ПОСТАНОВЛЕНИЕ
«17» декабря 2025 г. с. Багдарин
Мировой судья судебного участка Баунтовского района Республики Бурятия Гысылов Т.Б., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица - главного бухгалтера ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» Ивановой <ФИО1>, <ДАТА2> г.р., уроженку г. <АДРЕС> Читинской области, гражданки Российской Федерации, зарегистрированной и проживающей по адресу: Республика Бурятия, Баунтовский эвенкийский район, с. <АДРЕС> паспорт серии 8116 <НОМЕР> выданный ТП УФМС России по Республике <АДРЕС> в Баунтовском районе <ДАТА3>,
УСТАНОВИЛ:
<ДАТА4> ходе проведения плановой проверки МРУ Пробирной палаты России по ДФО выявлено, что Иванова <ФИО> являясь главным бухгалтером ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» (ИНН <НОМЕР>, ОГРН <НОМЕР>), расположенного по адресу: Республика Бурятия, Баунтовский эвенкийский район, <АДРЕС> допущено нарушение требований Федерального закона Российской Федерации от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон <НОМЕР>) и иных нормативно-правовых актов Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансирования распространения оружия массового уничтожения.
Так в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) направлены сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю по сообщениям о сделках, совершенных в рамках договора поставки драгоценных металлов:
1. в сообщении ФЭС-1ФМ № 2025_0302884211_030501001_00000004 от <ДАТА6> в поле сообщения «Сумма операции» указана сумма 13 620 212,84 руб. вместе с тем, в соответствии с платежным поручением от <ДАТА7> № 505 сумма операции составила 16 344 255,41 руб.;
2. сообщение ФЭС-1ФМ № 2025_0323117327_030201001_00000006 от <ДАТА8> в поле сообщения «Сумма операции» указана сумма 14 916 556,06 руб. вместе с тем, в соответствии с платежным поручением от <ДАТА9> № 702 сумма операции составила 17 899 867,27 руб.;
3. сообщение ФЭС-1ФМ № 2025_0323117327_030201001_00000007 от <ДАТА10> в поле сообщения «Сумма операции» указана сумма 11 744 180,00 руб. вместе с тем, в соответствии с платежным поручением от <ДАТА11> № 46 сумма операции составила 14 093 016,00 руб.
Кроме того, в данных формализованных электронных сообщениях за исключением договора поставки драгоценных металлов от <ДАТА12> № 1459/2025 не указана информация об иных документах, подтверждающих факт совершения операции, в частности не указаны сведения о платежных документах (счёт-фактуры, платёжные поручения).
В судебное заседание должностное лицо Иванова <ФИО> не явилась, о времени и месте рассмотрения дела была извещена, просила рассмотреть дело без ее участия, вину признала, обстоятельства изложенных в протоколе об административном правонарушении не оспаривала.
В соответствии с ч.2 ст.25.1. КоАП РФ дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и, если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.
В связи с этим, руководствуясь п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ» и ч.2 ст.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья считает возможным рассмотрение дела в отсутствие лица, в отношении которого был составлен протокол об административном правонарушении.
Как следует из пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по указанным в пунктах 1 - 1.4, 1.6 - 1.11, 2 статьи 6, пункте 6 статьи 7.4 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.
Согласно пп. «а» п. 3 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утверждённые Постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 N 209 организации и индивидуальные предприниматели представляют в Федеральную службу по финансовому мониторингу следующую информацию о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренную абзацами вторым - девятым подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ.
В ходе проведения проверки выявлен факты нарушений требований указанных норм, кроме того должностным лицом не выполнены требования пункта 2, подпункта «а» пункта 3, пунктов 10, 23 Особенностей предоставления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», утвержденных приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от <ДАТА17> № 18.
Согласно ч. 2 ст. 15.27 КоАП Российской Федерации ответственность наступает за действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи.
Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи влечет ответственность предусмотренную ч. 1 ст. 15.27 КоАП Российской Федерации.
В силу ст. 2.4 КоАП Российской Федерации административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.
Согласно примечания к указанной выше статье под должностным лицом в настоящем Кодексе (КоАП Российской Федерации) следует понимать лицо, постоянно, временно или в соответствии со специальными полномочиями осуществляющее функции представителя власти, то есть наделенное в установленном законом порядке распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся в служебной зависимости от него, а равно лицо, выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных организациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации.
Как административно-хозяйственные функции надлежит рассматривать полномочия должностного лица по управлению и распоряжению имуществом и (или) денежными средствами, находящимися на балансе и (или) банковских счетах организаций, учреждений, воинских частей и подразделений, а также по совершению иных действий (например, по принятию решений о начислении заработной платы, премий, осуществлению контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием) (п. 5 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 16.10.2009 N 19).
Согласно пунктов 3.3, 3.5 раздела 3 собственных Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденных приказом директора ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» Бродниковым <ФИО> от <ДАТА19> № 20250722/1 ответственным реализацию Правил внутреннего контроля и реализацию программ осуществления внутреннего контроля является специальное должностное лицо организации.
Приказом ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» № 20 от <ДАТА20> Иванова <ФИО> назначена на должность главного бухгалтера общества с <ДАТА20>.
В соответствии с приказом ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» № 4 от <ДАТА22> специальным должностным лицом в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения в ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» назначена главный бухгалтер общества Иванова Елена Петровна.
Вина лица подтверждается изученными судом материалами дела: Протоколом об административном правонарушении № 09-02/25/214 от <ДАТА23> г.; Актом плановой документарной проверки ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» от <ДАТА24> № 57 с приложениями, подтверждающими выявленные нарушения; уведомлением о проведении проверки от <ДАТА25> № 09-02-03/25/2218; Распоряжение о проведении плановой документарной проверки от <ДАТА26> №57; Запрос о проведении документарной проверки от <ДАТА27> № 09-02- 03/25/2290; Предписание об устранении выявленных нарушений требований законодательства от <ДАТА24> № 09-02-03/25/2512; Сопроводительное письмо от ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» от <ДАТА28> № 18 о направлении документов на проверку (№ 09-02/25/1580вх. от <ДАТА28>); Устав ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>»; Приказ организации от <ДАТА29> № 4 «Об утверждении штатного расписания» ;Приказ ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» о назначении директора Бродникова <ФИО> от <ДАТА30> №25; Трудовой договор на Бродникова <ФИО> от <ДАТА30>; Приказ ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» о принятии на должность главного бухгалтера Ивановой <ФИО> от <ДАТА20> № 20; Трудовой договор на Иванову <ФИО> от <ДАТА20>; Приказ ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» от <ДАТА32> № 7 «Об утверждении Перечня сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ»; Приказ ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» от <ДАТА22> № 4 «О назначении специального должностного лица» главного бухгалтера Ивановой <ФИО> ; Приказ ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» от <ДАТА19> № 20250722/1 «Об утверждении Правил внутреннего контроля и проведении дополнительного инструктажа»; Правила внутреннего контроля ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремисткой деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденные директором ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» Бродниковым <ФИО> <ДАТА19>; Сведения из личного кабинета ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» на интернет-портале Росфинмониторинга.
Указанные доказательства собраны в соответствии с требованиями закона, соответствуют друг другу и в своей совокупности подтверждают вину лица, в совершении вмененных правонарушений.
Нарушений процессуальных требований закона, которые могли бы повлиять на установление фактических обстоятельств не усматривается.
Принимая во внимание изложенное суд квалифицирует действия должностного лица Ивановой <ФИО> по ч.2 ст.15.27 КоАП РФ, при этом исходит из положений п. 5 ст. 4.4 КоАП РФ.
При назначении наказания судьей учтены характер совершенного административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.
В качестве обстоятельства смягчающих вину лица судьей принимается признание вины.
Обстоятельств, отягчающих вину лица, а также оснований для освобождения от ответственности не установлено.
Срок привлечения лица к административной ответственности на момент рассмотрения дела не истек.
На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, мировой судья
ПОСТАНОВИЛ:
Признать главного бухгалтера ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» Иванову <ФИО1> виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 30000 (тридцать тысяч) рублей.
Сумма административного штрафа подлежит уплате на следующие реквизиты: получатель - УФК по Республике Бурятия (Управление по обеспечению деятельности мировых судей в РБ л/с 04022200060), ИНН/КПП 0326509435/032601001, р/счет 03100643000000010200, ОКЦ № 7 СибГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Бурятия г. Улан-Удэ, БИК 018142016, к/с 40102810545370000068, ОКТМО 81606415, КБК 841 1 16 001153 01 9000 140, УИН ______________________________.
Административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки.
При наличии обстоятельств, вследствие которых исполнение постановления о назначении административного наказания в виде административного штрафа невозможно в установленные сроки, судья, вынесший постановление, может отсрочить исполнение постановления на срок до шести месяцев. С учетом материального положения лица, привлеченного к административной ответственности, уплата административного штрафа может быть рассрочена судьей, вынесшим постановление, на срок до трех месяцев.
Постановление может быть обжаловано в Баунтовский районный суд Республики Бурятия в течение десяти дней с момента вручения или получения его копии путем подачи жалобы через мирового судьи судебного участка Баунтовского района Республики Бурятия.
Мировой судья Т.Б. Гысылов