Дело № 1-76/2026

Дело № 1-76/2026

86RS0010-01-2026-000474-3789

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

7 мая 2026 год город Мегион

Мегионский городской суд Ханты-Мансийского автономного округа-Югры в составе судьи Парфененко О.А., при секретаре судебного заседания Юриковой С.В., с участием государственного обвинителя – ст.пом.прокурора С.С., подсудимого В.В., защитника – адвоката Р.Ф., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

В.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца поселка <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, военнообязанного, женатого, имеющего малолетнего ребёнка, работающего в ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» в должности генерального директора, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

В.В., являясь генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, страховых взносов, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 14 по Тюменской области расположенной по адресу: г. Тюмень, ул. Товарное шоссе, д. 15 (далее по тексту – налоговый орган) на основании представленных сведений в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» за основным государственным регистрационным номером (далее - ОГРН) 1147232056113 и Общество постановлено на учет в Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Тюмени № 3, где Обществу присвоен идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) 7203330198.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» создано обособленное подразделение по месту нахождения по адресу: ХМАО-Югра, г. Мегион, ул. Новая, д. 43, которая поставлено на учет в Межрайонной инспекции ФНС России № 5 по ХМАО-Югре, расположенной по адресу: ХМАО-Югра, г. Лангепас, ул. Комсомольская, д. 3б.

C ДД.ММ.ГГГГ Общество зарегистрировано по адресу: город Тюмень, улица Белинского, дом 28А/1 и фактически осуществляет свою уставную деятельность по адресу: ХМАО – Югра, <адрес>, где располагается личный кабинет Генерального директора и сотрудников административно-управленческого персонала.

В период с 30.10.2023 по 10.03.2025 для ведения финансово – хозяйственной деятельности ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» действовали следующие открытые счета:

- расчетный счет № открыт ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России» ИНН 7707083893, расположенном по адресу: ХМАО-Югра, <адрес>;

- расчетный счет № открыт 09.04.2018 в АО «Всероссийский банк развития регионов» ИНН 7736153344, расположенном по адресу: ХМАО-Югра, <адрес>, микрорайон 2, <адрес>;

- расчетный счет № открыт ДД.ММ.ГГГГ в АО «Газпромбанк» ИНН 7744001497, расположенном по адресу: <адрес>, корпус 1;

- специализированный банковский счет № открыт ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России» ИНН 7707083893, расположенном по адресу: ХМАО-Югра, <адрес>;

- специализированный банковский счет № открыт ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России» ИНН 7707083893, расположенном по адресу: ХМАО-Югра, <адрес>.

В соответствии с пунктами 1.1., 2.1., 2.6., 8.4., 8.5., 13.5 Устава общества с ограниченной ответственностью «МегРусНефть» (новая редакция), утвержденный протоколом № 5 Общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью «Мегруснефть» от ДД.ММ.ГГГГ (далее по тексту - Устав), Общество учреждено и действует на основании настоящего Устава, Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также иного применимого законодательства Российской Федерации. Общество является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей предпринимательской деятельности извлечение прибыли. Общество обязано соблюдать применимое законодательство, правильно и своевременно производить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, соблюдать правила ведения бухгалтерского учета, порядок и сроки представления государственной статистической отчетности. Единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный Директор Общества, избираемый Общим собранием участников Общества сроком на 5 (пять) лет в целях осуществления текущего руководства деятельностью. Функции Генерального Директора также могут быть возложены на Управляющего или управляющую организацию. Генеральный Директор (управляющий или управляющая организация) Общества подотчетен Общему собранию участников Общества, а в период между Общими собраниями также и Совету директоров Общества. Порядок деятельности Генерального Директора Общества определяется на основе настоящего Устава в положении о генеральном Директоре Общества, если последнее утверждено Общим собранием участников Общества, и в трудовом договоре с Генеральным Директором. В части, не урегулированной указанными документами, применяются нормы законодательства Российской Федерации. Трудовые отношения между генеральным Директором Общества и Обществом регулируются трудовым законодательством Российской Федерации и условиями трудового договора с генеральным Директором. Генеральный Директор (управляющий или управляющая организация) осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества. При этом он совершает любые действия, необходимые для реализации данной функции, кроме решения вопросов, отнесенных к компетенции других органов управления Общества и ревизионной комиссии Общества. Генеральный Директор (управляющий или управляющая организация) Общества осуществляет следующие полномочия: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; подписывает финансовые и иные документы Общества; открывает в банках расчетный и другие счета, распоряжается имуществом и финансовыми средствами Общества с учетом положений об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью; обеспечивает подготовку и представляет Совету директоров и Общему собранию участников годовой отчет, годовой бухгалтерский баланс, предложения о распределении чистой прибыли между участниками, информирует указанные органы о текущей финансовой и хозяйственной деятельности, организует выполнение решений Общего собрания и Совета директоров; руководит исполнительным персоналом Общества, утверждает организационную структуру и штатное расписание, организует учет и обеспечивает составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы, социальные фонды и органы государственной статистики; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы (распоряжения), обязательные для персонала Общества, в том числе приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные законодательством Российской Федерации или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества, Совета директоров и Правления Общества. Генеральный Директор (управляющий или управляющая организация) Общества не вправе издавать приказы (распоряжения), обязательные для участников Общества либо ущемляющие их интересы. Для участников Общества, состоящих с Обществом в трудовых отношениях, приказы (распоряжения) Директора (управляющего или управляющей организации) являются обязательными в части, относящейся к указанным отношениям. Вопросы, не разрешенные настоящим Уставом, разрешаются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с приказами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и решением № единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ В.В. приступил к исполнению обязанностей Генерального директора ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» с ДД.ММ.ГГГГ. (далее по тексту – приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ)

Приказом о продлении полномочий генерального директора № от ДД.ММ.ГГГГ и решением единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ продлены полномочия генерального директора ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» В.В. на срок, предусмотренный уставом Общества (5 лет) с ДД.ММ.ГГГГ. (далее по тексту – приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ)

Приказом о продлении полномочий генерального директора № от ДД.ММ.ГГГГ и протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников Общества продлены полномочия генерального директора ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» В.В. на срок, предусмотренный уставом Общества (5 лет) с ДД.ММ.ГГГГ. (далее по тексту – приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ)

Согласно пунктов 1.1., 1.3., 1.4., 1.5., 2.1., 2.2., 2.3., 2.4., 2.5., 2.6. трудового договора № (с генеральным директором общества с ограниченной ответственностью) от ДД.ММ.ГГГГ (далее по тексту - трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ) заключенного между Обществом и В.В., Работник назначается на должность Генерального директора Общества на основании решения общего собрания участников Общества от «17» июня 2015г. Работник обязан приступить к своим трудовым обязанностям с «17» июня 2015 г. Настоящий трудовой договор вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами и действует до бессрочный. Местом работы Работника является место нахождения ООО «МегРусНефть». Общество поручает, а Работник принимает на себя руководство текущей деятельностью Общества на период действия настоящего договора. Работник самостоятельно решает все вопросы деятельности Общества, отнесенные к его компетенции настоящим договором, Уставом Общества, должностной инструкцией, решениями Общего собрания и Совета директоров, а также действующим законодательством РФ.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Генеральным директором ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» являлся В.В., управляющий Обществом и выполнявший обязанности руководителя организации, наделенный правом распоряжаться денежными средствами ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», действуя согласно полномочий, отведенных ему Уставом Общества, приказами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, решениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ, трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ, в непосредственном подчинении которого находился главный бухгалтер Общества Е.С., технический директор Д.А., заместитель генерального директора по управлению персоналом Т.Л., ведущий экономист Л.В., которые выполняли безусловно указания В.В., находясь с ним в родстве и служебной зависимости в связи с трудоустройством в Обществе.

С момента учреждения ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» находилось на общем режиме налогообложения, в связи с чем в соответствии со статьей 246 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту НК РФ) признавалось плательщиком налога на прибыль организаций, на основании статьи 143 НК РФ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, а согласно статье 419 НК РФ — плательщиком страховых взносов. Кроме того, на основании пункта 1 статьи 226 НК РФ на ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» как на налогового агента возлагались обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога на доходы физических лиц в бюджетную систему Российской Федерации.

У ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», в результате осуществления хозяйственной деятельности, возникли обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов, страховых взносов, ведению учета своих доходов и расходов; и в соответствии со статьей 174 главы 21 НК РФ налогоплательщик в лице ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» обязан был уплачивать НДС по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

В соответствии со статьей 287 главы 25 НК РФ налогоплательщик ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» обязан был уплачивать налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет, по итогам налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по итогам отчетного периода подлежали уплате не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, а ежемесячные авансовые платежи — не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

В соответствии со статьей 287 главы 25 НК РФ налогоплательщик ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» обязан был уплачивать налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации, в те же сроки, что и налог, зачисляемый в федеральный бюджет: по итогам года — не позднее 28 марта, по итогам отчетных периодов — не позднее 28-го числа соответствующего месяца. (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

В соответствии со статьей 428 главы 34 НК РФ налогоплательщик ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» обязан был уплачивать страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях".

В соответствии с пунктом 3 и абзацем первым пункта 7 статьи 431 НК РФ, уплата страховых взносов производится ежемесячно. Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 28-го числа следующего календарного месяца. Расчет по страховым взносам представляется в налоговый орган не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года. Расчетным периодом признается календарный год. (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

В соответствии со статьей 226 главы 23 НК РФ налогоплательщик ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», являясь налоговым агентом, обязан был исчислять, удерживать у налогоплательщика и уплачивать сумму налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ.

Согласно пункту 6 статьи 226 НК РФ, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде оплаты труда налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты. (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

Согласно пункту 2 статьи 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 14 по Тюменской области, руководителем ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» В.В., в нарушение ст. 287 гл. 25, ст. 174 гл. 21, ст. 226 гл. 23, ст. 431 гл. 34 НК РФ (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ), текущие налоги, сборы, а также страховые взносы уплачивались не в полном объеме.

В.В., заведомо зная, что, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 3, 19, 23, 44, 45, 52, 419 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов не исполнил.

В соответствии с пунктом 1 статьи 31 НК РФ налоговые органы вправе: требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов, а также документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов; приостанавливать операции по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в банках и налагать арест на имущество налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в порядке, предусмотренном НК РФ; требовать от налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований; взыскивать недоимки, а также пени, проценты и штрафы в случаях и порядке, которые установлены НК РФ; требовать от банков документы, подтверждающие факт списания со счетов налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента и с корреспондентских счетов банков сумм налогов, сборов, пеней и штрафов и перечисления этих сумм в бюджетную систему Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

В соответствии со статьей 32 НК РФ (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ) налоговые органы обязаны: осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов; направлять налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов, налоговому агенту требование об уплате задолженности при наличии у него отрицательного сальдо единого налогового счета в порядке и сроки, установленные настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

Согласно статьи 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога посредством перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть исполнена в срок, установленный в соответствии с настоящим Кодексом. Налогоплательщик вправе перечислить денежные средства в счет исполнения обязанности по уплате налога до наступления установленного срока. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, повлекшее формирование отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, является основанием для направления налоговым органом требования об уплате задолженности. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком: со дня перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства; со дня вынесения налоговым органом в соответствии с НК РФ решения о зачете сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета.

В соответствии со статьей 69 НК РФ: Требованием об уплате задолженности признается извещение налогоплательщика о наличии отрицательного сальдо единого налогового счета и сумме задолженности, а также об обязанности уплатить эту задолженность в установленный срок; Требование об уплате задолженности направляется налогоплательщику при наличии у него отрицательного сальдо единого налогового счета; Требование об уплате задолженности направляется налогоплательщику независимо от привлечения его к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах; Требование об уплате задолженности должно содержать сведения о сумме задолженности, размере пеней, начисленных на день направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанности по уплате задолженности, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком; Требование об уплате задолженности должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты задолженности не указан в этом требовании. Правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении требований об уплате сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.

В соответствии со статьей 46 НК РФ: в случае неуплаты или неполной уплаты задолженности в установленный срок обязанность по уплате задолженности исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства; Взыскание задолженности производится по решению налогового органа (далее - решение о взыскании) путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств; Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате задолженности, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока; Поручение налогового органа на перечисление сумм задолженности в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации; При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика либо его электронных денежных средств налоговый орган вправе взыскать задолженность за счет иного имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 47 НК РФ; При взыскании задолженности налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств.

В соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. (Федеральным законом от 02.12.2019 № 394-ФЗ)

В соответствии со статьей 47 НК РФ, в случае, предусмотренном пунктом 5 статьи 46 НК РФ, налоговый орган вправе взыскать задолженность за счет имущества, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации, в пределах сумм отрицательного сальдо единого налогового счета. Взыскание задолженности за счет имущества налогоплательщика производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве». (в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

В соответствии со статьей 76 НК РФ: приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании задолженности; приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении, если иное не предусмотрено настоящей статьей; приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты задолженности (в составе единого налогового платежа) и по их перечислению в бюджетную систему; решение о приостановлении операций принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа в случае неисполнения налогоплательщиком требования об уплате задолженности; решение о приостановлении операций направляется налоговым органом в банк в электронной форме и подлежит безусловному исполнению банком; Приостановление операций действует с момента получения банком решения налогового органа до получения банком решения налогового органа об отмене приостановления.

Руководителю ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» В.В., своевременно не исполняющему обязанности по уплате исчисленных организацией налогов, сборов и страховых взносов, было достоверно известно о том, что задолженность по налоговым платежам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней Российской Федерации исполняется в принудительном порядке по процедуре взыскания, предусмотренной НК РФ, а также Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», а именно ему было известно следующее.

ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи налоговым органом в адрес ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» направлено требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате задолженности на общую сумму налогов и страховых взносов, подлежащих уплате ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» в размере 110 556 100,64 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, которое получено Обществом ДД.ММ.ГГГГ, указанным документом Общество поставлено в известность об обязанности уплатить числящуюся задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в том числе:

- Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 49 307 766,94 рублей;

- Страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях", на выплату страховой пенсии (в зависимости от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) в размере 464 646,75 рублей;

- Налог на прибыль организаций кроме налога, уплаченного налогоплательщиками, осуществляющими деятельность по производству сжиж.природного газа и до 31.12.2022 включительно осуществившими экспорт хотя бы одной партии сжиж.природного газа на основании лицензии на осуществление исключительного права на экспорт газа (за исключением налога, уплаченного НП, которые до 01.01.2023 являлись участниками консолидированной группы налогоплательщиков), зачисляемый в фед.бюджет (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответств.платежу, в том числе по отмененному) в размере 1 172 651,99 рублей;

- Налог на прибыль организаций, кроме налога, уплаченного налогоплательщиками, осуществляющими деятельность по производству сжиж.природного газа и до 31.12.2022 включительно осуществившими экспорт хотя бы одной партии сжиж.природного газа на основании лицензии на осуществление исключительного права на экспорт газа (за исключением налога, уплаченного НП, которые до 01.01.2023 являлись участниками консолидированной группы налогоплательщиков), зачисляемый в бюдж.субъектов РФ (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответств.платежу, в том числе по отмененному) в размере 5 377 305 рублей;

- Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации в размере 92 148 рублей;

- Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года (на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2022 года) в размере 13 776 415,23 рублей;

- Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному за расчетные периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2022 года) в размере 1 517 651,30 рублей;

- Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения) в размере 3 514 947,18 рублей;

- Налог на доходы физических лиц в части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 000 000 рублей (за исключением налога на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании) в размере 1 445 178 рублей;

- Страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования в размере 14 999 744,25 рублей.

В связи с тем, что ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» указанное требование налогового органа об уплате задолженности не исполнил, недоимка по налогам и страховым взносам в установленные в требовании срок 05.06.2023 не погашена, налоговым органом в порядке ст. 46 НК РФ, в отношении ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» вынесено решение № 5 от 19.07.2023 о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств (далее по тексту – решение о взыскании № 5 от 19.07.2023) на сумму неуплаченной недоимки по требованию об уплате № 754 от 27.04.2023 в размере 108 393 410,35 рублей, которое в тот же день направлено налоговым органом и получено ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» по телекоммуникационным каналам связи.

В период с 19.07.2023 по 14.02.2025 в связи с систематическим неисполнением обязанности по уплате налогов и страховых взносов налоговым органом в порядке ст. 46 НК РФ по решению о взыскании № 5 от 19.07.2023 последовательно по мере изменения суммы отрицательного сальдо ЕНС направлены 292 поручения на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации в банковские учреждения, в которых открыты счета ООО «МЕГРУСНЕФТЬ». Задолженность, подлежавшая взысканию, по состоянию на 19.07.2023 составила 108 393 410,35 рублей, а по состоянию на 14.02.2025 сумма недоимки по налогам и сборам возросла до 294 499 810,28 рублей.

Для обеспечения исполнения решения о взыскании № 5 от 19.07.2023 в период с 30.10.2023 по 10.03.2025 налоговым органом в порядке ст. 76 НК РФ были вынесены 631 решение о приостановлении операций в банковских учреждениях в ПАО «Сбербанк России» ИНН 7707083893, АО «Всероссийский банк развития регионов» ИНН 7736153344, АО «Газпромбанк» ИНН 7744001497, а также переводов электронных денежных средств ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» по состоянию на 30.10.2023 на сумму 197 542 734,40 рублей, а на 10.03.2025 на сумму 307 063 585,85 рублей.

Кроме того, в связи с неисполнением ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» в установленные сроки обязанности по уплате налога 29.02.2024 в обеспечение взыскания задолженности налоговым органом в соответствии со ст. 77 НК РФ на основании постановления о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) от 28.02.2024 наложен частичный арест на имущество ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» в виде 19 единиц транспортных средств.

В связи с отсутствием денежных средств на счетах ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» налоговым органом в порядке ст. 47 НК РФ, вынесено постановление № 3560 от 08.11.2024 о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) (далее по тексту постановление № 3560 от 08.11.2024) на сумму отрицательного сальдо единого налогового счета в размере 201 040 534,96 рублей, которое в тот же день направлено налоговым органом и получено ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» по телекоммуникационным каналам связи и направлено судебному приставу-исполнителю для исполнения.

ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом-исполнителем СОСП по Тюменской области на основании постановления № 3560 от 08.11.2024 в отношении ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» возбуждено исполнительное производство № 121999/24/98072-ИП на сумму задолженности в размере 201 040 534,96 рублей.

В связи с неисполнением ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» требования исполнительного документа в срок предоставленной для добровольного исполнения, судебным приставом-исполнителем СОСП по Тюменской области в рамках исполнительного производства № 121999/24/98072-ИП на основании постановлений об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации от 18.11.2024 обращены взыскания на денежные средства ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» в ПАО «Сбербанк России» ИНН 7707083893, АО «Всероссийский банк развития регионов» ИНН 7736153344, АО «Газпромбанк» ИНН 7744001497 на сумму 201 040 534,96 рублей.

В неустановленное следствием время, но не позднее 19.07.2023 у Генерального директора ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» В.В., находящегося в городе Мегион ХМАО-Югры, более точное место следствием не установлено, достоверно осведомленного о том, что по состоянию на 19.07.2023 задолженность ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» перед бюджетом РФ и бюджетом ХМАО-Югры по налогам и страховым взносам составила 108 393 410,35 рублей, что налоговым органом в дальнейшем будут приняты все меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в отношении ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», а именно на расчетных счетах Общества сформируется картотека из инкассовых поручений, и операции по всем расчетным счетам будут приостановлены решением налогового органа, и о том, что при поступлении на расчетные счета ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» денежных средств, их списание будет производиться в порядке очередности платежей, предусмотренном п. 2 ст. 855 ГК РФ, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в особо крупном размере, с целью воспрепятствовать принудительному взысканию и избежать выплат по недоимке налогов, сборов и страховых взносов, путем создания вида правомерного перечисления с расчетных счетов Общества под видом заработной платы себе и работникам Общества Д.А., Т.Л., Л.В., вывода таким образом поступающих денежных средств на счета Общества до момента их списания по инкассовым поручениям налогового органа, и дальнейшего перечисления со счетов указанных лиц в адрес контрагентов-кредиторов минуя таким образом расчетные счета Общества.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Генеральный директор ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» В.В. находясь в своем рабочем кабинете с табличкой «Генеральный директор В.В.», расположенном на 3 этаже по адресу: ХМАО-Югра, <адрес>, а также в неустановленных следствием местах на территории города Мегион Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, а также в иных местах на территории РФ, являясь лицом, выполнявшим обязанности руководителя организации, реализуя вышеуказанный преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя в результате своих действий наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему РФ и субъекта РФ, утраты возможности взыскания налоговым органом, суммы недоимки по налогам, сборам и страховым взносам и желая их наступления, воспрепятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью уклонения от взыскания недоимки в особо крупном размере, в нарушение порядка очередности платежей, предусмотренного п. 2 ст. 855 ГК РФ, а также в нарушении ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 3, 19, 23, 44, 45, 52, 419 Налогового кодекса РФ, отдавая приоритет исполнению обязательств перед контрагентами ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», расчеты по которым отнесены к пятой очереди, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, перечислил денежные средства ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» под видом заработной платы на свои счета и Д.А., Т.Л., Л.В. не осведомленных о его преступных планах и дал последним обязательное для исполнения указание осуществить перевод денежных средств с личных счетов Д.А., Т.Л., Л.В. на расчетные счета ООО «Каркаде» ИНН 3905019765, ООО «Лизинговая компания «Эволюция» ИНН 9724016636, ООО «Нефтяная научно-производственная компания «Эхо» ИНН 0265018807, ООО «Газпромнефть-Хантос» ИНН 8618006063, ООО «Буровая компания «Самотлор» ИНН 8603096900, АО «Газпром Энергосбыт» ИНН 770570968, ООО «Спецавиасервис» ИНН 8603208959, ООО «Мега Альянс» ИНН 8604069472, ООО «Альянсэксперт» ИНН 8605020617, ООО «Восток-Запчасть» ИНН 8602262960, ООО «Норд-Ост» ИНН 8603162341, ООО «Промышленные Технологии» ИНН 2315236194, В.А. ИНН 251202831511, ООО «Газпромнефть Энергосистемы» ИНН 8905032490, ООО «Компания «Легитим- Профи» ИРШ 7202223436, ООО «СКМН Развитие» ИНН 8605031697, ООО «Зарплата.РУ» ИНН 7730706401, ООО «Энергосервис» ИНН 8605030372 в счет погашения обязательств ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» по ранее заключенным договорам, а именно:

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ИП В.А. ИНН 251202831511 на расчетный счет № в сумме 44000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору найма жилого помещения б/н от ДД.ММ.ГГГГ за период за 01-ДД.ММ.ГГГГ за ООО Мегруснефть ИНН 7203330198. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ИП В.А. ИНН 251202831511 на расчетный счет № в сумме 44000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору найма жилого помещения б/н за периуд 01-ДД.ММ.ГГГГ за ооо мегруснефть ИНН 7203330198. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 358 063,94 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору номер ГПН-1365/ЭН-20 от 15.10.2020г. За ООО мегруснефть инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 118 080,59 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору номер ГПН-1365/ЭН-20 от 15.10.2020г. За ООО мегруснефть инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., путем внесения денежных средств через ПАО «СБЕРБАНК» ИНН 7707083893 счет № произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 770 977,77 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Счет на оплату номер от 31.10.23r.3a ооо мегруснефть инн 7203330198».

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., путем внесения денежных средств через ПАО «СБЕРБАНК» ИНН 7707083893 счет № произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 624 959,53 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «ЗА 15/01/2024;Д.А.;Оплата по договору ГПН-1365/ЭН-20 от 15.10.2020г.За ооо мегруснефть инн 7203330198»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., путем внесения денежных средств через ПАО «СБЕРБАНК» ИНН 7707083893 счет № произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 847 193,24 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «ЗА 11/03/2024;Д.А.;Оплата по договору ГПН-1365/ЭН-20 от 15.10.2020г.За ооо мегруснефть инн 7203330198»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., путем внесения денежных средств через ПАО «СБЕРБАНК» ИНН 7707083893 счет № произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 827 671,20 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «ЗА 22/03/2024;Д.А.;Оплата по договору ГПН-1365/ЭН-20 от 15.10.2020г.УПД 547/1 от ДД.ММ.ГГГГ За ооо мегруснефть инн 7203330198»;

ДД.ММ.ГГГГ В.В. перечислил с расчетного счета № ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» открытого в ПАО «Сбербанк России» ИНН 7707083893 на свой текущий банковский счет № открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 денежную сумму в размере 5200000 рублей с назначением «ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 720№ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.», из которых денежную сумму в размере 3 190 994 рублей ДД.ММ.ГГГГ В.В. перечислил по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Сбербанк факторинг» ИНН 7802754982 на счет № с назначением платежа: «Оплата по счёту 2024/04-1098-АВ от ДД.ММ.ГГГГ за ООО МегРусНефть ИНН (7203330198). НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., путем внесения денежных средств через ПАО «СБЕРБАНК» ИНН 7707083893 счет № произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 577 024,15 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «ЗА 26/06/2024;Д.А.;Оплата по договору ГПН-1365/ЭН-20 от 15.10.2020г.За ооо мегруснефть инн 7203330198»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., путем внесения денежных средств через ПАО «СБЕРБАНК» ИНН 7707083893 счет № произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 758 681,41 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по Упд 1157/1 от ДД.ММ.ГГГГ и по договору ГПН-1365/ЭН-20 от ДД.ММ.ГГГГ за ооо мегруснефть инн 7203330198:24/05/2024»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., путем внесения денежных средств через ПАО «СБЕРБАНК» ИНН 7707083893 счет № произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 381 080,94 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «ЗА 02/08/2024;Д.А.;Оплата по договору ГПН-1365/ЭН-20 от 15.10.2020г.За ооо мегруснефть инн 7203330198»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., путем внесения денежных средств через ПАО «СБЕРБАНК» ИНН 7707083893 счет № произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 163 559,80 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «ЗА 20/08/2024;Д.А.;Оплата по договору ГПН-1365/ЭН-20 от 15.10.2020г.За ооо мегруснефть инн 7203330198»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «КАРКАДЕ» ИНН 3905019765 на расчетный счет № в сумме 520 591,94 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору лизинга 2396/2023 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «КАРКАДЕ» ИНН 3905019765 на расчетный счет № в сумме 671 287,82 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору лизинга 39071/2023 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «ЛК ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 9724016636 на расчетный счет № в сумме 758 011,90 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору лизинга 2023_5832 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «ЛК ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 9724016636 на расчетный счет № в сумме 1 515,78 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата пени по договору 2023_5832 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «САС» ИНН 8603208959 на расчетный счет № в сумме 220 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата частично счета 250 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «НОРД-ОСТ» ИНН 8603162341 на расчетный счет № в сумме 112 380 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата счета 13 ДД.ММ.ГГГГ.14 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ИП В.А. ИНН 251202831511 на расчетный счет № в сумме 55 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору аренды. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «ГАЗПРОМНЕФТЬ ЭНЕРГОСИСТЕМЫ» ИНН 8905032490 на расчетный счет № в сумме 52 719,20 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «По договору НЭН-21/10802/00515/Д от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «КОМПАНИЯ «ЛЕГИТИМ-ПРОФИ» ИНН 7202223436 на расчетный счет № в сумме 20 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Счет на оплату 118 от ДД.ММ.ГГГГ за ИНН 7203330198. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 611 150,34 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Счет на оплату 10/23/072 от ДД.ММ.ГГГГ за инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» ИНН 7705750968 на расчетный счет № в сумме 93 574,44 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Счет 4242/1 от ДД.ММ.ГГГГ за инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО БК «САМОТЛОР» ИНН 8603096900 на расчетный счет № в сумме 1 000 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору 017-2024 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО БК «САМОТЛОР» ИНН 8603096900 на расчетный счет № в сумме 1 000 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору 014-2024 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 720330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «САС» ИНН 8603208959 на расчетный счет № в сумме 400 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору 8629ТТ-24 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «ННПК «ЭХО» ИНН 0265018807 на расчетный счет № в сумме 1 200 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору 004-2024 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «АЛЬЯНСЭКСПЕРТ» ИНН 8605020617 на расчетный счет № в сумме 250 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору 14/23-НК от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «ГАЗПРОМНЕФТЬ-ХАНТОС» ИНН 8618006063 на расчетный счет № в сумме 1 022 136 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Счет на оплату 0520013005 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «МЕГА АЛЬЯНС» ИНН 8604069472 на расчетный счет № в сумме 576 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Счет на оплату 21 от ДД.ММ.ГГГГ за ИНН 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 перечислил денежную сумму в размере 150 000 рублей на счет Л.В. № открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971, из которых в сумме 149 580 рублей Л.В., произвела оплату в адрес ООО «Энергосервис» ИНН 8605030372 путем перевода на расчетный счет №, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата за ООО МегРусНефть. ИНН 7203330198. по счету на оплату 138 от ДД.ММ.ГГГГ. в т.ч. НДС. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «ВОСТОК-ЗАПЧАСТЬ» ИНН 8602262960 на расчетный счет № в сумме 173 530 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Счет на оплату УО-1894 от ДД.ММ.ГГГГ за ИНН 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «Промышленные технологии» ИНН 2315236194 на расчетный счет № в сумме 60 333,75 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Счет на оплату 226 от ДД.ММ.ГГГГ за ИНН 7203330198. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ИП В.А. ИНН 251202831511 на расчетный счет № в сумме 55 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Счет на оплату 39 от ДД.ММ.ГГГГ за ИНН 7203330198. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ В.В. перечислил с расчетного счета № ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» открытого в ПАО «Сбербанк России» ИНН 7707083893 на текущий банковский счет Т.Л. № открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 денежную сумму в размере 130953,71 рублей с назначением платежа «ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 720№ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.», из которых в сумме 67 700 рублей Т.Л., произвела оплату в адрес ООО «ЗАРПЛАТА.РУ» ИНН 7730706401 путем перевода на расчетный счет №, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата за ООО "Мегруснефть" ИНН 7203330198 Оплата по счету №/ZP/1 от ДД.ММ.ГГГГ В т.ч. НДС (20.00%) 11283.33 (QR)»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «ННПК «ЭХО» ИНН 0265018807 на расчетный счет № в сумме 500 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору 004-2024 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «МЕГА АЛЬЯНС» ИНН 8604069472 на расчетный счет № в сумме 2 000 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору 003-2024 от ДД.ММ.ГГГГ за ИНН 7203330198. НДС 20%. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «КАРКАДЕ» ИНН 3905019765 на расчетный счет № в сумме 25 112,06 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору лизинга 39071/2023 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «КАРКАДЕ» ИНН 3905019765 на расчетный счет № в сумме 60 529,88 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата пени по договору лизинга 39071/2023 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198.. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «ЛК ЭВОЛЮЦИЯ» ИНН 9724016636 на расчетный счет № в сумме 12 126,26 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата пени по договору лизинга 2023_5832 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198.. БЕЗ НДС»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «КАРКАДЕ» ИНН 3905019765 на расчетный счет № в сумме 610 757,42 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору лизинга 39071/2023 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%. НДС 20%. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «ННПК «ЭХО» ИНН 0265018807 на расчетный счет № в сумме 1 500 000 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору 004-2024 от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%»;

ДД.ММ.ГГГГ - Д.А., со своего счета № открытого в АО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971 произведен платеж в адрес ООО «НОРД-ОСТ» ИНН 8603162341 на расчетный счет № в сумме 40 854 рублей, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по договору 0121/НО от ДД.ММ.ГГГГ за Инн 7203330198. НДС 20%».

Таким образом, руководителем ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» В.В. лично и по его указанию сотрудниками Д.А., Т.Л., Л.В. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, было перечислено денежных средств на счета третьих лиц за ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» в размере 27 488 972,58 рублей, в том числе: АО «Газпром ЭНЕРГОСБЫТ» в размере 6 132 017,35 рублей; ООО «КАРКАДЕ» в размере 4 272 038,64 рублей, ООО «ЛК ЭВОЛЮЦИЯ» в размере 3 045 689,64 рублей, ООО «Сбербанк факторинг» в размере 3 190 994 рублей, ООО «ННПК «ЭХО» в размере 3 200 000 рублей, ООО «МЕГА АЛЬЯНС» в размере 2 576 000 рублей, ООО «БК «САМОТЛОР» в размере 2 000 000 рублей, ООО «ГАЗПРОМНЕФТЬ-ХАНТОС» в размере 1 022 136 рублей, ИП В.А. в размере 253 000 рублей, ООО «САС» в размере 620 000 рублей, ООО «НОРД-ОСТ» в размере 153 234 рублей, ООО «АЛЬЯНСЭКСПЕРТ» в размере 500 000 рублей, ООО «ВОСТОК-ЗАПЧАСТЬ» в размере 173 530 рублей, ООО «ГАЗПРОМНЕФТЬ ЭНЕРГОСИСТЕМЫ» в размере 52 719,20 рублей, ООО «КОМПАНИЯ «ЛЕГИТИМ-ПРОФИ» в размере 20 000 рублей, ООО «Промышленные технологии» в размере 60 333,75 рублей, ООО «Энергосервис» в размере 149 580 рублей, ООО «ЗАРПЛАТА.РУ» в размере 67 700 рублей.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ В.В., единолично определявший очередность и конкретные направления расходования денежных средств ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», а также степень необходимости расчетов с контрагентами и кредиторами, игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам и страховым взносам, предпринял умышленные преступные действия, направленные на избежание пополнения расчетных счетов ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», в условиях, когда оно возможно, то есть, умышленно, создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, тем самым выведя денежные средства организации из под механизма принудительного взыскания налоговыми органами недоимки по налогам и сборам, предусмотренного НК РФ, поставив свои личные интересы и интересы третьих лиц выше интересов государства Российской Федерации и субъекта РФ.

Своими умышленными действиями В.В., в нарушение ст. 855 ГК РФ, искусственно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах предприятия и как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам и сборам в установленном законом порядке.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Генеральный директор ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» В.В. находясь в своем рабочем кабинете с табличкой «Генеральный директор В.В.», расположенном на 3 этаже по адресу: <адрес>, а также в неустановленных следствием местах на территории <адрес> – Югры, а также в иных местах на территории РФ, являясь лицом, выполнявшим обязанности руководителя организации, умышленно, накапливая недоимку в бюджеты различных уровней, по состоянию на дату ДД.ММ.ГГГГ в размере 110 556 100,64 рублей, в отношении которых применены способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, страховых взносов в виде списания и перечисления суммы задолженности со счетов налогоплательщика, а также приостановления операций по счетам в порядке ст. 46, ст. 76 НК РФ по состоянию на дату ДД.ММ.ГГГГ в размере 108 393 410,35 рублей, на дату ДД.ММ.ГГГГ в размере 307 063 585,85 рублей, одновременно располагая денежными средствами ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», сокрыв их на счетах работников Общества, расходовал их вопреки интересам государства.

Сокрытыми денежными средствами исключенными из процедуры взыскания налоговых органов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 27 488 972,58 рублей, то есть в особо крупном размере, В.В., имел реальную возможность погасить задолженность ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» по налогам и страховым взносам в бюджеты различных уровней для обеспечения деятельности государства.

Размер сокрытых денежных средств в общей сумме 27 488 972,58 рублей в результате умышленных преступных действий В.В., является особо крупным размером, поскольку в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, превышает 13 500 000 рублей.

В судебном заседании подсудимый В.В. вину свою в предъявленном ему органом предварительного следствия обвинении в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации признал полностью, в содеянном раскаялся; пояснил, что ходатайство о постановлении приговора в особом порядке судебного разбирательства им было заявлено добровольно в присутствии защитника; характер и последствия постановления приговора в особом порядке судебного разбирательства осознает.

Возражений от государственного обвинителя и защитника в судебном заседании против дальнейшего производства по уголовному делу с применением особого порядка судебного разбирательства не поступило.

Суд приходит к выводу, что обвинение, предъявленное В.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, с которыми тот согласился, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Суд считает, что условия постановления приговора в отношении В.В. без проведения судебного разбирательства соблюдены, поскольку в ходе ознакомления с материалами уголовного дела обвиняемый в присутствии защитника заявил ходатайство о рассмотрении дела в порядке особого производства, в судебном заседании поддержал его, и судом установлено, что такое ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства осознает.

Действия подсудимого В.В. суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в особо крупном размере.

При назначении наказания подсудимому В.В. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступного деяния, признание им своей вины, раскаяние в содеянном, личность подсудимого, который: удовлетворительно характеризуется по месту жительства, исключительно положительно по месту работы; на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит; к административной ответственности за нарушение общественного порядка и порядка управления не привлекался; социально адаптирован; неоднократно награжден почетными грамотами и благодарственными письмами; участвует в благотворительности; оказывает гуманитарную помощь.

К обстоятельствам смягчающим наказание в силу п. «г» и «и» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации суд относит наличие малолетнего ребёнка у подсудимого и явку с повинной; также в силу ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации к смягчающим наказание обстоятельствам суд считает необходимым отнести раскаяние подсудимого в содеянном, наличие на иждивении дочери студентки, а также имеющих хронические заболевания родителей супруги, которые нуждаются в дополнительной материальной помощи в приобретении медицинских препаратов на постоянной основе.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации, судом не установлено.

Суд также учитывает, что подсудимый В.В. совершил преступление, относящееся, в соответствии со ст.15 Уголовного кодекса Российской Федерации, к преступлениям средней тяжести, общественную опасность и обстоятельства его совершения.

С учетом всех изложенных обстоятельств, суд приходит к выводу, что подсудимому В.В. может быть назначено наказание в пределах санкции ч. 2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде штрафа, и такое наказание будет соответствовать целям и задачам уголовного наказания, и способствовать его исправлению.

Оснований для применения положений ч. 6 ст. 15, ст. 64, 73 Уголовного кодекса Российской Федерации к подсудимому не имеется; оснований для освобождения от уголовной ответственности также не установлено.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в соответствии со ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Принятые меры в обеспечении иска и возможной конфискации имущества на основании постановления Ханты-Мансийского районного суда ХМАО-Югры от ДД.ММ.ГГГГ о наложении ареста на недвижимой имущество ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» и на основании постановления Ханты-Мансийского районного суда ХМАО-Югры от ДД.ММ.ГГГГ о наложении ареста на движимой имущество ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» подлежат сохранению до исполнения приговора в части назначенного наказания в виде штрафа.

Процессуальные издержки – по делу отсутствуют.

Мера пресечения не избиралась.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать В.В. виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 600 000 (шестьсот тысяч) руб. 00 коп.

Мера пресечения не избиралась.

Вещественные доказательства:

- предмет и документы, представленные письмом Межрайонной ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №дсп о направлении материалов налогового контроля по ст. 199.2 УК РФ в отношении ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», а именно: компакт диск красного цвета с надписями «Mirex, CD-R, 700 MB» и рукописным текстом черного цвета «206ДСП от 20.03.2025», а также копии документов с файлов имеющихся на информационном пространстве указанного компакт диска: выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ № б/н на 10 листах; копия Устава общества с ограниченной ответственностью «МегРусНефть» (новая редакция), утвержденного протоколом № Общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью «Мегруснефть» от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; сведения о банковских счетах (депозитах, корпоративных электронных средствах платежа (КЭСП)) организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет от ДД.ММ.ГГГГ ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198 на 2 листах; копия справки от ДД.ММ.ГГГГ о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента ООО «Мегруснефть» с подтверждением отправки на 44 листах; копия справки от ДД.ММ.ГГГГ о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента ООО «Мегруснефть» с подтверждением отправки на 45 листах; копия справки от ДД.ММ.ГГГГ о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента ООО «Мегруснефть» с подтверждением отправки на 53 листах; копия справки от ДД.ММ.ГГГГ о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента ООО «Мегруснефть» с подтверждением отправки на 28 листах; копия справки от ДД.ММ.ГГГГ о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента ООО «Мегруснефть» с подтверждением отправки на 5 листах; копия справки от ДД.ММ.ГГГГ о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента ООО «Мегруснефть» с подтверждением отправки на 5 листах; копия справки от ДД.ММ.ГГГГ о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента ООО «Мегруснефть» с подтверждением отправки на 39 листах; копия справки от ДД.ММ.ГГГГ о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента ООО «Мегруснефть» с подтверждением отправки на 30 листах; копия справки от ДД.ММ.ГГГГ о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента ООО «Мегруснефть» с подтверждением отправки на 27 листах – хранить в материалах уголовного дела:

–предмет, представленный письмом Межрайонной ИФНС России № 14 по Тюменской области от 24.03.2025 № 11-04/000895дсп о направлении материалов налогового контроля по ст. 199.2 УК РФ в отношении ООО «МЕГРУСНЕФТЬ», а именно: компакт диск красного цвета с надписями «Mirex, CD-R, 700 MB» – хранить в материалах уголовного дела;

- предметы и документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 14 по Тюменской области, по адресу: г. Тюмень, ул. Товарное шоссе, д. 15, а именно: 1) сшивка документов, содержащая требование об уплате задолженности по состоянию на «27» апреля 2023 г. с подтверждением направления в адрес ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» на 6 листах; 2) сшивка документов, содержащая решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств на 3 листах; 3) сшивка документов, представляющая собой реестр уведомлений о приостановлении операций по счетам ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» на 20 листах; 4) сшивка документов, содержащая постановление от ДД.ММ.ГГГГ, протокол от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; 5) сшивка документов, содержащая постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, постановление о возбуждении исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ, три постановления об обращении взыскания на денежные средства должника от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; 6) сшивка документов, содержащая поручения на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и бюджетную систему Российской Федерации с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 91 листе; 7) сшивка документов, содержащая поручения на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и бюджетную систему Российской Федерации с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 164 листах; 8) сшивка документов, содержащая поручения на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и бюджетную систему Российской Федерации с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 37 листах; 9) сшивка документов, содержащая письма налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, выписку ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ на ООО «ТАН», документы по финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТАН» и ООО «Мегруснефть», выписку ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ на АО «КАРС», документы по финансово-хозяйственной деятельности АО «КАРС» и ООО «Мегруснефть» на 49 листах; 10) Копия регистрационного и учетного дела ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» на 130 листах; 11) Компакт диск белого цвета с надписями «PRINCO, CD-R, 700 MB, (10129105)» и рукописным текстом черного цвета «304ДСП от 08.10.2025» – хранится в материалах уголовного дела №; Регистрационное и учетное дело ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» на 130 листах – хранить в материалах уголовного дела;

– документы, представленные письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198 по запросу следователя, а именно: копия решения № Единственного учредителя ООО «МегРусНефть» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе, копия свидетельства от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия Устава ООО «МегРусНефть» (новая редакция), утвержденная протоколом № Общего собрания участников ООО «Мегруснефть» от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; копия решения № единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ ООО «МегРусНефть» на 1 листе; копия трудового договора № (с генеральным директором общества с ограниченной ответственностью) от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия приказа о продлении полномочий генерального директора № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия решения единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия приказа о продлении полномочий генерального директора № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников Общества на 2 листах; копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ с листом изменения в Устав ООО «МегРусНефть» на 3 листах; копия решения № Единственного участника ООО «МегРусНефть» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; копия должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; список сотрудников ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» осуществлявших трудовую деятельность в период с 01.01.2023г. по настоящее время на 32 листах; копия с журнала «ООО «Газпромнефть-Хантос» Входящие письма 2025 год на 5 листах, копия с журнала «ООО «Газпромнефть-Хантос» Исходящие письма 2025 год на 9 листах, копия с журнала Исходящие письма «ООО «Газпромнефть-Хантос» за 2024 год на 12 листах, копия с журнала Входящие письма «ООО «Газпромнефть-Хантос» за 2024 год на 6 листах, копия журнала регистрации исходящей корреспонденции ООО ГПНХ за 2023 год на 20 листах, копия журнала регистрации входящей корреспонденции ООО ГПНХ за 2023 год на 11 листах, копия из журнала входящей документации начатой с ДД.ММ.ГГГГ на 23 листах, копия с журнала регистрации исходящей документации от ДД.ММ.ГГГГ на 23 листах – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, представленные письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198 по запросу следователя, а именно: копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Лицевой счет по заработной плате сотрудника ООО «Мегруснефть» В.В. за период: ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; Лицевой счет по заработной плате сотрудника ООО «Мегруснефть» Д.А., за период: ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; Лицевой счет по заработной плате сотрудника ООО «Мегруснефть» Т.Л., за период: ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; Лицевой счет по заработной плате сотрудника ООО «Мегруснефть» Л.В., за период: ДД.ММ.ГГГГ- ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; приказы (распоряжение) о поощрении сотрудников на 16 листах; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия должностной инструкции технического директора ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; копии приказов (распоряжений) о предоставлении отпуска работнику Л.В. на 8 листах; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия должностной инструкции ведущего экономиста ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копии приказов (распоряжений) о предоставлении отпуска работнику Т.Л. на 3 листах; копия приказа № ЦБ000000012 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия должностной инструкции Заместителя генерального директора по управлению персоналом ООО «МегРусНефть» от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; оригинал письма ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ №ГБ-28 в ООО «КАРКАДЕ» на 1 листе; оригинал письма ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ №ГБ-29 в ООО «КАРКАДЕ» на 1 листе; копия письма ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ №ГБ-31 в ООО «КАРКАДЕ» на 1 листе; копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ № в ООО ННПК «ЭХО» на 1 листе; копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ № в ООО ННПК «ЭХО» на 1 листе; Копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ № в ООО БК «САМОТЛОР» на 1 листе; копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ № в ООО БК «САМОТЛОР» на 1 листе; копия письма ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ №ГБ-30 в ООО ЛК «Эволюция» на 1 листе; копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ № в ООО ННПК «ЭХО» на 1 листе; копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ № в ООО ННПК «ЭХО» на 1 листе; копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ № в ООО Мега Альянс на 1 листе; копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ № в ООО Мега Альянс на 1 листе; копия письма ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ № в ООО Восток-Запчасть на 1 листе; копия письма ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ №ГБ-109/1 в ООО «Спецавиасервис» на 1 листе; копия письма ООО «МегРусНефть» ИНН 7203330198 от ДД.ММ.ГГГГ №ГБ-39 в ООО «Сбербанк Факторинг» на 1 листе – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, представленные письмом от ДД.ММ.ГГГГ № СО по городу Октябрьский СУ СК России по Республике Башкортостан, а именно: папка скоросшиватель синего цвета «STAFF» с копиями документов по взаимоотношениям ООО «ННПК «ЭХО» ИНН 0265018807 с ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198, представленные директором ООО «ННПК «ЭХО» Г.В. – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у генерального директора ООО «Энергосервис» ИНН 8605030372, по адресу: ХМАО-Югра, <адрес>, кабинет 103, а именно: счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, акт сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, решения учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, представленные письмом от ДД.ММ.ГГГГ № АО «Газпром энергосбыт» ИНН 7705750968 по запросу следователя, а именно: копия договора энергоснабжения № ГПН-1365/ЭН-20 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 8 листах; копии платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копии платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копии платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранить в материалах уголовного дела;

–документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у директора филиала АО «Газпром энергосбыт» ИНН 7705750968 по адресу: <адрес>, каб. №, а именно: договор энергоснабжения № ГПН-1365/ЭН-20 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 20 листах; дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ к договору энергоснабжения № ГПН-1365/ЭН-20 от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 18 листах; акт сверки от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах – хранить в материалах уголовного дела;

– документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у технического директора ООО «АЛЬЯНСЭКСПЕРТ» ИНН 8605020617, по адресу: ХМАО-Югра, <адрес>, а именно: 1. Договор №-НК «на оказание услуг по проведению обследования технического состояния технических устройств» от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; 2. Дополнительное соглашение № к Договору №-НК «на оказание услуг по проведению обследования технического состояния технических устройств» от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; 3. Дополнительное соглашение № к Договору №-НК «на оказание услуг по проведению обследования технического состояния технических устройств» от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; 4. Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 5. Акт сдачи-приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 6. Счет на оплату № на 2 листах: 7. акт сдачи-приемки № от 22.04 2024 на 2 листах; 8. Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 9. акт сдачи-приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; 10. Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 11. акт сдачи-приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 12. Копия акта передачи заключений по неразрушающему контролю и ЭПБ оборудования ООО «Мегруснефть № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 13. Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; 14. акт сдачи-приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; 15. Копия акта передачи заключений по неразрушающему контролю и ЭПБ оборудования ООО «Мегруснефть № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; 16. Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 17. Акт сдачи - приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 18. Акт передачи документов на оборудование ООО «Мегруснефть» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 19. Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 20. Акт сдачи - приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 21. Акт передачи документов на оборудование ООО «Мегруснефть» № от 2 ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 22. Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 23. Акт сдачи-приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; 24. Копия акта передачи заключений по неразрушающему контролю и ЭПБ оборудования ООО «Мегруснефть № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 25. Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе: 26. Акт сдачи-приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; 27. Акт приема-передачи документов № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 28. Копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 29. Копия акта сверки взаимных расчетов за период 9 месяцев 2024 года на 1 листе; 30. Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранить в материалах уголовного дела;

–документы, представленные письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «Восток-Запчасть» ИНН 8602262960 по запросу следователя, а именно: 1. копия договора поставки №B3 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 5 листах; 2. копия письма от ДД.ММ.ГГГГ исх. № ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» в адрес ООО «Восток-Запчасть» на 1 листе; 3. платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 4. копия счет-фактуры № УО-203 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у представителя ООО «Восток-Запчасть» ИНН 8602262960 по адресу: ХМАО-Югра, <адрес>, а именно: договор поставки №B3 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 5 листах; копия письма от ДД.ММ.ГГГГ исх. № ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» в адрес ООО «Восток-Запчасть» на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № УО-203 от ДД.ММ.ГГГГ с копией доверенности на 3 листах; копия счета на оплату № УО-1894 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у представителя ООО «Промышленные Технологии» ИНН 2315236194 по адресу: ХМАО-Югра, <адрес>, а именно: реквизиты спецсчета ООО «Промышленные Технологии» ИНН 2315236194 на 1 листе; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации питания с приложением на 8 листах, ведомость посещения персонала ООО «МегРусНефть» в столовой Южно-Приобского м/р, 755 куст в период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, копия ведомости посещения персонала ООО «МегРусНефть» в столовой Южно-Приобского м/р, 755 куст в период с 01 по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации питания с приложением на 5 листах; копия сопроводительного письма от ООО «МегРусНефть» на 1 листе; копия карточки предприятия ООО «МегРусНефть» на 1 листе; копия протокола разногласий к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, копия счёта на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у генерального директора ООО «СКМН РАЗВИТИЕ» ИНН 8605031697 по адресу: <адрес>, а именно: договор поручительства по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ №П от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; договор №П поставки нефтепродуктов от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приложение № к договору №П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № НО от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от 27.1 1.2023 на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, представленные письмом от ДД.ММ.ГГГГ № б/н ООО «Зарплата.Ру» ИНН 7730706401 по запросу следователя, а именно: копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия публичного рамочного лицензионного договора-оферты о предоставлении прав на программы для ЭВМ и базы данных ООО «Зарплата.Ру» на 7 листах; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия счета №/ZP/1 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия акта сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЗАРПЛАТА.РУ» и ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198 на 1 листе; копия детализации предоставленного объема прав пользования ограниченной лицензией № RLIC02289544 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия детализации предоставленного объема прав пользования ограниченной лицензией № RLIC02289545 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, представленные письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «БК «САМОТЛОР» ИНН 8603096900 по запросу следователя, а именно: 1. копия договора № на оказание услуг по проведению вышкомонтажных работ от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 18 листах; копия договора № на выполнение комплекса работ по бурению скважин от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 30 листах; 3. копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом от ДД.ММ.ГГГГ исх.№ ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» на 1 листе; копия уведомления об исполнении обязательства третьим лицом от ДД.ММ.ГГГГ исх.№ ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранить в материалах уголовного дела;

- документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ОГИБДД УМВД России по <адрес>, по адресу: ХМАО-Югра, <адрес> именно: 1. Акт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ об уничтожении документов, послуживших основанием для регистрации, перерегистрации и снятии с учета ТС, документов (справок, свидетельств), замены водительских удостоверений и временных разрешений (двусторонний документ) на 20 листах; 2. Заявление № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 3. Копия свидетельства о регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; 4. Объяснение от А.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 5. Копия карточки предприятия ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198 на 1 листе; 6. Копия уведомления от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; 7. Копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 8. Копия чека по операции от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Заявление № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 9. Заявление № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 10. Заявление № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 11. Заявление № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 12. Заявление № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 13. Заявление № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 14. Заявление № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; 15. Заявление № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранится при уголовном деле №; копии произведенных с указанных документов на 60 листах – хранить в материалах уголовного дела;

- предмет и документы, представленные письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198 по запросу следователя, а именно: Флешнакопитель красного цвета «Cruzer Blade 8 GB, SanDisK, SDCZ50-008G BI150324450N», а также копии документов с файлов имеющихся на информационном пространстве указанного флешнакопителя: копия договора № Л-2482-Т от ДД.ММ.ГГГГ финансовой аренды (лизинга) с приложением и актом приема-передачи на 14 листах; копия договора купли-продажи №-л/2482-Т от ДД.ММ.ГГГГ с актом приема-передачи на 5 листах; копия договора № Л-2455-Т от ДД.ММ.ГГГГ финансовой аренды (лизинга) с приложением и актом приема-передачи на 17 листах; копия договора купли-продажи №-л/2455-Т от ДД.ММ.ГГГГ с актом приема-передачи на 3 листах; копия договора № Л-2456-Т от ДД.ММ.ГГГГ финансовой аренды (лизинга) с приложением и актом приема-передачи на 17 листах; копия договора купли-продажи №-л/2456-Т от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; копия договора № Л-2466-Т от ДД.ММ.ГГГГ финансовой аренды (лизинга) с приложением и актом приема-передачи на 14 листах; копия договора купли-продажи №-л/2466-Т от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; копия договора № Л-2481-Т от ДД.ММ.ГГГГ финансовой аренды (лизинга) с приложением и актом приема-передачи на 14 листах; копия договора купли-продажи №-л/2481-Т от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; копия договора № Л-2485-Т от ДД.ММ.ГГГГ финансовой аренды (лизинга) с приложением и актом приема-передачи на 15 листах; копия договора купли-продажи №-л/2485-Т от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; копия договора № Л-2486-Т от ДД.ММ.ГГГГ финансовой аренды (лизинга) на 16 листах; копия договора купли-продажи №-л/2486-Т от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах – хранить в материалах уголовного дела;

- образцы подписи и почерка В.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р. полученные в ходе получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ – хранить в материалах уголовного дела;

- предмет, представленный письмом ИФНС по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №- дсп, а именно: компакт диск с рукописным номером 22803 и номером вокруг посадочного кольца «CD-R 80 CWLHT-1744 DH28»; Предмет, представленный письмом ПАО Сбербанк ИНН 7707083893 от ДД.ММ.ГГГГ №E/PKKDF-81571, а именно: компакт диск с номером вокруг посадочного кольца «RFD80M-79243 80 LW»; Предмет, представленный письмом АО «Газпромбанк» ИНН 7744001497 от ДД.ММ.ГГГГ №.14.2-3/2532/25, а именно: компакт диск белого цвета «Verbatim CD-R COMPACT disk Recordable 700MB 52x speed Vitesse velocidad 80min» с номером вокруг посадочного кольца «LH3151 A110031132 D1»; Предмет, представленный письмом АО Коммерческий Банк «Приобье» ИНН 8603010518 от ДД.ММ.ГГГГ №, а именно: компакт диск красного цвета с рукописным номером «К-139» и надписями «aceline CD-R 700MB 52x Compatible» с номером вокруг посадочного кольца «RFD80M-79243 80 9Z» и «hEX403030753D17»; Предмет, представленный письмом ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ №ЗНО0446367870, а именно: компакт диск с номером вокруг посадочного кольца «RFD80M-79243 80 8F» и «hDX31001 3954B23»; Предмет, представленный письмом ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ №ЗНО0446367666, а именно: компакт диск с номером вокруг посадочного кольца «RFD80M-79243 80 5K» и «hSX310014833011»; Предмет, представленный письмом АО «Альфа- банк» от ДД.ММ.ГГГГ №, а именно: компакт диск белого цвета с номером вокруг посадочного кольца «LH3156 YL 20071236 D5»; Предмет, представленный письмом ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ №ЗНО0446367915, а именно: компакт диск с номером вокруг посадочного кольца «RFD80M-79243 80 8C» и «hFX309022937F17»; Предмет, представленный письмом АО «Альфа- банк» от ДД.ММ.ГГГГ №, а именно: компакт диск с номером вокруг посадочного кольца «CD-R 80 CWLHT-1744 BA13» и «№»; Предмет, представленный письмом ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ №ЗНО0446367785, а именно: компакт диск с номером вокруг посадочного кольца «RFD80M-79243 80 8F» и «hDX310014209C23»; Предмет, представленный письмом АО «Альфа-банк» от ДД.ММ.ГГГГ №, а именно: компакт диск белого цвета с номером вокруг посадочного кольца «CD-R 80 CWLHT-1893 R621» и «LH3156 YL 20071290 D3»; Предмет, представленный письмо АО «Газпромбанк» от ДД.ММ.ГГГГ №.14.4-3/67064/25, а именно: компакт диск белого цвета с номером вокруг посадочного кольца «CD-R 80 CWLHT-1744 DM31» и «LH6159DL 290259 23 6»; Предмет, представленный письмом ПАО «Банк ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ №, а именно: компакт диск белого цвета «mirex DVD-R 16X 4,7GB 120» с номером вокруг посадочного кольца «7E5788-DVR-J47F4 88AA0806» и «MAP630DH07180535 5»; Предмет, представленный письмом ПАО «Банк ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ №, а именно: компакт диск белого цвета «mirex DVD-R 16X 4,7GB 120» с номером вокруг посадочного кольца «MAP626DHO7132668» и «ZE5788-DVR-J47F4 88AA0814»; Предмет, представленный письмом АО «Альфа- банк» от ДД.ММ.ГГГГ №, а именно: компакт диск «mirex DVD-R 16X 4,7GB 120» с номером вокруг посадочного кольца «CD-R 80 CWLHT-1744 BC13» и «B3127CA07LH» – хранить в материалах уголовного дела.

Меры, принятые в обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества, на основании постановления Ханты-Мансийского районного суда ХМАО-Югры от ДД.ММ.ГГГГ о наложении ареста на недвижимое имущество ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198, а именно: земельный участок, с кадастровым номером: №, расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, <адрес>, земельный участок 43, стоимостью 5 736 785 рублей; Земельный участок, с кадастровым номером: 86:19:0010105:366, расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, <адрес>, земельный участок №, строение 7, стоимостью 6 689 188 рублей; Земельный участок, с кадастровым номером: 86:19:0010105:589, расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, <адрес>, земельный участок 43/8/9, стоимостью 12 650 232 рублей; Земельный участок, с кадастровым номером: № расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, <адрес>, земельный участок 43/10б, стоимостью 3 993 453 рублей; Здание нежилое, с кадастровым номером: №, расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, <адрес> строение 7, стоимостью 16 000 000 рублей; Здание нежилое, с кадастровым номером: №, расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, <адрес> строение 8, стоимостью 54 000 000 рублей; Здание нежилое, с кадастровым номером: № расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, <адрес>, стоимостью 30 000 000 рублей; Здание нежилое, с кадастровым номером: №, расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, <адрес>, стр. 10, стоимостью 20 000 000 рублей; Здание нежилое, с кадастровым номером: №, расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, <адрес> строение 9, стоимостью 36 000 000 рублей; а также на основании постановления Ханты-Мансийского районного суда ХМАО-Югры от ДД.ММ.ГГГГ о наложении ареста на движимое имущество ООО «МЕГРУСНЕФТЬ» ИНН 7203330198, а именно: ФИД объекта 223033298, Грузовик (свыше 3,5 т), БЕЗ МАРКИ 3010KD, 2021 г.в., 149 л.с., № стоимостью 5 500 000 рублей; ФИД объекта 222091873, Грузовик (свыше 3,5 т), ИВАНОВЕЦ КС-45717К-3, 2021 г.в., 301 л.с., № стоимостью 9 900 000 рублей; ФИД объекта 223559499, Автобус, БЕЗ МАРКИ 30341В, 2021 г.в., 149 л.с„ № стоимостью 3 900 000 рублей; ФИД объекта 222091921, Грузовик (свыше 3,5 т), БЕЗ МАРКИ 4678В2-21, 2021 г.в., 273 л.с., № стоимостью 4 500 000 рублей; ФИД объекта 223559517, Автобус, БЕЗ МАРКИ 30341В, 2021 г.в., 149 л.с., № стоимостью 4 800 000 рублей; ФИД объекта 222941074, Грузовик (свыше 3,5 т), БЕЗ МАРКИ 3010КD, 2021 г.в., 149 л.с., № стоимостью 5 500 000 рублей; ФИД объекта 222087362, Грузовик (свыше 3,5 т), ИВАНОВЕЦ КС-45717К-3, 2021 г.в., 301 л.с., № стоимостью 9 900 000 рублей - сохранить до исполнения приговора в части назначенного наказания в виде штрафа.

Штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к уголовной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления приговора в законную силу. При неуплате штрафа по истечении указанного срока, штраф взыскивается в принудительном порядке; в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, в силу части 5 статьи 46 Уголовного кодекса Российской Федерации, штраф может быть заменен иным наказанием.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам суда Ханты-Мансийского автономного округа-Югры в течение пятнадцати суток со дня постановления приговора, через Мегионский городской суд ХМАО-Югры, с соблюдением требований ст. 317 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья О.А. Парфененко

ПРИГОВОР

УСТАНОВИЛ:

ПРИГОВОРИЛ:

Лица

Защитник (адвокат)

Исполнительные листы

Решения

ПРИГОВОР

УСТАНОВИЛ:

ПРИГОВОРИЛ:

Участники

Лица

Защитник (адвокат)

Ход дела

Исполнительные листы