своего дебитора – АО «Шахта Листвяжная» указанного распорядительного письма о необходимости оплаты денежных средств на указанные реквизиты ООО «Торговый дом «СДС-Трейд», ООО «ТЗК-Уголь» в счет погашения задолженности ООО «Шахта Листвяжная» перед АО «Черниговец» по договору займа №З-18/22 от 12.08.2022, договору займа №З-1/23 от 17.02.2023 с АО «Черниговец», письма №б/н от 11.03.2025 в счет гашения основного долга и процентов по договору №З-1/23 от 17.02.2023 в адрес ООО «Шахта Листвяжная» ИНН 5410145930 и последующее направление в адрес своего дебитора – АО «Шахта Листвяжная» указанного распорядительного письма о необходимости оплаты денежных средств на указанные реквизиты ООО «Торговый дом «СДС-Трейд» в счет погашения задолженности ООО «Шахта Листвяжная» перед АО «Черниговец» по договору займа №З-18/23 от 12.08.2022 с АО «Черниговец». А также, 17.03.2025, с целью узаконить произведенные перечисления денежных средств ООО «Шахта Листвяжная», АО «Салек» за АО «Черниговец», произведенные в период с 05.03.2025 по 11.03.2025, Дерябин Ю.С., находясь в своем кабинете б/н, расположенном на третьем этаже административно-бытового комбината АО «Черниговец», расположенного по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, муниципальный округ Кемеровский, территория разрез Черниговский, здание 3, дал указание заместителю директора по экономике и финансам АО «Черниговец» ФИО5, не осведомленному о преступной деятельности Дерябина Ю.С., на подписание распорядительных писем в адрес дебитора АО «Черниговец» - ООО «Шахта Листвяжная» о необходимости перечисления денежных средств за АО «Черниговец» на указанные реквизиты контрагентов АО «Черниговец» - ООО «ТЗК-Уголь», ООО ТД «СДС-Трейд», а также письма №83/1 от 11.03.2025 «Об уточнении назначения платежа» в адрес ООО «ТД «СДС-Трейд».
После чего, 17.03.2025, ФИО5, находясь в кабинете №342 расположенном на третьем этаже административно-бытового комбината АО «Черниговец», расположенного по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, муниципальный округ Кемеровский, территория разрез Черниговский, здание 3, подписал ранее направленное распорядительное письмо в адрес ООО «Шахта Листвяжная» №б/н от 10.03.2025 на сумму 145 092 527,72 руб., подписал ранее направленное распорядительное письмо в адрес ООО «Шахта Листвяжная» №б/н от 11.03.2025 на сумму 5 950 825 руб., а также ранее направленное письмо №83/1 от 11.03.2025 «Об уточнении назначения платежа в платежном поручении №693 от 11.03.2025 на сумму 31 000 000 руб.» в адрес ООО ТД «СДС-Трейд».
Тем самым Дерябин Ю.С. незаконно и умышленно свершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном налоговым кодексом Российской Федерации и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, совершенное руководителем организации, в особо крупном размере, на общую сумму 251 434 352,72 руб.
АО «Черниговец», являясь плательщиком налога на доходы физических лиц в части суммы налога, относящейся к налоговой базе, указанной в пункте 6.2 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации, не превышающей 5 миллионов рублей, налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 тысяч рублей за налоговые периоды до 1 января 2025 года, а также в части суммы налога, не превышающей 312 тысяч рублей за налоговые периоды, налога на доходы физических лиц в части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 000 000 рублей (за исключением налога на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании, а также налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов) за налоговые периоды до 1 января 2025 года, а также налог на доходы физических лиц, страховых взносов, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования, страховых взносов по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату страховой пенсии (в зависимости от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда), страховых взносов по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату страховой пенсии (в зависимости от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному), взносов, уплачиваемые организациями угольной промышленности на выплату ежемесячной доплаты к пенсии отдельным категориям работников этих организаций, водного налога, налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, транспортного налога с организаций, земельного налога с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов, земельного налога с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов, налога на добычу полезных ископаемых в виде угля коксующегося, налога на добычу полезных ископаемых в виде угля (за исключением угля коксующегося) не уплатило в бюджет соответствующие налоги и страховые взносы. Недоимка по налогам, страховым взносам АО «Черниговец» за период с 05.03.2025 по 11.03.2025 не изменилась и составила на 11.03.2025 – 473 015 475,24 руб.
Так, у АО «Черниговец» по состоянию на 05.03.2025 образовалась задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 473 015 475,24 руб. зачисляемым в бюджет Российской Федерации, в том числе: налогу на доходы физических лиц в части суммы налога, относящейся к налоговой базе, указанной в пункте 6.2 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации, не превышающей 5 миллионов рублей в сумме 11 896 516,96 руб.; налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 тысяч рублей за налоговые периоды до 1 января 2025 года, а также в части суммы налога, не превышающей 312 тысяч рублей за налоговые периоды в сумме 41 869 789 руб.; налогу на доходы физических лиц в части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 000 000 рублей (за исключением налога на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании, а также налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов) за налоговые периоды до 1 января 2025 года, а также налог на доходы физически в сумме 366 470 руб.; страховых взносов, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования в сумме 234 279 763,46 руб.; страховых взносов по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату страховой пенсии (в зависимости от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) в сумме 10 534 628,80 руб.; страховых взносов по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату страховой пенсии (в зависимости от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) в сумме 13 683 675,54 руб.; взносов, уплачиваемые организациями угольной промышленности на выплату ежемесячной доплаты к пенсии отдельным категориям работников этих организаций в сумме 14 740 559,48 руб.; водному налогу в сумме 199 833 руб.; налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения в сумме 38 174 223 руб.; налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения в сумме 184 380 руб.; транспортному налогу с организаций 1 870 622 руб.; земельному налогу с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов в сумме 3 400 950 руб.; земельному налогу с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов в сумме 115 599 руб.; налогу на добычу полезных ископаемых в виде угля коксующегося в сумме 86 029 451 руб.; налогу на добычу полезных ископаемых в виде угля (за исключением угля коксующегося) в сумме 15 669 014 руб.
В связи с тем, что АО «Черниговец» в нарушение ст.ст. 3, 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов и страховых взносов, МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 в отношении организации АО «Черниговец» выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, предусмотренный ст.ст. 46, 47, 69, 70, 76 Налогового кодекса РФ. Так МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 в адрес АО «Черниговец» направлено требование №13 от 04.02.2025 об уплате задолженности по налогам и страховым взносам в срок до 27.02.2025 на общую сумму 213 091 662,05 руб., в том числе налог 213 091 662,05 руб. Федеральным законом №263-ФЗ от 14.07.2022 с 01.01.2023 внесены изменения в части первую и вторую Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми введен единый налоговый счет (далее по тексту – ЕНС) и установлен механизм исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. В соответствии со ст. 69 Налогового кодекса РФ исполнением требования об уплате задолженности признается уплата (перечисление) суммы задолженности в размере отрицательного сальдо на дату исполнения.
В связи с неисполнением АО «Черниговец» в добровольном порядке требования об уплате налогов, страховых взносов после истечения срока установленного в требовании, с целью исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов АО «Черниговец» в принудительном порядке, МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 на основании ст.ст. 31, 46, 48, 58, 60, 68, 74, 74.1 и 204 Налогового кодекса РФ принято Решение №1 от 04.03.2025 о взыскании задолженности налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика АО «Черниговец» в банках, в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета, на сумму 455 164 178,84 руб.
В соответствии с принятым Решением налогового органа о взыскании налогов и страховых взносов с АО «Черниговец» за счет денежных средств на счетах в банках, налоговым органом в соответствии со ст. 46 НК РФ выставлено Поручение №1 от 04.03.2025 на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации к счету АО «Черниговец» №40702810326160100303 в ПАО «Сбербанк» на сумму 455 164 178,84 руб.
В период с 05.03.2025 по 11.03.2025, к расчетному счету АО «Черниговец» в обслуживающий банк – ПАО «Сбербанк», налоговым органом выставлено Поручение на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов налогоплательщика по неисполненной обязанности по уплате задолженности по налогам и страховым взносам (получатель Казначейство России (ФНС России), а именно:
- по состоянию на 05.03.2025 действовало Поручение №1 от 04.03.2025 на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации (инкассовое поручение) на сумму отрицательного сальдо – 479 786 135,55 руб., в том числе налог 473 015 475,24 руб.,
- по состоянию на 11.03.2025 действовало Поручение №1 от 04.03.2025 на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации (инкассовое поручение) на сумму отрицательного сальдо – 481 110 578,88 руб., в том числе налог 473 015 475,24 руб.
В связи с неисполнением АО «Черниговец» обязанности по уплате налогов и страховых взносов после истечения срока исполнения требования об уплате задолженности №13 от 04.02.2025, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании и налога за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках №1 от 04.03.2025 налоговым органом за период с 05.03.2025 по 11.03.2025 приняты Решения о приостановлении всех расходных операций по счетам АО «Черниговец» в банках:
- по состоянию на 05.03.2025 действовали Решения о приостановлении всех расходных операций по счетам АО «Черниговец» в банках: №22 к счету № (Банк ГПБ АО), №16 к счетам № (Кемеровское отделение №8615 ПАО «Сбербанк»), №17 к счетам № (Филиал Азиатско-Тихоокеанского банка АО г. Улан-Удэ), №18 к счетам № (Сибирский филиал АО «Райфайзенбанк»), №19 к счетам № (Филиал банка ВТБ ПАО в г. Красноярске), №20 к счетам № (Филиал «Центральный» банка ВТБ ПАО), №21 к счетам № (Филиал «Невский» ПАО «Банк Санкт-Петербург») на сумму отрицательного сальдо ЕНС с учетом пени и штрафов в размере 464 714 465,20 руб., в том числе налог 473 015 475,24 руб.
- по состоянию на 11.03.2025 действовали Решения о приостановлении всех расходных операций по счетам АО «Черниговец» в банках: №67 к счету № (Банк ГПБ АО), №61 к счетам № (Кемеровское отделение №8615 ПАО «Сбербанк»), №62 к счетам № (Филиал Азиатско-Тихоокеанского банка АО г. Улан-Удэ), №63 к счетам № (Сибирский филиал АО «Райфайзенбанк»), №64 к счетам № (Филиал банка ВТБ ПАО в г. Красноярске), №65 к счетам № (Филиал «Центральный» банка ВТБ ПАО), №66 к счетам № (Филиал «Невский» ПАО «Банк Санкт-Петербург») на сумму отрицательного сальдо ЕНС с учетом пени и штрафов в размере 481 110 578,90 руб., в том числе налог 473 015 475,24 руб.
Указанное выше Поручение на списание и перечисление в бюджетную систему денежных средств со счетов налогоплательщика было помещено в обслуживающий банк в картотеку неоплаченных требований для взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в бюджет в бесспорном порядке и по мере поступления денежных средств на счета АО «Черниговец» подлежали безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленном ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ. На 11.03.2025 банком вышеперечисленное поручение МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 о бесспорном взыскании денежных средств с расчетных счетов АО «Черниговец» в вышеуказанном банке не было удовлетворено по причине отсутствия на счетах АО «Черниговец» достаточных денежных средств. Недоимка по налогам и страховым взносам АО «Черниговец» на 11.03.2025 составила 473 015 475,24 руб.
В результате выставления МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика на расчетные счета АО «Черниговец» у Общества в период с 05.03.2025 по 11.03.2025 отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с заказчиками, подрядчиками, поставщиками и покупателями посредством использования собственного расчетного банковского счета, так как в случае поступления на него денежных средств они, в соответствии с требованиями ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, были бы перечислены в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам, о чем достоверно было известно руководителю АО «Черниговец» Дерябину Ю.С.
В период действия поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика, с 05.03.2025 по 11.03.2025, АО «Черниговец» осуществляло хозяйственную и финансовую деятельность, от осуществления которой получало выручку и имело в своем распоряжении денежные средства.
Так, между АО «Черниговец» (Займодавец) и ООО «Шахта Листвяжная» (Заемщик) заключен договор займа №З-1/23 от 17.02.2023, в связи с исполнением которого в период с 05.03.2025 по 11.03.2025 у ООО «Шахта Листвяжная» имелась обязанность по возврату в АО «Черниговец» займа денежных средств в сумме 2 507 000 000 руб. в срок до 20.02.2028, а также за пользованием суммой займа обязуется заплатить Займодавцу проценты по ставке 10,45% годовых. Согласно соглашению о прошении долга от 01.10.2023 обязанность ООО «Шахта Листвяжная» по возврату в АО «Черниговец» займа по договору №З-1/23 от 17.02.2023 составляет 170 648 717,81 руб. и должен производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «Черниговец» №, открытый в ПАО «Сбербанк».
Также между АО «Черниговец» (Займодавец) и ООО «Шахта Листвяжная» (Заемщик) заключен договор займа №З-18/22 от 12.08.2022, в связи с исполнением которого в период с 05.03.2025 по 11.03.2025 у ООО «Шахта Листвяжная» имелась обязанность по возврату в АО «Черниговец» займа денежных средств в сумме 50 000 000 руб. в срок до 12.08.2023, а также за пользованием суммой займа обязуется заплатить Займодавцу проценты по ставке 7% годовых. Согласно дополнительному соглашению от 02.08.2024 обязанность ООО «Шахта Листвяжная» по возврату в АО «Черниговец» займа по договору №З-18/22 от 12.08.2022 продлена до 02.08.2025 и должна производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «Черниговец» №, открытый в ПАО «Банк ВТБ».
Также между АО «Черниговец» (Заемщик) и АО «Салек» (Займодавец) заключен договор займа №58/2024 от 28.10.2024, в связи с исполнением которого в период с 05.03.2025 по 11.03.2025 у АО «Салек» имелась обязанность по предоставлению в АО «Черниговец» займа денежных средств в сумме 28 282 896,17 руб. срок возврата которых 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 05.11.2024 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 29 000 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 08.11.2024 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 193 000 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 20.12.2024 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 219 000 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 21.01.2025 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 17 000 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 22.01.2025 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 44 000 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 20.12.2024 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 7 500 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 05.03.2025 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 60 000 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 06.03.2025 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 9 079 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 14.03.2025 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 31 000 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Согласно дополнительному соглашению от 20.03.2025 АО «Салек» дополнительно передает в займ по договору №58/2024 от 28.10.2024 денежную сумму в размере 15 000 000 руб. со сроком возврата до 28.10.2025. Суммы займов согласно договора должны производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «Черниговец» №, открытый в Банке ВТБ ПАО.
Также между АО «Черниговец» (Поставщик) и АО «Артис» (покупатель) заключен договор поставки №У-16/24 от 07.10.2024, в связи с исполнением которого, в период с 05.03.2025 по 11.03.2025, у АО Артис» имелась обязанность по оплате за поставку угля АО «Черниговец» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «Черниговец» №, открытый в Банке ВТБ ПАО.
Также, между АО «Черниговец» (Покупатель) и ООО ТД «СДС-Трейд» (Поставщик) заключен договор поставки №10П от 30.05.2007, в связи с исполнением которого у ООО ТД «СДС-Трейд» имелась обязанность поставлять в АО «Черниговец» товар, а у АО «Черниговец» имелась обязанность производить оплату за поставленный товар в ООО ТД «СДС-Трейд», путем перечисления на расчетный счет ООО «ТД «СДС-Трейд».
Также между АО «Черниговец» (покупатель) и ООО ТД «СДС-Трейд» (поставщик) заключен договор №33ПР от 11.10.2007, в связи с исполнением которого у ООО ТД «СДС-Трейд» имелась обязанность поставлять в АО «Черниговец» товар, а у АО «Черниговец» имелась обязанность производить оплату за поставленный товар в ООО ТД «СДС-Трейд», путем перечисления на расчетный счет ООО «ТД «СДС-Трейд».
Также между АО «Черниговец» (покупатель) и ООО ТД «СДС-Трейд» (поставщик) заключен договор №4454/2023-ПР от 27.09.2023, в связи с исполнением которого у ООО ТД «СДС-Трейд» имелась обязанность поставлять в АО «Черниговец» товар, а у АО «Черниговец» имелась обязанность производить оплату за поставленный товар в ООО ТД «СДС-Трейд», путем перечисления на расчетный счет ООО «ТД «СДС-Трейд».
Также между АО «Черниговец» (покупатель) и ООО «ТЗК-Уголь» (поставщик) заключен договор №26/12-2022 от 26.12.2022, в связи с исполнением которого у ООО «ТЗК-Уголь» имелась обязанность поставлять в АО «Черниговец» товар, а у АО «Черниговец» имелась обязанность производить оплату за поставленный товар в ООО «ТЗК-Уголь», путем перечисления на расчетный счет ООО «ТЗК-Уголь».
Также между АО «Черниговец» (покупатель) и ООО «Кристофер» (поставщик) заключен договор №250214-33КП от 14.02.2025, в связи с исполнением которого у ООО «Кристофер» имелась обязанность поставлять в АО «Черниговец» товар, а у АО «Черниговец» имелась обязанность производить оплату за поставленный товар в ООО «Кристофер», путем перечисления на расчетный счет ООО «Кристофер».
В период с 03.03.2025 по 11.03.2025, директор АО «Черниговец» Дерябин Ю.С., достоверно зная о наличии у возглавляемой им организации недоимки по налогам и страховым взносам, и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетном счете организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление со счетов плательщика налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам, решения о приостановлении операций по счетам плательщика и, при поступлении на счет АО «Черниговец» денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам и страховым взносам, действуя умышлено, незаконно препятствуя действиям МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9 (получатель Казначейство России (ФНС России) по принудительному взысканию недоимки с АО «Черниговец» в размере 473 015 75,24 руб., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в особо крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетный счет АО «Черниговец», по которому налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам и приостановки операций по счетам в банках, находясь по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, муниципальный округ Кемеровский, территория разрез Черниговский, здание 3, в кабинете №б/н, расположенном на третьем этаже административно-бытового комбината АО «Черниговец», дал устное указание исполняющей обязанности заместителя директора по экономике и финансам АО «Черниговец» ФИО1, не осведомленной о преступной деятельности Дерябина Ю.С., на оформление, подписание и направление в адрес кредитора АО «Черниговец» – АО «Салек» распорядительных писем о перечислении денежных средств на расчетный счет контрагентов ООО «Торговый дом «СДС-Трейд», ООО «ТЗК-Уголь», с указанием «…ЗА АО «Черниговец…», «…за АО Черниговец, ИНН 4203001913…», в адрес дебитора АО «Черниговец» – АО «Артис» распорядительного письма о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «Кристофер», с указанием «…за АО «Черниговец…», в адрес дебитора АО «Черниговец» – АО «Шахта Листвяжная» распорядительных писем о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «Торговый дом «СДС-Трейд», ООО «ТЗК-Уголь», минуя его расчетные счета, на общую сумму 251 434 352,72 руб.:
- письмо №б/н от 05.03.2025 в адрес АО «Салек» с просьбой о перечислении денежных средств в счет договора займа №58/2024 от 28.10.2024 для расчета с контрагентом ООО «ТЗК-Уголь» за АО «Черниговец» в размере 60 000 000 руб., во исполнение распорядительного письма АО «Черниговец»: 05.03.2025 со счета АО «Салек» на счет ООО «ТЗК-Уголь» №, открытый в Филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) перечислены денежные средства в размере 60 000 000 руб. с назначением платежа «Оплата за ТМЦ (ГСМ) согласно договора №26/12-2022 от 26.12.2002г. за АО «Черниговец» ИНН 4203001913. В том числе НДС 20%» платежным поручением №656 от 05.03.2025;
- письмо №б/н от 05.03.2025 в адрес АО «Артис» с просьбой о перечислении денежных средств в счет договора №У-16/24 от 07.10.2024 для расчета с контрагентом ООО «Кристофер» за АО «Черниговец» в размере 312 000 руб., во исполнение распорядительного письма АО «Черниговец»: 05.03.2025 со счета АО «Артис» на счет ООО «Кристофер» №, открытый в Сибирском филиале АО «Райфайзенбанк» перечислены денежные средства в размере 312 000 руб. с назначением платежа «Оплата за моющий аппарат HD 10/25-4S. Согласно договора 250214-33КП от 14.02.2025. (За АО «Черниговец» ИНН 4203001913) В том числе НДС 20% - 52 000.00» платежным поручением №46 от 05.03.2025;
- письмо №б/н от 06.03.2025 в адрес АО «Салек» с просьбой о перечислении денежных средств в счет договора займа №58/2024 от 28.10.2024 для расчета с контрагентом ООО «ТД «СДС-Трейд» за АО «Черниговец» в размере 9 079 000 руб., во исполнение распорядительного письма АО «Черниговец»: 06.03.2025 со счета АО «Салек» на счет ООО «ТД «СДС-Трейд» №, открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Красноярске перечислены денежные средства в размере 9 079 000 руб. с назначением платежа «Оплата за ТМЦ (запасные частти) согласно договора №10П от 30.05.2007г. (ООО СЦ «УЗТМ-Картэкс») за АО «Черниговец» (ИНН 4203001913). В том числе НДС 20%-1 513 166.67» платежным поручением №664 от 06.03.2025;
- письмо №б/н от 10.03.2025 в адрес ООО «Шахта Листвяжная» с просьбой о перечислении денежных средств в счет гашения процентов по договорам №З-18/22 от 12.08.2022, №З-1/23 от 17.02.2023…, в счет основанного долга по договору №З-1/23 от 17.02.2023 в размере 145 092 527,72 руб.: для расчета с контрагентом ООО «Тторговый дом «СДС-Трейд» …, - за АО «Черниговец» в размере 41 721 177,34 руб., - за Шахта «Южная» (Филиал АО «Черниговец») в размере 3 371 350,38 руб., - для расчета с контрагентом ООО «ТТЗК-Уголь» за АО «Черниговец» в размере 100 000 000 руб.», во исполнение распорядительного письма АО «Черниговец»: 10.03.2025 со счета ООО «Шахта Листвяжная»: на счет ООО «ТЗК-Уголь» №40702810512410001099, открытый в Филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) перечислены денежные средства в размере 100 000 000 руб. с назначением платежа «Оплата за ТМЦ (ГСМ) согласно договору №26/12-2022 от 26.12.2022 г. В том числе НДС 20%-16 666 666,67 ЗА АО Черниговец ИНН 4203001913» платежным поручением №1100 от 10.03.2025; на счет ООО «ТД «СДС-Трейд» №40702810912034124232, открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Красноярске перечислены денежные средства в размере 40 000 000 руб. с назначением платежа «Оплата за ГСМ согласно договору №4454/2023-ПР отт 27.09.2023 г. В том числе НДС 20%-6 666 666,67 ЗА АО Черниговец ИНН 4203001913» платежным поручением №1089 от 10.03.2025; на счет ООО «ТД «СДС-Трейд» №, открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Красноярске перечислены денежные средства в размере 3 371 350,38 руб. с назначением платежа «Оплата за запасные части по договору №33ПР от 11.10.2007 г. за «Шахта «Южная» филиал АО «Черниговец» ИНН 4203001913. В том числе НДС 20%-561 891,73 руб.» платежным поручением №1090 от 10.03.2025; на счет ООО «ТД «СДС-Трейд» №, открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Красноярске перечислены денежные средства в размере 1 721 177,34 руб. с назначением платежа «Оплата за ТМЦ (прочие материалы) согласно договору №10П от 30.05.2007 г. (ООО Инжиниринг Групп. В том числе НДС 20%-286 862,89 ЗА АО Черниговец ИНН 4203001913)» платежным поручением №1088 от 10.03.2025;
- письмо №б/н от 11.03.2025 в адрес ООО «Шахта Листвяжная» с просьбой о перечислении денежных средств для расчета с контрагентами АО «Черниговец» в счет гашения по договору №З-1/23 от 17.02.2023 основного долга и процентов в размере 5 950 825 руб. на следующие реквизиты: ООО ТД «СДС-Трейд» в сумме 5 950 825,00 руб., во исполнение распорядительного письма АО «Черниговец»: 11.03.2025 со счета ООО «Шахта Листвяжная»: на счет ООО «ТД «СДС-Трейд» №, открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Красноярске перечислены денежные средства в размере 2 850 000 руб. с назначением платежа «Оплата за ТТМЦ (прочие материалы) согласно договору №10П от 30.05.2007 г. (ООО «Либхер-Русланд» в том числе НДС 20% - 475 000,00 руб. ЗА АО Черниговец ИНН 4203001913)» платежным поручением №1108 от 11.03.2025; на счет ООО «ТД «СДС-Трейд» №, открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Красноярске перечислены денежные средства в размере 3 100 825 руб. с назначением платежа «Оплата за ТМЦ (прочие материалы) согласно договору №10П от 30.05.2007 г. (ООО «Профессионал» в том числе НДС 20%-516 804,17 ЗА АО Черниговец ИНН 4203001913)» платежным поручением №1108 от 11.03.2025;
- письмо №б/н от 11.03.2025 в адрес АО «Салек» с просьбой о перечислении денежных средств в счет договора займа №58/2024 от 28.10.2024 для расчета с контрагентом ООО «Торговый дом «СДС-Трейд» за АО «Черниговец» в размере 31 000 000 руб., во исполнение распорядительного письма АО «Черниговец»: 11.03.2025 со счета АО «Салек»: на счет ООО «ТД «СДС-Трейд» №, открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Красноярске перечислены денежные средства в размере 31 000 000 руб. с назначением платежа «Оплата за ГСМ согласно договора №4454/2023-ПР от 27.09.2023 г. ЗА АО «Черниговец» (ИНН 4203001913. В том числе НДС 20%-5 166 666,67 руб.)» платежным поручением №693 от 11.03.2025; письмо №б/н от 11.03.2025 в адрес ООО «ТД СДС-Трейд» с просьбой в платежном поручении №693 от 11.03.2025 на сумму 31 000 000 руб. считать верным следующее назначение платежа: «Оплата по договору №10П от 30.05.2007 г за АО «Черниговец» (ИНН 4203001913), в том числе НДС 20% - 5 166 666,67 руб.».
При условии поступления, в период с 05.03.2025 по 11.03.2025, денежных средств на счета АО «Черниговец»: № в Банке Газпромбанк (АО), № в ПАО Сбербанк, №, № в Азиатско-Тихоокеанском банке (АО), № в АО «Райфайзенбанк», № в Банке ВТБ (ПАО), № в ПАО «Банк Санкт-Петербург» в сумме <данные изъяты>,24 руб., подлежат списанию в бесспорном порядке денежные средства с расчетного счета по поручению на списание и перечисление денежных средств, направленному налоговым органом в банк, в размере 251 434 352,72 руб., в том числе в счет уплаты налогов и страховых взносов в сумме 251 434 352,72 руб. Таким образом, общая сумма умышленно сокрытых Дерябиным Ю.С. в период с 05.03.2025 по 11.03.2025 денежных средств составила 251 434 352,72 руб., что превышает 13 500 000 руб. и является особо крупным размером.
Таким образом, у директора АО «Черниговец» Дерябина Ю.С., имелась реальная возможность уплатить сумму недоимки по налогам и страховым взносам, однако Дерябин Ю.С., действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, зная об обязанности платить установленные законом налоги и страховые взносы и об имеющейся задолженности АО «Черниговец» по налогам и страховым взносам, минуя третью очередь списания денежных средств, в период с 03.03.2025 по 17.03.2025, находясь по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, муниципальный округ Кемеровский, территория разрез Черниговский, здание 3, в кабинете №б/н, расположенном на третьем этаже административно-бытового комбината АО «Черниговец», сокрыл вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 251 434 352,72 руб., относящиеся в соответствии со ст. 855 ГК РФ к платежам пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета перед уплатой налогов, страховых взносов, тем самым Дерябин Ю.С., создал ситуацию, при которой на расчетные счета АО «Черниговец» не поступили денежные средства, что позволило ему в период с 03.03.2025 по 17.03.2025 умышленно сокрыть денежные средства организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в сумме 251 434 352,72 руб., что составляет особо крупный размер, свободно распоряжаться ими, исключив возможность принудительного взыскания за счет поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №9, расположенной по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, г. Кемерово, ул. Глинки, 19, действующей в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему Российской Федерации.
Действия Дерябина Ю.С. органами предварительного расследования квалифицированы по ст. 199.2 ч. 2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке. Предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.
Подсудимый Дерябин Ю.С. в судебном заседании вину в предъявленном обвинении признал полностью, пояснив, что он загладил причиненный преступлением вред в полном объеме. На прекращение уголовного дела с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа выразил свое согласие.
Защитник Соколов А.В. поддержал заявленное ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Дерябина Ю.С. по ст. 199.2 ч. 2 УК РФ и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Помощник прокурора Кемеровского района Юдаев А.А. просил прекратить уголовное дело в отношении Дерябина Ю.С. и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Выслушав мнение помощника прокурора, подсудимого, защитника, исследовав материалы дела, суд считает, что ходатайство следователя подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.
Согласно ст. 104.5 ч. 2 УК РФ, размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.
Суд считает, что предъявленное Дерябину Ю.С. обвинение по ст. 199.2 ч. 2 УК РФ, с которым он согласился, является обоснованным и подтвержденным собранными по делу доказательствами.
Суд учитывает, что Дерябин Ю.С. обвиняется в совершении преступления средней тяжести, впервые привлекается к уголовной ответственности, полностью загладил причиненный преступлением вред, согласен на прекращение уголовного дела по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, и считает, что имеются все основания для освобождения Дерябина Ю.С. от уголовной ответственности с прекращением уголовного дела и назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
При определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение Дерябина Ю.С.
Суд учитывает также личность подсудимого Дерябина Ю.С., который ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно, на учетах у врача психиатра, нарколога не состоит.
На основании изложенного, суд приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения ходатайства следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области – Кузбассу о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Дерябина Ю.С. по ст. 199.2 ч. 2 УК РФ и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
В соответствии со ст. 81 ч. 3 УПК РФ при вынесении постановления судом разрешен вопрос о вещественных доказательствах.
На основании изложенного и, руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст. 25.1 УПК РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Уголовное дело в отношении Дерябина Юрия Сергеевича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 2 УК РФ, прекратить по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Освободить Дерябина Юрия Сергеевича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 2 УК РФ, от уголовной ответственности в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Назначить Дерябину Юрию Сергеевичу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 650 000 (шестьсот пятьдесят тысяч) рублей, обязав Дерябина Ю.С. оплатить судебный штраф, не позднее 2 (двух) месяцев со дня вступления настоящего постановления в законную силу.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Дерябина Ю.С. – отменить.
<данные изъяты>
Иные документы по уголовному делу, приобщенные к материалам уголовного дела – хранить при уголовном деле.
Разъяснить Дерябину Ю.С., что в случае неуплаты им судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа для дальнейшего производства по уголовному делу в общем порядке.
Настоящее постановление может быть обжаловано в Кемеровском областном суде в течение 15 суток со дня вынесения.
Судья: И.С. Ливадный
Информация, необходимая в соответствии с правилами заполнения расчетных документов на перечисление суммы штрафа, предусмотренными законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе: УФК по Кемеровской области - Кузбассу (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области-Кузбассу, 04391А58930);
банк получателя: ОКЦ № 5 СибГУ Банка России//УФК по Кемеровской области – Кузбассу, г Кемерово;
номер казначейского счета: 03100643000000013900;
ЕКС: 40102810745370000032;
БИК ТОФК: 013207212;
ИНН: 4205214191; КПП: 420501001;
ОКТМО: 32701000;
Код доходов (КБК): 41711603130019000140;
УИН: 41700000000015482388;
Назначение платежа: уд 12502320036000082, дата судебного решения, фамилия, имя и отчество обвиняемого (подозреваемого).