ПОСТАНОВЛЕНИЕ
03 июля 2026 г. город Кемерово
Центральный районный суд города Кемерово в составе председательствующего судьи Дабаева А.М. при секретаре Редих К.М., с участием государственного обвинителя Голубя А.Ю., подсудимых Штебнера А.А., Беседы К.С., защитника подсудимого Штебнера А.А. – адвоката Шахова Ю.А., защитника подсудимого Беседы К.С. – адвоката Каменева Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
Штебнера Александра Анатольевича, ..., не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,
Беседы Константина Сергеевича, ..., не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, суд
УСТАНОВИЛ:
Органом предварительного следствия Штебнер А.А., Беседа К.С. обвиняются в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Штебнер Александр Анатольевич, **.**.**** года рождения, в период с 22.07.2024 по 18.10.2024, являясь бенефициарным собственником и руководителем общества с ограниченной ответственностью «...» (далее – ООО «...») идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) ###, группой лиц по предварительному сговору с Беседой К.С., сокрыл денежные средства организации в размере 8 692 266,64 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Штебнером А.А. не позднее **.**.**** создана координируемая им структурно оформленная группа взаимозависимых и аффилированных к нему лиц, осуществляющих согласованную и подконтрольную ему финансово-хозяйственную деятельность, в которую вошли: ООО «...» ИНН ### и ООО «...» ИНН ###, руководителями которых являлись физические лица, связанные подчинением Штебнеру А.А., с помощью которых он организовал деятельность указанных организаций, а также управлял и распоряжался денежными средствами данных Обществ.
ООО «...» зарегистрировано **.**.**** по адресу: ..., фактически расположено и осуществляло деятельность по адресу: ... - по адресу: ... **.**.**** поставлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 7 по ... (далее по тексту Инспекция, Межрайонная ИФНС №7 по ...), о чем внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером ### (ОГРН), имеющего идентификационный номер налогоплательщика ### (ИНН).
ООО «...» зарегистрировано **.**.****, фактически расположено и осуществляло деятельность по адресу: ..., **.**.**** поставлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Кемеровской области – Кузбассу, о чем внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером ### (ОГРН), имеющего идентификационный номер налогоплательщика ### (ИНН).
Основным видом деятельности ООО «...» и ООО «...» являлось оказание услуг специализированной техникой с экипажем на территории угольных предприятий, офисы Организаций в период с 19.12.2022 по 01.04.2024 располагались по одному адресу: ..., в трудовой деятельности задействованы общие сотрудники, руководство осуществлялось одним лицом, заключались взаимные сделки и перераспределялись активы в виде спецтехники.
Штебнер А.А., желая осуществлять предпринимательскую деятельность и получать материальную выгоду, не желая лично фигурировать в составе учредителей и руководства Обществ, подыскал сожительницу Свидетель №16 и знакомую Свидетель №41, которых с их согласия указал учредителями ООО «...» и ООО «...» соответственно, фиктивно возложил полномочия директора ООО «...» на Свидетель №41, полномочия директора ООО «...» на Свидетель №16 Оставляя за собой общее руководство, Штебнер А.А. при этом осознавал, что ни Свидетель №41, ни Свидетель №16 в финансово-хозяйственной деятельности ООО «...» и ООО «...» участия не принимают, фактически функции учредителя и директора не исполняют, материального обогащения от деятельности Обществ не получают, находятся под его непосредственным контролем.
Далее Штебнер А.А., являясь бенефициарным собственником и руководителем структурно оформленной группы взаимозависимых и аффилированных лиц ООО «...» и ООО «...», в неустановленное следствием время, но не позднее **.**.****, договорился с ранее знакомым Беседой К.С. о совместном и согласованном с ним ведении производственной деятельности и управлении в ООО «...», заключающихся в согласовании с ним вопросов, связанных в том числе с распоряжением денежными средствами Общества.
После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее 28.12.2023, по согласованию со Штебнером А.А. Беседа К.С. привлек ранее знакомого Свидетель №29 для выполнения обязанностей главного механика в ООО «...», на основании Приказа №### от **.**.**** трудоустроенного в должности коммерческого директора, инициировав получение Свидетель №29 доверенности от директора ООО «...» ### от **.**.**** на право представления интересов ООО «...» в учреждениях и подписания договоров, касающихся финансово-хозяйственной деятельности Общества, а также электронно-цифровой подписи представителя ООО «...» по доверенности.
После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.03.2024, по согласованию со Штебнером А.А. Беседа К.С. привлек свою мать Свидетель №1 для выполнения обязанностей экономиста в ООО «...», с **.**.**** трудоустроенную в должности экономиста, впоследствии с 21.08.2024 инициировав переоформление на имя Свидетель №1 права собственности на доли в уставном капитале ООО «...», а с **.**.**** назначение Свидетель №1 на должность директора ООО «...» с внесением сведений об участниках/учредителях юридического лица и о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «...» в ЕГРЮЛ.
При этом Штебнер А.А. и Беседа К.С. осознавали, что ни Свидетель №29, ни Свидетель №1 фактически функции учредителя и директора в ООО «...» не исполняют, находятся под их непосредственным контролем.
Согласно достигнутой между ними договоренности, достоверно зная, что в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 3, 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ каждый обязан самостоятельно платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы; в соответствии с ч.ч. 1, 3, 8 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.03.2024, Штебнер А.А. и Беседа К.С. распределили между собой роли, согласно которым под контролем Штебнера А.А. Беседа К.С. осуществляет общее руководство ООО «...» с помощью Свидетель №1 и Свидетель №29, не осведомленных об их преступных намерениях, организовывает прием работников, заключение и подписание договоров, ведение бухгалтерского учета и сдачу налоговой отчетности ООО «...» в налоговый орган от имени Свидетель №29, заверяя электронно-цифровой подписью Свидетель №29 налоговые декларации и иные финансово-хозяйственные документы, формирует список необходимых к оплате платежей, в том числе связанных со своевременной оплатой налогов, сборов и страховых взносов, а Штебнер А.А. в свою очередь рассматривает финансовые вопросы ООО «...», консультирует по ним Беседу К.С. и организует их решение через подконтрольных ему физических и юридических лиц.
Так, Беседа К.С., являясь фактическим руководителем ООО «...», который в соответствии со ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст.ст. 26, 27, 28 Налогового кодекса РФ, приобретает гражданские права и обязанности, действие и бездействие которого признаются действием и бездействием указанного Общества, совместно и согласованно с бенефициарным собственником Штебнером А.А., фактически осуществляя полномочия по распоряжению имуществом ООО «...», осуществляли руководство его финансово-хозяйственной деятельностью, то есть являлись лицами, выполняющими управленческие и административно-хозяйственные функции в ООО «...», в обязанности которых как руководителей ООО «...» в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 3, ст. 19, ч.1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ст. 45, ст.57 Налогового кодекса РФ, ст.ст. 6, 7, 18 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402 – ФЗ от 06.12.2011 (с последующими изменениями и дополнениями), Уставом ООО «...» от 03.12.2020, входило своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги, сборы и страховые взносы; осуществлять текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества; представлять его интересы и совершать сделки, заключать договоры от имени Общества; распоряжаться финансовыми средствами и имуществом Общества, в пределах, установленных Законом; утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов и страховых взносов, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и страховых взносах; организовывать ведение бухгалтерского учета экономического субъекта.
В неустановленное следствием время, но не позднее 22.07.2024, Штебнер А.А., действуя умышленно, используя средства мобильной связи, находясь по адресу местонахождения офиса ООО «...»: ..., достоверно зная о наличии у ООО «...» недоимки по налогам и страховым взносам, а также о том, что у заказчика работ ООО «...» - ООО СП «Барзасское товарищество» и подконтрольного ему ООО «...» имеются обязательства перед ООО «...» по оплате за оказанные услуги, а также желая получить часть денежных средств ООО «...» в пользу ООО «...», предложил фактическому руководителю ООО «...» Беседе К.С. сокрыть денежные средства организации ООО «...», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, путем передачи в собственность ООО «...» и ИП Свидетель №14 простых векселей, принадлежащих ООО «...», полученных от заказчика работ ООО «...» - ООО СП «Барзасское товарищество» и осуществления платежей в адрес контрагентов-кредиторов ООО «...» в счет оплаты по договору с ООО «...» минуя расчетные счета ООО «...», в том числе путем написания распорядительных писем, на что Беседа К.С. ответил согласием, тем самым Штебнер А.А. и Беседа К.С. создали условия для нарушения налогового законодательства, предусматривающего своевременную и полную оплату налогов и страховых взносов.
Таким образом, Беседа К.С. и Штебнер А.А., по инициативе последнего, с целью обеспечить функционирование и положительную деловую репутацию ООО «...», вступили в преступный сговор на сокрытие денежных средств от уплаты налогов и страховых взносов, полученных от предпринимательской деятельности ООО «...».
Будучи ответственными за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также за своевременную и полную уплату налогов, сборов и страховых взносов с организации в бюджеты всех уровней РФ, осведомленные о наличии у Общества задолженности по налоговым платежам и страховым взносам, картотеке выставленных к расчетному счету поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему Российской Федерации и о принимаемых Межрайонной ИФНС №7 по ... мерах по ее взысканию, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 3, 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ, согласно которым каждый обязан самостоятельно платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, ч.ч. 1, 3, 8 ст. 7 Федерального закона Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402 – ФЗ от 06.12.2011, п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н, согласно которому ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации, действуя умышленно, с целью воспрепятствования действиям по принудительному взысканию Межрайонной ИФНС России №7 по ... недоимки по налогам и страховым взносам с ООО «...» в бюджеты различных уровней РФ, в период с 22.07.2024 по 18.10.2024, Штебнер А.А. и Беседа К.С., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно сокрыли денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, на общую сумму 8 692 266,64 руб.
ООО «...», являясь плательщиком страховых взносов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, распределяемых по видам страхования; налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации; налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляется в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов; налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения; налога на прибыль организаций, кроме налога, уплаченного налогоплательщиками, осуществляющими деятельность по производству сжиж.природного газа, зачисляемого в фед.бюджет; налога на прибыль организаций, кроме налога, уплаченного налогоплательщиками, осуществляющими сжиж.природного газа, зачисляемого в бюдж. субъектов РФ; транспортного налога с организаций, не уплатило в бюджет соответствующие налоги.
Так, ООО «...» по состоянию на 22.07.2024 имело задолженность по налоговым платежам в сумме 4 334 082,32 руб., на 18.10.2024 имело задолженность по налоговым платежам в сумме 8 692 266,64 руб.
В связи с тем, что ООО «...» в нарушение ст.ст. 3, 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов и страховых взносов, Межрайонной ИФНС России № 7 по ... в отношении ООО «...» выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, предусмотренный ст.ст. 46, 47, 69, 70, 76 Налогового кодекса РФ. Так, Межрайонной ИФНС России № 7 по ... в адрес ООО «...» направлено требование № ### об уплате налогов и страховых взносов от 07.05.2024 на сумму 3 428 048,48 руб. в срок до 03.06.2024.
Федеральным законом №263-ФЗ от 14.07.2022 с 01.01.2023 внесены изменения в части первую и вторую Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми введен единый налоговый счет (далее по тексту – ЕНС) и установлен механизм исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. В соответствии со ст. 69 Налогового кодекса РФ, исполнением требования об уплате задолженности признается уплата (перечисление) суммы задолженности в размере отрицательного сальдо на дату исполнения.
В связи с неисполнением ООО «...» в добровольном порядке требования об уплате налогов, страховых взносов после истечения сроков, установленных в требовании, с целью исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов ООО «...» в принудительном порядке, Межрайонной ИФНС России № 7 по ..., на основании ст.ст. 31, 46 Налогового кодекса РФ, принято Решение № 18236 от 04.06.2024 о взыскании задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) ООО «...» в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму 6 199 521,43 руб., в том числе на сумму отрицательного сальдо (налог) на сумму 6 047 507,48 руб.
В соответствии с принятым решением налогового органа о взыскании налогов и страховых взносов с ООО «...» за счет денежных средств на счетах в банках, в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 в обслуживающий ООО «...» банк – в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк» к расчетным счетам Межрайонной ИФНС России № 7 по ... выставлены поручения на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов налогоплательщика ООО «...» по неисполненной обязанности по уплате сумм задолженности по налогам и страховым взносам, а именно:
- поручение № ### от 17.07.2024 к расчетному счету №###, открытому в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк» на сумму отрицательного сальдо ЕНС в размере 4 603 418,17 руб., в том числе налоги и страховые взносы в размере 4 334 082,32 руб.;
- поручение № ### от 03.10.2024 к расчетному счету №###, открытому в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк» на сумму отрицательного сальдо ЕНС в размере 9 703 695,73 руб., в том числе налоги и страховые взносы в размере 9 116 975,32 руб., с измененной суммой сальдо ЕНС по состоянию на 18.10.2024 в размере 9 436 936,31 руб., в том числе налоги и страховые взносы в размере 8 692 266,64 руб.
В целях обеспечения исполнения вышеуказанных решений налогового органа о взыскании налогов, страховых взносов с ООО «...» за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств Межрайонной ИФНС России № 7 по ... в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 46 налогового Кодекса РФ, ст. 76 Налогового кодекса РФ приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО «...» в банках, а также переводов денежных средств на счета налогоплательщика, к расчетным счетам ###, ###, ###, открытым в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк»; к расчетным счетам ###, ###, открытым в АО «Газпромбанк»; к расчетному счету ###, открытому в ПАО Банк «Левобережный»; к расчетному счету ###, открытому в ПАО «Промсвязьбанк»:
- по состоянию на 22.07.2024 на сумму отрицательного сальдо ЕНС в размере 4 620 699,26 руб.
- по состоянию на 18.10.2024 на сумму отрицательного сальдо ЕНС в размере 10 671 368,99 руб., в том числе на сумму задолженности по налогам и страховым взносам в размере 8 692 266,64 руб.
Таким образом, налоговым органом были приостановлены расходные операции в форме выставленных поручений на списание и перечисление денежных средств налогоплательщика ООО «...» в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму недоимки в размере 9 436 936,31 руб., в том числе налоги и страховые взносы в размере 8 692 266,64 руб.
Указанные выше поручения на списание и перечисление в бюджетную систему денежных средств со счетов плательщика были помещены в обслуживающий банк в картотеку неоплаченных требований для взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет в бесспорном порядке и по мере поступления денежных средств на счета ООО «...» подлежали безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленном ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ. На 26.09.2024 банком вышеперечисленные поручения Межрайонной ИФНС России № 7 по ... о бесспорном взыскании денежных средств с расчетных счетов ООО «...» ###, ###, открытых в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк» в сумме 8 692 266,64 руб. не были удовлетворены по причине отсутствия на счетах достаточных денежных средств.
В результате выставления Межрайонной ИФНС России № 7 по ... поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика на расчетные счета ООО «...», у Общества в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственного расчетного банковского счета, так как в случае поступления на него денежных средств они, в соответствии с требованиями ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, были бы перечислены в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам, о чем достоверно было известно бенефициарному собственнику ООО «...» Штебнеру А.А. и фактическому руководителю ООО «...» Беседе К.С.
В период действия поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика, с 22.07.2024 по 18.10.2024 ООО «...» осуществляло финансовую и хозяйственную деятельность, от осуществления которой получало выручку и имело в своем распоряжении денежные средства.
Так, между ООО «...» в лице подконтрольного Беседе К.С. представителя Мельникова А.В., действующего по доверенности и ООО «...» в лице подконтрольной Штебнеру А.А. директора Свидетель №16 заключены договоры: Договор на оказание услуг ### от 10.05.2024 и Договор подряда ### от 01.08.2024, в связи с исполнением которых в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 у ООО «...» возникла обязанность по оплате за оказанные ООО «...» услуги путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «...» ###, открытый в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк».
В период с 22.07.2024 по 18.10.2024 Беседа К.С., являясь фактическим руководителем ООО «...», зарегистрированного по адресу: ... фактически расположенного и осуществляющего деятельность по адресу: ..., состоящего на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 7 по ..., расположенной по адресу: ..., действуя совместно и согласовано со Штебнером А.А. группой лиц по предварительному сговору, достоверно зная о наличии у ООО «...» недоимки по налогам и страховым взносам, и о том, что на денежные средства Общества в установленном законом порядке Межрайонной ИФНС России № 7 по ... обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетных счетах организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление со счетов плательщика налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам, решения о приостановлении операций по счетам плательщика, и при поступлении на расчетный счет ООО «...» денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам и страховым взносам, действуя умышлено, незаконно, препятствуя действиям Межрайонной ИФНС России № 7 по ... по принудительному взысканию недоимки с ООО «...» в размере 8 692 266,64 руб., по согласованию со Штебнером А.А., реализуя общий преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетные счета ООО «...», по которым налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам и приостановки операций по счетам в банках, находясь по адресу: ..., давал распоряжения не осведомленной об их преступных намерениях Свидетель №1, подготовить, подписать от имени представителя ООО «...» Свидетель №29 и директора ООО «...» Свидетель №1 и направить в адрес организации-дебитора ООО «...» и организации подконтрольной Штебнеру А.А. – ООО «...» распорядительные письма о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов – кредиторов ООО «...», минуя расчетные счета ООО «...», в сумме 14 332 192,62 руб., а также создал условия для отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «...» и перечисления организацией ООО «...» денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «...» непосредственно за ООО «...», минуя расчетные счета ООО «...», всего на общую сумму 23 254 531,76 руб., во исполнение которых:
...;
...;
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Кроме того, в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 Штебнер А.А. и Беседа К.С., реализуя общий преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, создали условия для не зачисления денежных средств на расчетный счет ООО «...», по которому налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам и приостановки операций по счетам в банках, в крупном размере, путем передачи ценных бумаг – простых векселей, принадлежащих ООО «...» третьему лицу – подконтрольного Штебнеру А.А. ООО «...».
В соответствии со ст. 142 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ), ценными бумагами являются документы, соответствующие установленным законом требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении таких документов (документарные ценные бумаги).
Ценными бумагами являются акция, вексель, закладная, инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, коносамент, облигация, чек и иные ценные бумаги, названные в таком качестве в законе или признанные таковыми в установленном законом порядке.
В соответствии со ст. 146 ГК РФ, с переходом права на документарную ценную бумагу переходят все удостоверенные ею права в совокупности.
Так, между ООО «...» в лице подконтрольной Штебнеру А.А. директора Свидетель №41 и ООО СП «Барзасское товарищество» в лице генерального директора ЛИЦО_17 заключены договоры: Договор №### на оказание услуг транспортными средствами и механизмами от 01.07.2023 и Договор №### перевозки грузов от 01.04.2024, в связи с исполнением которых в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 у ООО СП «Барзасское товарищество» возникла обязанность по оплате за оказанные ООО «...» услуги путем передачи простых векселей АО «Альфа-Банк», принадлежащих ООО СП «Барзасское товарищество» и дающих право на получение денежных средств в АО «Альфа-Банк».
С указания Штебнера А.А., Беседой К.С. 26.07.2024 на основании доверенности директора ООО «...» №### от 26.02.2024 на право получения и передачи векселей, у заказчика ООО СП «Барзасское товарищество» в счет оплаты за оказанные ООО «...» услуги по договору перевозки грузов №### от 01.04.2024, на основании Акта приема-передачи векселей от 26.07.2024 в пользу ООО «...» получены простые векселя АО «Альфа-банк»: ### от 25.07.2024 на сумму 5 000 000,00 руб. со сроком платежа по векселю по предъявлению, но не ранее 25.08.2024 и ### от 25.07.2024 на сумму 1 942 660,86 руб. со сроком платежа по векселю по предъявлению, но не ранее 25.08.2024, всего на общую сумму 6 942 660,86 руб.
С целью сокрытия денежных средств организации ООО «...» в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, Штебнер А.А. и Беседа К.С. действуя совместно и согласовано группой лиц по предварительному сговору, умышленно создали условия для не предъявления полученных векселей ООО «...» в АО «Альфа-банк» и не зачисления по данным ценным бумагам денежных средств в общей сумме 6 942 660,86 руб. на расчетные счета ООО «...», организовав передачу 27.07.2024 полученных векселей ООО «...» Беседой К.С. в офисе ООО «...» по адресу: ... в пользу ООО «...» на основании Акта приема-передачи векселей от 26.07.2024 в счет оплаты обязательств ООО «...» перед ООО «...», возникших из Предварительного договора купли-продажи самоходной машины от 26.02.2024 и Договора беспроцентного займа от 18.04.2024.
Таким образом, Штебнер А.А. и Беседа К.С. организовали не предъявление ценных бумаг - векселей на расчетные счета ООО «...», откуда денежные средства в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 подлежали списанию в бесспорном порядке в счет уплаты налогов и страховых взносов, а оплату долговых обязательств ООО «...» перед организацией-контрагентом ООО «...» путем передачи простых векселей: ### от **.**.**** на сумму 5 000 000,00 руб. и ### от **.**.**** на сумму 1 942 660,86 руб., всего на общую сумму 6 942 660,86 руб. в адрес ООО «...», то есть осуществили расчеты минуя расчетные счета ООО «...».
Во исполнение передачи Беседой К.С. векселей ООО «...» в пользу ООО «...», Штебнером А.А. на основании Акта приема-передачи векселей от 29.07.2024 и Договора ### купли-продажи (досрочного учета) простых векселей АО «Альфа-банк» в российских рублях от 29.07.2024, простые векселя ### от **.**.**** на сумму 5 000 000,00 руб. и ### от **.**.**** на сумму 1 942 660,86 руб., всего на общую сумму 6 942 660,86 руб., 29.07.2024, предъявлены в АО «Альфа-банк» организацией-продавцом ООО «...» с зачислением денежных средств на расчетный счет ООО «...» ### в АО «Альфа-банк», то есть в пользу и в интересах одной из организаций подконтрольной Штебнеру А.А.
Кроме того, в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 в продолжение общего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «...» в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, с указания Штебнера А.А., Беседой К.С. на основании доверенности директора ООО «...» ### от 26.02.2024 на право получения и передачи векселей, у заказчика услуг ООО СП «Барзасское товарищество» в счет оплаты за оказанные ООО «...» услуги по договору на оказание услуг транспортными средствами ### от 01.07.2023 и договору перевозки грузов ### от 01.04.2024, получены простые векселя АО «Альфа-банк»:
...
...
...
С целью сокрытия денежных средств организации ООО «...» в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, Штебнер А.А. и Беседа К.С. действуя совместно и согласовано группой лиц по предварительному сговору, умышленно создали условия для не предъявления векселей ООО «...» в АО «Альфа-банк» и не зачисления по данным ценным бумагам денежных средств в общей сумме 6 207 838,20 руб. на расчетные счета ООО «...», организовав передачу 23.08.2024, 28.08.2024 и 01.10.2024 Беседой К.С. по согласованию со Штебнером А.А. в офисе ООО «...» по адресу: ... полученных векселей ООО «...» через неустановленных следствием сотрудников ООО «...» ранее знакомому Штебнера А.А. - ИП Свидетель №14, не осведомленному об их преступных намерениях, с целью дальнейшего распоряжения денежными средствами, полученными по векселям на нужды ООО «...».
Таким образом, Штебнер А.А. и Беседа К.С. организовали не предъявление векселей на расчетные счета ООО «...», откуда денежные средства в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 в общей сумме 6 207 838,20 руб. подлежали списанию в бесспорном порядке в счет уплаты налогов и страховых взносов, то есть осуществили расчеты минуя расчетные счета ООО «...».
Во исполнение передачи Беседой К.С. и Штебнером А.А. векселей ООО «...» в пользу ИП Свидетель №14, ИП Свидетель №14 к своему расчетному счету ### в АО «Альфа-банк» предъявлены простые векселя:
...
...
...
В продолжение преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, Штебнер А.А. и Беседа К.С. в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 действуя совместно и согласовано группой лиц по предварительному сговору, с целью дальнейшего распоряжения денежными средствами ООО «...» поступившими на расчетный счет ИП Свидетель №14 от векселей, создали условия для не зачисления денежных средств на расчетный счет ООО «...», по которому налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам и приостановки операций по счетам в банках. Так, находясь по адресу офиса ООО «...»: ..., Беседа К.С. используя средства мобильной связи, давал указания помощнику руководителя ООО «...» Свидетель №7, не осведомленной о его преступных намерениях, в личном кабинете клиента ИП Свидетель №14 «Альфа-Бизнес Онлайн» к расчетному счету ### в АО «Альфа-банк» составлять и подгружать платежные поручения на оплату в адрес третьих лиц – на расчетные счета контрагентов ООО «...», которые Свидетель №14 по договоренности со Штебнером А.А. и Беседой К.С. подписывал посредством смс-сообщений, произведя оплату денежных средств организациям – контрагентам ООО «...» в общей сумме 3 544 122,39 руб., а именно:
...;
...
...
...
...
...
...
...;
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Всего в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 бенефициарный собственник ООО «...» Штебнер А.А. и фактический руководитель ООО «...» Беседа К.С. указанными способами умышленно сокрыли денежные средства ООО «...» от принудительного взыскания налоговым органом по налогам и страховым взносам на сумму 36 405 030,82 руб.
При условии поступления в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 денежных средств в сумме 36 405 030,82 руб. на расчетный счет ООО «...» ###, открытый в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк», они подлежат списанию в бесспорном порядке по поручению на списание и перечисление денежных средств, направленному Межрайонной ИФНС России № 7 по ..., в размере 8 692 266,64 руб. Таким образом, общая сумма умышленно сокрытых Штебнером А.А. и Беседой К.С. в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 денежных средств составила 8 692 266,64 руб., что превышает 3 500 000 руб. и является крупным размером.
Таким образом, у бенефициарного собственника ООО «...» Штебнера А.А. имелась реальная возможность уплатить сумму недоимки по налогам и страховым взносам, однако последний, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору с Беседой К.С., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, зная об обязанности платить установленные законом налоги, страховые взносы и об имеющейся задолженности ООО «...» по налогам и страховым взносам, минуя третью очередь списания денежных средств, сокрыл вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 8 692 266,64 руб., произведя расчет с кредиторами, удовлетворение требований которых в соответствии со ст. 855 ГК РФ относится к платежам пятой очереди и не имеет приоритета перед уплатой налогов и страховых взносов, тем самым Штебнер А.А., действуя совместно и согласовано с Беседой К.С., создал ситуацию, при которой на расчетный счет ООО «...» не поступили денежные средства, что позволило ему в период с 22.07.2024 по 18.10.2024 умышленно сокрыть денежные средства организации в размере 8 692 266,64 руб., что является крупным размером, свободно распоряжаться ими, исключив возможность их принудительного взыскания за счет поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации Межрайонной ИФНС России №7 по ..., расположенной по адресу: ..., действующей в соответствии со ст. 46 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему Российской Федерации.
Органом предварительного следствия Штебнер А.А., Беседа К.С. обвиняются в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.
В ходе судебного заседания подсудимыми Штебнером А.А., Беседой К.С. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела, в связи с назначением меры уголовного правового характера в виде судебного штрафа на основании ст. 25.1 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ. Ходатайство мотивируют тем, что они обвиняются в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, отнесенного к категории небольшой тяжести, ранее не судимы, предъявленное обвинение не оспаривают, возместили причиненный преступлением ущерб, иным образом загладили причиненный преступлением вред.
Подсудимые, их защитники поддержали заявленное ходатайство, подтвердили, что ущерб, причиненный преступлением, возмещен в полном объеме путем погашения недоимки по налогам и страховым взносам, согласны на прекращение уголовного дела по нереабилитирующему основанию, просили прекратить уголовное дело и назначить судебный штраф в минимальном размере. Последствия прекращения уголовного дела по нереабилитирующему основанию им разъяснены и понятны.
Суд, выслушав подсудимых, защитников, государственного обвинителя, возражавшего против прекращения уголовного дела в отношении Штебнера А.А., Беседы К.С., обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, полагает, что уголовное дело подлежит прекращению, в связи с назначением меры уголовного правового характера в виде судебного штрафа
В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.
Согласно ч. 1, ч. 2 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа; прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора.
При решении вопроса о возможности прекращения уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа суд учитывает, что Штебнер А.А., Беседа К.С. ранее не судимы, впервые привлекаются к уголовной ответственности, обвиняются в совершении преступления небольшой тяжести, предъявленное обвинение не оспаривали, ущерб, причиненный преступлением, возмещен в полном объеме путем полной выплаты задолженности по налогам и страховым взносам, образовавшейся в инкриминируемый период; Штебнер А.А., Беседа К.С. согласны на прекращение уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Факты того, что Штебнер А.А., Беседа К.С. в полном объеме возместили ущерб, причиненный преступлением, а также иным образом загладили причиненный преступлением вред, что выразилось в оказании ..., подтверждаются представленными суду соответствующими платежными поручениями.
При определении размера судебного штрафа и срока для его уплаты суд в соответствии со ст. 104.5 УК РФ учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение Штебнера А.А., Беседы К.С. и их семей, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, занимая в коммерческих организациях руководящие должности, имеют стабильную заработную плату и доход, Штебнер А.А. имеет ..., в связи с чем, суд считает возможным назначить каждому из подсудимых меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 рублей со сроком его уплаты – 1 месяц.
Кроме того, суд учитывает, что подсудимые Штебнер А.А., Беседа К.С. по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту работы характеризуется положительно, на специализированных учетах врачей не состоят.
Мера пресечения в виде в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении, избранная в отношении подсудимых Штебнера А.А., Беседы К.С., после вступления настоящего постановления в законную силу подлежит отмене.
Арест на имущество Штебнера А.А., Беседы К.С., а также на имущество ООО «...», наложенный решениями суда, подлежит снятию.
В соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ при вынесении постановления должен быть решен вопрос о вещественных доказательствах. При этом в соответствии с п. 6 ч. 3 ст. 81 УПК РФ споры о принадлежности вещественных доказательств разрешаются в порядке гражданского судопроизводства.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 25.1 УПК РФ ст. 446.2 УПК РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Уголовное дело в отношении Штебнера Александра Анатольевича, Беседы Константина Сергеевича, обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить в связи с назначением меры уголовного правового характера в виде судебного штрафа, освободив Штебнера Александра Анатольевича, Беседу Константина Сергеевича от уголовной ответственности.
На основании ст. 76.2 УК РФ назначить Штебнеру Александру Анатольевичу меру уголовно - правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 рублей, который необходимо оплатить в течение одного месяца с момента вступления настоящего постановления в законную силу.
На основании ст. 76.2 УК РФ назначить Беседе Константину Сергеевичу меру уголовно - правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 рублей, который необходимо оплатить в течение одного месяца с момента вступления настоящего постановления в законную силу.
Разъяснить Штебнеру А.А., Беседе К.С., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок суд по представлению сотрудника органов принудительного исполнения Российской Федерации в порядке, установленном частями второй, третьей, шестой, седьмой статьи 399 УПК РФ, осуществляет дальнейшее производство по уголовному делу в общем порядке.
Меру пресечения Штебнеру А.А., Беседе К.С. в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении отменить после вступления постановления в законную силу.
Арест на имущество обвиняемого Штебнера А.А. ... снять.
Арест на имущество обвиняемого Беседы К.С. ..., снять.
Арест на имущество ООО «...» ... снять.
Вещественные доказательства: собранные в ходе предварительного следствия по уголовному делу документы, диски хранить в материалах уголовного дела.
Постановление может быть обжаловано в Кемеровский областной суд в течение 15 суток со дня оглашения.
В случае подачи апелляционной жалобы участники процесса вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Реквизиты для уплаты судебного штрафа:
УФК по Кемеровской области – Кузбассу (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области – Кузбассу л/с ###)
банк получателя: ОКЦ №5 СибГУ Банка России//УФК по Кемеровской области – Кузбассу, г Кемерово;
номер казначейского счета: 03100643000000013900;
ЕКС: 40102810745370000032;
БИК ТОФК: 013207212;
УИН: ###;
ИНН:4205214191; КПП: 420501001;
ОКТМО: 32701000;
код доходов (КБК): 41711603122019000140;
назначение платежа: уголовное дело № 12502030015000027, (дата судебного решения), Штебнер Александр Анатольевич, Беседа Константин Сергеевич.
Судья А.М. Дабаев