Дело № 1-115/2026 (1-926/2025)

Дело № 1-115/2026 (1-926/2025)

74RS0031-01-2025-008721-75

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

02 февраля 2026 года г. Магнитогорск

Орджоникидзевский районный суд г. Магнитогорска Челябинской области в составе председательствующего судьи Земляницыной Е.Н., при ведении протокола секретарем судебного заседания Гуляевым В.В., помощником судьи Шаровым И.В., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Орджоникидзевского района г. Магнитогорска Челябинской области Костяевой Л.А., подсудимого Овчарова Ю.Е., его защитника – адвоката Антилова Ю.А., рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело в отношении

ОВЧАРОВА Ю.Е., родившегося <дата обезличена> в г. <ФИО>50 Челябинской <ФИО>68, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, холостого, имеющего троих малолетних детей, работающего в АО «Работы Взрывные Специальные» директором, зарегистрированного и проживающего по адресу: Челябинская <ФИО>68, г. <ФИО>50, <адрес обезличен>, несудимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, установил:

Овчаров Ю.Е., являясь директором акционерного общества «Работы Взрывные Специальные» (далее по тексту – АО «Р.В.С.»), в период времени с 05 июня 2023 года по 31 декабря 2024 года, находясь на территории г. Магнитогорска Челябинской области, действуя умышленно, руководствуясь корыстным мотивом, с целью незаконного личного обогащения, действуя вопреки интересам государства, сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, с руководимой им вышеуказанной организации должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Руководимое Овчаровым Ю.Е. общество зарегистрировано в качестве юридического лица 03 августа 2015 года, внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером <номер обезличен>.

На налоговом учете АО «Р.В.С.» состоит в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 17 по Челябинской области (далее – МИФНС России № 17 по Челябинской области) с присвоением ИНН <номер обезличен>. Юридический адрес Общества: 455019, Челябинская область, город Магнитогорск, ул. Обручева, д. 7.

Основным видом деятельности АО «Р.В.С.» является разработка и снос зданий.

Согласно Уставу АО «Р.В.С.» руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган – директор, выполняющий в нем управленческие функции, осуществляющий организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции. Целью деятельности Общества является извлечение прибыли.

Руководителем АО «Р.В.С.» с 20 марта 2015 года по настоящее время является Овчаров Ю.Е.

В соответствии со ст. 7 Федерального закона Российской Федерации «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года (далее – ФЗ «О бухгалтерском учете») Овчаров Ю.Е. как руководитель экономического субъекта является ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета, хранение документов бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, формирование учетной политики, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности предприятия, за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Являясь директором АО «Р.В.С.», то есть лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность указанного юридического лица, Овчаров Ю.Е. достоверно знал, что в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 3, 23, 45 НК РФ, он обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы с организации.

В соответствии с ч. 1 ст. 45, ч. 1 и ч. 7 ст. 46, ч. 1 ст. 47 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика. В случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате долга принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке, а согласно ст. 855 ГК РФ определена очередность списания денежных средств со счета предприятий, имеющих задолженность перед бюджетом по налогам, сборам, страховым взносам.

Таким образом, директору АО «Р.В.С.» Овчарову Ю.Е. в соответствии со ст. 6, 7 ФЗ «О бухгалтерском учете», ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 3, 23, ч. 1 ст. 45, ч. 1 и ч. 7 ст. 46, ч. 1 ст. 47 НК РФ были известны права и ответственность налогоплательщика - организации: вести в установленном законом порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые он обязан уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством по налогам и сборам, а также вести бухгалтерскую отчетность в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете»; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

Однако Овчаров Ю.Е., являясь директором АО «Р.В.С.», ответственным за его финансово-хозяйственную деятельность, имея преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам с руководимой им организации, умышленно не исполнил обязанность по своевременной и полной уплате налогов и страховых взносов, исчисленные налоги и страховые взносы в установленном Законом порядке не уплатил.

По состоянию на 25 декабря 2024 года за АО «Р.В.С.» числилась задолженность перед бюджетом на сумму 437 136 854 рубля 82 копейки (налог 348 135 475 рублей 18 копеек, пени 88 176 056 рублей 89 копеек, штраф 766 072 рубля 17 копеек, задолженность по государственной пошлине 59 250 рублей 58 копеек).

Таким образом, у АО «Р.В.С.» образовалась непогашенная в установленный срок недоимка по налогам и страховым взносам, образовавшаяся от неуплаты текущих платежей:

- налог на добавленную стоимость на сумму 125 688 047 рублей по срокам уплаты 28.03.2023, 28.04.2023, 29.05.2023, 28.06.2023, 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023, 30.10.2023, 28.11.2023, 28.12.2023, 29.01.2024, 28.02.2024, 28.03.2024,02.05.2024, 28.05.2024, 28.06.2024, 29.07.2024, 28.08.2024, 30.09.2024, 28.10.2024, 28.11.2024 (налоговая декларация за 4 квартал 2022 года, 1-4 квартал 2023 года, 1-3 квартал 2024 года);

- страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования, на сумму 159 361 614 рублей 03 копейки, по срокам уплаты 28.02.2023, 28.03.2023, 28.04.2023, 29.05.2023, 28.06.2023, 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023, 30.10.2023, 28.11.2023, 28.12.2023, 29.01.2024, 28.02.2024, 28.03.2024, 02.05.2024, 28.05.2024, 28.06.2024, 29.07.2024, 28.08.2024, 30.09.2024, 28.10.2024, 28.11.2024 (расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года, полугодие 2023 года, 9 месяцев 2023 года, 2023 год, 1 квартал 2024 года, полугодие 2024 года, 9 месяцев 2024 года;)

- страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 - 18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-Ф3 «О страховых пенсиях», на выплату страховой пенсии на сумму 3 372 890 рублей 96 копеек по срокам уплаты 28.03.2023, 28.04.2023, 29.05.2023, 28.06.2023, 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023, 30.10.2023, 28.11.2023, 28.12.2023, 29.01.2024, 28.02.2024, 28.03.2024, 02.05.2024, 28.05.2024, 28.06.2024, 29.07.2024, 28.08.2024, 30.09.2024, 28.10.2024 (1 полугодие 2022 года, 1 квартал 2023 года, полугодие 2023 года, 9 месяцев 2023 года, 2023 год, 1 квартал 2024 года, полугодие 2024 года, 9 месяцев 2024 года);

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за расчетные периоды, истекшие до 01.01.2023 (на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2022 года), на сумму 40 934 816 рублей 07 копеек по срокам уплаты 28.06.2023, 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023, 30.10.2023, 28.11.2023, 28.12.2023, 29.01.2024, 28.02.2024, 28.03.2024, 02.05.2024, 28.05.2024 (начислено по графику на основании решения о предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате задолженности);

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за расчетные периоды, истекшие до 01.01.2023, на сумму 4 825 214 рублей 99 копеек по срокам уплаты 28.06.2023, 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023, 30.10.2023, 28.11.2023, 28.12.2023, 29.01.2024, 28.02.2024, 28.03.2024, 02.05.2024, 28.05.2024 (начислено по графику на основании решению о предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате задолженности);

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, истекшие до 01.01.2023, на сумму 9 668 312 рублей 13 копеек по срокам уплаты 28.06.2023, 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023, 30.10.2023, 28.11.2023, 28.12.2023, 29.01.2024, 28.02.2024, 28.03.2024, 02.05.2024, 28.05.2024 (начислено по графику на основании решению о предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате задолженности);

- налог на имущество организаций на сумму 1 212 731 рубль по срокам уплаты 28.04.2023, 28.07.2023, 30.10.2023, 28.02.2024, 02.05.2024, 29.07.2024, 28.10.2024 (налоговая декларация за 2023 год, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов за 2024);

- транспортный налог с организаций на сумму 2 881 578 рублей по срокам уплаты 28.04.2023, 28.07.2023, 30.10.2023, 28.02.2024, 02.05.2024, 29.07.2024, 28.10.2024 (уведомление об исчисленной налоговым органом сумме транспортного налога за 2023 год, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам 2024 года);

- земельный налог с организаций, на сумму 190 271 рубль по срокам уплаты 28.07.2023, 30.10.2023, 28.02.2024, 02.05.2024, 29.07.2024, 28.10.2024 (сообщение об исчисленной налоговым органом сумме земельного налога за 2023 год, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов за 2024 год).

В отношении указанной задолженности налоговым органом в порядке ст. 69, 70 НК РФ направлено требование об уплате задолженности от 27 апреля 2023 года № 104, факт получения которого Обществом подтвержден, со сроком исполнения 05 июня 2023 года на сумму 59 617 001 рублей 95 копеек (в том числе налог – 56 316 634 рубля 22 копейки); остаток по данному требованию по состоянию на 25 декабря 2024 года составляет 437 136 854 рубля 82 копейки, в том числе налог на сумму 348 135 475 рублей 18 копеек.

В связи с неисполнением требования об уплате задолженности 21 ноября 2023 года принято решение о взыскании налога за счет денежных средств налогоплательщика в порядке ст. 46 НК РФ на сумму 193 661 558 рублей 54 копейки, неисполненный остаток по данному решению по состоянию на 25 декабря 2024 года составляет 437 136 854 рубля 82 копейки, из них налог 348 135 475 рублей 18 копеек, инкассовые поручения на списание денежных средств направлены в ПАО «Сбербанк России».

03 февраля 2024 года налоговым органом направлены решения о приостановлении операций по счетам в банках. Также налоговым органом 29 марта 2024 года и 30 сентября 2024 года приняты постановления о наложении ареста в соответствии со ст. 77 НК РФ на сумму 350 748 536 рублей 95 копеек, в соответствии со ст.73 НК РФ арестованное имущество находится в залоге у налогового органа.

Налоговым органом в порядке ст. 47 НК РФ принято 2 постановления о взыскании задолженности за счет имущества: от 23 апреля 2024 года № 584 на сумму 341 590 076 рублей 71 копейка (налог – 307 339 867 рублей 35 копеек), от 08 ноября 2024 года № 7777 на сумму 153 168 299 рублей 03 копейки (налог – 111 978 147 рублей 24 копейки), которые направлены в Специализированное отделение судебных приставов по Челябинской области Главного межрайонного управления ФССП России, где 24 апреля 2024 года и 11 ноября 2024 года возбуждены исполнительные производства, вынесены постановления об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся на расчетных счетах в банках от 06 мая 2024 года и 20 ноября 2024 года. Неисполненный остаток задолженности по данным постановлениям по состоянию на 20 декабря 2024 года составляет 422 555 310 рублей 25 копеек.

В рамках исполнительных производств проведены арестные мероприятия в отношении движимого и недвижимого имущества АО «Р.В.С.» (акт ареста от 07 июня 2024 года и 18 сентября 2024 года).

Согласно данным истории сальдо ЕНС сумма задолженности по налогу и сборам с 24 апреля 2023 года превысила 3 500 000 рублей и не снижалась.

Согласно пп. 1.2 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном НК РФ.

В соответствии со ст. 69 НК РФ требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, начисленных на момент направления требования, сроке уплаты налога, установленного законодательством о налогах и сборах, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании. Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

В соответствии со ст. 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога и сбора, пеней и (или) штрафа, если иное не предусмотрено п. 3 и 3.2 данной статьи и подпунктом 2 пункта 10 ст. 101 НК РФ. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п. 2 ст. 76 НК РФ. Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

Таким образом, Овчаров Ю.Е., являясь директором АО «Р.В.С.», осознавал и достоверно знал о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законодательством Российской Федерации налоги, сборы, страховые взносы, в том числе о том, что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в том числе, что в связи с неисполнением требований налогового органа об уплате налогов и страховых взносов, на расчетные счета указанного Общества будут выставлены инкассовые поручения о списании денежных средств в счет уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, и в случае их зачисления на расчетные счета АО «Р.В.С.» денежные средства будут списаны банком в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам, в соответствии с очередностью, установленной п. 2 ст. 855 ГК РФ.

В период времени с 05 июня 2023 года по 31 декабря 2024 года у находившегося на территории г. Магнитогорска Челябинской области Овчарова Ю.Е. возник и сформировался преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств АО «Р.В.С.», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание задолженности по налогам и страховым взносам. Действуя умышлено, вопреки интересам государства, с целью незаконного личного обогащения, руководствуясь корыстным мотивом, будучи уведомленным о непогашенной в установленный срок недоимки по налогам и страховым взносам, образовавшейся от неуплаты текущих платежей, а также достоверно зная о принятии МИФНС России № 17 по Челябинской области решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, будучи достоверно осведомленным, что 10 мая 2023 года АО «Р.В.С.» получено требование МИФНС России № 17 по Челябинской области об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) № 104, в соответствии с которым АО «Р.В.С.» обязано было оплатить числящуюся задолженность по уплате налогов и страховых взносов, пени и штрафов, Овчаров Ю.Е. проигнорировал и оставил без исполнения решения налогового органа.

В целях реализации своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, Овчаров Ю.Е. в период с 05 июня 2023 года по 31 декабря 2024 года, находясь на территории г. Магнитогорска Челябинской области, действуя умышленно, продолжая осуществлять финансово-хозяйственную деятельность АО «Р.В.С.» после истечения срока уплаты налогов, страховых взносов, пени и штрафов и после получения требования № 104 от 27 апреля 2023 года, осознавая, что АО «Р.В.С.» может осуществлять финансово-хозяйственную деятельность через счета третьих лиц, составлял письма и распоряжался об их подписании для оплаты текущих расходов АО «Р.В.С.», чем сокрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов, путем проведения операций с денежными средствами через расчетный счет третьих лиц и организаций и непоступления их в бюджет, проведя операции на общую сумму 93 825 648 рублей 63 копейки с назначением платежей «за АО «Р.В.С.», «за АО Работы Взрывные Специальные», а также путем направления писем в организации с просьбами оплатить задолженности АО «Р.В.С.».

Таким образом, реализуя свой преступный умысел, Овчаров Ю.Е. путем направления писем в адрес организации ООО «Специальные Взрывные Работы» ИНН <номер обезличен> (далее по тексту – ООО «СВР») с просьбой оплатить расходы организации АО «Р.В.С.» осуществил расчеты через счета ООО «СВР» и сокрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов, путем проведения операций с денежными средствами со следующими контрагентами: ЗАО «ГАЗЭКС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 180,82 рублей (платежи от 25.03.2024, 27.04.2024); АО «Региональный информационный центр» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 699,45 рублей (платежи от 25.03.2024, 27.04.2024, 01.07.2024); УФК по Оренбургской области (УМВД России по Оренбургской области), ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 750,00 рублей (платежи от 02.04.2024, 10.04.2024); УФК по Вологодской области (УМВД России по Вологодской области л/сч <номер обезличен>) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1000,00 рублей (платежи от 02.04.2024, 01.07.2024); Нефтеюганский филиал Банка «ВБРР» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1 280,00 рублей (платеж от 30.07.2024); ООО «ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕШЕНИЯ И СЕРВИС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1 300,00 рублей (платеж от 16.05.2024); ООО «ТД Восход» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1 377,00 рублей (платеж от 11.09.2024); ООО «Деловые Линии» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1 510,00 рублей (платеж от 01.04.2024); ООО «ВОДОКАНАЛ-НТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1 596,14 рублей (платежи от 25.03.2024, 27.04.2024, 01.07.2024); УФК по Свердловской области (ГУ УГИБДД ГУ МВД России по Свердловской области) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 000,00 рублей (платежи от 27.04.2024, 13.05.2024, 05.06.2024); ИП Сараварова Н.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 000,00 рублей (платеж от 02.09.2024); ООО «УЦТБ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 000,00 рублей (платеж от 20.06.2024); ООО НПО «СТАНКОМАШ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 000,00 рублей (платеж от 13.09.2024); ООО «РТИТС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 000,00 рублей (платеж от 28.05.2024); УФК по РБ (МВД по РБ) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 250,00 рублей (платежи от 02.04.2024, 09.04.2024, 10.04.2024, 15.05.2024, 12.12.2024); ИП Гузий А.Е. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 430,00 рублей (платеж от 16.11.2024); ООО «УралПринт» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 900,00 рублей (платеж от 28.05.2024); Управление земельными и имущественными отношениями Кусинского муниципального района ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 951,39 рублей (платеж от 04.07.2024); УФК по Мурманской области (ПУ ФСБ России по западному арктическому району) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 3 000,00 рублей (платеж от 15.04.2024); ООО «МПТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 3 170,00 рублей (платеж от 09.04.2024); ООО «Живая вода» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 3 700,00 рублей (платеж от 27.04.2024); ООО «НОВОТРОИЦКАЯ СТАНЦИЯ ТЕХНИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ АВТОМОБИЛЯ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 3 840,00 рублей (платеж от 27.12.2024); ООО «Еврогидравлик» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 3 860,00 рублей (платежи от 26.04.2024); ООО «Литеравто» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 3 950,00 рублей (платеж от 18.09.2024); ООО «Спецодеждаоптторг» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 4 315,00 рублей (платеж от 13.06.2024); ООО «ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 4 400,00 рублей (платеж от 28.08.2024); АО «НИЖНЕТАГИЛЬСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 4 456,74 рублей (платежи от 25.03.2024, 27.04.2024, 01.07.2024); ИП Шок С.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 4 850,00 рублей (платеж от 29.07.2024); ООО «Электроприбор» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 4, 994,40 рублей (платеж от 13.09.2024); УФК по Челябинской области (ГУ МВД РОССИИ ПО ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 5 000,00 рублей (платежи от 02.04.2024, 09.04.2024, 10.04.2024, 13.05.2024, 05.06.2024); АО «РЕГИОНАЛЬНЫЙ СЕТЕВОЙ ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 5 397,00 рублей (платежи от 15.11.2024, 27.12.2024); ООО «Таймырэнергоресурс» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 5 955,36 рублей (платежи от 03.06.2024, 19.06.2024, 05.08.2024; ООО «ЛИДЕР» (ИНН <номер обезличен>) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 6 051,00 рублей (платеж от 14.11.2024); МП трест «Водоканал» МО г. Магнитогорск ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 6 175,56 рублей (платежи от 24.04.2024, 27.04.2024, 09.10.2024, 29.11.2024); МУП КАЧКАНАРСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА «ГОРОДСКИЕ ЭНЕРГОСИСТЕМЫ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 6 233,74 рублей (платежи от 31.07.2024, 20.12.2024); ИП Смирнова Н.В. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 6 730,00 рублей (платеж от 19.06.2024); Формула безопасности ЧОП ООО ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 7 000,00 рублей (платежи от 29.07.2024, 12.09.2024, 10.12.2024); ООО «АЛЬЯНС-СЕРВИС САЛАВАТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 7 315,20 рублей (платеж от 27.12.2024); ООО «ЗИПТЕХ-СЕРВИС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 7 359,37 рублей (платеж от 31.05.2024); Белякова М.В. ИНН <ФИО>99 в сумме не менее 9 625,73 рублей (платеж от 25.04.2024); АО «УФАНЕТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 10 133,88 рублей (платежи от 25.03.2024, 19.06.2024, 05.07.2024,12.09.2024, 15.10.2024, 22.11,2024, 20.12.2024); ИП Титков В.В. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 10 500,00 рублей; Люкс Вода Челябинск ООО ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 12 860,00 рублей (платежи от 26.04.2024, 29.05.2024, 05.06.2024, 10.07.2024); ГЛОНАСС АО (Москва) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 13 329,00 рублей (платежи от 30.05.2024, 04.07.2024, 31.07.2024, 12.09.2024, 28.10.2024, 02.12.2024, 20.12.2024); ИП Малько Е.К. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 13 500,00 рублей (платеж от 15.11.2023); ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ ПЕРСОНАЛА ЕВРАЗ-УРАЛ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 13 873,44 рублей (платеж от 28.05.2024); ООО «УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР» МЕРИДИАН» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 14 100,00 рублей (платежи от 09.04.2024, 10.04.2024, 06.05.2024, 08.05.2024); ИП Мухаметзянов А.Г. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 14 535,00 рублей (платеж от 19.07.2024); ООО «ИНФОРМАЦИОННЫЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ЦЕНТР «РАСЧЕТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 14 958,27 рублей (платежи от 30.05.2024, 31.07.2024, 20.12.2024); ООО «Детали машин» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 15 000,00 рублей (платеж от 27.04.2024); ООО «МИРДИЗЕЛЬ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 15 250,00 рублей (платеж от 30.05.2024); ПАО «Сбербанк России» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 15 392,71 рублей (платеж от 30.07.2024); Мифтахов А.З. ИП ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 17 150,00 рублей (платеж от 11.06.2024); ООО «РТС-тендер» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 17 235,18 рублей (платеж от 26.03.2024); ПАО «ММК» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 17 608,66 рублей (платежи от 04.10.2024, 08.11.2024, 06.12.2024); ИП Фрайбергер А.Н. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 17 709,00 рублей (платежи от 09.04.2024, 01.07.2024); ООО «РМК УНИВЕРСАЛ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 18 000,00 рублей (платеж от 04.06.2024); ООО «МАГТРАНСКЛИМАТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 18 170,00 рублей (платеж от 15.08.2024); ООО «Кабинет медицинских осмотров» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 19 371,00 рублей (платежи от 24.04.2025, 06.05.2024); ИП Апракина С.Е. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 21 780,00 рублей (платеж от 27.04.2024); АО «ПФ «СКБ КОНТУР» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 21 996,00 рублей (платежи от 09.04.2024, 21.05.2024, 04.06.2024, 29.11.2024); ООО «БИНУР» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 22 032,00 рублей (платеж от 08.09.2024); ПАО «Мобильные ТелеСистемы» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 22 808,98 рублей (платежи от 25.03.2024, 25.04.2024, 28.05.2024, 19.06.2024, 23.07.2024, 20.08.2024, 24.09.2024, 15.10.2024); ООО «Центр коммунального сервиса» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 23 678,78 рублей (платежи от 25.03.2024, 01.07.2024, 15.08.2024, 22.11.2024); Департамент финансов Вологодской области (БУЗ ВО «Медсанчасть «Северсталь» лс <номер обезличен>) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 24 350,00 рублей (платежи от 09.04.2024, 27.04.2024, 21.05.2024, 10.06.2024, 10.07.2024); ООО «Восток-сервис Екатеринбург» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 24 358,50 рублей (платеж от 25.03.2024); Третьяков Д.П. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 25 000,00 рублей (платеж от 05.10.2023); Ассоциация «Взрывники Урала» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 25 000,00 рублей (платеж от 06.12.2024); Казначейство России (ФНС России) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 25 014,00 рублей (платежи от 24.04.2024, 10.07.2024, 22.08.2024, 09.10.2024, 01.11.2024); ООО «АРТЕЛЬ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 27 456,00 рублей (платеж от 26.04.2024); АО «Кентек» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 27 774,00 рублей (платеж от 13.09.2024); ООО УЖК «Наш дом» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 29 518,61 рублей (платежи от 30.05.2024, 31.07.2024, 20.12.2024); ИП <ФИО>15 ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 30 000,00 рублей (платеж от 27.06.2024); ИП Костылев Ю.И. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 30 936,00 рублей (платеж от 28.05.2024); АО «Расчетный центр Урала» <ФИО>58 6659190330 в сумме не менее 33 104,27 рублей (платежи от 25.03.2024, 27.04.2024, 01.07.2024); ООО «МИОН» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 33 290,00 рублей (платеж от 27.04.2024); УФК по Челябинской области (ОФК,14, Орджоникидзевский РОСП г. Магнитогорска (л/сч <номер обезличен>) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 33 500,00 рублей (платежи от 13.02.2024, 17.04.2024, 05.06.2024); ИП Зоц А.В. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 33 600,00 рублей (платеж от 04.10.2024); ПАО «ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ УФА» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 33 838,80 рублей (платежи от 25.03.2024, 17.04.2024, 28.05.2024, 19.06.2024, 02.07.2024, 20.08.2024, 24.09.2024, 15.11.2024, 20.12.2024); ООО РЕГИОНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР «ЭКО-СИТИ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 34 701,41 рублей (платежи от 02.07.2024, 15.08.2024, 24.09.2024, 02.10.2024, 27.12.2024); ИП Тихоненков Э.М. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 34 945,50 рублей (платежи от 26.04.2024, 01.07.2024); УФК по Челябинской области (АДМИНИСТРАЦИЯ МАГНИТСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ) л/сч 04693030030 ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 35 416,92 рублей (платежи от 04.07.2024, 23.07.2024, 12.09.2024, 27.09.2024, 20.12.2024); ИП Крутских А.В. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 36 367,00 рублей (платежи от 09.04.2024, 01.07.2024, 07.08.2024); ООО «ВЕЗДЕХОДЫ «БУРЛАК» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 37 000,00 рублей (платеж от 28.05.2024); ИП Прокопенко А.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 37 250,00 рублей (платежи от 07.06.2024, 10.06.2024); ИП Прокофьев С.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 38 324,00 рублей (платежи от 28.05.2024, 04.06.2024); ООО «АНАЛОГ ФИЛЬТР» ИНН 7814811138 в сумме не менее 39 670,00 рублей (платеж от 13.09.2024); Васильев О.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 40 020,00 рублей (платежи от 26.04.2024, 28.05.2024); <ФИО>23 ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 40 020,00 рублей (платеж от 25.03.2024); Страховое АО «ВСК» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 42 600,00 рублей (платеж от 04.10.2024); ООО «Сервис-Электро» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 44 467,18 рублей (платежи от 07.06.2024, 28.08.2024); ЗАО «Интерсвязь» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 47 800,00 рублей (платежи от 25.03.2024, 26.04.2024, 28.05.2024, 19.06.2024, 23.07.2024, 26.08.2024, 24.09.2024, 28.10.2024, 22.11.2024, 20.12.2024); АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 50 000,00 рублей (платеж от 31.05.2024); АО «Центр аварийно-спасательных и экологических операций» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 50 440,64 рублей (платежи от 29.05.2024, 31.05.2024); ЧОУ ДПО УПЦ «Резерв» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 51 350,00 рублей (платежи от 20.10.2023, 29.07.2024); УФССП ПО УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ (лс 05131834250) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 52 700,32 рублей (платеж от 02.10.2024); ООО «НПП «ВЗРЫВТЕХНОЛОГИЯ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 54 000,00 рублей (платеж от 06.12.2024); Магнитогорский филиал АО «Регистраторское общество «Статус» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 54 600,00 рублей (платежи от 09.04.2024, 26.11.2024, 29.11.2024); Шабанов <ФИО>24 ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 55 000,00 рублей (платеж от 18.09.2024); АО «КРАСНОЯРСКИЙ РЕЧНОЙ ПОРТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 55 143,85 рублей (платежи от 22.11.2024, 20.12.2024); ООО «Уралоптторг» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 55 200,00 рублей (платеж от 28.05.2024); ООО «МЕТАЛЛЭНЕРГОФИНАНС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 56 426,60 рублей (платежи от 20.02.2024, 25.03.2024, 27.04.2024, 24.05.2024, 06.06.2024, 10.07.2024, 07.08.2024, 12.09.2024, 04.10.2024, 21.11.2024, 05.12.2024, 16.12.2024); ИП Васильев С.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 58 922,00 рублей (платежи от 25.03.2024, 27.04.2024, 28.05.2024); ООО «МИРТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не мене 59 200,00 рублей (платеж от 14.09.2024); ООО «ВИНСТА» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 60 000,00 рублей (платеж от 10.06.2024); ООО «ТД «ПРАЙМ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 62 465,00 рублей (платеж от 01.07.2024); ООО «КТК» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 63 152,27 рублей (платежи от 30.05.2024, 31.07.2024, 20.12.2024); ООО «АВТОСПЕЙС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 65 560,00 рублей (платеж от 15.11.2024); ООО «Ротор Плюс» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 66 513,60 рублей (платеж от 01.11.2024); ООО «МагнитогорскЭкоПроект» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 72 500,00 рублей (платеж от 04.10.2024); ООО «ЭКСПЕРТНАЯ КОМПАНИЯ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 75 000,00 рублей (платеж от 28.05.2024); ООО «ПРОМБУРАВТО» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 78 000,00 рублей (платеж от 04.07.2024); ООО «АВТОПАРТНЕР» ИНН 5612039846 в сумме не менее 80 000,00 рублей (платежи от 27.06.2024, 20.12.2024); УФК по Челябинской области (ОФК14, ГОУ ВПО МГТУ, л/с03691470480) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 80 000,00 рублей (платеж от 28.05.2024); ООО «ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ БАШКОРТОСТАНА» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 81 689,09 рублей (платежи от 20.02.2024, 25.03.2024, 08.04.2024, 17.04.2024, 14.05.2024, 17.06.2024, 15.07.2024, 23.08.2024, 19.09.2024, 15.11.2024, 17.12.2024); ИП Палагина Н.С. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 82 870,00 рублей (платеж от 30.05.2024); УФК по Челябинской области (Комитет по управлению имуществом и земельными отношениями администрация г. Магнитогорска л/с <номер обезличен> ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 89 631,63 рублей (платежи от 25.03.2024, 25.06.2024, 24.09.2024, 20.12.2024); ООО «ФОРВАРДЛЕС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 89 888,00 рублей (платежи от 12.02.2024, 25.03.2024); ООО Компания «Горст-СМ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 91 102,00 рублей (платежи от 27.04.2025, 07.06.2024); УФК по Республике Башкортостан (ОСП по г. Белорецку и Белорецкому району ГУФССП по Республике Башкортостан л/с <номер обезличен>) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 91 398,21 рублей (платеж от 19.09.2024); ИП Шарлова Л.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 93 151,00 рублей (платежи от 15.11.2023, 26.04.2024); ООО «ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ УФА» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 93 561,59 рублей (платежи от 17.04.2024, 15.11.2024); ССК УрСиб ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 107 700,00 рублей (платеж от 26.04.2024); ОАО «ВымпелКом» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 108 595,83 рублей (платежи от 29.02.2024, 25.03.2024, 25.04.2024, 28.05.2024, 19.06.2024, 23.07.2024, 20.08.2024, 24.09.2024, 15.10.2024, 22.11.2024, 29.11.2024, 27.12.2024); МУП «Диксонсервис» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 118 395,46 рублей (платежи от 03.06.2024, 19.06.2024, 05.08.2024); ООО «МАЙНИНГ СЕРВИС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 120 000,00 рублей (платеж от 04.06.2024); ООО «ТОПТРАЛ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 121 440,00 рублей (платежи от 12.02.2024, 25.03.2024); ООО «ПРЕМИУМ АВТО» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 124 385,00 рублей (платежи от 26.04.2024, 19.06.2024); Нестерова <ФИО>123 ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 125 000,00 рублей (платеж от <дата обезличена>); ООО «Объединенная сервисная компания» ИНН <номер обезличен> не менее 126 212,72 рублей (платеж от 09.04.2024); ИП Папина Е.В. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 128 502,00 рублей (платежи от 12.04.2024, 31.05.2024); ООО «СКиФ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 132 391,48 рублей (платежи от 03.06.2024, 19.06.2024, 05.08.2024); ООО «ЛЕВАГА» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 140 996,40 рублей (платежи от 28.05.2024, 16.09.2024, 24.09.2024); УФК по Челябинской области (Государственная инспекция труда в Челябинской области) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 155 000,00 рублей (платежи от 09.04.2024, 04.09.2024, 21.11.2024); ООО «ГидроТрейд» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 157 863,88 рублей (платеж от 25.03.2024); ООО ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ «СИГМА М» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 160 625,00 рублей (платеж от 12.02.2024); АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ «МЕДИКО-САНИТАРНАЯ ЧАСТЬ «НИКОМЕД» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 170 673,00 рублей (платежи от 25.03.2024, 28.05.2024, 10.07.2024); МИНИСТЕРСТВО ЗЕМЕЛЬНЫХ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 170 926,95 рублей (платежи от 31.05.2024, 07.06.2024, 29.07.2024, 04.09.2024, 26.09.2024, 27.12.2024); ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ТРУДА В СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ л/с <номер обезличен> ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 185 000,00 рублей (платеж от 15.10.2024); ООО «Магнитогорская гидравлическая компания» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 187 165,20 рублей (платеж от 26.07.2024); ООО «ЧЕЛЯБИНСК-ВОСТОК-СЕРВИС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 189 340,63 рублей (платежи от 27.04.2024, 03.05.2024, 28.05.2024, 30.05.2024); АО «УРАЛЬСКАЯ СТАЛЬ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 189 909,76 рублей (платежи от 12.02.2024, 12.03.2024, 25.03.2024, 09.04.2024, 26.04.2024, 08.05.2024, 27.05.2024, 06.06.2024, 27.06.2024, 04.07.2024, 19.07.2024, 07.08.2024, 12.09.2024, 25.09.2024, 11.10.2024); ООО «КриоГазПК» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 192 516,33 рублей (платежи от 25.03.2024, 29.03.2024, 09.04.2024, 27.05.2024, 02.08.2024); ООО «РН-КАРТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 200 000,00 рублей (платеж от 15.02.2024); ООО «РАЗВИТИЕ ОПТИМАЛЬНЫХ СТРАТЕГИЙ ИНВЕСТИРОВАНИЯ-ОЙЛ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 205 000,00 рублей (платежи от 02.07.2024, 26.07.2024); Пасько Т.Н. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 210 000,00 рублей (платежи от 09.04.2024, 28.05.2024, 05.06.2024); ОСП по Кондинскому району УФССП по Ханты-Мансийскому АО - Югре л/с <номер обезличен>) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 210 175,00 рублей (платежи от 02.10.2024, 11.10.2024, 15.11.2024); Чернышова А.А. ИП ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 220 000,00 рублей (платежи от 30.05.2024, 14.08.2024, 27.09.2024, 29.11.2024, 20.12.2024); ООО «ТЛК-Групп» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 226 000,00 рублей (платежи от 29.05.2024, 31.05.2024, 02.07.2024); ООО «Форсет» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 253 039,08 рублей (платежи от 02.07.2024, 19.07.2024, 15.08.2024, 04.09.2024, 26.09.2024, 10.12.2024); ИП Исаев <ФИО>32 <ФИО>58 245733069839 в сумме не менее 261 546,00 рублей (платежи от 28.05.2024, 05.06.2024, 26.07.2024); ООО «СКБ-НТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 270 639,66 рублей (платежи от 26.02.2024, 25.03.2024, 09.04.2024, 27.05.2024, 27.06.2024, 19.07.2024); ООО «Сакура Ойл-Норильск» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 272 861,00 рублей (платежи от 05.06.2024, 26.07.2024, 02.10.2024, 05.12.2024); ООО «Арктур» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 290 000,00 рублей (платежи от 12.02.2024, 29.03.2024, 09.04.2024, 21.05.2024, 18.07.2024, 05.08.2024, 20.08.2024, 19.09.2024, 07.10.2024, 14.10.2024, 18.10.2024, 02.11.2024, 22.11.2024, 06.12.2024, 17.12.2024); ООО «Солвэкс» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 300 000,00 рублей (платежи от 16.02.2024, 26.06.2024, 26.08.2024); ООО «БАШРЕМСТРОЙ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 301 000,00 рублей (платежи от 29.05.2024, 31.05.2024, 02.07.2024, 26.07.2024); ФГУП «УПРАВЛЕНИЕ ВЕДОМСТВЕННОЙ ОХРАНЫ МИНИСТЕРСТВА ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 301 000,00 рублей (платежи от 29.05.2024, 31.05.2024, 02.07.2024, 26.07.2024); ООО «МОРСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 301 023,82 рублей (платежи от 28.05.2024, 19.07.2024, 25.09.2024); ООО «Антолл» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 313 430,08 рублей (платежи от 25.03.2024, 26.04.2024, 28.05.2024); ООО «СИНАРАСТРОЙКОМПЛЕКТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 317 000,00 рублей (платежи от 31.05.2024, 02.07.2024, 26.07.2024); ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» Южно-Уральский филиал ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 322 480,59 рублей (платежи от 27.04.2024, 07.05.2024, 28.05.2024, 04.10.2024, 02.12.2024); ИП Полевов А.В. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 322 550,00 рублей (платежи от 25.03.2024, 26.04.20224); УФК по Красноярскому краю (Администрация городского поселения Диксон, лицевой счет <номер обезличен>) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 348 037,93 рублей (платежи от 03.06.2024, 19.06.2024, 26.07.2024, 05.08.2024, 14.10.2024); ИП Сазонов И.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 362 700,00 рублей (платежи от 14.02.2024, 28.05.2024); ИП Лебедянцев С.И. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 400 000,00 рублей (платежи от 12.02.2024, 26.04.2024); ООО «1С-РАРУС ЧЕЛЯБИНСК» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 405 284,00 рублей (платежи от 25.03.2024, 28.05.2024, 28.06.2024, 23.07.2024, 26.08.2024, 02.09.2024, 26.09.2024); АССОЦИАЦИЯ СТРОИТЕЛЕЙ «ПОМОЩЬ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 442 800,00 рублей (платежи от 20.02.2024, 25.03.2024, 26.04.2025, 28.05.2024, 19.06.2024, 26.07.2024, 20.08.2024, 18.09.2024, 09.10.2024, 11.10.2024, 28.10.2024, 22.11.2024, 20.12.2024); ПАО «МегаФон» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 563 097,09 рублей (платежи от 25.03.2024, 25.04.2024, 28.05.2024, 19.06.2024, 23.07.2024, 24.07.2024, 20.08.2024, 02.09.2024, 24.09.2024, 15.10.2024, 22.11.2024, 22.12.2024); ИП Табакова В.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 585 625,00 рублей (платежи от 03.05.2024, 28.05.2024, 05.06.2024, 10.09.2024); УФК по Челябинской области (Главное управление лесами Челябинской области) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 597 262,09 рублей (платежи от 19.06.2024, 20.12.2024); ООО «МАГНИТОГОРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 644 850,00 рублей (платежи от 12.02.2024, 25.03.2024, 26.04.2024, 28.05.2024); АО «АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 654 637,45 рублей (платежи от 12.02.2024, 16.02.2024, 25.03.2024, 09.04.2025, 10.04.2024, 26.04.2024, 27.04.2024, 28.05.2024); АО «Кредит Урал Банк» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 901 809,03 рублей (платежи от 25.03.2024, 26.04.2024, 27.05.2024, 28.06.2024, 29.07.2024, 04.09.2024, 27.09.2024, 15.11.2024, 11.12.2024, 20.12.2024); ООО «МЭК» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 993 553,08 рублей (платежи от 14.02.2024, 25.03.2024, 25.04.2025, 24.05.2024, 19.06.2024, 29.07.2024, 14.08.2024, 13.09.2024, 14.10.2024, 15.11.2024, 13.12.2024); ИП Назарова О.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1 068 435,00 рублей (платежи от 09.04.2024, 26.04.2024, 28.05.2024, 10.06.2024, 10.07.2024, 15.08.2024, 20.09.2024); ЗАО «УРАЛТЕХСНАБПРОМ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1 100 000,00 рублей (платежи от 12.02.2024, 26.04.2024); ООО «СПЕЦСКЛАДСЕРВИС» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1 166 000,00 рублей (платежи от 24.05.2024, 17.06.2024, 26.07.2024, 14.08.2024, 19.09.2024, 28.10.2024, 22.11.2024, 20.12.2024); Ефремов П.А. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 1 710 855,00 рублей (платежи от 28.06.2024, 02.07.2024, 26.07.2024, 04.09.2024, 27.09.2024); ООО «АВ-СИБИРЬ» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 097 000,00 рублей (платежи от 29.05.2024, 31.05.2024, 02.07.2024, 26.07.2024, 28.12.2024); АО «ЕВРАЗ НТМК» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 131 571,84 рублей (платежи от 25.03.2024, 10.04.2024, 26.04.2024, 27.05.2024, 28.06.2024, 02.07.2024, 26.07.2024); АО «Альфа-банк» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 515 703,55 рублей (платеж от 12.02.2024); ИП Наказная Е.П. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 717 000,00 рублей (платежи от 26.04.2024, 29.05.2024, 31.05.2024, 02.07.2024, 26.07.2024, 28.12.2024); ФГУП «Охрана» Росгвардии ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 2 919 539,90 рублей (платежи от 26.02.2024, 29.05.2024, 31.05.2024, 02.07.2024, 26.07.2024, 15.08.2024, 19.09.2024, 04.10.2024, 15.11.2024); ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 3 000 552,36 рублей (платежи от 13.02.2024, 26.04.2024, 24.05.2024, 13.06.2024, 18.06.2024, 02.07.2024, 18.07.2024, 29.07.2024, 14.08.2024, 23.08.2024, 27.12.2024); ООО «Газпромнефть-Региональные продажи» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 3 498 000,00 рублей (платежи от 25.03.2024, 18.04.2024, 26.04.2024, 21.05.2024, 24.05.2024, 13.06.2024, 21.06.2024, 02.07.2024, 18.07.2024, 29.07.2024, 06.08.2024, 14.08.2024, 23.08.2024); ООО «ИНВЕСТ-лизинг» ИНН 7447167877 в сумме не менее 35 944 000,00 рублей (платежи от 12.02.2024, 13.02.2024, 25.03.2024, 27.04.2025, 24.05.2024, 31.05.2024, 28.06.2024, 26.07.2024, 05.08.2024, 23.08.2024, 26.08.2024, 02.09.2024, 27.09.2024, 02.10.2024, 22.11.2024, 02.12.2024, 20.12.2024, 28.12.2024), всего на сумму 78 542 061 рубль 98 копеек.

Также в вышеуказанный период времени Овчаров Ю.Е. путем направления писем в адрес организации ООО «Фаворит» ИНН <номер обезличен> с просьбой оплатить расходы организации АО «Р.В.С.» осуществил расчеты через счета ООО «Фаворит» и сокрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов, путем проведения операций с денежными средствами со следующими контрагентами: ИП Лебедянцев С.И. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 100 000,00 рублей (платеж от 29.02.2024); ООО «Учебный Центр «Меридиан»» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 25 100,00 рублей (платеж от 26.02.2024); ГМУ ФССП России (СОСП по Челябинской области) ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 294 984,65 рублей (платеж от 24.07.2024); ООО «Гидропомощь» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 132 302,00 рублей (платеж от 26.02.2024); ИП Карпухин А.В. ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 290 000,00 рублей (платеж от 07.09.2023), всего на сумму 842 386 рублей 65 копеек.

Также в вышеуказанный период времени Овчаров Ю.Е. путем направления писем в адрес организации АО «Евраз Нижнетагильский Металлургический Комбинат» ИНН <номер обезличен> с просьбой оплатить расходы организации АО «Р.В.С.» осуществил расчеты через счета АО «Евраз Нижнетагильский Металлургический Комбинат» и сокрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов, путем проведения операций с денежными средствами с контрагентом ООО «Уралдомноремонт-Екатеринбург» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 11 441 200,00 рублей (платежи от 28.12.2023, 25.01.2024, 07.12.2024).

Также в вышеуказанный период времени Овчаров Ю.Е. путем направления писем в адрес организации АО «Объединенная Энергостроительная Корпорация» ИНН <номер обезличен> с просьбой оплатить расходы организации АО «Р.В.С.» осуществил расчеты через счета АО «Объединенная Энергостроительная Корпорация» и сокрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов, путем проведения операций с денежными средствами с контрагентом ООО «СВР» ИНН <номер обезличен> в сумме не менее 3 000 000,00 рублей (платеж от 19.04.2024).

Таким образом, Овчаров Ю.Е. в вышеуказанный период времени, находясь на территории г. Магнитогорска Челябинской области, достоверно зная об имеющейся у АО «Р.В.С.» недоимке по налогам и страховым взносам, а также принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность погашения образовавшейся недоимки, действуя умышленно, желая не допустить зачисления денежных средств на расчетные счета АО «Р.В.С.» в банках и их последующее принудительное списание в счет погашения имеющейся у руководимой им организации недоимки, в нарушение ч. 1 ст. 23 НК РФ, ч. 1 ст. 45 НК РФ, вступал в товарно-денежные отношения с вышеуказанными контрагентами путем направления писем в организации ООО «Специальные Взрывные Работы» ИНН <номер обезличен>, ООО «Фаворит» ИНН <номер обезличен>, АО «Евраз Нижнетагильский Металлургический Комбинат» ИНН <номер обезличен>, АО «Объединенная Энергостроительная Корпорация» ИНН <номер обезличен> с просьбой оплатить услуги и товары за организацию АО «Р.В.С.», тем самым сокрыл денежные средства организации в сумме 93 825 648 рублей 63 копейки, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере.

Умышленные преступные действия Овчарова Ю.Е., направленные на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам повлекли общественно опасные последствия в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации в сумме 93 825 648 рублей 63 копейки.

Подсудимый Овчаров Ю.Е. в судебном заседании вину по предъявленному обвинению не признал, от дачи показаний по обстоятельствам дела отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

На основании п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ в судебном заседании оглашены показания Овчарова Ю.Е., данные им в ходе предварительного расследования, согласно которым на протяжении 4 лет он состоит в должности директора АО «Р.В.С.», осуществляет руководство организацией, занимается хозяйственно-бытовой и финансово-хозяйственной деятельностью. Рабочая деятельность осуществляется по ул. Обручева, д. 7 в г. Магнитогорске. На балансе АО «Р.В.С.» имеются взрывчатые вещества армейского и гражданского назначения, личный состав в количестве более 300 человек. Налоговая задолженность у АО «Р.В.С.» возникла из-за недобросовестных заказчиков АО «ОЭК», АО «Уральская сталь», ООО «Красиндорстрой». Все операции с платежами ООО «СВР» по письмам АО «Р.В.С.» прозрачно зафиксированы, по запросам налогового органа предоставлялась исчерпывающая информация. Данные платежи проведены за товарно-материальные ценности, зарплату. Письма в адрес ООО «СВР» подписывал главный инженер Свидетель №3, так как он (Овчаров Ю.Е.) также является директором ООО «СВР». Его действия были направлены на сохранение работоспособности предприятия с целью обеспечения безопасности, хранения взрывчатых веществ и получения денежных средств в результате судебных разбирательств. О том, что при наличии налоговой задолженности осуществлять финансово-хозяйственную деятельность организации через счета третьих лиц является уголовно-наказуемым деянием, он знал, но действовал в состоянии крайней необходимости. У него отсутствовал корыстный умысел, так как все его действия были направлены на обеспечение деятельности предприятия. Для погашения налоговой задолженности он взыскал с контрагентов денежные средства в судебном порядке, которые еще не поступили, ведется исполнительное производство. Вину не признает (Т.3 л.д. 92-95, 96-99, 100-102, 103-105, 129-131, 148-150, Т.5 л.д. 107-108).

Подсудимый Овчаров Ю.Е. в судебном заседании оглашенные показания подтвердил в полном объеме.

Исследовав в ходе судебного следствия доказательства, представленные сторонами обвинения и защиты, суд приходит к выводу о том, что виновность подсудимого Овчарова Ю.Е. в совершении преступления установлена и подтверждается следующими доказательствами.

Из показаний представителя потерпевшего <ФИО>78, оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что он состоит в должности главного специалиста-эксперта правового отдела МИФНС № 32 по Челябинской области. По состоянию на конец 2024 года за АО «Р.В.С.» числилась задолженность перед бюджетом на сумму 437 136 854 рубля 82 копейки (из которых налог – 348 135 475 рублей 18 копеек, пени – 88 176 056 копеек 89 копеек, штраф – 766 072 рубля 17 копеек, задолженность по государственной пошлине – 59 250 рублей 58 копеек). Объектом предполагаемого преступления является непогашенная в установленный срок недоимка по налогам и страховым взносам, образовавшаяся от неуплаты текущих платежей в период за 2023-2024 гг., а именно за неуплату налога на добавленную стоимость, страховых взносов по видам страхования, страховых взносов по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, налога на имущество организаций, транспортного налога с организаций, земельного налога с организаций. В отношении АО «Р.В.С.» налоговым органом был применен комплекс мер принудительного взыскания, в том числе направлено требование от 27 апреля 2023 года об уплате задолженности со сроком исполнения 05 июня 2023 года. Однако задолженность не была погашена. В период 2023-2024 гг. АО «Р.В.С.» предоставлялись налоговые декларации, свидетельствующие об осуществлении деятельности и получении прибыли, при этом денежные средства на расчетный счет организации не поступали в полном объеме. Данные обстоятельства указывали на то, что налогоплательщиком предпринимаются меры, препятствующие принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам. При анализе налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость выяснено, что контрагентами по книге продаж АО «Р.В.С.» являются ООО «С.В.Р.», ООО «Фаворит», АО «ОЭК». Таким образом, должностное лицо для получения возможности незаконного сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, произвел вывод денежных средств на сумму не менее 61 988 696 рублей 97 копеек при наличии неоплаченной задолженности по налоговым платежам (Т.3 л.д. 48-53).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №1, данным в ходе предварительного следствия, оглашенным на основании ч.3 ст.281 УПК РФ и полностью подтвержденных в судебном заседании, с 2011 года она работает с организацией АО «Р.В.С..» на основании возмездного договора об оказании юридических и консультационных услуг. Для клиентов она представляется как начальник юридического отдела. Ее непосредственным руководителем является Овчаров Ю.Е., который также является руководителем как АО «Р.В.С.», так и ООО «С.В.Р.». О наличии задолженности организации АО «Р.В.С.» по налоговым платежам перед бюджетом в сумме 348 135 475 рублей 18 копеек ей известно. В течение 2023-2024 гг. АО «Р.В.С.» пыталась получить отсрочку или рассрочку, предусмотренную ст. 64 НК РФ, заключить мировое соглашение, однако организации было отказано. Ей известно, что АО «Р.В.С.» осуществляло некоторые платежи по письмам с расчетного счета ООО «С.В.Р.». Она понимала, что так делать нельзя при наличии задолженности перед бюджетом, то есть она понимала, что это является уголовно наказуемым деянием, и говорила об этом Овчарову Ю.Е. Однако цель данных платежей была в сохранении платежеспособности АО «Р.В.С.» и производственного цикла, чтобы заработать и погасить налоги. В настоящее время АО «Р.В.С.» участвует в судебных процессах о взыскании денежных средств с контрагентов, за счет которых сможет погасить задолженность (Т.3 л.д. 54-57, Т.5 л.д. 9-12).

Из показаний свидетеля Свидетель №2, оглашенных на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что она занимает должность главного бухгалтера в АО «Р.В.С.». Ей известно, что имея задолженность перед бюджетом и арестованные счета, АО «Р.В.С.» осуществляло платежи третьим лицам через ООО «С.В.Р», чтобы вести финансово-хозяйственную деятельность и исполнять свои обязательства по договорам через заказчиков. Характер платежей носил только производственный характер. Прямого умысла на сокрытие денежных средств с целью уклонения от уплаты налогов у организации не было. Оплата через организацию ООО «С.В.Р.» осуществлялась посредством направления в данную организацию письма по распоряжению руководителя. Руководителем как АО «Р.В.С.», так и ООО «С.В.Р.» является Овчаров Ю.Е. (Т.3 л.д. 58-60). В судебном заседании свидетель Свидетель №2 показания подтвердила, добавив, что налоговая задолженность образовалась из-за неплатежеспособности заказчика АО «ОЭК». Она понимала, что если денежные средства поступят на расчетный счет АО «Р.В.С.», то они будут списаны на налоги, но тогда предприятие бы перестало существовать, много людей остались бы без работы, поэтому оплата через третьи лица являлась крайней необходимостью.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Свидетель №3 пояснил, что с 2017 года состоит в должности главного инженера АО «Р.В.С.», занимается производственными вопросами, к бухгалтерии отношения не имеет. Его руководителем является Овчаров Ю.Е. По указанию Овчарова Ю.Е. он подписывал письма в другие организации с указанием о том, на какие счета необходимо перевести денежные средства. О налоговой задолженности предприятия ему известно, но с направлением указанных писем он наличие задолженности не связывал.

Согласно оглашенным на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаниям свидетеля Свидетель №8 она состоит в должности экономиста АО «Р.В.С.» и ООО «С.В.Р.» с 2012 года. Ее непосредственным руководителем является Овчаров Ю.Е. Формирование сопроводительных писем на оплату в ее обязанности не входит, этим занимается второй экономист, но когда его нет, этим может заниматься и она. Сначала формируется реестр платежей на текущий день, который отправляется на согласование Овчарову Ю.Е., после его согласования второй экономист подбирает все счета, готовит сопроводительные письма и отдает их в бухгалтерию на оплату. По указанию Овчарова Ю.Е. сопроводительные письма составлялись за подписью главного инженера Свидетель №3 Со второго квартала 2023 года у АО «Р.В.С.» стала формироваться налоговая задолженность из-за неоплаты со стороны заказчиков. Были арестованы счета организации, поэтому оплата ГСМ, строительных материалов и иных расходов через счета АО «Р.В.С.» стала невозможна. Во время формирования сопроводительных писем она понимала, что в них указывается необходимость оплаты услуг через расчетный счет ООО «С.В.Р.», минуя счета АО «Р.В.С.», но это было указание Овчарова Ю.Е. для того, чтобы не приостанавливать хозяйственную деятельность предприятия. Юрист компании Свидетель №1 говорила Овчарову Ю.Е., что деятельность компании должна осуществляться через счета компании, а не через третьих лиц, но он мотивировал это тем, что необходимо поддерживать жизнедеятельность предприятия, чтобы все производственные нужды были закрыты (Т.5 л.д. 13-16).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №4 следует, что она является специалистом по правовым и кадровым вопросам в ООО «Магнитогорская Гидравлическая Компания» (ООО «МГК»). С 2014 года компания сотрудничала с АО «Р.В.С.», однако в 2023 году образовалась задолженность, взысканная решением арбитражного суда. На основании письма № 985 от 26 июля 2024 года на расчетный счет ООО «МГК» поступили денежные средства в размере основного долга 187 165 рублей 20 копеек от ООО «Специальные Взрывное Работы» с указанием назначения платежа за АО «Р.В.С.» (Т.3 л.д. 64-66).

Согласно оглашенным на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаниям свидетеля Свидетель №5 он является заместителем директора по развитию ООО «Сервис-Электро». С 2015 по 2025 года компания сотрудничала с АО «Р.В.С.». В июне и августе 2024 года в адрес компании поступали денежные средства, на платежных поручениях которых было указано, что это деньги от ООО «Специальные Взрывное Работы» с указанием назначения платежа за АО «Р.В.С.». С 01 июля 2025 года компания ведет деятельность только с ООО «СВР» (Т.3 л.д. 68-70).

Из показаний свидетеля Свидетель №7, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что он состоит в должности заместителя руководителя по безопасности АО «ОЭК». Взаимоотношения АО «ОЭК» и АО «Р.В.С.» начали складываться с декабря 2021 года, между ними были заключены договора на выполнение буровзрывных работ и иные договора. Каждый договор предполагал собой авансирование, то есть перед началом выполнения работ АО «Р.В.С.» получало от АО «ОЭК» сумму денежных средств, а после приема работ АО «Р.В.С.» выплачивалась остальная сумма денег. 19 апреля 2024 года от АО «Р.В.С.» было получено письмо с просьбой перечислить на счет ООО «Специальные Взрывное Работы» 3 000 000 рублей с указанием назначения платежа за АО «Р.В.С.». Другие платежи поступали прямо на расчетный счет АО «Р.В.С.» (Т.5 л.д. 1-8).

Согласно оглашенным на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаниям свидетеля Свидетель №9 он является директором ООО «Фаворит». Сотрудничество с АО «Р.В.С.» началось в 2022 году, оплата осуществлялась путем безналичного перечисления денежных средств на расчетный счет АО «Р.В.С.». Овчаров Ю.Е. просил его осуществлять денежные переводы через счета организации ООО «Фаворит» своим контрагентам АО «Р.В.С.», а именно ООО «Меридиан», ИП «Лебедянцев», ИП «Карпухин» и ООО «Гидропомощь», а также в службу судебных приставов (Т.5 л.д. 20-22).

Из показаний специалиста Свидетель №6, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что она состоит в должности ведущего судебного пристава-исполнителя Орджоникидзевского РОСП г. Магнитогорска. Порядок ведения исполнительных производств в отношении юридических лиц регулируется Федеральным законом № 229 от 02 октября 2007 года «Об исполнительном производстве». Длительное взыскание задолженности может быть связано с отсутствием имущества у должника, на которое можно обратить взыскание. Дальнейшие судебные разбирательства на исполнительное производство не влияют, работа по взысканию задолженности продолжается (Т.3 л.д. 75-80).

Согласно сообщению о преступлении, зарегистрированному 27 декабря 2024 года, УФНС России по Челябинской области выявлены признаки состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ со стороны должностных лиц АО «Р.В.С.», предпринявших меры для сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налоговых платежей в бюджет РФ (Т.1 л.д. 30-35).

Из выписки из ЕГРЮЛ следует, что Овчаров Ю.Е. является генеральным директором АО «Работы взрывные специальные» (Т.2 л.д. 119-132).

Согласно требованию № 104 от 27 апреля 2023 года АО «Р.В.С.» поставлено в известность об обязанности уплатить задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов до 05 июня 2023 года. Требование вручено адресату 10 мая 2023 года (Т.1 л.д. 71-73).

Решением № 3331 МИФНС № 32 по Челябинской области от 21 ноября 2023 года с АО «Р.В.С.» взыскана задолженность за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств на счетах в банках в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика в связи с неисполнением требования от 27 апреля 2023 года (Т.1 л.д. 74-77).

Согласно постановлениям МИФНС № 32 по Челябинской области № 7456010 от 26 сентября 2024 года и № 7456005 от 27 марта 2024 года в обеспечение взыскания задолженности наложен арест на имущество АО «Р.В.С.» (Т.1 л.д. 79-81, 82-85, 86-90, 91-92).

Согласно постановлениям от 24 апреля 2024 года и 11 ноября 2024 года возбуждены исполнительные производства о взыскании задолженности с АО «Р.В.С.» (Т.1 л.д. 94-95, 97-98).

Согласно сведениям о движении денежных средств организации ООО «Специальные взрывные работы», ООО «Фаворит», АО «Объединенная энергостроительная корпорация» перечисляли денежные средства контрагентам АО «Р.В.С.» с указанием в назначении платежа «за АО «Р.В.С.», «за АО «Работы Взрывные Специальные» (Т.1 л.д. 120-170).

Согласно протоколу обыска от 04 февраля 2025 года осмотрено помещение АО «Р.В.С.» по ул. Обручева, д. 7 в г. Магнитогорске, изъяты сшивки документов АО «Р.В.С.» (Т.2 л.д. 135-141). Указанные документы осмотрены следователем 10 апреля и 23 октября 2025 года, установлено, что они представляют собой сшивки бухгалтерских документов АО «Р.В.С.» за период 2023-2024 гг., а именно платежные поручения, договора купли-продажи и оказания услуг, сопроводительные письма и другое. В документах в назначении платежа имеется пометка «за АО Р.В.С.», а именно:

- в сшивке «АО «Р.В.С.» Корректировка долга 1 кв 2024 г. Магнитогорск» содержится 98 писем в ООО «СВР» и 3 письма в ООО «Фаворит» с просьбой произвести оплату за АО «Р.В.С.» на общую сумму 11 995 500 рублей 48 копеек;

- в сшивке «Р.В.С. Корректировка долга октябрь-ноябрь-декабрь 2024 год г. Магнитогорск» содержится 122 письма в ООО «СВР» с просьбой произвести оплату за АО «Р.В.С.» на общую сумму 20 106 906 рублей 34 копейки;

- в сшивке «АО «Р.В.С.» Корректировка долга апрель 2024 год г. Магнитогорск» содержится 103 письма в ООО «СВР» с просьбой произвести оплату за АО «Р.В.С.» на общую сумму 6 933 054 рубля 97 копеек;

- в сшивке «АО «Р.В.С.» Корректировка долга май 2024 год г. Магнитогорск» содержится 103 письма в ООО «СВР» с просьбой произвести оплату за АО «Р.В.С.» на общую сумму 9 309 902 рубля 30 копеек;

- в сшивке «АО «Р.В.С.» Корректировка долга июнь 2024 год г. Магнитогорск» содержится 90 писем в ООО «СВР» с просьбой произвести оплату за АО «Р.В.С.» на общую сумму 6 505 991 рубль 28 копеек;

- в сшивке «АО «Р.В.С.» Корректировка долга июль 2024 год г. Магнитогорск» содержится 89 писем в ООО «СВР» с просьбой произвести оплату за АО «Р.В.С.» на общую сумму 10 238 091 рубль 27 копеек;

- в сшивке «АО «Р.В.С.» Корректировка долга август-сентябрь 2024 год г. Магнитогорск» содержится 102 письма в ООО «СВР» с просьбой произвести оплату за АО «Р.В.С.» на общую сумму 13 452 615 рублей 34 копейки.

Общая сумма денежных средств составляет 78 542 061 рубль 98 копеек (Т.2 л.д. 177-187, Т.4 л.д. 4-97). Также в судебном заседании исследованы письма в адрес ООО «СВР» с просьбой перевода денежных средств с пометкой «за АО «Р.В.С.» и соответствующие платежные поручения (Т.1 л.д. 185-250, Т.2 л.д. 1-91, Т.3 л.д. 67, 71-74).

Согласно протоколу от 26 октября 2025 года осмотрены документы, полученные из АО «Р.В.С.», а именно договоры с ООО «СВР» (Т.4 л.д. 98-102, 105-242).

Согласно письму от 28 ноября 2023 года Овчаров Ю.Е. как генеральный директор АО «Р.В.С.» просит АО «ЕВРАЗ НТМК» осуществить платежи в адрес ООО «УДР-Е» в счет задолженности в размере 11 441 200 рублей (Т.4 л.д. 245-246, Т.5 л.д. 55-84, 87-89).

Согласно письму от 19 апреля 2024 года Овчаров Ю.Е. как генеральный директор ООО «Р.В.С.» просит АО «ОЭК» перечислить за АО «Р.В.С.» на счет подрядной организации ООО «СВР» в счет погашения задолженности сумму в размере 3 000 000 рублей (Т.5 л.д. 5-8).

Согласно письмам и платежным поручениям, представленным свидетелем <ФИО>140, ООО «Фаворит» по просьбе Овчарова Ю.Е. перечисляло денежные средства в счет задолженности АО «Р.В.С.» на счета СОСП Челябинской области, ИП Лебедянцеву С.И., ООО «УЦ «Меридиан», ООО «Гидропомощь», ИП Карпухину А.В. всего на сумму 842 386 рублей 65 копеек (Т.5 л.д. 23-41).

Согласно справке № 775 от 06 декабря 2024 года об исследовании документов в отношении АО «Р.В.С.» в период применения налоговым органом мер принудительного взыскания суммы задолженности с АО «Р.В.С.» установлены факты расчетов АО «Р.В.С.» с контрагентами через расчетные счета третьих лиц на общую сумму 72 725 015 рублей 05 копеек, в том числе через расчетный счет ООО «Фаворит» на сумму 157 402 рубля, через расчетный счет АО «Евраз Нижнетагильский металлургический комбинат» – 11 441 200 рублей, через расчетный счет ООО «Специальные взрывные работы» – 58 126 413 рублей 05 копеек, через расчетный счет АО «Объединенная энергостроительная корпорация» – 3 000 000 рублей (Т.2 л.д. 92-118).

Из заключения эксперта № 94 от 25 июля 2025 года следует, что сумма денежных средств, списанных через счет ООО «С.В.Р.», минуя счета АО «Р.В.С.» за период с 01 января 2023 года по 31 декабря 2024 года с назначением платежа «за АО «Р.В.С.», за АО «Работы Взрывные Специальные», составила не менее 78 542 061 рубль 98 копеек (Т.2 л.д. 196-250, Т.3 л.д. 1-37).

Стороной защиты в ходе предварительного следствия и в судебном заседании представлены документы о взыскании задолженности в судебном порядке АО «Р.В.С.» с АО «ОЭК».

Судом также в судебном заседании исследованы иные письменные доказательства, в том числе характеризующий материал на подсудимого Овчарова Ю.Е.

Оценив вышеприведенные доказательства, суд признает каждое из них относимым и допустимым, поскольку они получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, а в совокупности являются достаточными для разрешения данного уголовного дела.

За основу своих выводов суд принимает показания представителя потерпевшего и свидетелей, данные в ходе предварительного расследования, которые по своему содержанию являются логичными и непротиворечивыми, они согласуются между собой и с письменными доказательствами по делу.

Перед допросом всем свидетелям и представителю потерпевшего были разъяснены их права и обязанности, они были предупреждены об уголовной ответственности за отказ от дачи показаний и за дачу заведомо ложных показаний, по окончании допроса в ходе следствия подписали протокол без каких-либо замечаний, удостоверив правильность и добровольность изложенных в нем сведений.

Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего и свидетелей у суда нет, поскольку они в неприязненных отношениях с подсудимым не состояли, а значит, не имеют повода для его оговора.

Представленные стороной обвинения письменные материалы дела принимаются судом за основу приговора, так как они получены в строгом соответствии с требованиями УПК РФ. Совокупность письменных доказательств объективно подтверждает и дополняет показания представителя потерпевшего и свидетелей.

Суд доверяет выводам проведенных по делу исследования и судебной экспертизы, которые выполнены согласно требованиям главы 27 УПК РФ, по своему содержанию ясны, логичны, научно обоснованы, а использованная экспертами методика проведения исследований суду понятна и сомнений в своей правильности не вызывает.

Оценивая показания подсудимого Овчарова Ю.Е., данные им в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, суд считает возможным принять их за основу приговора в той части, в которой они не противоречат установленным фактическим обстоятельствам. Все показания получены в присутствии защитника, после разъяснения Овчарову Ю.Е. процессуальных прав, в том числе права отказаться свидетельствовать против себя самого. Самооговора со стороны подсудимого судом не установлено.

В результате судебного следствия установлено, что Овчаров Ю.Е., являясь директором АО «Р.В.С.», достоверно зная о наличии у АО «Р.В.С.» непогашенной в установленный срок недоимки по налогам и страховым взносам, в период с 05 июня 2023 года по 31 декабря 2024 года составлял письма и распоряжался об их подписании для осуществления финансово-хозяйственной деятельности АО «Р.В.С.» через счета третьих лиц, чем сокрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов, на общую сумму 93 825 648 рублей 63 копейки.

Представленными материалами подтверждается, что с 2015 года по настоящее время должность генерального директора в АО «Р.В.С.» занимает подсудимый Овчаров Ю.Е., который выполняет управленческие функции в данной организации, в том числе имеет право распоряжаться денежными средствами организации, руководит ее хозяйственной деятельностью. Также в судебном заседании исследованы сведения о наличии у организации расчетных счетов.

Достоверно установлено, что налоговым органом у АО «Р.В.С.» по состоянию на 25 декабря 2024 года выявлена недоимка по налогам и страховым взносам в размере 348 135 475 рублей 18 копеек. МИФНС № 32 по Челябинской области 27 апреля 2023 года в адрес АО «Р.В.С.» направлено, а налогоплательщиком 10 мая 2023 года получено, требование № 104 об уплате задолженности со сроком для исполнения до 05 июня 2023 года.

Из представленных налоговыми органами сведений следует, что все предусмотренные положениями ст. 46, 47 НК РФ меры по принудительному взысканию налогов в отношении АО «Р.В.С.» были выполнены, а руководство АО «Р.В.С.» было надлежащим образом уведомлено как о размере недоимки по налогам, так и о необходимости ее погашения.

Показаниями свидетелей и самого подсудимого подтверждается, что Овчарову Ю.Е. было достоверно известно об имевшейся у АО «Р.В.С.» недоимки по налогам, ее размере, сроках погашения и принятых налоговыми органами мерах по принудительному взысканию данной недоимки, в том числе о блокировке расходных операций по всем расчетным счетам организации в банковских учреждениях.

Письмами АО «Р.В.С.» за период с 05 июня 2023 года по 31 декабря 2024 года, а также платежными поручениями подтверждается тот факт, что Овчаров Ю.Е. обращался к организациям ООО «СВР», ООО «Фаворит», АО «Евраз Нижнетагильский металлургический комбинат» и АО «ОЭК», с которыми у АО «Р.В.С.» имелись договорные отношения, с просьбами произвести оплату за АО «Р.В.С.» в адрес других организаций. Таким образом, директором АО «Р.В.С.» Овчаровым Ю.Е. производилось перемещение денежных средств, минуя расчетные счета организации.

Из показаний Овчарова Ю.Е. следует, что фактические обстоятельства дела им не оспариваются. Так, Овчаров Ю.Е. пояснил суду, что знал о налоговой задолженности АО «Р.В.С.». Направлением писем в различные организации он стремился поддержать хозяйственную деятельность общества, обеспечить безопасность и хранение взрывчатых веществ. Однако суд не может согласиться с доводами подсудимого об отсутствии у него умысла на сокрытие денежных средств АО «Р.В.С.», за счет которых должно быть осуществлено взыскание недоимки по налогам.

Совокупность исследованных по делу доказательств убеждает суд в том, что Овчаров Ю.Е. умышленно создал ситуацию, при которой взыскание имевшейся у АО «Р.В.С.» недоимки по налогам было невозможно в принципе, поскольку все расчеты с контрагентами данной организации в инкриминируемый период осуществлялись с использованием расчетных счетов третьих лиц, что исключало возможность обращения взыскания на данные денежные средства.

О прямом умысле Овчарова Ю.Е. на совершение преступления свидетельствует характер и способ его действий. Давая указания о направлении в адрес организаций писем об осуществлении оплаты по договорам не на расчетный счет АО «Р.В.С.», а иной, подсудимый осознавал, что причиняет вред отношениям по принудительному исполнению налоговой обязанности, предвидел последствия в виде непоступления налогов в бюджет и желал этого, поскольку исключил возможность поступления денежных средств на расчетный счет предприятия, намеренно скрыв их от списания в порядке, установленном законом.

При этом, по мнению суда, денежные средства АО «Р.В.С.», которыми посредством распорядительных писем производились расчеты с контрагентами, относятся к иному имуществу (ст. 128 Гражданского Кодекса Российской Федерации), за счет которого может быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Подобный механизм финансовых расчетов позволял Овчарову Ю.Е. продолжать хозяйственную деятельность предприятия и при этом не давал возможности налоговым органам обратить взыскание налоговой недоимки на реально имевшиеся у АО «Р.В.С.» денежные средства. По мнению суда, данные действия Овчарова Ю.Е. имели единственную цель – исключить возможность принудительного взыскания недоимки по налогам за счет указанных денежных средств, в чем по смыслу уголовного закона и заключается сокрытие денежных средств.

Вопреки мнению стороны защиты в действиях подсудимого Овчарова Ю.Е. по перечислению денежных средств, минуя расчетные счета АО «Р.В.С.», отсутствует состояние крайней необходимости в том значении, которое ему придает ст. 39 УК РФ. Действия Овчарова Ю.Е. в данном случае были обусловлены исключительно хозяйственными интересами предприятия, а не достижением социально - полезной цели. Какой-либо реальной опасности, угрожающей охраняемым законом интересам общества и государства, в действительности не существовало, а имевшиеся финансовые проблемы у АО «Р.В.С.» могли быть устранены иными средствами. По мнению суда, гражданско-правовой и частный интерес хозяйствующего субъекта, который своими умышленными преступными действиями отстаивал подсудимый Овчаров Ю.Е., не может быть признан более значимым, нежели охраняемый положениями статьи 57 Конституции Российской Федерации интерес общественный и государственный.

Таким образом, исследованными судом доказательствами подтверждается сокрытие Овчаровым Ю.Е. денежных средств в сумме 93 825 648 рублей 63 копейки, что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ относится к особо крупному размеру. При этом размер недоимки по налогам и страховым взносам значительно превышает размер сокрытых денежных средств.

Перечисление денежных средств на расчетные счета АО «Р.В.С.» в период предварительного расследования, о чем указывается стороной защиты, не влияет на выводы о виновности Овчарова Ю.Е., поскольку данное преступление является оконченным после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, и с момента совершения действий по сокрытию денежных средств.

Причина, по которой возникла налоговая задолженность, а именно недобросовестность контрагентов, как об этом указывает сторона защиты, на выводы о квалификации действий Овчарова Ю.Е. также не влияет, и сокрытие им денежных средств не оправдывает.

Поскольку уголовная ответственность по статье 199.2 УК РФ может наступить только после истечения срока, установленного в полученном требовании об уплате налога, сбора, страхового взноса, суд считает необходимым скорректировать в сторону уменьшения период совершения Овчаровым Ю.Е. преступления, начиная его исчисление с 05 июня 2023 года.

Суд квалифицирует действия Овчарова Ю.Е. по ч.2 ст.199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

Оснований для возвращения уголовного дела прокурору в соответствии со ст. 237 УПК РФ суд не усматривает. Вопреки доводам стороны защиты обвинительное заключение составлено с соблюдением требований ст. 220 УПК РФ, органами предварительного следствия при составлении обвинительного заключения не допущено каких-либо нарушений уголовно-процессуального закона, исключающих возможность постановления судом приговора. Размер недоимки достоверно установлен на основании документов, представленных налоговым органом, и перечисление денежных средств на расчетные счета АО «Р.В.С.» в период следствия на него не влияет.

Подсудимый Овчаров Ю.Е. на учете у нарколога и психиатра не состоит.

С учетом сведений о личности подсудимого, обстоятельств совершения преступления, суд признает Овчарова Ю.Е. вменяемым, подлежащим уголовной ответственности и наказанию.

При назначении наказания суд в соответствии со ст. 6, 43 и 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Совершенное Овчаровым Ю.Е. преступление законодателем отнесено к категории средней тяжести.

Исследованием личности подсудимого установлено, что Овчаров Ю.Е. имеет постоянное место жительства и регистрации, где проживает с семьей, работает, по месту жительства характеризуется удовлетворительно.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Овчарова Ю.Е., суд учитывает признание фактических обстоятельств дела, наличие троих малолетних детей, отсутствие судимости.

Обстоятельств, отягчающих наказание Овчарова Ю.Е., судом не установлено.

Принимая во внимание фактические обстоятельства дела, совокупность сведений о личности подсудимого, его отношение к содеянному, а также влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, суд приходит к выводу о необходимости назначения Овчарову Ю.Е. наказания в виде штрафа. По мнению суда, наказание в виде штрафа в данном случае является адекватной мерой уголовно-правового воздействия, поскольку в наибольшей степени будет способствовать восстановлению социальной справедливости, исправлению подсудимого и предупреждению совершения им новых преступлений.

Учитывая положения ч. 1 и ч. 2 ст. 61 УК РФ, принимая во внимание цель и мотив совершения преступления, суд приходит к выводу, что ни фактические обстоятельства совершенного преступления, ни степень его общественной опасности, не дают оснований для изменения Овчарову Ю.Е. категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

При определении размера штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение Овчарова Ю.Е. и его семьи, наличие в собственности недвижимого имущества, возможность получения им заработной платы и иного дохода, наличие иждивенцев и кредитных обязательств.

Исключительных обстоятельств, которые бы существенно уменьшали степень общественной опасности преступления и давали бы основания для применения к Овчарову Ю.Е. положений ст. 64 УК РФ, по мнению суда, не имеется. Соблюдая требования о строго индивидуальном подходе к назначению наказания, суд считает, что признанные судом смягчающими наказание обстоятельства не могут быть признаны исключительными ни каждое в отдельности, ни в совокупности.

Поскольку Овчарову Ю.Е. назначается не наиболее строгий вид наказания, предусмотренный санкцией статьи, правила ст. 62 УК РФ в данном случае не применимы.

Мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Овчарова Ю.Е. на период до вступления приговора в законную силу изменению не подлежит.

Решая вопрос о том, как поступить с имуществом, на которое наложен арест, суд учитывает, что АО «Р.В.С.» субъектом уголовной ответственности не является, в рамках исполнительного производства арестные мероприятия в отношении движимого и недвижимого имущества АО «Р.В.С.» проведены, исполнение назначенного Овчарову Ю.Е. наказания в виде штрафа за счет имущества юридического лица законом не предусмотрено. В этой связи арест, наложенный на имущество АО «Р.В.С.» надлежит снять.

Судьбой вещественных доказательств следует распорядиться в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 296-299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд приговорил:

Овчарова Ю.Е. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 1 000 000 (один миллион) рублей.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Овчарова Ю.Е. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, после – отменить.

Сумму штрафа перечислять по реквизитам: наименование получателя: УФК по Челябинской области (СУ СК России по Челябинской области), БИК <номер обезличен>, ИНН <номер обезличен> КПП <номер обезличен>, номер счета получателя платежа <номер обезличен>, к/с <номер обезличен>, КБК <номер обезличен>, идентификатор <номер обезличен>.

По вступлении приговора в законную силу снять арест, наложенный постановлением Орджоникидзевского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области от 18 апреля 2025 года, на имущество, принадлежащее АО «Работы Взрывные Специальные».

Вещественные доказательства:

- сшивки АО «Р.В.С.» в 10 томах, находящиеся в комнате вещественных доказательств Орджоникидзевского МСО СУ СК РФ по Челябинской области – вернуть представителю АО «Р.В.С.»;

- диск с заключением эксперта, документы, находящиеся в материалах уголовного дела, – хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда в течение 15 суток со дня его провозглашения путем подачи апелляционных представления, жалобы через Орджоникидзевский районный суд г. Магнитогорска Челябинской области.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в апелляционной жалобе.

В случае принесения апелляционных представлений или жалоб, затрагивающих интересы осужденного, он вправе подать свои письменные возражения и письменное ходатайство о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий п/п Приговор в апелляционном порядке не обжаловался, вступил в законную силу 18 февраля 2026 г.