ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
21 апреля 2026 года г. Чебаркуль
Чебаркульский городской суд Челябинской области в составе председательствующего судьи Коломиеца Ю.Г., при ведении протокола помощником судьи Сизовой Я.В., с участием государственного обвинителя – помощника Чебаркульского горпрокурора Иргашевой А.И., подсудимого Лопухова П.М., защитника адвоката Малькова С.П., рассмотрев в открытом судебном заседании в порядке особого производства в зале суда материалы уголовного дела в отношении
ЛОПУХОВА Павла Михайловича, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, с <данные изъяты>, не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
ФГБНУ «<данные изъяты>» (ИНН №, №) зарегистрировано в качестве юридического лица Администрацией Чебаркульского района ДД.ММ.ГГГГ, состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 31 по Челябинской области.
Местом нахождения и юридическим адресом ФГБНУ «<данные изъяты>» является: Челябинская область, Чебаркульский район, п. Тимирязевский, <адрес>.
Кроме того, ФГБНУ «<данные изъяты>» зарегистрировано в качестве страхователя в Отделении Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Челябинской области.
ФГБНУ «<данные изъяты>» является юридическим лицом, унитарной некоммерческой организацией, созданной в форме федерального государственного бюджетного учреждения, действует на основании Устава, утвержденного приказом Министерства науки и высшего образования Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ (с изменениями от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ). Учредителем и собственником имущества является Российская Федерация в лице Министерства науки и высшего образования Российской Федерации.
В соответствии с уставом ФГБНУ «<данные изъяты>» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, а также лицевые счета в территориальных органах Федерального казначейства.
ФГБНУ «<данные изъяты>», в соответствии с Уставом, обязан, в том числе обеспечивать исполнение своих обязательств в соответствии с государственным заданием, планом финансово-хозяйственной деятельности за счет средств федерального бюджета и иных источников финансового обеспечения, осуществлять бухгалтерский учет результатов финансово-хозяйственной и иной деятельности, вести статистическую, бухгалтерскую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, представлять бухгалтерскую, статистическую и иную отчетность в порядке и сроки, установленном законодательством Российской Федерации, осуществлять организацию и ведение бюджетного, налогового, статистического учета, платить налоги и производить обязательные отчисления, предусмотренные законодательством Российской Федерации, не допускать нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, нести ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за нарушение обязательств, не допускать нарушений бюджетного законодательства.
Управление деятельностью ФГБНУ «<данные изъяты>» осуществляется его руководителем – директором, который руководит его деятельностью на принципах единоначалия и несет ответственность за руководство, в том числе организационно-хозяйственной деятельностью, представляет интересы в органах государственной власти, местного самоуправления и во взаимоотношениях с юридическими и физическими лицами по вопросам, отнесенным к его компетенции в соответствии с Уставом, без доверенности действует от имени юридического лица, распоряжается в соответствии с законодательством Российской Федерации имуществом и денежными средствами, заключает договоры, выдает доверенности, издает приказы и распоряжения, дает указания в пределах своих полномочий, обязательные для исполнения работниками организации, утверждает структуру и штатное расписание, утверждает положение об оплате труда работников и выплате им вознаграждений, в соответствии с законодательством Российской Федерации принимает на работу и увольняет работников, заключает (расторгает) с ними трудовые договоры, руководит текущей финансовой деятельностью и несет за нее персональную ответственность, открывает в установленном порядке лицевые счета в органах Федерального казначейства, осуществляет иные полномочия в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Директор ФГБНУ «<данные изъяты>» несет ответственность за наличие просроченной кредиторской задолженности, несет персональную ответственность за деятельность организации, в том числе, за невыполнение задач и функций организации, а также за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, за ненадлежащее исполнение обязанностей, нарушение законодательства Российской Федерации.
ФГБНУ «<данные изъяты>» имеет обособленное подразделение – Опытное производство «<данные изъяты>» - филиал ФГБНУ «<данные изъяты>», расположенное по адресу: Челябинская область, Троицкий район, п. Скалистый, <адрес>, зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ за основным регистрационным номером №.
В соответствии с Положением о филиале Опытное производство «<данные изъяты>» - филиал ФГБНУ «<данные изъяты>» (далее по тексту – Филиал), утвержденным приказом и.о. директора ФГБНУ «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ №-и, Филиал является обособленным подразделением ФГБНУ «<данные изъяты>», осуществляет свою деятельность от имени ФГБНУ «<данные изъяты>».
Руководство текущей деятельностью Филиала осуществляет руководитель Филиала, назначаемый директором ФГБНУ «<данные изъяты>», действует на основании доверенности, выдаваемой и подписываемой директором ФГБНУ «<данные изъяты>». Руководитель Филиала непосредственно подчиняется директору ФГБНУ «<данные изъяты>».
ФГБНУ «<данные изъяты>» осуществляет, в том числе следующие функции по управлению Филиалом: осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью Филиала, в том числе контроль за использованием денежных средств, проверку финансово-хозяйственной деятельности, утверждает сметы доходов и расходов средств, полученных от приносящей доход деятельности Филиала, согласовывает расходование денежных средств Филиала.
Руководитель Филиала, в том числе распоряжается средствами Филиала с согласия директора ФГБНУ «<данные изъяты>», представляет на утверждение и согласование в ФГБНУ «<данные изъяты>» смету доходов и расходов по приносящей доход деятельности, организует финансовую деятельность Филиала в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности, согласовывает с директором ФГБНУ «<данные изъяты>» текущее расходование денежных средств.
Руководитель Филиала несет ответственность, в том числе за несогласованное с директором ФГБНУ «<данные изъяты>» расходование денежных средств.
ФГБНУ «<данные изъяты>» осуществляет регулярный контроль деятельности Филиала.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время руководство текущей деятельностью ФГБНУ «Челябинский НИИСХ» осуществляет Лопухов П.М., который назначен на должность и.о. директора приказом Министра науки и высшего образования Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №.
В соответствии с трудовыми договорами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между Министерством науки и высшего образования Российской Федерации и Лопуховым П.М., на которого возложено исполнение обязанностей директора ФГБНУ «<данные изъяты>» (руководитель), Лопухов П.М. приступает к исполнению обязанностей с ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ соответственно.
В соответствии с условиями вышеназванных трудовых договоров руководитель ФГБНУ «<данные изъяты>» является единоличным исполнительным органом учреждения, самостоятельно осуществляющим текущее руководство его деятельностью.
Вышеуказанными трудовыми договорами руководитель ФГБНУ «<данные изъяты>» наделен правами аналогичными, вышеприведенным в уставе.
Кроме того, в соответствии с условиями упомянутых трудовых договоров руководитель ФГБНУ «<данные изъяты>» обязан, в том числе соблюдать при исполнении должностных обязанностей требования законодательства Российской Федерации, законодательства субъекта Российской Федерации, нормативно-правовых актов органов местного самоуправления, устава, локальных нормативных актов, обеспечивать эффективную деятельность учреждения и его структурных подразделений, организацию финансовой деятельности учреждения, обеспечивать планирование деятельности с учетом средств, получаемых от всех источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации, обеспечивать эффективное и целевое использование денежных средств учреждения, обеспечивать своевременное и качественное выполнение всех обязательств учреждения, обеспечивать соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении финансово-хозяйственных операций, в том числе по своевременной уплате и в полном объеме уплате всех установленных законодательством Российской Федерации налогов и сборов, а также представление отчетности в порядке и сроки, которые установлены законодательством Российской Федерации, обеспечивать выполнение плановых показателей деятельности учреждения, государственного задания и программы развития организации.
Руководитель несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей, предусмотренных законодательством Российской Федерации, трудовым договором, может быть привлечен к дисциплинарной и материальной, гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
С учетом вышеназванных положений Устава ФГБНУ «<данные изъяты>» и трудовых договоров, Положения о Филиале Лопухов П.М. в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является руководителем указанной организации, осуществляет текущее руководство деятельностью организации, обладает правом первой подписи финансовых документов организации, а также полномочиями по распоряжению денежными средствами и определению учетной политики общества.
Являясь в указанный период времени и.о. директора ФГБНУ «<данные изъяты>» Лопухов П.М. достоверно знал, что возглавляемая им организация является налогоплательщиком – плательщиком налогов, в соответствии с применяемой системой налогообложения, а также плательщиком страховых взносов, в связи с чем ему достоверно известны положения ст.ст. 3, 18.1, 19, 23, 45, 69 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ), в соответствии с которыми налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, страховые взносы; самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, страхового взноса посредством перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа в срок, установленный НК РФ; в случае неуплаты или неполной уплаты налога, страхового взноса в установленный срок производится взыскание задолженности в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47 НК РФ; неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, страховых взносов, повлекшее формирование отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога, страхового взноса.
Кроме того, в силу занимаемой должности, уровня профессионального образования, необходимого и достаточного запаса профессиональных знаний и опыта работы Лопухову П.М. достоверно известны положения ст.ст. 46, 47 НК РФ и ст. 242.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с которыми:
в случае наличия задолженности, возникшей в связи с неуплатой или неполной уплатой налога, страхового взноса либо неисполнения требования об уплате задолженности, обязанность по уплате исполняется в принудительном порядке за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика на основании решения налогового органа, направляемого в орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, в размере, не превышающем отрицательное сальдо единого налогового счета;
орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов должника, не позднее пяти рабочих дней после дня получения решения налогового органа направляет должнику уведомление о поступлении решения налогового органа и дате его приема к исполнению с приложением копии решения налогового органа;
при неисполнении должником требований орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов, приостанавливает до момента устранения нарушения осуществление операций по расходованию средств на лицевых счетах должника, включая лицевые счета его структурных подразделений, открытые в данном органе (за исключением операций по исполнению исполнительных документов, решения налогового органа, а также распоряжений, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), перечисление удержанных налогов и уплату начисленных страховых взносов на обязательное социальное страхование в связи с указанными расчетами);
при поступлении в налоговый орган уведомления органа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, о невозможности исполнения решения налогового органа о взыскании за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика - организации, налоговый орган вправе взыскать задолженность за счет наличных денежных средств, иного имущества в соответствии со ст. 47 НК РФ;
взыскание задолженности за счет наличных денежных средств, иного имущества налогоплательщика-организации производится в пределах сумм, не превышающих отрицательное сальдо единого налогового счета, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со статьей 46 НК РФ, на основании постановления налогового органа о взыскании задолженности налогоплательщика-организации в бюджетную систему Российской Федерации.
Помимо изложенного, в силу занимаемой должности, уровня профессионального образования, необходимого и достаточного запаса профессиональных знаний и опыта работы Лопухову П.М. достоверно известны положения Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ от 01.12.2010 года № 157н, в соответствии с которыми он, как руководитель, организует ведение бухгалтерского учета, формирование учетной политики, несет ответственность за достоверность подписываемой им бухгалтерской отчетности, которая должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.
Однако Лопухов П.М., занимая должность и.о. директора ФГБНУ «<данные изъяты>», осуществляя текущее руководство деятельностью учреждения, будучи лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность учреждения, в нарушение указанных нормативно-правовых актов Российской Федерации, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.
По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ФГБНУ «<данные изъяты>» числилась задолженность по уплате налогов, страховых взносов в размере 34198666,43 руб., в том числе по налогам, страховым взносам – 32545186,47 руб., пени – 1617221,82 руб., штрафам – 36528,14 руб., образующая отрицательное сальдо единого налогового счета на указанную дату, на которую, в соответствии со ст. 69 НК РФ Межрайонной инспекцией ФНС России № 23 по Челябинской области выставлено требование об уплате задолженности № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ.
В связи с неисполнением ФГБНУ «<данные изъяты>» указанного требования в срок, установленный для добровольной уплаты задолженности, Межрайонной инспекцией ФНС России № 32 по Челябинской области ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение № – о взыскании задолженности за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах ФГБНУ «<данные изъяты>» в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета, а также ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение №, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение № – о взыскании задолженности за счет имущества ФГБНУ «<данные изъяты>» в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета, которое на ДД.ММ.ГГГГ составляло 93875510,69 рублей, в том числе по налогам и страховым взносам – 68972388,10 рублей, пени – 24844569,61 рублей, штрафам – 56548,98 рублей.
Вынесенные налоговым органом решения остались без исполнения ФГБНУ «<данные изъяты>».
Таким образом, Лопухов П.М., являясь и.о. директора ФГБНУ «<данные изъяты>», был достоверно осведомлен о наличии у учреждения задолженности по налогам, страховым взносам, о проводимых налоговым органом мероприятий по принудительному взысканию имеющейся задолженности по налогам, страховым взносам, о приостановлении операций по расходованию денежных средств, находящихся на лицевых счетах.
При этом Лопухов П.М. осознавал, что принятые налоговым органом меры по принудительному взысканию задолженности по уплате налогов, страховых взносов повлекут за собой накопление на лицевых счетах денежных средств, поступающих от контрагентов в результате осуществления хозяйственной деятельности ФГБНУ «<данные изъяты>» и Филиала, которыми он не сможет распорядиться по своему усмотрению, направив их на производственные нужды и поддержание текущей деятельности организации, за исключением совершения расходных операций по исполнению исполнительных документов, решений налогового органа, перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, перечисление удержанных налогов и уплату начисленных страховых взносов на обязательное социальное страхование.
В связи с изложенным у Лопухова П.М. возник и сформировался преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.
С целью реализации задуманного Лопухов П.М. разработал план реализации своего преступного умысла, которым предусматривалось единоличное принятие решения о выборочном изменении порядка расчетов с контрагентами ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО3, ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>» <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», не подозревавшими об его преступном умысле, предусматривающим направление указанным контрагентам распорядительных писем от его имени и имени руководителя Филиала об осуществлении платежей и проведении расчетов с контрагентами ФГБНУ «<данные изъяты>» и Филиала в счет имеющейся задолженности перед последними, что позволяло исключить поступление денежных средств от указанных контрагентов на лицевые счета ФГБНУ «Челябинский <данные изъяты>» и Филиала, и предоставляло возможность расходования данных денежных средств по своему усмотрению, в том числе на производственные нужды и поддержание текущей деятельности организации.При этом Лопухов П.М. осознавал, что выбранная им форма расчетов позволит исключить поступление данных денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, создавая препятствия налоговому органу принудительному взысканию задолженности по уплате налогов, страховых взносов.
Реализуя указанный преступный умысел Лопухов П.М., находясь на своем рабочем месте по адресу: Челябинская область, Чебаркульский район, п. Тимирязевский, <адрес>, действуя умышленно, осознавая преступный характер своих действий и неизбежность наступления последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание имеющейся у ФГБНУ «<данные изъяты>» задолженности по уплате налогов, страховых взносов, и воспрепятствования принудительному взысканию вышеуказанной задолженности, то есть в особо крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не исполняя обязанности по погашению задолженности по уплате налогов, страховых взносов, с целью исключения зачисления денежных средств от ИП ФИО3, ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>» филиал <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», на лицевой счет Филиала, по мере необходимости давал указание руководителю Филиала Лицу № 1, находящемуся от него в служебной зависимости, о подготовке распорядительных писем в адрес указанных индивидуальных предпринимателей и юридических лиц об осуществлении расчетов с контрагентами Филиала в счет имеющейся дебиторской задолженности.
В свою очередь Лицо № 1., действуя по прямому указанию Лопухова П.М., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по мере поступления указаний от Лопухова П.М., давал главному бухгалтеру Филиала Лицу № 2 обязательные для исполнения распоряжения о подготовке вышеуказанных распорядительных писем, содержащих указание о производстве расчетов с контрагентами Филиала в счет имеющейся дебиторской задолженности.
Лицо № 2, находящееся от Лица № 1. и Лопухова П.М. в служебной зависимости, действуя по непосредственному указанию последних, находясь на своем рабочем месте по фактическому адресу нахождения Филиала: Челябинская область, Троицкий район, п. Скалистый, <адрес>, в рабочее время, в различные дни в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по мере поступления указаний от Лица № 1, действующего по распоряжению Лопухова П.М., с целью исключения зачисления денежных средств от ИП ФИО3, ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» на лицевой счет Филиала, подготавливало и отдавало на подпись Лицу № 1 и Лопухову П.М. распорядительные письма вышеуказанным контрагентам, содержащие указание о производстве расчетов с указанными контрагентами Филиала в счет имеющейся дебиторской задолженности.
По мере получения указанных распорядительных писем Лицо № 1 осуществляло их подписание, скрепив оттиском печати организации, после чего направляло их для ознакомления Лопухову П.М. и после получения согласования Лопухова П.М., либо после личного подписания Лопуховым П.М., направляло для исполнения в адрес вышеуказанных контрагентов, не подозревавших о преступном умысле последнего.
Продолжая реализацию своего преступного умысла Лопухов П.М. находясь на своем рабочем месте по адресу: Челябинская область, Чебаркульский район, п. Тимирязевский, <адрес>, действуя умышленно, осознавая преступный характер своих действий и неизбежность наступления последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание имеющейся у ФГБНУ «<данные изъяты>» задолженности по уплате налогов, страховых взносов, и воспрепятствования принудительному взысканию вышеуказанной задолженности в размере, превышающем 13500000 рублей, то есть в особо крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не исполняя обязанности по погашению задолженности по уплате налогов, страховых взносов, с целью исключения зачисления денежных средств ИП ФИО3, ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» на лицевой счет Филиала, по мере необходимости давал указание главному бухгалтеру ФГБНУ «<данные изъяты>» Лицу № 3, а также руководителю Филиала Лицу № 1, находящимся от него в служебной зависимости, о подготовке распорядительных писем в адрес указанных индивидуальных предпринимателей и юридических лиц об осуществлении расчетов с контрагентами Филиала в счет имеющейся дебиторской задолженности.
Лицо № 3, находящееся от Лопухова П.М. в служебной зависимости, действуя по непосредственному указанию последнего, находясь на своем рабочем месте по адресу: Челябинская область, Чебаркульский район, п. Тимирязевский, <адрес>, в рабочее время, в различные дни в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по мере поступления указаний от Лопухова П.М., с целью исключения зачисления денежных средств от ИП ФИО3, ООО «<данные изъяты>», АО «Группа <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» на лицевой счет ФГБНУ «Челябинский <данные изъяты>», подготавливалао и отдавало на подпись Лопухову П.М. распорядительные письма вышеуказанным контрагентам, содержащие указание о производстве расчетов с указанными контрагентами ФГБНУ «<данные изъяты>» и Филиала в счет имеющейся дебиторской задолженности.
После получения указанных распорядительных писем и их согласования Лопуховым П.М., Лицо № 3, действуя по указанию Лопухова П.М., направляла данные распорядительные письма для исполнения в адрес вышеуказанных контрагентов.
Таким образом с ведома и по прямому указанию Лопухова П.М.:
в адрес ИП ФИО3 были направлены распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № и 721 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от 01.04.2025 года – на общую сумму 6027718,72 руб.
в адрес АО «Группа <данные изъяты>» направлены распорядительные письма № № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ – на общую сумму 55333596,87 руб.
в адрес ООО «<данные изъяты>» направлены распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № б№ от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №, № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;
№ б№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ – на общую сумму 12937752 руб.
в адрес ООО «<данные изъяты>» направлены распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ – на общую сумму 216192,15 руб.
в адрес ООО «<данные изъяты>» направлены распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ – на общую сумму 13788192,25 руб.
в адрес ООО «<данные изъяты>» направлены распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №, 657, 658 и 659 от ДД.ММ.ГГГГ; №, 661, 662 и 663 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №, 666, 667, 668, 669, 670, 671, 672 и 673 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ – на общую сумму 15550204,57 руб.
Тем самым, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по распоряжению Лопухова П.М. подчиненными ему сотрудниками подготовлены и направлены вышеуказанным контрагентам распорядительные письма, содержащие указание о производстве расчетов с контрагентами ФГБНУ «<данные изъяты>» и Филиала в счет имеющейся дебиторской задолженности на общую сумму не менее 103853656,56 руб.
Таким образом, Лопухов П.М., являясь и.о. директора ФГБНУ «<данные изъяты>», действуя с прямым умыслом, в нарушение вышеназванных норм законодательства Российской Федерации, устава ФГБНУ «<данные изъяты>», Положения о Филиале и должностных обязанностей руководителя, желая не допустить зачисление денежных средств на лицевые счета ФГБНУ «<данные изъяты>» и Филиала, и тем самым исключить возникновение у себя обязанности по направлению в УФК России по Челябинской области поручения на перечисление денежных средств, поступивших на лицевые счета, на полное либо частичное исполнение решения налогового органа о взыскании имеющейся у ФГБНУ «<данные изъяты>» задолженности по уплате налогов, страховых взносов путем использования ранее неприменяемой в повседневной хозяйственной деятельности формы расчетов с контрагентами, а именно путем направления вышеуказанных распорядительных писем, минуя лицевые счета ФГБНУ «<данные изъяты>» и Филиала, произвел расчеты с контрагентами на сумму не менее 103853656,56 руб., достаточную для погашения части имеющейся у ФГБНУ «<данные изъяты>» задолженности по уплате налогов, страховых взносов, то есть, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на лицевых счетах руководимой им организации, тем самым сокрыл денежные средства в указанном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.
Кроме того, указанными выше преступными действиями Лопухов П.М. сохранил свое рабочее место и занимаемую должность, обеспечил, в том числе себе лично, выплату заработной платы, а также укрепил свой авторитет как успешного руководителя.
Умышленные преступные действия Лопухова П.М., направленные на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам повлекли общественно опасные последствия в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств в размере не менее 93875510,69 руб., что превышает 13500000 руб., то есть в особо крупном размере.
Подсудимый Лопухов П.М. вину в содеянном признал в полном объеме, заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, в судебном заседании пояснил, что заявил данное ходатайство добровольно, после консультации с защитником и осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.
Представитель потерпевшего ФИО8 в судебное заседание не явился, просил уголовное дело рассмотреть в его отсутствие, против рассмотрения уголовного дела в особом порядке не возражал, наказание Лопухову П.М. оставил на усмотрение суда.
Государственный обвинитель Иргашева А.И., адвокат Мальков С.П. не возражали против постановления приговора без проведения судебного разбирательства.
Учитывая, что преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, относится к преступлениям средней тяжести, подсудимый полностью согласен с предъявленным обвинением, осознает характер и последствия заявленного ходатайства, указанное ходатайство заявлено добровольно и после проведения консультации с защитником, государственный обвинитель, представитель потерпевшего не возражали против постановления приговора без проведения судебного разбирательства, суд пришел к выводу, что соблюдены все условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства и удовлетворил ходатайство подсудимого.
Обвинение, с которым согласился подсудимый, обосновано, подтверждается доказательствами, собранными по делу и действия Лопухова П.М. суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.
При назначении вида и меры наказания подсудимому Лопухову П.М. суд в соответствии с требованиями ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, а так же влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.
В соответствии со ст. 61 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимому, суд учитывает полное признание вины в совершении преступления, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, <данные изъяты>, положительные характеристики, наличие благодарностей и грамот, <данные изъяты>, принятие мер к частичному погашению задолженности по уплате налогов и сборов.
Учитывая, что имеющиеся по делу смягчающие наказание обстоятельства, не уменьшают степень общественной опасности совершенного Лопуховым П.М. преступления, цели и мотивы преступления не являются исключительными, суд оснований для применения ст. 64 УК РФ не усматривает.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.
Исходя из вышеизложенного, принципа социальной справедливости, конкретных обстоятельств уголовного дела, личности Лопухова П.М., его материальное положения, суд считает, что цели наказания будут достигнуты при назначении наказания в виде штрафа. Оснований для назначения иного вида наказания суд не находит.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
ЛОПУХОВА Павла Михайловича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 500000 (пятьсот тысяч) рублей.
Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:
Получатель: УФК по Челябинской области (СУ СК России по Челябинской области)
ИНН 7453226383
КПП 745301001
Наименование банка: ОКЦ № 5 УГУ Банка России // УФК по Челябинской области г.Челябинск
Кор.счет (ЕКС) 40102810645370000062
БИК 017501500
Счет получателя средств (номер казначейского счета) 03100643000000016900
ОКТМО 75701000
КБК 41711603122019000140
УИН 41700000000015181728
Меру пресечения Лопухову П.М. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении после вступления приговора в законную силу отменить.
Вещественные доказательства: сведения о движении денежных средств по расчетным счетам контрагентов ФГБНУ «<данные изъяты>» на бумажном носителе; письма (решения) о взыскании задолженности за счет денежных средств, письма (решения) о взыскании задолженности за счет имущества ФГБНУ «<данные изъяты>», сведения об отрицательном сальдо единого налогового счета ФГБНУ «<данные изъяты>» на бумажном носителе; распорядительные письма в адрес контрагентов, содержащие просьбу о проведении расчетов с контрагентами последних в счет имеющейся кредиторской задолженности на бумажном носителе – хранить в уголовном деле.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда через Чебаркульский городской суд Челябинской области в течение 15 суток со дня постановления приговора, а осужденным – в тот же срок, со дня вручения копии приговора.
Осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции при подаче апелляционной жалобы либо путем подачи отдельного ходатайства, а также в возражениях на принесенные по делу апелляционные жалобы (представления) другими участниками процесса.
Судья <данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>