ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
8 июня 2026 года Приморский край г. Находка
Находкинский городской суд Приморского края в составе:
председательствующего Фролова И.С., при секретарях Лазун Н.А., Балабкиной Ю.А., помощнике судьи Гах К.В., с участием государственных обвинителей: Шевченко А.В., Хидирова Ф.Э., Дремова С.Ф., Воронова Д.В., Каширина С.А., представителей потерпевшего Потерпевший №1, ФИО63, защитников – адвокатов: Миненкова Д.Г., Бондаренко А.В., Миненковой Т.П., подсудимых: Шарковой О.В., Тарана О.В., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:
Шарковой Олеси Владимировны, ДД.ММ.ГГ. года рождения, уроженки <.........>, с высшим образованием, состоящей в браке, трудоустроенной в ООО «<данные изъяты>» в должности генерального директора, зарегистрированной и проживающей: <.........>, не судимой, в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ,
Тарана Олега Викторовича, ДД.ММ.ГГ. года рождения, уроженца <.........>, со средним специальным образованием, состоящего в браке, трудоустроенного в АО «<данные изъяты> в должности водителя, зарегистрированного и проживающего: <.........> не судимого, в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 159 УК РФ, установил:
04.07.2022 в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения о создании юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «Голден Тайгер Лайн» (ОГРН №, ИНН/КПП №), расположенного по юридическому адресу: <.........>, основным и дополнительными видами деятельности Общества являются: деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками, деятельность автомобильного грузового транспорта, деятельность морского грузового транспорта, хранение и складирование прочих грузов, деятельность вспомогательная, связанная с железнодорожным транспортом, транспортная обработка грузов, транспортная обработка контейнеров, аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом. Согласно Устава Общества, утвержденного по решению общего собрания учредителей от 28.06.2022 директор является единоличным исполнительным органом Общества. Согласно п. 12.2 Устава Общества Директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. Распоряжается имуществом Общества, включая его денежные средствами в пределах установленных Уставом решения собрания участников общества. Согласно п. 12.3 Устава Общества, Директор Общества несет перед Обществом ответственность за убытки, причиненные Обществу его виновными действия (бездействиями) в соответствии с законодательством Российской Федерации. Согласно протокола № 1 от 28.06.2022 общего собрания учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн» (далее Общество) единогласно была избрана на должность директора Шаркова Олеся Владимировна, которая на основании приказа (распоряжения) № 1 от 19.08.2022 принята в основное подразделение ООО «Голден Тайгер Лайн» на должность директора. Общим собранием учредителей Шаркова О.В. 30.10.2023 досрочно освобождена от исполнения полномочий директора Общества. Таким образом, Шаркова О.В., являясь одним из учредителей Общества с долей в уставном капитале составляющей 40 (сорок) %, в период с 28.06.2022 по 30.10.2023 занимала должность директора ООО «Голден Тайгер Лайн», то есть являлась единоличным исполнительным органом, наделенным организационно – распорядительными, административно – хозяйственными и управленческими функциями в Обществе. 10.08.2022 между ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице директора Шарковой О.В. и ООО «ЛОГИСТ» в лице директора Свидетель №9 был заключен договор транспортно-экспедиционных услуг ТЭО 2/22, предметом которого являлся фрахт 25 контейнеров с грузом с порта выхода Китая до порта г. Владивостока. Так, ООО «Голден Тайгер Лайн» на судне <данные изъяты> 11.09.2022 доставило на территорию ООО «Владивостокский морской контейнерный терминал» (далее ООО «ВМКТ») 25 контейнеров, после чего договорные обязательства между ООО «ЛОГИСТ» и Обществом были окончены. В точно неустановленный в ходе предварительного следствия период времени, с 28.06.2022 по 31.08.2022, находясь в неустановленном месте, в ходе исполнения служебных обязанностей директора Общества у Шарковой О.В. из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств Общества, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере.
Так, Шаркова О.В. в точно неустановленный в ходе предварительного следствия период времени, с 28.06.2022 по 31.08.2022, находясь в неустановленном месте, разработала преступный план и механизм мошенничества, при котором она от лица ООО «Голден Тайгер Лайн» заключит договор с ООО «РК – ИМПОРТ» (ИНН №, №, <.........>), основной и вспомогательный вид деятельности которого является деятельность автомобильного грузового транспорта связанная с перевозками, на предмет организации перевозки 25 контейнеров, принадлежавших ООО «ЛОГИСТ» с территории ООО «ВМКТ» г. Владивостока до территории ООО «Фреш Терминал» г. Артема, на сумму выполненных работ в размере 800 000 рублей 00 копеек, достоверно зная, что указанные услуги оказываться не будут, после чего по предоставленным подложным счет – фактурам, с отражённой недостоверной информацией относительно организации перевозки Шаркова О.В. в последующем даст указание бухгалтеру провести оплату по вышеуказанным фиктивным договорным отношениям, тем самым совершив хищение денежных средств Общества. Так Шаркова О.В., в точно неустановленный в ходе предварительного следствия период времени, с 28.06.2022 по 31.08.2022, находясь в неустановленном месте, привлекла для хищения денежных средств Общества путем обмана, с использованием своего служебного положения, ранее знакомого ей Таран Олега Викторовича, являющегося генеральным директором и единоличным учредителем ООО «РК – ИМПОРТ», осуществлявшего в указанный период самостоятельную финансово-хозяйственную деятельность и обладавшего правом выполнения организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций от имени ООО «РК – ИМПОРТ». Таран О.В., достоверно зная о противоправности действий Шарковой О.В., при неустановленных обстоятельствах дал свое согласие скрыть следы преступления, путем предоставления подложных документов о выполненных работах. После чего Шаркова О.В., реализуя свой прямой преступный умысел направленный на хищение денежных средств Общества, используя свое служебное положение директора, от имени ООО «Голден Тайгер Лайн» с генеральным директором ООО «РК - ИМПОРТ» Таран О.В. заключила фиктивный договор транспортной экспедиции № 08/ТЭ-22 на оказание услуг, связанных с организацией перевозки груза, стоимостью предоставления услуг в размере 800 000 рублей 00 копеек. Затем Шаркова О.В. в точно неустановленный следствием период времени, но не позднее 31.08.2022, продолжая реализовать преступный умысел, действуя умышлено, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда собственнику и желая их наступления, используя свой опыт работы и служебное положение перед подчиненными сотрудниками, из корыстных побуждений, в рамках фиктивного договора ТЭ № 08/ТЭ-22 датированного 08.05.2022, неустановленным в ходе предварительного следствия способом, находящемуся в служебной зависимости от нее бухгалтеру аутсорсинговой компании ООО «Финкомаудит» (ИНН №, <.........>), предоставляющей бухгалтерские услуги ООО «Голден Тайгер Лайн», Свидетель №16, неосведомленной о ее преступных намереньях, дала указание провести оплату услуг ООО «РК - ИМПОРТ» по вышеуказанному договору в размере 800 000 рублей 00 копеек, достоверно зная, что данные услуги не были оказаны. В результате вышеуказанных умышленных действий 31.08.2022 с расчетного счета ООО «Голден Тайгер Лайн» №, открытого 18.07.2022 в ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на расчетный счет ООО «РК - ИМПОРТ» № открытый 22.02.2018 в филиале «Хабаровский» АО «Альфа - Банк», платежным поручением № 2 от 31.08.2022 на сумму 440 000 рублей 00 копеек и платежным поручением № 3 от 31.08.2022 на сумму 360 000 рублей 00 копеек, были перечислены денежные средства на общую сумму 800 000 рублей 00 копеек, которые Шаркова О.В. обратила в пользу третьих лиц. При этом Таран О.В. выполняя роль пособника в хищении денежных средств, в точно неустановленный период времени, находясь в неустановленном месте, неустановленным в ходе предварительного следствия способом, действуя по просьбе и в интересах Шарковой О.В., согласно ранее достигнутой между ними договоренности, действуя умышлено, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда собственнику и желая их наступления, понимая, что Шаркова О.В. путем обмана похитила денежные средства, организовал изготовление и подписание подложных счет – фактур № 297 и 295 от 12.09.2022 с недостоверной информацией об организации перевозки груза – контейнеров, которые неустановленным в ходе следствия способом направил в ООО «Голден Тайгер Лайн», тем самым способствовал сокрытию преступления. В последствии Шаркова О.В., получив указанные документы, используя свое служебное положение в ООО «Голден Тайгер Лайн», в целях сокрытия преступления, путем придания видимости законности осуществленных переводов денежных средств, предоставила счет – фактуры № 297 и 295 от 12.09.2022 с недостоверной информацией об организации перевозки груза – контейнеров бухгалтеру аутсорсинговой компании ООО «Финкомаудит», предоставляющей бухгалтерские услуги ООО «Голден Тайгер Лайн», Свидетель №16, для подтверждения оснований вышеуказанных переводов денежных средств. Таким образом, в период с 28.06.2022 по 12.09.2022, точное время и дата в ходе предварительного следствия не установлены, директор ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркова О.В., при пособничестве генерального директора ООО «РК - ИМПОРТ» Таран О.В. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, выраженном в сознательном представлении ООО «Голден Тайгер Лайн» заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений об оказанных услугах, с использованием своего служебного положения, незаконно обратив в пользу третьих лиц чужое имущество в виде денежных средств ООО «Голден Тайгер Лайн» в размере 800 000 рублей 00 копеек, что в соответствии с примечанием к ст. 158 УК РФ составляет крупный размер, тем самым похитила их, обратив в чужую собственность, чем причинила собственнику похищенного имущества юридическому лицу ООО «Голден Тайгер Лайн» имущественный вред в крупном размере, на вышеуказанную сумму.
04.07.2022 в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения о создании юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «Голден Тайгер Лайн» (ОГРН №, ИНН/КПП №), расположенного по юридическому адресу: <.........>, основным и дополнительными видами деятельности которого являются: деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками, деятельность автомобильного грузового транспорта, деятельность морского грузового транспорта, хранение и складирование прочих грузов, деятельность вспомогательная, связанная с железнодорожным транспортом, транспортная обработка грузов, транспортная обработка контейнеров, аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом. Согласно Устава Общества, утвержденного по решению общего собрания учредителей от 28.06.2022 директор является единоличным исполнительным органом Общества. Согласно п. 12.2 Устава Общества Директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. Распоряжается имуществом Общества, включая его денежные средствами в пределах установленных Уставом решения собрания участников общества. Согласно п. 12.3 Устава Общества, Директор Общества несет перед Обществом ответственность за убытки, причиненные Обществу его виновными действия (бездействиями) в соответствии с законодательством Российской Федерации. Согласно протокола № 1 от 28.06.2022 общего собрания учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн» (далее Общество) единогласно была избрана на должность директора Шаркова Олеся Владимировна, которая на основании приказа (распоряжения) № от ДД.ММ.ГГ. принята в основное подразделение ООО «Голден Тайгер Лайн» на должность директора. Общим собранием учредителей Шаркова О.В. 30.10.2023 досрочно освобождена от исполнения полномочий директора Общества. Таким образом, Шаркова О.В., являясь одним из учредителей Общества с долей в уставном капитале составляющей 40 (сорок) %, в период с 28.06.2022 по 30.10.2023 занимала должность директора ООО «Голден Тайгер Лайн», то есть являлась единоличным исполнительным органом, наделенным организационно – распорядительными, административно – хозяйственными и управленческими функциями в Обществе.
ИП ФИО60, ИНН №, 692905, юридический адрес: <.........>, основной вид деятельности является деятельность автомобильного грузового транспорта, перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами, перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами, аренда грузового автомобильного транспорта с водителем. Согласно патента № от 13.12.2021 ИП Свидетель №1 применял патентную систему налогообложения на период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в отношении осуществляемого вида деятельности – оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг. С 09.12.2021, указанный вид предпринимательской деятельности осуществлялся с использованием автомобильного транспорта по перевозки пассажиров марки LEXUS RX300 государственный регистрационный знак №.
В точно неустановленный в ходе предварительного следствия период времени, однако не позднее 01.10.2022, находясь в неустановленном месте, в ходе исполнения должностных обязанностей директора Общества у Шарковой О.В. из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств Общества, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере. Так, Шаркова О.В., состоя в родственных отношениях, являясь троюродной сестрой Свидетель №1 (в отношении которой материалы уголовного дела были выделены в отдельное производство), имея в силу этого с ней доверительные отношения, ввела последнюю в заблуждение относительно того, что она является единоличным учредителем и руководителем ООО «Голден Тайгер Лайн», от деятельности которого получает доход. При этом Шаркова О.В. в ходе исполнения служебных обязанностей директора Общества из корыстных побуждений, с целью возвращения имеющихся перед ИП Свидетель №1 долговых обязательств, возникших, в точно неустановленный в ходе предварительного следствия период времени, в том числе до момента создания Общества и его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц, имея умысел, направленный на хищение денежных средств Общества, путем обмана, с использованием своего служебного положения, находясь в неустановленном месте, неустановленным в ходе предварительного следствия способом, сообщила Свидетель №1 о том, что в целях возвращения долга имеющегося у Шарковой О.В. перед ИП Свидетель №1 за ранее оказанные услуги, необходимо составить договор об оказании транспортных услуг, акты выполненных работ и счета на оплату, содержащие недостоверную информацию по оказанию услуг перевозки ИП Свидетель №1 для ООО «Голден Тайгер Лайн», на основании которых будет проведена оплата, тем самым Шаркова О.В. исполнит свои личные долговые обязательства. Свидетель №1 будучи неосведомленной о преступных намереньях Шарковой О.В., с целью возвращения долговых обязательств, согласилась на предложение Шарковой О.В. После чего, в точно неустановленный следствием период времени, но не позднее 26.12.2022 Свидетель №1, будучи неосведомленной о преступном намерении Шарковой О.В. на хищение денежных средств ООО «Голден Тайгер Лайн», находясь в неустановленном месте, незаконно изготовила договор транспортных услуг № 1 от 01.10.2022, согласно которого предметом указанных договорных отношений является грузовые и транспортные перевозки, стоимостью услуг 4000 рублей 00 копеек за один час, акты № 95/1 от 31.10.2022, № 104/1 от 30.11.2022, №105/1 от 30.11.2022, № 107/1 от 19.12.2022 содержащие недостоверную информацию о количестве часов оказанных услуг, счета на оплату № 95/1 от 31.10.2022, № 104/1 от 30.11.2022, №105/1 от 30.11.2022, № 107/1 от 19.12.2022 общей стоимостью оказанных услуг в размере 1 320 000 рублей 00 копеек, которые неустановленным в ходе предварительного следствия способом направила в ООО «Голден Тайгер Лайн» (материалы уголовного дела в отношении Свидетель №1 по факту незаконного изготовления указанных документов, выделены в отдельное производство). Так, между ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице директора Шарковой О.В. и ИП Свидетель №1 был заключен фиктивный договор об оказании транспортных услуг № 1 от 01.10.2022, который служил основанием выставления вышеуказанных актов и счетов на оплату. Затем Шаркова О.В. в точно неустановленный следствием период времени, но не позднее 26.12.2022, продолжая реализовывать свой прямой преступный умысел, действуя умышлено, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда собственнику и желая их наступления, используя свой опыт работы и служебное положение перед подчиненными сотрудниками, из корыстных побуждений, в рамках фиктивного договора об оказании транспортных услуг № от ДД.ММ.ГГ., достоверно зная, что услуги указанные в актах № 95/1 от 31.10.2022, № 104/1 от 30.11.2022, № 105/1 от 30.11.2022, № 107/1 от 19.12.2022 фактически для ООО «Голден Тайгер Лайн» не предоставлялись, подписала указанные акты в части полного объема выполнения услуг, а именно 330 часов стоимостью 4000 рублей 00 копеек за один час работы, после чего дала указание находящемуся в служебной зависимости от нее бухгалтеру ФИО6, неосведомленной о ее преступных намереньях, провести оплату услуг предоставленных ИП Свидетель №1 В результате вышеуказанных умышленных действий 26.12.2022 с расчетного счета ООО «Голден Тайгер Лайн» №, открытого 18.07.2022 в ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» на расчетный счет № открытый в филиале «Центральный» ПАО ВТБ на ИП Свидетель №1 платежным поручением № 89 от 26.12.2022, были перечислены денежные средства в сумме 1 320 000 рублей 00 копеек, которые Шаркова О.В. обратила в пользу третьих лиц.
Таким образом, в период с 01.10.2022 по 26.12.2022, точное время и дата в ходе предварительного следствия не установлены, директор ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркова О.В., путем обмана, выраженном в сознательном представлении ООО «Голден Тайгер Лайн» заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений об оказанных услугах, с использованием своего служебного положения, незаконно обратила в пользу третьих лиц чужое имущество в виде денежных средств ООО «Голден Тайгер Лайн» в размере 1 320 000 рублей 00 копеек, что в соответствии с примечанием к ст. 158 УК РФ составляет особо крупный размер, тем самым похитила их, обратив в чужую собственность, чем причинила собственнику похищенного имущества юридическому лицу ООО «Голден Тайгер Лайн» имущественный вред в особо крупном размере, на вышеуказанную сумму.
В судебном заседании подсудимая Шаркова О.В. заявила о том, что предъявленное обвинение ей понятно, фактическая сторона и юридическая квалификация инкриминируемых ей преступлений ясна. Вину по предъявленному обвинению не признает, виновной себя не считает, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись положениями ст. 51 Конституции РФ.
По ходатайству защитника Бондаренко А.В. в соответствии со ст. 276 УПК РФ в судебном заседании оглашены показания Шарковой О.В., данные в ходе предварительного расследования по делу (т. 7 л.д. 217-225, л.д. 226-232, л.д. 245-248), из которых следует, что с июня 2022 года по 30 октября 2023 года она являлась директором ООО «Голден Тайгер Лайн», юридический адрес компании: <.........>, номер офиса она не помнит. На данную должность ее назначили в результате коллегиального решения совета учредителей компании. В числе этих учредителей были такие люди как: ФИО98, ФИО18, Свидетель №4, ФИО14 Она также, как и перечисленные люди являлась учредителем указанной компании. В октябре 2023 года решением учредителей она перестала являться директором компании, но учредителем она осталась до сих пор. Причину ей не объяснили, и каких-либо претензий не предъявляли. Сама она по ряду причин не стала ничего выяснять. Учредителями ООО «Голден Тайгер Лайн» являются: Свидетель №4, которому принадлежит 15 %, ФИО14 – 15 %, ФИО18 – 15 %, ФИО99 – 15 %, а также она, которой принадлежит 40 %. ООО «Голден Тайгер Лайн» занимается логистикой, то есть перевозкой грузов контейнерами. При этом логистика осуществляется как по территории Российской Федерации, так и за её пределами. В основном они перемещали груза из стран Азиатско-Тихоокеанского региона. ООО «Голден Тайгер Лайн» являлось представителем-агентом зарубежной компании СКАЙ ГРУПП, которая предоставляла их компании в аренду судно «<данные изъяты>». Они официально платили за судно аренду. Судно было предоставлено в их пользование вместе с экипажем. Они заключали договора с различными компаниями, и по их заказу перевозили те или иные груза с различных заграничных портов в основном Китая, исключительно в порт Владивосток. При этом их деятельность заключалась не только в доставке груза морским транспортом с порта в порт. По просьбе клиента, при наличии таковых требований при заключении договора, они могли направить груз в любую точку Российской Федерации, любым видом транспорта после доставления груза в порт Владивостока. Для этого они заключали договора подряда с иными транспортными компаниями. То есть после погрузки груза на судно в порту Китая, они перевозили груз на судне в порт Владивостока, и после растаможивания, они заключали договора с транспортной компанией, и направляли груз получателю. В основном, конечно же, они занимались перевозкой груза из порта в порт, но если от них требовалось, они проводили полный комплекс мероприятий. С ООО «РК - ИМПОРТ» они сотрудничали практически с начала деятельности, с августа 2022 года до января 2023 года. Договор с ООО «РК - ИМПОРТ» был один – единый, но услуг было много. Компания могла им помочь в решении многих вопросов - помочь в предоставлении транспортных услуг, связанных с доставкой груза, например, с документацией связанной с транспортировкой наземным путем, спецификой перевозки определенных грузов. Они часто сталкивались с определенными рисками при доставке груза, розыск груза, разработке технологических способов доставки железнодорожным транспортом, автомобильным, консультирование по таможенным и иным платежам по товарам, по включению тех или иных расходов в таможенные платежи, а также в данный спектр входили и консультативные услуги. На момент сотрудничества директором ООО «РК - ИМПОРТ» являлся Таран О.В., лично она с тем не знакома. С ООО «РК- ИМПОРТ» контактировала она лично, а также сотрудники бухгалтерии, которые являлись подрядчиками ООО «Голден Тайгер Лайн». Взаимодействие осуществлялось всеми видами связи. Так как оформлять услуги консультационного и иного характера, которые оказывались постоянно исполнителем – ООО «РК - ИМПОРТ» затруднительно, счет - фактуры были оформлены за организацию перевозок, которых фактически могло не быть. Услуги оказывались и после оформления счет фактур. Трудность выражалась в том, что бухгалтерия не могла отобразить в счет-фактурах услуги консультативного и иного характера и было принято решение обозначать их как «организацию превозки». За оказание консультативных услуг на счет ООО «РК - ИМПОРТ» были перечислены денежные средства в размере 800 000 рублей 00 копеек. Точно не смогла указать, имелось ли какое-либо имущество, зарегистрированное на ООО «Голден Тайгер Лайн», возможно компьютерная техника. Автотранспорта точно не было зарегистрированного на Общество. С 2022 по 2023 год в ООО «Голден Тайгер Лайн» были трудоустроены: ФИО103 в должности менеджера по продажам, Свидетель №14 в должности специалиста по работе с клиентами, Свидетель №2 в должности бухгалтера. ФИО102 в должности специалиста по экспорту, ФИО104 в должности специалиста по импорту, ФИО105 в должности менеджер по работе с клиентами, ФИО106 в должности оператора по флоту, ФИО107 в должности экономиста. Более сотрудников в штате ООО «Годен Тайгер Лайн» не было. Бухгалтерские услуги ООО «Годен Тайгер Лайн» изначально с июля по декабрь 2022 предоставляла компания «ФИНКОМАУДИТ», по указанию директора Свидетель №3 им предоставляли услуги Евгений и Наталья, фамилии которых она не знает. С февраля 2023 года у них появился штатный бухгалтер Свидетель №2. В период с декабря 2022 до февраля 2023 года бухгалтером была Оксана, фамилию и отчество она не помнит, которая была трудоустроена официально с испытательным сроком, но решила уволиться по личным причинам. У ООО «Голден тайгер Лайн» не имелся уполномоченный представитель, имеющий право действовать на основании нотариальной доверенности от имени компании в период с 2022 по 2023 год. В основном вся организованная деятельность была на ней и на менеджере по продажам ФИО108. Относительного того, каким образом оплачивались счета на оплату услуг, предоставляемых ООО «Годен Тайгер Лайн», указала, что сначала составлялся договор на оказание услуг, на основании которого выставлялась счет-фактура от компании, оказывающей услугу. Счет-фактура приходила тому специалисту, который сопровождал договор, то есть любому из сотрудников, как и ей. После, через бухгалтерию, где происходит регистрация, счет-фактура поступает ей на подпись в электронном виде, которую она подписывала электронной подписью. После чего счет-фактуры дублировались, и она подписывала их в офисе на бумажном носителе. Оригиналы счет-фактур хранились в аудиторской конторе, но после появления штатного бухгалтера все счет-фактуры стали храниться в офисе ООО «Годен Тайгер Лайн». В период с 2022 по 2023 годы, оплатами счет-фактур занимался непосредственно бухгалтер, сотрудник «ФИНКОМАУДИТ». Компания ООО «ЛОГИСТ» их клиент, совместно с которыми они осуществляли международные перевозки. Предметом договорных отношений, согласно договора транспортно – экспедиционных услуг № ТЭО 2/22 от ДД.ММ.ГГ. заключенного между ООО «Годен Тайгер Лайн» и ООО «ЛОГИСТ», являлась организация транспортных перевозок морским и иным видами транспорта. ООО «Голден Тайгер Лайн» должен был осуществить доставку различного груза народного потребления, то есть перевезти по заявке ООО «ЛОГИСТ» в контейнерах товар из КНР в Российскую Федерацию. Договором было урегулировано, что порт доставки будет, оформляется отдельной заявкой, то есть, изначально договоренности в каком порту будет выгрузка, оговорено не было. Со стороны ООО «ЛОГИСТ» обязались оплатить транспортировку. Договорные отношения с ООО «ЛОГИСТ» сопровождали Свидетель №14 и ФИО109. Сам договор за ее подписью, то есть заключала договор она. Компания ООО «ЛОГИСТ» давно им известна и никаких пререканий к той не было, в связи с чем, когда ООО «ЛОГИСТ» обратились к ним, ООО «Голден Тайгер Лайн» заключило с теми договор. Куда и какие контейнера были доставлены затруднилась ответить, так как был большой объем, в течении года они регулярно возили груз ООО «ЛОГИСТ», более 100 контейнеров было перевезены для данного контрагента. ООО «РК-ИМПОРТ» ей знакомо. На начальном этапе формирования Общества они заключали договор со всеми компаниями, которые имели отношение к транспортным услугам. С ООО «РК - ИМПОРТ» они заключали договор на обширный сектор услуг связанный с транспортами перевозками. С ООО «РК - ИМПОРТ» они сотрудничали практически с начала деятельности, с августа 2022 до января 2023 года. Договор с данным контрагентом был один – единый, но услуг было много. Компания могла им помочь в решении многих вопросов, так компания могла помочь в предоставлении транспортных услуг, связанных с доставкой груза, с документацией связанной с транспортировкой наземным путем, спецификой перевозки определенных грузов. Они часто сталкивались с определенными рисками при доставки груза, розыск груза, разработка технологических способов доставки железнодорожным транспортом, автомобильным, консультирование по таможенным и иным платежам по товарам, по включению тех или иных расходов в таможенные платежи. Лично она с Таран О.В. не знакома, но знает, что тот является генеральным директором ООО «РК - ИМПОРТ», так как от имени того был заключен договор с ООО «Голден Тайгер Лайн». Предмет договорных отношений между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ» заключался в деятельности связанной с организацией транспортных услуг. Каким образом, была подана заявка на сотрудничество, она затруднилась ответить, но точно она этим не занималась. С кем из числа сотрудников ООО «РК - ИМПОРТ» согласовывались условия, и время выполнения поданной заявки не смогла ответить, так как никогда не занималась оформлением заявок в ООО «РК - ИМПОРТ». Кто из сотрудников ООО «Голден Тайгер Лайн» сопровождал договорные отношения между ООО «РК - ИМПОРТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн», затруднилась ответить, так как со стороны бухгалтерии, да и любой из сотрудников мог обратиться в ООО «РК - ИМПОРТ» для решения вопросов в сфере транспортировки груза, в связи с чем сопровождение договора здесь неуместно. Консультацию мог получить любой из сотрудников. ООО «Голден Тайгер Лайн» пользовалось услугами аутсорсинговой компании. От ООО «РК - ИМПОРТ» они получили типовой договор, после проверки, которого бухгалтерией, тот поступил к ней и она его подписала. Оригинал договора транспортной экспедиции № 08/тэ-22 от 08.05.2022 года, находится у бухгалтера, то есть у аутсорсинговой компании. Пункт 2.2.6 договора транспортной экспедиции № 08/тэ-22 от 08.05.2022 года предусматривает консультативное сопровождение транспортировки груза. В связи с тем, что оформлять услуги консультационного и иного характера, которые оказывались постоянно исполнителем – ООО «РК - ИМПОРТ» затруднительно, она допускает, что счет фактуры № и 295 от 12.09.2022 были оформлены за организацию перевозок, которых фактически могло не быть. Услуги оказывались и после оформления счет фактур. Трудность выражалась в том, что бухгалтерия не могла отобразить в счет-фактурах услуги консультативного и иного характера и было принято решение обозначать их как «организацию перевозки». В данном случае, в чем именно заключались консультативные услуги, она не помнит, так как прошло три года. Она не знает само ли ООО «РК - ИМПОРТ» осуществляло перевозку контейнеров с территории ООО «ВМКТ». К каким третьим лицам обращалось ООО «РК - ИМПОРТ» для организации перевозки 25 контейнеров с территории ООО «ВМКТ» до грузополучателя она не знает. Какие тарифы действовали на оказание услуг, согласно договора транспортной экспедиции № 08/тэ-22 от 08.05.2022 года, она не помнит, в течении 2022 года менялись тарифы неоднократно. Расчет стоимости оказанных ООО «РК - ИМПОРТ» консультативных услуг, происходил в зависимости от часовой консультации. Чем регламентирована стоимость она не смогла сказать. Предположила, что было заключено дополнительное устное или письменное соглашение. По факту выполнения условий договора транспортной экспедиции № 08/тэ-22 от 08.05.2022 года в адрес ООО «Голден Тайгер Лайн» от ООО «РК - ИМПОРТ» поступили универсальные передаточные документы, и больше ничего. Кто из сотрудников ООО «РК - ИМПОРТ» предоставлял счет-фактуры № 297 и № 295 от 12.09.2022, а также платежные поручения № 2 от 31.08.2022 и № 3 от 31.08.2022, она не знает. Взаимодействие с ООО «РК - ИМПОРТ» осуществлялось всеми видами связи. Возможно, она связывалась с ООО «РК-ИМПОРТ», через электронную почту компании, которой она пользовалась - <данные изъяты>. В данный момент данная почта не активна, доступа к ней она не имеет. Свидетель №3 ей знакома. Отношения их связывали исключительно рабочие, когда фирма ООО «ФИНКОМАУДИТ» предоставляла бухгалтерские услуги ООО «Голден Тайгер Лайн». В данный момент они не поддерживают отношения. Ей неизвестно, что Свидетель №3 предоставляла бухгалтерские услуги ООО «РК - ИМПОРТ» в 2022 году, в период, когда ООО «Голден Тайгер Лайн» заключило с теми договор. Также она через Свидетель №14, по просьбе бухгалтера запросила товарно – транспортные накладные на 25 контейнеров у ООО «ЛОГИСТ». Относительно того, что согласно показаниям сотрудников, осуществляющих свою трудовую деятельность в 2022 году в ООО «Голден Тайгер Лайн» никому неизвестно о сотрудничестве ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ» и никто из сотрудников ООО «Голден Тайгер Лайн» в рамках рабочих отношений не контактировал с представителями ООО «РК - ИМПОРТ» и никакие консультативные услуги ООО «Голден Тайгер Лайн» данная организация им не оказывала, она пояснила, что это потому, что с ООО «РК - ИМПОРТ» контактировала она лично, а также сотрудники бухгалтерии, которые являются подрядчиками ООО «Голден Тайгер Лайн». По итогам 2022 года, дистанционно собиралось собрание учредителей. Обсуждались вопросы задолженности, образовавшихся в результате простоя судов. В период с 2005 до сентября 2023 года она проработала во французской логистической компании ООО «CMA CGM» в Дальневосточной филиале в <.........>. Она занимала должность руководителя филиала. С началом специальной военной операции, в феврале 2022 года, компания ушла из России, в связи с чем было принято решение о закрытии филиала. Фактически ООО «CMA CGM» прекратило осуществлять свою деятельность в феврале 2022, но полностью закрылся в сентябре 2023 года. ООО «CMA CGM» международная ЛОГИСТическая компания. В ее должностные обязанности входило руководство филиалом, вся административная, хозяйственная и коммерческая деятельность. По факту того, как ООО «Голден Тайгер Лайн» стало сотрудничать с ООО «РК - ИМПОРТ», пояснить не смогла, так как прошло много времени. Она сама лично не связывалась с ООО «РК - ИМПОРТ», условия договора не обсуждала. Всем занималась бухгалтерия, а именно Наталья, Евгения, а также Свидетель №3 В ООО «ФИНКОМАУДИТ» были и другие сотрудники, которые ей неизвестны, которые также могли заниматься делами ООО «Голден Тайгер Лайн». Ей сотрудники бухгалтерии предоставили договор, который был ей согласован и подписан. Все документы готовили бухгалтера, кто именно она не знает. На всех документах, где ее подписи и печати она подтверждает. В содержание документов она не вчитывалась, так как доверяла контрагентам, в частности ООО «ФИНКОМАУДИТ». В то время она подписывала большой объем документов. По данному ранее ею объяснению от 03.04.2024 давать пояснения не желала, так как давала их без адвоката, в связи с чем, оно является недопустимым доказательством. Ей на обозрение были предоставлены фото с отражением переписки между ней и Свидетель №14, по данному факту показала, что она не уверена, что данная переписка велась именно с ней. Электронная почта «<данные изъяты>» принадлежит ей. Сделка с ООО «РК - ИМПОРТ» относятся к хозяйственной деятельности организации и согласно ФЗ от 08.02.1998 № 14 «Об обществах с ограниченной ответственностью» не подлежит к согласованию с учредителями.
У нее нет и никогда не было своего автомобиля, а также водительских прав. В связи с родом ее дельности на этапе развития ООО «Голден Тайгер Лайн» ей потребовалась машина представительского класса, так как ее должность предполагала презентабельность, солидность. Также на территории некоторых предприятий и портов невозможно было проехать на такси. В период с апреля до июля 2022 года велась подготовительная деятельность ООО «Голден Тайгер Лайн». Все поездки осуществлялись исключительно по рабочим моментам ООО «Голден Тагйер Лайн». О том, что велись подготовительные работы, знали все учредители, с теми это обсуждалось и ими поддерживалось. С учредителями было оговорено, что все затраты, понесенные ей за личный счет, затраченные на хозяйственную и организационную деятельность организации, она возместит себе за счет компании. В связи с чем, она приняла решение заключить договор с ИП Свидетель №1, так как у той имеется соответствующий патент. Свидетель №1 является ее троюродной сестрой, они знакомы с детства, поддерживают близкие отношения. В период времени с апреля 2022 года по декабрь 2022 года Свидетель №1 оказывала ей услуги личного водителя на Лексусе серого цвета. Услуги оказывались лично ей, никто из сотрудников ООО «Голден Тайгер Лайн» не пользовался услугами ИП Свидетель №1 Практически каждый день Свидетель №1 оказывала ей услуги, они передвигались как по территории Находкинского городского округа, так и за его пределами. За пределы Находкинского городского округа они выезжали практически каждый день, чаще всего они ездили во Владивосток, реже в Уссурийск, Хабаровск, Градеково. На автомобиле Свидетель №1 они посещали Владивостокский морской торговый порт, Рыбный порт, ЖД терминалы на ст. Угловой, Терминал А в г. Уссурийск, где пропускная система. С апреля по октябрь она оплачивала услуги Свидетель №1 личными денежными средствами, но в связи с тем, что услугами она пользовалась в интересах компании, она приняла решение, что необходимо заключить договор от имени ООО «Голден Тайгер Лайн». Так же она не могла с Свидетель №1 заключить договор раньше, так как компания образовалась лишь в июле 2022. С июля до октября не заключала договор, так как была занята другими вопросами. Договор был составлен ИП Свидетель №1, передан на ознакомление и подписан в ООО «Голден Тайгер Лайн». Она вела учет времени оказанных услуг, записывала на листике формата А4, который хранился в офисе, в настоящий момент лист не сохранился. Фиксированной стоимости оплаты услуг ИП Свидетель №1 не было, оплата производилась в зависимости от затраченного времени на поездку и маршрута, к примеру, поездка в г. Владивосток оплачивалась следующим образом – 10 000 рублей за маршрут Находка – Владивосток – Находка, и дополнительно за оказание услуг перевозки по г. Владивосток, за поездку в г. Находка длительностью в 3 часа она оплачивала 5 000 рублей, поездка Находка – Хабаровск – Находка оплачивалась в районе 70 000 за поездку, а также проживание, 3х разовое питание Свидетель №1 оплачивалось отдельно. Так как она часто пользуется услугами такси, она примерно понимала, сколько будет стоить та или иная поездка, с учетом класса автомобиля. Маршрут и время не всегда оговаривались заранее, она могла в день поездки позвонить Свидетель №1 и сказать, что необходимо ехать куда либо, но так как она не всегда предупреждала заранее, то Свидетель №1 не всегда могла ехать по первому требованию, кроме того Свидетель №1 иногда уезжала за пределы Находкинского городского округа, а также за границу, и она пользовалась услугами такси. Если была возможность, то она заранее звонила и предупреждала о дате и времени поездки. В октябре, ноябре и декабре 2022 года ИП Свидетель №1 выставляла счета на оплату, в которых были указаны единицы часов оказанных услуг, так и услуг такси, которыми она пользовалась, когда Свидетель №1 не могла оказывать ей услуги, по личным причинам начиная с апреля 2022 года по декабрь 2022 года, расчет которых произвела она, а Свидетель №1 провела его в части оказанных услуг. В какой именно момент они договорились о выставлении таких счетов на оплату она не может сказать, так как они общались каждый день, но договорились они до заключения договора между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ИП Свидетель №1 В период с апреля до июля велась подготовительная деятельность ООО «Голден Тайгер Лайн». Все поездки осуществлялись исключительно по рабочим моментам ООО «Голден Тагйер Лайн». О том, что велись подготовительные работы, знали все учредители, с ними это обсуждалось и ими поддерживалось. Также оговаривалось с учредителями, что все затраты, понесенные за личный счет, затраченные на хозяйственную и организационную деятельность организации, она возместит себе за счет компании. Никакие денежные средства Свидетель №1 ей не возвращала, так как ранее, еще в 2021 году та предоставляла ей услуги личного водителя, которые она ранее не оплачивала. Так как она вела записи, которые не сохранились, утверждает, что оплаты сторонним перевозчикам с апреля по июль в интересах общества немного превышали размер оплаты до апреля в ее личных интересах. Сделка с ИП Свидетель №1 относится к хозяйственной деятельности организации и согласно ФЗ от 08.02.1998 № 14 «Об обществах с ограниченной ответственностью» не подлежит согласованию с учредителями. В настоящее время она участвует в деятельности в ООО «Голден Тагйер Лайн».
Подсудимая Шаркова О.В. в судебном заседании оглашенные показания подтвердила полностью, заявила, что показания давала добровольно без принуждения, и сведения, изложенные ею достоверны и правдивы. На вопросы сторон она отвечать не желает, воспользовалась ст. 51 Конституции РФ. Дополнительно пояснила, что она место жительства не меняла, в настоящее время проживает по адресу: <.........> состоит в браке, официально трудоустроена в компании ООО «<данные изъяты>» в должности генерального директора. У неё на иждивении находится мать, ей 70 лет, помогает матери материально. Её заработная плата составляет около 250 000 рублей в месяц, также имеются кредитные обязательства на общую сумму около 200 000 – 300 000 рублей. Несовершеннолетних, а также малолетних, детей не имеет.
Показания подсудимой Шарковой О.В., данные ею в ходе предварительно следствия о том, что она не совершала инкриминируемых ей преступлений, с приведенными в обоснование избранной позиции доводами, суд не принимает, считает не правдивыми, поскольку они противоречат совокупности исследованных доказательств по делу, расценивая данные показания подсудимой Шарковой О.В. как способ защиты, не запрещенный законом.
В судебном заседании подсудимый Таран О.В. заявил о том, что предъявленное обвинение ему понятно, фактическая сторона и юридическая квалификация инкриминируемого ему преступления ясна. Вину по предъявленному обвинению не признает полностью, от дачи показаний отказался, воспользовавшись положениями ст. 51 Конституции РФ.
По ходатайству защитника Миненкова Д.Г. в соответствии со ст. 276 УПК РФ в судебном заседании оглашены показания Таран О.В., данные в ходе предварительного расследования по делу (т. 8 л.д. 36-40, л.д. 181-183), из которых следует, что с Шарковой О.В. он ни в какой сговор не вступал, Шаркова О.В. к нему с какими-либо предложениями незаконного характера не обращалась, да и вообще в период с июля 2022 года по 31.08.2022 он с ней не встречался. Никакого распределения ролей у них не было, денежные средства ни он лично, ни Шаркова О.В. от сделки не получили, что говорит об отсутствии корыстной заинтересованности как у него, так и у Шарковой О.В. Его организация оказала консультационные услуги в рамках заключенного договора, за что в адрес ООО «РК - ИМПОРТ» и были переведены денежные средства. С указанных денежных средств был уплачен налог, после чего они были переведены на другие нужды в рамках коммерческой деятельности его организации, другим контрагентам. Со своей стороны, они выполнили в полном объеме взятые на себя обязательства в рамках договора и в соответствии с требованиями «заказчика». В установленном законом порядке данная сделка не оспаривалась, претензии со стороны ООО «Голден Тайгер Лайн» в адрес его компании не поступали. Недействительной (мнимой) данная сделка также не признавалась. Никаких препятствий у представителей ООО «Голден Тайгер Лайн» в том, чтобы направить в адрес его организации обоснованную претензию в случае оспаривания теми действительности сделки - не имелось, однако те этого не сделали, в то время как данная процедура является обязательной. ООО «РК - ИМПОРТ» зарегистрировано в 2012 году, он состоит в должности генерального директора с 1 сентября 2015, также с этого момента является единственным учредителем. До него учредителем компании был Толмачев, имя отчество не помнит. Организация была расположена по адресу <.........>, <.........>, на данный момент ООО «РК - ИМПОРТ» ликвидировано, основным видом деятельности компании являлась деятельность автомобильного грузового транспорта. В организации в различный период времени работало разное количество человек, 2022 году работало 3 человека, включая его. Бухгалтерия хранилась по месту осуществления деятельности организации. Бухгалтерию вел бухгалтер по устному договору, данные о той он не помнит. Для осуществления деятельности привлекались услуги третьих лиц по договорам перевозки. В период с начала его трудовой деятельности в компании до 2024 года организация вела активную деятельность. За данный период деятельности они заключили и успешно реализовали порядка 500 договоров. Среднюю стоимость договора он назвать не смог, так как это завесило от множества факторов, например, тоннаж контейнера, пункт назначения перевозки, спектр услуг, да и в целом договора заключались и действовали, продолжительный период времени, то есть, как правило, договора не заключались на разовое оказание услуг. Примерный ежегодный оборот составлять порядка 90 000 000 рублей. Организация осуществляла свою активную деятельность с 2015 по 2023 год, после чего, в связи с финансовыми трудностями в феврале 2025 года компания ликвидирована по его инициативе. Вообще деятельность компании пошла на убыль с момента ухудшения его здоровья, то есть с августа 2022 года. В обязанности компании входила именно организация осуществления перевозки по критериям и условиям заказчика, указанных в спецификациях (заявках). Заявки могли быть поданы в их адрес как в письменном виде, по электронной почте, так и в устном порядке. Договорные отношения между ООО «РК - ИМПОРТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн» имели место быть в 2022 году. Всех подробностей заключения договора и взаимодействия с ООО «Голден Тайгер Лайн» в связи с давностью событий он сообщить не смог. Предположил, что договор был заключен посредством взаимного его направления и согласования по электронной почте. Как правило, в последующем, обменивались оригиналами документов посредством почтовой связи, либо с помощью услуг курьера. Исходя из того, что в 2022 году ООО «РК - ИМПОРТ» вело активную деятельность, ООО «Голден Тайгер Лайн» самостоятельно вышли на них. Директора ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркову О.В. ранее он не знал. В ходе договорных отношений они лично не знакомились, так как сделка не была слишком длительной, и сумма была не значительной. Между ООО «РК - ИМПОРТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн» был заключен договор транспортной экспедиции в 2022 году, срок действия договора до 30.12.2022 с автоматической пролонгацией, в случае если ни одна из сторон не известит другую о намерение расторгнуть договор. Таким образом, деятельность и сотрудничество между организациями в рамках данного договора происходили до начала 2023 года. Он не помнит, по чьей инициативе был расторгнут договор. Сам договор был типовой, то есть аналогичный тем, что они заключали с другими организациями. В их обязанности, как исполнителя по данному договору, входил весь спектр услуг, которые они могли предоставить заказчику, в зависимости от заявки и нужд заказчика, они могли, как осуществить организацию перевозки, то есть предоставить транспортные услуги так и оказать услуги по составлению и формированию документации связанной с транспортировкой груза заказчика, а также оказать иные консультационные услуги в рамках предмета договора. На сколько он помнит ООО «Голден Тайгер Лайн» самостоятельно привлеки иные организации для осуществления транспортировки груза и в обязанности его компании в рамках данного договора, как раз входило консультирование относительно организации и осуществления транспортировки. К консультационным услугам в данном случае относилась аналитическая работа по полноте и качеству подготовленных документов третьеми лицами и их достаточности для принятия к учету всеми сторонами сделки, так как обе организации являлись плательщиками НДС данный факт так же подтверждается итоговой ценой за оказанные услуги, примерно 800 000 рублей, что является намного ниже цены в рамках других договоров, где в их обязанности входила непосредственная организация перевозки с участием третьих лиц и консультационные услуги. Фактическую перевозку груза по данному договору осуществляло ООО «ЛОГИСТ». Непосредственно консультационные услуги оказывались его организацией постоянно, то есть клиентам необходимо помимо самой отправки груза еще и правильное составление документации, осуществление подбора наиболее выгодного и подходящего под нужды клиента способа отправки грузи, и другие вопросы. Иными словами, к транспортному экспедированию груза относится не только непосредственная перевозка товара, но и осуществление организационной и контрольной деятельности в данном направлении. В цепочке оказания экспедиторских услуг могут принимать участи несколько экспедиторов и не всегда они знают о существовании друг друга, так как между ними отсутствуют договорные отношения, и каждый на своем этапе осуществляет свой фронт работ. За оказанные ООО «РК - ИМПОРТ» услуги, ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществила перевод денежных средств в размере 800 000 рублей на их расчетный счет. С данных денежных средств в полном объеме оплачены налоги. Денежные средства, поступившие от данной сделки он направил исключительно на коммерческую деятельность организации, а именно осуществил перевод денежных средств за услуги перевозчика по другому договору в г. Хабаровск. Все движение денежных средств как до поступления денежных средств как от ООО «Голден Тайгер Лайн», так и после можно проследить исходя из расчетного счета компании. В экспедирование груза входит не только осуществление грузоперевозки, но и другие услуги, такие как разработка и согласование технических условий погрузки, крепление груза, розыск груза при необходимости, ремонт контейнеров, их хранение, контроль за соблюдением погрузки, общие рекомендации по организации экспедиторских услуг и многое другое, что и относится к консультационным услугам с их стороны. Сам типовой договор, который и был заключен с ООО «Голден Тайгер Лайнт» содержал в себе весь спектр их услуг. В договоре указано, что они осуществляют дополнительные, не перечисленные конкретно в договоре, услуги по заявкам заказчика. В данном случае заявки от заказчика приходили по средством электронной почты. Доступа к электронной почте, посредством которой поступали заявки от ООО «Голден Тайгер Лайн» у него не осталось. С их стороны условия договора были выполнены в полном объеме исходя из нужд заказчика. В последующем, денежные средства были израсходованы в интересах организации, а именно для расчета с иными контрагентами, после оплаты налогов. Никакого содействия в совершении какого-либо преступления он не осуществлял, более того вообще никакого преступления в рамках договорных отношений между ООО «РК - ИМПОРТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн» не было. Денежные средства были переведены на расчетный счет его организации за фактически выполненную работу и были в дальнейшем израсходованы на расчеты с его контрагентами. Более того в рамках заключенного договора предусмотрен досудебный претензионный порядок регулирования споров. От ООО «Голден Тайгер Лайн» в адрес его организации претензии не поступали, в арбитражном порядке, как это предусмотрено действующим законодательством РФ, по поводу оспаривания сделки и признания той фиктивной ООО «Голден Тайгер Лайн» не обращалось. Личного контакта с сотрудниками ООО «Голден Тайгер Лайн» у него не было, все общение было по средством рабочей электронной почты, доступа к которой у него нет. Выставлением счетов занимался бухгалтер, после формирования счета тот направлял ему на согласование, после чего он подписывал счет электронной подписью и направлял обратно бухгалтеру на исполнение. Все действия осуществлялись по средством электронной почты. Заявки от ООО «Голден Тайгер Лайн» поступали непосредственно ему, он их рассматривал и после принятия решения о принятии в работу, либо отказе в принятии заявки в работу, направлял ответ компании. Договор № он направлял для подписания в ООО «Голден Тайгер Лайн» договор. То, что договор заключен 08.05.2022, когда запись о создании ООО «Голден Тайгер Лайн» внесена в ЕГРЮЛ в июле 2022 года, является опечаткой. Перевозку контейнеров указанных в счет фактурам № и № от 12.09.2022 он не осуществлял. По какой причине в счет-фактуре указана перевозка с ООО «ВМКТ» <.........> до ООО «ФИО29 ТЕРМИНАЛ» г. Артем он не знает, это смог бы пояснить бухгалтер. Каким образом происходил расчет стоимости оказанных услуг он затрудняется ответить. Какая документация предоставлялась по факту выполненных условий договора со стороны ООО «РК - ИМПОРТ» в адрес ООО «Голден Тайгер Лайн», затруднился ответить, в связи с давностью событий. Свидетель №3 ему знакома, состоят в дружеских отношения. Рабочие отношения их также связывали, Свидетель №3 оказывала ему консультации по вопросам налогообложения. В 2015 году Свидетель №3 предоставляла бухгалтерские услуги в ООО «РК - ИМПОРТ». ФИО61 ему знаком, состоят в дружеских отношениях. В рабочих отношениях, которые затрагивали бы деятельность ООО «РК - ИМПОРТ» не состояли. Ему было неизвестно, что Свидетель №3 оказывала бухгалтерские услуги ООО «Голден Тайгер Лайн» в 2022 году, когда между ООО «РК - ИМПОРТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн» был заключен договор. Какие договорные отношения были между ООО «РК - ИМПОРТ» и ИП ФИО62 он в связи с давностью событий, не смог ответить.
Подсудимый Таран О.В. в судебном заседании оглашенные показания подтвердил полностью, заявил, что показания давал добровольно без принуждения, и сведения, изложенные им достоверны и правдивы. На вопросы сторон он отвечать не желает, воспользовался ст. 51 Конституции РФ. Дополнительно пояснил, что он проживает по адресу: <.........>, в настоящее время трудоустроен в АО «<данные изъяты>» в должности водителя. Заработная плата у него составляет 90 000 рублей в месяц. Он женат, малолетних детей на иждивении нет. Он состоит на учете у врача-кардиолога, так как в 2024 году ему были сделаны две операции на сердце. В настоящее время он наблюдается у врача-кардиолога, примерно два раза в год посещает его.
Показания подсудимого Таран О.В., данные им в ходе предварительно следствия о том, что он не совершал инкриминируемого ему преступления, с приведенными в обоснование избранной позиции доводами, суд не принимает, считает не правдивыми, поскольку они противоречат совокупности доказательств по делу, расценивая данные показания подсудимого Таран О.В. как способ защиты, не запрещенный законом.
Суд считает, что виновность подсудимых Шарковой О.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, Таран О.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 159 УК РФ полностью подтверждается следующими доказательствами.
Показаниями представителя потерпевшего Потерпевший №1 в судебном заседании о том, что с 30 октября 2023 года он является генеральным директором ООО «Голден Тайгер Лайн», юридический адрес: <.........>. Было принято решение освободить Шаркову О.В. от занимаемой должности, и назначили его. В ходе работы с документами были определены 2 договора, по которым не было доказательств выполненных работ. Эти моменты выявляли, так как у компании не так много договоров, он как новый директор разбирался. 04.07.2022 было зарегистрировано ООО «Голден Тайгер Лайн», занималось перевозками, общество арендовало судно, компания занималась только морскими перевозками. Шаркова О.В. являлась первым директором компании, он вторым. Учредителями ООО «Голоден Тайгер Лайн» являются: Свидетель №4, которому принадлежит 15 %, ФИО14 – 15 %, Свидетель №5 – 15 %, ФИО110 – 15 %, Шаркова О.В. – 40 %. С момента создания организации Шаркова О.В. осуществляла свою деятельность. Он начал проверять договоры, так как у компании были большие долги. Это была причина проведения проверки. Долговые обязательства привели к финансовой проверке, которую проводил он и бухгалтер Свидетель №2 в период с ноября до декабря 2023 года. Было выявлено, что имеется договор транспортной экспедиции № от 08.05.2022 между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ», два платежных поручения от 31.08.2022 на 440 000 рублей 360 000 рублей, всего на общую сумму 800 000 рублей, более никаких документов не было. В период деятельности иные договоры не заключались. Они привлекли его внимание. При перевозке груза должны быть приложены к отчетным документам накладные и путевые листы. Данные документы отсутствовали, были только акты выполненных работ. Договор транспортной экспедиции № от 08.05.2022 между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ», подтверждающих документов об его исполнении не было. Должны были быть акты, счета - фактуры, что выполнена транспортная услуга, начали разбираться, ничего этого нет. Много вопросов было у учредителей почему долги, в связи с чем было принято решение провести проверку и проверить деятельность Шарковой О.В. Шаркова О.В. была освобождена от должности, данное решение было принято в связи с тем, что пока Шаркова О.В. исполняла свои обязанности компания терпела убытки. Деятельность компании признана убыточной, долги свыше 100 миллионов. Шаркова О.В. была привлечена в ООО «Голден Тайгер Лайн», как профессионал, который знает всю деятельность. Бухгалтер Свидетель №2, которая состоит в штате ООО «Голден Тайгер Лайн» с марта 2023 года направила запрос в ООО «РК - ИМПОРТ» на предоставление в их адрес всей положенной документации, но ответ не поступил. То есть каких-либо документов, подтверждающих реальное выполнение транспортных услуг в ООО «Голден Тайгер Лайн» отсутствуют. С Шарковой О.В. у них по этой ситуации диалога не было. Учредители тоже не интересовались. Обратиться с заявлением в органы полиции решил он, это было общее мнение его и учредителей. Они работали с контрагентами ООО «Золотой Тигр», ООО «ЛОГИСТ», все компании касались только морских перевозок, Находка - Китай и Владивосток. По поводу наземных перевозок, их перевозила компания ООО «ЛОГИСТ». Контейнера, которые перевозила компания ООО «Логист» они сверяли по номерам, кого компания ООО «Логист» привлекала на перевозку, не знает. Правом давать указание на перевод денежных средств обладает только директор, это установлено Уставом. Ущерб был причинен компании, в результате деятельности Шарковой О.В. Он хотел бы, чтобы наказание в отношении Шарковой О.В. было назначено строгое, так как она не возместила ущерб, и попыток к этому не было. У Шарковой О.В. не узнавали, какие именно услуги оказала ООО «РК - ИМПОРТ», они решили узнать у непосредственного исполнителя работ. Помимо запроса иных мер принято не было. Он не является учредителем ООО «Голден Тайгер Лайн». Директором он стал 30.10.2023. В его должностные обязанности входит общее руководство компанией, заключение договоров с контрагентами, ведение коммерческой деятельности, также отчитывается перед учредителями. К основной деятельности ООО «Голден Тайгер Лайн» относятся морские перевозки на арендованном судне, либо на своем, по определенному маршруту, который был заключен Китай –Владивосток. По приходу судна в порт Владивосток оказанные услуги компании считались оконченными. Какие-либо услуги кроме перевозки контейнеров не оказывались. В полномочия генерального директора входило право на подписание договора, единолично. Документооборот электронный, у Шарковой О.В. была электронная подпись.
Из оглашенных в связи с существенными противоречиями в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 1 л.д. 150-153, л.д. 160-162, л.д. 166-170) показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1 данных им в ходе предварительного следствия по делу следует, что с 30.10.2023 года он является генеральным директором ООО «Голден Тайгер Лайн», юридический адрес: <.........>. В его должностные обязанности входит общее руководство компанией, заключение договоров с контрагентами, ведение коммерческой деятельности и так далее. 04.07.2022 зарегистрировано ООО «Голден Тайгер Лайн» ОГРН №. Согласно решения учредительного собрания генеральным директором была избрана Шаркова Олеся Владимировна, ДД.ММ.ГГ. г.р., которая выполняла свои обязанности с июля 2022 года по ноябрь 2023 года. Согласно общего собрания участников ООО «Голден Тайгер Лайн» 30.10.2023 Шаркову О.В. досрочно освободили от исполнения обязанностей генерального директора. Данное решение было принято в связи с тем, что пока Шаркова О.В. исполняла свои обязанности, компания терпела убытки. ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществляет транспортно-экспедиторскую деятельность. Учредителями ООО «ФИО12» являются: Свидетель №4, которому принадлежит 15 %, ФИО14 – 15 %, Свидетель №5 – 15 %, ФИО112 – 15 %, Шаркова Олеся Владимировна – 40 %. Летом 2022 года ООО «Голден Тайгер Лайн» взяло в аренду у Гонконгской компании «Skygroup Logistics» судно «Star Wisdom», на котором осуществляло перевозку контейнеров с грузом из Китая в порт г. Владивостока, то есть осуществляло перевозки только морским транспортом, так как иной техники для транспортировки груза у компании нет. Никаких более дополнительных услуг по перевозке груза ООО «Голден Тайгер Лайн» не оказывало и не оказывает. Также ООО «Голден Тайгер Лайн» никогда не привлекало третьих лиц для перевозки груза из порта до грузополучателя, то есть в их обязанности входила только перевозка груза морским транспортом из порта Китая в г. Владивосток, не более. Каким образом осуществляется дальнейшая транспортировка груза до получателя, их не волнует. С момента как он встал на должность генерального директора ООО «Голден Тайгер Лайн» он стал проводить проверку документации, оставленной после Шарковой О.В., где обнаружил, что имеется договор транспортной экспедиции № от 08.05.2022 между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ», два платежных поручения от 31.08.2022 на 440 000 рублей, 360 000 рублей, всего на общую сумму 800 000 рублей, более никаких документов не было. Согласно договора ООО «РК - ИМПОРТ» предоставляло услуги ООО «Голден Тайгер Лайн» по перевозке 25 контейнеров из Владивостокского морского контейнерного терминала г. Владивостока в г. Артем. При перевозке груза должны быть приложены к отчетным документам накладные и путевые листы. Данные документы отсутствовали. Бухгалтер Свидетель №2, которая состоит в штате ООО «Голден Тайгер Лайн» с марта 2023 года направила запрос в ООО «РК - ИМПОРТ» на предоставление в их адрес всей положенной документации, но ответ не поступил. То есть каких-либо документов, подтверждающих реальное выполнение транспортных услуг в ООО «Голден Тайгер Лайн» отсутствуют. В связи, с чем был сделан вывод, что работы не выполнялись, документы изготовлены Шарковой О.В. с целью прикрытия хищения денежных средств. По данному факту было написано заявление в полицию. Шаркова О.В. в то время как была назначена генеральным директором ООО «Голден Тайгер Лайн», также являлась учредителем в ООО «Золотой Тигр». Вышла она из состава учредителей только когда ту об этом попросили, а именно 28.07.2022. В период, когда Шаркова О.В. исполняла свои обязанности директора ООО «Голден Тайгер Лайн», бухгалтер в компании отсутствовал. Бухгалтерские услуги (ведение бухгалтерии) ООО «Голден Тайгер Лайн» до 23.02.2023 оказывала ООО «ФИНКОМАУДИТ». Согласно отчета о финансовых результатах ООО «Голден Тайгер Лайн» в период с 04.07.2022 по 31.12.2022 года, общая выручка компании составила 98 613 000 рублей 00 копеек, расходы составили 221 958 000 рублей 00 копеек, таким образом, по итогам 2022 года ООО «Голден Тайгер Лайн» несло убытки в размере 123 346 000 рублей 00 копеек. На 31 декабря 2022 года ООО «Голден Тайгер Лайн» имела кредиторскую задолженность перед контрагентами. Основная задолженность в размере 137 949 915 рублей 96 копеек имелась перед SKYGROUP LOGISTCS LIMITED, у которой ООО «Голден Тайгер Лайн» арендовало судно с экипажем; перед ООО «Золотой Тигр» - 1 890 214 рублей 18 копеек. ООО «Золотой Тигр» фрахтовало свои контейнера на судне ООО «Голден Тайгер Лайн», а после выступало морским агентом в порту выгрузки ВМКТ в <.........> для их контейнеров, то есть ООО «Голден Тайгер Лайн» предоставляла услуги ООО «Золотой Тигр», и наоборот. На 2022 год это было два основных кредитора, перед которыми имелась большая задолженность, также имелось несколько контрагентов, перед которыми у ООО «Голден Тайгер Лайн» имелась небольшая задолженность, но которая в 2023 годы была закрыта. Общая кредиторская задолженность на 31 декабря 2022 года составляла 141 442 248 рублей 46 копеек. С момента как он встал на должность директора ООО «Голден Тайгер Лайн», он совместно с бухгалтером Свидетель №2 стал проводить проверку документации, оставленной после Шарковой О.В. Данная проверка проводилась «внутри» компании и к сторонним аудиторским организациям для проведения аудита ООО «Голден Тайгер Лайн» не обращалось. В ходе проверки поднималась вся документация с момента образования организации, после чего проверялись документы на соответствие и наличии всех отчетных документов (УПД). Так, в ходе проверки был обнаружен договор транспортной экспедиции № 08/ТЭ-22 от 08.05.2022 заключенный между ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице директора Шарковой О.В. и ООО «РК - ИМПОРТ». К данному договору прилагались две счет – фактуры и два платежных поручения на общую сумму 800 000 рублей, более никаких отчетных документов не было в наличии, таких как путевых листов, товарно - транспортных накладных и т.д. Согласно счет – фактур № 295, 297 от 12.09.2022, ООО «РК - ИМПОРТ» организовало перевозку для ООО «Голден Тайгер Лайн» контейнеров с территории ООО «ВМКТ» г. Владивосток до ООО «ФРЕШ ТЕРМИНАЛ» г. Артем. Подтверждающих организацию перевозки документов приложено не было. Указанные в счет - фактурах контейнера были привезены морским транспортом для контрагента ООО «ЛОГИСТ» в ООО «Владивостокский морской контейнерный терминал», на этом их договорные отношения закончились, в связи, с чем ООО «ЛОГИСТ» были выставлены счета, которые были своевременно оплачены. Дополнительного соглашения о транспортировке контейнеров с территории ООО «ВМКТ» с ООО «ЛОГИСТ» заключено не было. ООО «ЛОГИСТ» сам занимался дальнейшей транспортировкой контейнеров до грузополучателей, т.е. ООО «Голден Тайгер Лайн» к транспортировке указанных контейнеров никакого отношения не имеет. Для получения недостающих документов ООО «Голден Тайгер Лайн» неоднократно посылало запросы в адрес ООО «РК - ИМПОРТ» для предоставления отчетных документов по договору транспортной – экспедиции, но ни ответа, ни документов в их адрес не поступило. В связи, с чем и был сделан вывод, что фактически работы по указанному договору не выполнялись, документы были изготовлены Шарковой О.В. с целью прикрытия хищения денежных средств компании. По итогам проверки данная информация была доведена до учредителей, после чего было принято решение обратиться с заявлением в полицию.
Представитель потерпевшего Потерпевший №1 в судебном заседании подтвердил показания, данные им в ходе следствия по делу, пояснил, что они правдивы и достоверны, противоречия связаны с давностью событий. Дополнил, что он пришел к выводу, что Шаркова О.В. изготовила документы по договорам с целью прикрытия хищения денежных средств, и он считает, что выводы сделаны верные. Установили факт, что переданы деньги и не было факта выполнения. Деньги были переведены в ИП. Он знакомился с материалами, всё отправлено по своим назначениям. Заявление подали по ст. 159 УК РФ. Эти деньги были направлены третьим лицам, ему они неизвестны. Если бы Шаркова О.В. не похитила 2 миллиона, компания бы дольше работала. Сегодня компания существует только для того, чтобы взыскать эти долги. В период руководства Шарковой О.В. не было необходимости нанимать такси, это было причиной обращения внимания на данный договор, так как прибыли вообще не было в 2022 году, были убытки. С 2023 года занимает должность генерального директора, необходимости в получении заключений, консультаций сторонних организаций, чтобы подтвердить налоговую ставку 0% не было.
Также представитель потерпевшего адвокат ФИО63 в судебном заседании уточнила исковые требования по гражданскому иску, а именно просила взыскать 1 320 000 рублей с подсудимой Шарковой О.В., а 800 000 рублей с обоих подсудимых. Уточненные исковые требования поддерживает в полном объеме.
Показаниями свидетеля Свидетель №2 в судебном заседании о том, что она осуществляет деятельность в должности главного бухгалтера ООО «Голден Тайгер Лайн» с 23.02.2023. В её должностные обязанности входит полное ведение бухгалтерского учета, прием первичной документации, банковские операции, а также ведение кадровых документов. Когда компания проводит платеж, основным документом является счет, потом счет-фактура, либо универсально – передаточный документ, также документы, подтверждающие оказание транспортных услуг. Должен быть договор, после того как услуга оказана, счет, УПД, товарная накладная, транспортная накладная. Оплата производится до оказания услуги, но бывает, когда позже, может быть частично, если сумма большая. Деятельность ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществляет только морские перевозки, каких-либо других видов перевозок ООО «Голден Тайгер Лайн» не оказывало. Она обнаружила платежи, счета были за транспортные услуги, за то, что ООО «РК - ИМПОРТ» перевозила по России контейнера. Данный договор подняли в связи с тем, что пришёл новый директор, поставил задачу проверить документы, был проведен аудит, был предоставлен только УПД. Она с Потерпевший №1 делала проверку, и обнаружили договор, вызвало подозрение, не было документов, подтверждающих факт перевозки, и были запрошены транспортные накладные, это было начало 2024 года. Документы запрашивали в ООО «РК - ИМПОРТ», посредством электронной почты. Она сообщила об этом директору. К Шарковой они не обращались, на документах была подпись Шарковой ей известна ее подпись. У ООО «Логист» была ли эта перевозка, также не выясняли, если бы оказывали эти услуги, они бы выставляли им счета. По уставу компании оплаты директор не с кем не согласовывает. Заключается договор с поставщиком и если он оказывает услуги, они проводят оплату. В феврале, когда она пришла, состояние компании было убыточное, были большие убытки. Основная статья расходов это фрахт судна, примерно 6900 долларов в сутки, в 2022 голу были понесены затраты – долгие простои. Убыток по итогам 2022 года более 100 миллионов. Кроме ООО «РК - ИМПОРТ» еще был договор с ИП ФИО92, который также были оплачены счета. Компания ООО «Золотой Тигр» ей знакома, они выставляли счета им за аренду контейнеров. Директором на тот момент был Русаков Алексей, с ними часто имели отношения. По состоянию на 2023 год ООО «Золотой Тигр» имело задолженность перед ООО «Голден Тайгер Лайн» в размере 24 миллиона. Компания ООО «Голден Тайгер Лайн» фрахтовало судно «STAR WISDOM», на данном судне производился экспорт грузов в контейнерах, в основном из Китая. ООО «Голден Тайгер Лайн» арендовало судно с экипажем у компании SKYGROUP LOGISTCS LIMITED, перед ними до сих пор задолженность очень большая. Шаркова постоянно не находилась в офисе, который расположен по <.........>. Она не задавала Шарковой вопрос, относительно платежа ООО «РК - ИМПОРТ» и относительно платежа ИП ФИО92, так как это было когда она ушла уже. Компенсации затрат на передвижение в компании никому не производилась, никто не предоставлял таких документов. В ходе проверки бухгалтерской документации было выявлено 2 сомнительных договора ИП ФИО92 и ООО «РК - ИМПОРТ». В договоре с ООО «РК - ИМПОРТ» смутило, что было прописано авто услуги и были перечислены контейнера, они запрашивали транспортные документы, что именно эта перевозка была. Ей не известно, оказывались ли услуги по перевозке контейнеров, если бы они оказывали услуги для компании ООО «Логист», то они бы выставили счет на компанию ООО «Логист». За всю деятельность ООО «Голден Тайгер Лайн» не заключала договоры по оказанию консультативных услуг по перевозке.
По ходатайству государственного обвинителя в связи с существенными противоречиями в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №2 (т. 2 л.д. 122-130, л.д. 131-135), данные ею в ходе предварительного следствия по делу, из которых следует она осуществляет деятельность в должности главного бухгалтера ООО «Голден Тайгер Лайн» с ДД.ММ.ГГ.. В ее должностные обязанности входит полное ведение бухгалтерского учета, прием первичной документации, банковские операции, а также ведение кадровых документов. ООО «Голден Тайгер Лайн» является участником внешнеэкономической деятельности, осуществляет грузоперевозки морским транспортом, преимущественно через порты Находкинского городского округа. На момент, когда она приступила к выполнению своих обязанностей в ООО «Голден Тайгер Лайн» руководство компании осуществляла Шаркова О.В. – директор. Офис ООО «Голден Тайгер Лайн» находится в <.........>. В офисе всегда находились три сотрудника: она, экономист ФИО64, которая работала в компании и до нее, генеральный директор Шаркова О.В. За время ее деятельности ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществляло только морские перевозки, каких-либо других видов перевозок ООО «Голден Тайгер Лайн» не оказывало. Компания ООО «Голден Тайгер Лайн» фрахтовало судно «STAR WISDOM», на данном судне производился экспорт грузов в контейнерах, в основном из Китая. По прибытию судна в порты Российской Федерации ООО «Голден Тайгер Лайн» не оказывало каких-либо транспортных услуг по доставке конкретных контейнеров до грузополучателя либо его представителям. Согласно общего собрания участников ООО «Голден Тайгер Лайн» 30.10.2023 Шаркову О.В. досрочно освободили от исполнения обязанностей генерального директора. Данное решение было принято в связи с тем, что пока Шаркова О.В. исполняла свои обязанности, компания терпела убытки. После Шарковой О.В. директором был назначен Потерпевший №1 После того как Потерпевший №1 был назначен на должность, они стали проводить проверку всей документации. Вся документация хранилась у них в офисе. Офис представляет собой один кабинет, где сидит сам директор и главный бухгалтер. Документация (договора, путевые листы и т.д.) хранятся у нее в шкафу. Так, при осмотре документов им попался договор транспортной экспедиции № 08/ТЭ-22 от 08.05.2022 заключенный между ООО «РК - ИМПОРТ» в лице генерального директора Таран О.В. и ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице Шарковой О.В., на предмет того, что ООО «РК - ИМПОРТ» осуществляло организацию по перевозке груза автомобильным транспортом. Согласно выставленных универсально-передаточных документов (№№ 295, 297 от 12.09.2022) организация перевозки осуществлялась с ООО «Владивостокский морской контейнерный терминал» (г. Владивосток) до ООО «ФРЕШ ТЕРМИНАЛ» (г. Артем), груз контейнеры. Согласно этого договора, на счет ООО "РК - ИМПОРТ", двумя платежными поручениями №2 и № 3 были перечислены денежные средства в сумме 800 000 рублей за якобы оказанные услуги по перевозке двадцати пяти контейнеров с территории ООО "ВМКТ" г. Владивосток в г. Артем на территорию ООО "Фрэш Терминал". В ходе данной аудиторской проверки выяснилось, что по вышеуказанным договорным отношения отсутствуют какие-либо отчетные документы. По данному факту в ООО «РК - ИМПОРТ» было направлено письмо по средствам электронной почты на предмет предоставления отчетных документов по вышеуказанным договорным отношениям, ответ в их адрес так и не поступил. По данному факту Потерпевший №1 было подано заявление в полицию. С 2022 года бухгалтерские услуги (ведение бухгалтерии) ООО «Голден Тайгер Лайн» до 23.02.2023 оказывало ООО «ФИНКОМАУДИТ». В период с февраля по октябрь 2023 года я отработала с Шарковой О.В., также в то время с ними работала в одном кабинете экономист Колыванова Татьяна, которая в после уволилась и в настоящее время проживает Краснодаре. Примерно летом 2023 года она также проводила аудиторскую проверку документации, тогда впервые она увидела вышеуказанный договор между ООО «РК - ИМПОРТ» и ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН», тогда у нее также возникли вопросы по поводу того, что отсутствуют сопутствующие документы. С данным вопросом она обратилась к Шарковой О.В., на что та ей ответила, что вышеуказанные договорные отношения с ООО «РК - ИМПОРТ» это просто «обналичка» денежных средств, для того чтобы данные денежные средства вывести, а после использовать для других нужд компании. Более по данному факту информацией не владеет, так как данные договорные отношения были до ее трудоустройства в ООО «Голден Тайгер Лайн». Про данный договор Шаркова О.В. говорила ей, а также Колывановой Татьяне. По факту взаимоотношений с ООО «РК - ИМПОРТ» считает, что услуги, которые якобы оказывались по договору транспортной экспедиции №, являются фиктивными, так как ООО «Голден Тайгер Лайн» не занималось дальнейшей перевозкой грузов после выгрузки в порту по прибытию морского судна, а в случае если бы такие услуги могли бы иметь место, то те выполнялись бы для какого-нибудь контрагента и соответственно такому контрагенту был бы выставлен счет на оказанные услуги, и конечно же при наличии договора. Так, между ООО «ЛОГИСТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн» был заключен договор транспортной экспедиции в сентябре 2022 года на предмет перевозки морским транспортом – судно «STAR WISDOM» 25 контейнеров из Китай в порт г. Владивостока. Данные договорные обязательства были выполнены, выставлялись счета, которые были своевременно оплачены. При взаимодействии с подобным контрагентом естественно у ООО «Голден Тайгер Лайн» имеются коносаменты на перевозимый груз. После того как Потерпевший №1 был назначен на должность директора, она вместе с тем стала проводить проверку всей документации, которая осталась после Шарковой О.В. Поднималась вся документация с момента образования организации, после чего проверялись документы на соответствие и наличии всех отчетных документов. В ходе проверки был обнаружен договор транспортной экспедиции № от 08.05.2022 заключенный между ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице директора Шарковой О.В. и ООО «РК - ИМПОРТ». К данному договору прилагались две счет – фактуры и два платежных поручения на общую сумму в 800 000 рублей, более никаких отчетных документов не было в наличии, таких как путевых листов, товарно - транспортных накладных и т.д. Данная проверка проводилась «внутри» организации и к сторонним аудиторским организациям для проведения аудита ООО «Голден Тайгер Лайн» не обращалось. В соответствии с п. 13.1 Устава общества для проверки и подтверждения правильности годового отчета Общества и бухгалтерского баланса Общества, а также текущего состояния дел Общества, Общество по решению общего собрания участников вправе привлечь профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с Обществом, директором и участниками общества. Решение о проведении проверки документации было принято директором Потерпевший №1, собрание учредителей по данному вопросу не собиралось, также, как и после того как они закончили проверку. По результатам проверки никакие акты (заключения) не составлялись, так как это не требовалось. Акты (заключения) составляются, когда привлекается сторонняя аудиторская организация. Проверку документации она проводили совместно с директором Потерпевший №1, более никто из сотрудников ООО «Голден Тайгер Лайн» не привлекался. На сколько ей известно, не собирая общего собрания учредителей информация по итогам проверки доводилась директором до учредителей. ООО «Голден Тайгер Лайн» неоднократно посылало запрос в адрес ООО «РК - ИМПОРТ» для предоставления отчетных документов по договору транспортной – экспедиции, но ни ответа, ни документов в адрес ООО «Голден Тайгер Лайн» не поступило. ООО «Голден Тайгер Лайн» по причине необоснованного обогащения ООО «РК - ИМПОРТ» в Арбитражный суд не обращалось, так как данный факт был недоказан. Так, согласно отчета о финансовых результатах ООО «Голден Тайгер Лайн» в период с 04.07.2022 по 31.12.2022, общая выручка ООО «Голден Тайгер Лайн» составила 98 613 000 рублей 00 копеек, расходы составили 221 958 000 рублей 00 копеек, таким образом, по итогам 2022 года ООО «Голден Тайгер Лайн» несло убытки в размере 123 346 000 рублей 00 копеек. На 31 декабря 2022 года ООО «Голден Тайгер Лайн» имело кредиторскую задолженность перед контрагентами. Основная задолженность в размере 137 949 915 рублей 96 копеек, имелась перед SKYGROUP LOGISTCS LIMITED, у которой ООО «Голден Тайгер Лайн» арендовало судно с экипажем, перед ООО «Золотой Тигр» - 1 890 214 рублей 18 копеек. ООО «Золотой Тигр» фрахтовало свои контейнера на судне ООО «Голден Тайгер Лайн», а после выступало морским агентом в порту выгрузки ВМКТ в г. Владивостоке для их контейнеров, то есть ООО «Голден Тайгер Лайн» предоставляла услуги ООО «Золотой Тигр», и наоборот. На 2022 год это было два основных кредитора перед которыми имелась большая задолженность, также имелось несколько контрагентов перед которыми у ООО «Голден Тайгер Лайн» имелась небольшая задолженность, но которая в 2023 годы была закрыта. Общая кредиторская задолженность на 31.12.2022 составляла 141 442 248 рублей 46 копеек. Долг перед SKYGROUP LOGISTCS LIMITED не закрыт, так как ООО «Голден Тайгер Лайн» свою деятельность не осуществляет.
Свидетель Свидетель №2 в судебном заседании подтвердила показания, данные ею в ходе следствия по делу, пояснила, что они правдивы и достоверны, противоречия связаны с давностью событий. Дополнила, что она готовила запрос в ООО «РК - ИМПОРТ» на электронную почту, содержание запроса, было такое, что просим предоставить, документы к счету. Взаимодействие компании с контрагентами производилось Почтой России в 2022 году что-то приходило почтой, в 2023 году все по электронной почте. Ей ничего не известно по поводу обналички, для нужд компании, она не знает о финансовых операциях, кто проходил за наличку. Куда были потрачены 800 000 ей неизвестно.
Показаниями свидетеля Свидетель №9, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 27-30, л.д. 64-67), данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что ООО «ЛОГИСТ» предоставляет услуги по перевозке контейнеров и сборных грузов. Основным направлением деятельности указанной компании является доставка морским транспортом грузов из портов Китая, стран Юго-Восточной Азии во Владивосток, Санкт-Петербург, Новороссийск и другие порты Российской Федерации. Договора заключались с контрагентами следующих компаний: ООО «Техношина ДВ» № 21-089 от 06.06.2021 (автомобильные шины); ООО «Каргоджет СИА ЭЙР» договор № 1017 от 04.07.2024 (автомобильные запчасти для завода); ООО «Берег» договор № 9094 от 03.06.2022 (сборные грузы); «SHENZEN NEPTUN LOGISTICS CJ LTD» договор № 20220720 от 20.07.2022 (сборные грузы). Для транспортировки груза ООО «ЛОГИСТ» заключило договор транспортно – экспедиционных услуг № ТЭО 2/22 от 10.08.2022 с ООО «Голден Тайгер Лайн» (ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН»). Предметом данного договора являлось то, что экспедитор (ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН») обязуется за вознаграждение, по поручению клиента (ООО «ЛОГИСТ») выполнить или организовать выполнение комплекса транспортно – экспедиционных услуг/работ, связанных с перевозкой грузов (контейнеров) клиента, железнодорожным, автомобильным, морским и иным видом транспорта, а клиент обязуется оплатить услуги экспедитора. В данном случае груз вывозился морским транспортом из порта выхода Китай до порта г. Владивостока (ООО «Владивостокский морской контейнерный терминал»). Также в договор входила подготовка сопутствующих документов, а именно коносамента, счетов и счет – фактур. Указанные документы предоставляло ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН». Условия поставки обговаривались с отделом продаж, в который входило несколько менеджеров, с ними обычно общался Алексей Малютин. Как ему известно, ФИО88 работал в ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН» не продолжительное время. Указать стоимость оказанных ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН» услуг он затрудняется, так как прошло много времени. Оплата происходила безналичным расчетом на счет фирмы ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН». Договор с ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН» был заключен только на перевозку груза из Китая до Владивостока, дальнейшей транспортировкой груза с порта г. Владивостока занимался ООО «ЛОГИСТ». Так для дальнейшей транспортировки контейнеров до заказчиков были заключены договоры со следующими организациями: ООО «ПримТрансСервис», ООО «ВМКТ», ООО «ВА - АВТО». ООО «ПримТрансСервис», ООО «ВА - АВТО» вывозили контейнера автомобильным транспортом, а ООО «ВМКТ» предоставляло услуги по перевозке железнодорожным транспортом. 25 контейнеров морским транспортом были доставлены в порт Владивостока 11.09.2022, а вывозились в период с 19.09.2022 по 30.12.2022 железнодорожным и автомобильным транспортом, о чем имеются соответствующие документы, которые ранее предоставлены сотрудникам полиции. Компания ООО «РК - ИМПОРТ» ему не знакома, никакого договора об оказании каких-либо услуг ООО «ЛОГИСТ», с ней не заключала. Шаркова О.В. ему знакома, так как имел с ней деловое общение в процессе работы. ООО «ЛОГИСТ» осуществляет свою деятельность с 2021 года. Юридический и фактический адрес компании совпадает - г. Владивосток, ул. Станюковича, д. 46, оф. 301. Контейнеры SMGU5521809, SMGU5521814, CICU3742334, CICO3742139, CICO374258, CICO3742165, CICO3742329, SMGU5521748, MXSU9606030, MXSU9607308, MXSU9607550, MXSU9609002, MXSU9610050, MXSU9611186, MXSU9611798, KPEU2000495, KPEU2000427, KPEU2000480, KPEU2000453, KPEU2000469, KPEU2000474, KPEU2000216, KPEU2000129, KPEU2000448, KPEU2000432 были транспортированы в рамках заключенных договоров ТЭО с клиентами: № от ДД.ММ.ГГ. с контрагентом ООО «Техношина ДВ», договор транспортной экспедиции № от ДД.ММ.ГГ. c контрагентом ООО «Картоджет СИА ЭЙР», договор транспортной экспедиции № oт ДД.ММ.ГГ. c контрагентом ООО «Берег», договор транспортной экспедиции № от 20.07.2022 с контрагентом «SHENZHEN NEPTUNE LOGISTICS CO.,LTD». Контейнера принимал непосредственно порт, экспедитором контейнеров в порту выступала компания ООО «ЛОГИСТ», а именно руководитель отдела сервиса ФИО65 Подрядчики, которые осуществляли транспортировку, являлись: ИII Лaзарева A.B., ИHН 251001960919, контейнеры MXSU9607550, SMGU5521814, SMGU5521748, SMGU5521809, CICU3742334, CICU3742139, CICU3742458; OOO "ПримТрансСервис" ИHН 2540208590, контейнеры ICU3742165, CICU3742329. Контейнера вывозили с территории OOO «BMKT» железнодорожным и автотранспортом, железнодорожным транспортом: MXSU9606030, MXSU9607308, MXSU9610050, MXSU9611186, MXSU9611798, MXSU9607550, MXSU9609002. По факту выполнения транспортировки контейнеров предоставлялись счета на оплату, универсально-передаточные документы, товарно-транспортные накладные, железнодорожные накладные посредством электронной почты. Сотрудники ООО «ЛОГИСТ», сопровождающие договорные отношения по транспортировке контейнеров с территории ООО «ВМКТ» г. Владивосток до грузополучателя: ФИО16 контейнеры SMGU5521809, SMGU5521814, SMGU5521748, MXSU9606030, MXSU9607308, MXSU9609002, MXSU9610050, MXSU9611186, MXSU9611798; ФИО17 контейнеры CICU3742334, CICU3742139, CICU 3742458, CICU3742165, CICU3742329, КРEU2000427, KРEU2000480, KPEU2000453, KPEU2000469, KPEU2000474,KPEU2000216, KPEU2000129, KPEU2000448, KРEU2000432. С контрагентом ООО «РК - ИМПОРТ» ИНН 2508112759 в договорных отношениях не состоят и никогда не состояли. ООО «РК - ИМПОРТ» ему не знакомо, никто из сотрудников вышеуказанной компании к нему и в адрес ООО «ЛОГИСТ» никогда не обращались, с директором не знаком. Таран Олег Викторович ему не знаком. ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН» запрашивал документы. Так, на телефон сотрудника ООО «ЛОГИСТ» звонил сотрудник ООО «ГОЛДЕН ТАЙГЕР ЛАЙН » и просил предоставить ТТН и ЖДН, аргументируя требованием налоговой, далее 22.03.2024 с электронной почты <данные изъяты> (Свидетель №14) был запрос на предоставление ТТН и ЖДН на контейнеры: SMGU5521809, SMGU5521814, CICU3742334, CICO3742139, CICO374258, CICO3742165, CICO3742329, SMGU5521748, MXSU9606030, MXSU9607308, MXSU9607550, MXSU9609002, MXSU9610050, MXSU9611186, MXSU9611798, KPEU2000495, KPEU2000427, KPEU2000480, KPEU2000453, KPEU2000469, KPEU2000474, KPEU2000216, KPEU2000129, KPEU2000448, KPEU2000432, исполнением данного запроса занимались работники ООО «ЛОГИСТ» - ФИО114, ФИО116, ФИО117. Универсально передаточные документы предоставлялись только ООО «Голден Тайгер Лайн», иным организациям такого рода документы не предоставлялись.
Показаниями свидетеля Свидетель №10, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 152-156), данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что с 2015 года осуществляет свою деятельность в ООО «ПримТрансСервис» в должности директора. Компания занимается транспортными перевозками грузов морским, железнодорожным, а также автомобильным транспортом. С ДД.ММ.ГГ. ООО «ПримТрансСервис» сотрудничает с контрагентом ООО «ЛОГИСТ» которое также занимается перевозкой контейнерных грузов, предоставляет услуги по импорту, экспорту и внутри российскими перевозками. В сентябре 2022 года их компания для ООО «ЛОГИСТ» грузовым автотранспортом вывозила два груз-контейнера с территории ООО «ВМКТ» г. Владивостока в г. Хабаровск. ООО «РК - ИМПОРТ» в лице директора Таран О.В. ему не знакома. ООО «ПримТрансСервис» с данной организацией никогда не сотрудничала, финансово – экономическую деятельность не вела, консультативные услуги не оказывала. ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице директора Шарковой О.В. ему не знакома, с данной организацией никогда не сотрудничали.
Показаниями свидетеля Свидетель №4 в судебном заседании о том, что он является одним из учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн». Учредителями ООО «Голден Тайгер Лайн» являются: он, ему принадлежит 15 %, ФИО14 – 15 %, ФИО18 – 15 %, ФИО118 – 15 %, Шаркова О.В. – 40 %. Пригласить Шаркову О.В. на работу было решение всех учредителей. Все учредители ее ранее знали. О создании компании вместе с Шарковой, это общее решение, эти условия обсуждались и все согласились, Шаркова выставила свои требования. Компания была создана в 2022.. С момента создания компании была назначена директором Шаркова О.В. После решения акционеров, был назначен второй директор Потерпевший №1. Шаркова провела в должности директора около года. Компания занималась логистикой, контейнерными перевозками. Организация расположена по №. Своего судна у компании не было, судно было взято в аренду Гонконгской компании «Skygroup Logistics», судно «Star Wisdom», на котором осуществляет перевозку контейнеров с грузом из Китая в порты г. Владивостока, и в обратном направлении. В обязанности у директора ООО «Голден Тайгер Лайн» входит полностью управление компанией, извлечение прибыли, на подсудимую возлагалось привлечение клиентов и другие обязанности. Штат компании состоял из 5 человек, Шаркова, ИТ-специалист, менеджер по продажам, бухгалтер сначала, привлеченный со стороны, потом штатный. Водителя Согласно уставу Шаркова могла заключать любые договора. Активов у компании не было. На балансе компании имущества не было. Финансовые распоряжения отдавал директор и бухгалтер, учредителей не ставили в известность. С момента создания организации прибыль компания не получила, только убыток, какой был убыток не помнит, но значительный. Причина отстранения от должности Шарковой, данное решение было принято в связи с тем, что пока Шаркова О.В. исполняла свои обязанности, компания терпела убытки, плана решения данной проблемы от Шарковой О.В. не поступило. Шаркова данное решение приняла спокойно, она сохраняет свои 40 %. Если бы эти деньги не были похищены, они подлежали бы распределению в качестве прибыли между учредителями, если бы год был завершен с положительным балансом. Про спорный договор их проинформировал новый директор, когда провел проверку. Акционеры директору поручили обратиться в правоохранительные органы.
По ходатайству государственного обвинителя в связи с существенными противоречиями в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №4 (т. 3 л.д. 124-127, л.д. 128-132, л.д. 133-135), данные им в ходе предварительного следствия по делу, из которых следует он является одним из учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн». ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществляет транспортно-экспедиторскую деятельность. Учредителями ООО «ФИО12» являются: Свидетель №4, которому принадлежит 15 %, ФИО14 – 15 %, ФИО18 – 15 %, ФИО119 – 15 %, Шаркова Олеся Владимировна – 40 %. Прибыль распределялась согласно долям каждого из учредителей, так как все учредители, кроме Шарковой О.В., которая получала дополнительно заработную плату, так как была трудоустроена в должности директора, не осуществляли трудовую деятельность в ООО «Голден Тайгер Лайн». Шаркову О.В. он знает более 10 лет. Компания ООО «Наяда» сотрудничала с компанией ООО «CMA CGM», в которой Шаркова О.В. являлась директором дальневосточного филиала. В 2022 году в связи с началом СВО компания ООО «CMA CGM» ушла из России и Шаркова О.В. потеряла работу, в связи с чем Шаркова О.В. обратилась к нему, а также к остальным учредителям с предложением, создать свою логистическую компанию. Шаркова О.В. была хорошим специалистом. Так, одним из условий было, то что Шарковой О.В. будет принадлежать 40%, а также та станет директором. ДД.ММ.ГГ. зарегистрировано ООО «Голден Тайгер Лайн», ОГРН 1222500015594. Офис компании находился по адресу: <.........>. Согласно решения учредительного собрания директором была избрана Шаркова Олеся Владимировна, ДД.ММ.ГГ. г.р., которая выполняла свои обязанности с июля 2022 года по ноябрь 2023 года. Летом 2022 года ООО «Голден Тайгер Лайн» взял в аренду у Гонконгской компании «Skygroup Logistics», судно «Star Wisdom», на котором осуществляет перевозку контейнеров с грузом из Китая в порты г. Владивостока, и в обратном направлении, то есть осуществляет перевозки только морским транспортом (фрахт), так как иной техники для транспортировки груза у компании нет, но на сколько ему известно компания могла нанимать третьих лиц для организации перевозки груза как железнодорожным, так и автомобильным транспортом. Шаркова О.В. занималась всеми делами компании. Согласно устава ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркова О.В. как директор от своего имени заключала договора с контрагентами, полностью осуществляла руководство компанией. Прибыль компании должна была распределяться, согласно долям каждого учредителя. Шаркова О.В. как директор полностью распоряжалась финансами компании, не согласовывая никакие затраты с учредителями. Он как учредитель в делах компании не участвовал. Шаркова О.В. только отчитывалась на общем собрании учредителей по итогам года. Так, весной 2023 года проходило общение собрание учредителей по итогам 2022 года, на котором все учредители должны были быть проинформированы о финансовой деятельности Общества. Согласно предоставленным данным, баланс компании был отрицательный. В данной ситуации Шаркова О.В. сослалась на то, что проблема состояла в том, что не полностью был загружен корабль грузом, а также что рыночные ставки на перевозку снизились, то есть выручка не покрывала затратную часть. В дальнейшем до октября 2023 году Шаркова О.В никакого плана решения данной ситуации им не предоставила, в связи с чем 30.10.2023 на общем собрании учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркову О.В. досрочно освободили от исполнения обязанностей директора. Данное решение было принято в связи с тем, что пока Шаркова О.В. исполняла свои обязанности, компания терпела убытки, плана решения данной проблемы от Шарковой О.В. не поступило. По итогам общего собрания учредителей весной 2023 года было выявлено, что прибыли у компании нет, в связи, с чем и распределение денежных средств компании на дивиденды не осуществлялось. Весь персонал, который был трудоустроен в ООО «Голден Тайгер Лайн» был привлечен Шарковой О.В. с которыми та ранее работала. Единственное, по началу бухгалтерию вела стороння компания, кто это именно был ему неизвестно. О договорных отношениях ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ» ему ничего не было известно, до того, как назначили нового директора ООО «Голден Тайгер Лайн» и была произведена внутреняя проверка. Шаркова О.В. перед учредителями не отчитывалась о том, с какими организациями заключаются договора на осуществление дополнительных транспортных перевозок. Также ему не известен Таран Олег Викторович. Ранее ни о ООО «РК - ИМПОРТ», ни о Таран О.В. он не слышал. В настоящее время компания ООО «Голден Тайгер Лайн» услуги по перевозки груза не оказывает, новый директор Потерпевший №1 разбирается с долговыми обязательствами компании. Первое собрание учредителей по итогам 2022 года было проведено весной 2023. На собрании присутствовали только учредители и сама Шаркова О.В., других сотрудников ООО «Голден Тайгер Лайн» не было. Согласно предоставленным документам, баланс компании был отрицательный, на сколько он помнит примерно в 200 000 000 рублей. В данной ситуации Шаркова О.В. сослалась на то, что проблема состояла в том, что не полностью был загружен корабль грузом, а также, что рыночные ставки на перевозку снизились, то есть выручка не покрывала затратную часть. Из документов Шаркова О.В. на обозрение предоставила им только составленный бухгалтером отчет, из которого полной картины дел в компании видно не было. В отчете не отражалось действительное положение дел, а также движение денежных средств компании, то есть не было видно с какой компании ООО «Голден Тайгер Лайн» получило те или иные денежные средства, или по какому договору (контракту) и какой организации ООО «Голден Тайгер Лайн» заплатило денежные средства, то есть на отчете они не видели ничего, и так как в компании был привлеченный бухгалтер, Шаркова О.В. ссылалась на него в данном отчете. В отчетности должно было быть отражено полное движение денежных средств компании, ссылкой на договор и самого контрагента с которым ООО «Голден Тайгер Лайн» сотрудничал, чтобы если бы у кого – то из учредителей возникли бы вопросы им на обозрение могли быть представлены соответствующие документы, подтверждающие необходимость данной сделки и фактическое ее исполнение, то есть договоры, заключенные с контрагентами, счет – фактуры, транспортные накладные и так далее. После изучения отчетности, они задали Шарковой О.В. вопрос о том, каким образом исправлять ситуацию, так как компания работала в убыток, а они как учредители никаких дивидендов не получали, но никакого ответа на тот момент они не получили. После, никаких общих собраний они не проводили. Инициатива от учредителей не исходила. У учредителей имелся общий чат, где Шаркова О.В. иногда доводила ту или иную информацию по делам компании, либо при личной встречи могла чем-то поделиться. Например, ему было известно, что ООО «Годен Тайгер Лайн» заключало договор с портом ДВМП г. Владивостока, куда они доставляли контейнера, но какой-либо значимой информации Шаркова О.В. до них не доводила. Примерно с августа 2023 года ООО «Голден Тайгер Лайн» перестало арендовать судно «<данные изъяты>» и деятельность организации приостановилась. Примерно в феврале 2023 года у организации появился свой постоянный бухгалтер – Свидетель №2 В дальнейшем до октября 2023 года Шаркова О.В. никакого плана решения данной ситуации им не предоставила. В связи с этим, 30.10.2023 было собрано внеочередное собрание учредителей. На собрании был поднят вопрос о досрочном освобождении Шарковой О.В. от исполнения обязанностей директора. Данное решение было принято единогласно, так как они все были недовольны работой Шарковой О.В. Данное решение она восприняла спокойно. После того, как Шаркова О.В. была освобождена от должности директора компании, она ушла работать в другую организацию, часть сотрудников ушли за ней. Когда Потерпевший №1 был поставлен на должность нового директора ООО «Голден Тайгер Лайн», он провел в организации проверку всей документации по результатам, которой были установлены факты заключения договоров на крупные суммы денег, но документов подтверждающих фактическое оказание услуг не было. Так, было установлено, что между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ» в 2022 году был заключен договор, на основании которого ООО «Голден Тайгер Лайн» перевел ООО «РК - ИМПОРТ» денежные средства на общую сумму 800 000 рублей 00 копеек. По данному факту собиралась неформальная встреча учредителей, на которой Потерпевший №1 довел данную информацию, а также свои предположения относительного фиктивности данных договоров. В период времени, когда Шаркова О.В. находилась в должности директора ООО «Голден Тайгер Лайн», она единолично принимала решения по всем финансовым вопросам, а также относительно сделок. Единственное они согласовывали аренду судна, на котором совершали грузовые перевозки. Более с ними Шаркова О.В. ничего не согласовывала. Шаркова О.В. за время своей деятельности ввела ООО «Голден Тайгер Лайн» в долги в связи с чем оно прекратило свою деятельность. Так, ООО «Голден Тайгер Лайн» действиями бывшего директора Шарковой О.В. был причинен существенный ущерб. Учредители за все время дивиденды не получали, так как прибыли не было. Компания была загнана в миллионные долги, которые с настоящее время пытается выплатить. Весь персонал, который был трудоустроен в ООО «Голден Тайгер Лайн» был привлечен Шарковой О.В., с которыми она ранее работала. Единственное, по началу бухгалтерию вела стороння компания, кто это именно был ему неизвестно. В период, когда Шаркова О.В. являлась директором ООО «Голден Тайгер Лайн», он с ней мог периодически встретиться, выпить кофе. Обычно это происходила в кафе, где был расположен офис ООО «Голден Тайгер Лайн».
Свидетель Свидетель №4 в судебном заседании подтвердил показания, данные им в ходе следствия по делу, пояснил, что они правдивы и достоверны, противоречия связаны с давностью событий. Дополнил, что учредители совместно пришли к мнению, что две сделки фиктивные. Для того, чтобы сделка не считалась фиктивной должны быть документы, самый простой акт выполненных работ, таких документов нет. К такому мнению пришли только из-за недостаточного объема документации.
Показаниями свидетеля Свидетель №11 в судебном заседании о том, что Шаркову О.В. он знает более 10 лет. Сначала Шаркова О.В. разговаривала с Свидетель №4, потом ФИО120 и Свидетель №5 Это был конец мая начало июня 2022. Шаркова О.В. приехала в офис, они обсудили, знали, что Шаркова О.В. из крупной компании, они понимали, что у Шарковой О.В. обширные знания, опыт и поэтому в тот момент актуально было создание совместной компании ООО «Голден Тайгер Лайн», которую зарегистрировали в начале июля 2022, директором была избрана Шаркова О.В. Одним из условий было, то, что Шаркова О.В. будет принадлежать 40%, а также та станет директором. Созданием компании занималась Шаркова О.В. Они ходили к нотариусу, так как необходимо идти собственнику, он как собственник на 15% участвовал в создании компании. Учредителями ООО «Голден Тайгер Лайн» являются Свидетель №4, которому принадлежит 15 %, ФИО14 – 15 %, ФИО18 – 15 %, ФИО121 – 15 %, Шаркова О.В. – 40 %. Деятельность компании это перевозки контейнеров из Китая в Россию и назад морским транспортом. Заключением договоров занималась Шаркова О.В., занимались ли остальные учредители, он не знает, лично он нет. Компания ООО «РК - ИМПОРТ», ИП ФИО92 ему не знакомы, он услышал про них, когда директором стал Потерпевший №1, провел аудит и сказал, что есть такие компании, и могли оказывать такие услуги, но у нас были только морские перевозки. От Шарковой получить нормальный финансовый анализ деятельности компании получить не удалось. Летом 2022 года, когда увидели развернутый анализ, поняли, что компания в убыточном состоянии, в тот момент решили, что Шаркова О.В. не устраивает как директор, решили отказаться менять директора. Между учредителями прибыль не распределялась, за 2022 год убыток, 2023 год убыток, учредители не получили нечего. По каждому договору одобрение не требовалось, потому, что все договора должны быть разумными, прибыльными, для деятельности компании. Было собрано собрание учредителей весной 2023 года, Шаркова О.В. присутствовала, ей задавался вопрос о причинах убытков, она ответила, что ставки, количество грузов упало, поэтому такая ситуация. Их такой ответ не устроил, не было предоставлено финансового анализа, Шаркова О.В. пояснила, что все предоставит, но не предоставила.
Показаниями свидетеля Кармчёмкина Р.В. в судебном заседании о том, что он является учредителем компании ООО «Голден Тайгер Лайн», создана она в июле 2022 для ведения коммерческой деятельности по перевозке контейнеров морским транспортом. Шаркова О.В. была инициатором, предоставила бизнес план, стала директором. В дальнейшем новый директор установил два договора с сомнениями на предоставление услуг на сумму больше 2 миллионов. Компанию ООО «Голден Тайгер Лайн» создавали так - они собрались в офисе ООО Наяда, он, ФИО94, ФИО93, Свидетель №4 и Шаркова. Согласовали процентные доли и желание Шарковой О.В. стать директором, так как она большой профессионал. Компания ООО «CMA CGM», в которой Шаркова О.В. являлась директором дальневосточного филиала, тоже была по морским перевозкам, это третья в мире компания по перевозкам морским транспортом. Шаркова О.В. сказала, что ей нужно 40%, остальным по 15%, то, что Шаркова О.В. будет директором, это было ее условие. Всех устроили эти условия. Шаркова О.В. была высококвалифицированным специалистом и руководителем подобного направления, они ожидали финансовой прибыли. Уставный фонд формировался с личных средств, сумму, он не помнит. В первый раз идея создания организации возникла незадолго до регистрации примерно за 2 месяца. Шаркова О.В. была в офисе и рассказала, что можно сделать такую компанию, заниматься перевозкой морским транспортом и получать прибыль. У них не было сомнений. Она самостоятельный руководитель, занималась работой организации, затратами, контролем исполнения, набором сотрудников. Не было у нее такой обязанности согласовывать сделки с учредителями, она сама принимала решения. Компания ООО «Голден Тайгер Лайн» занималась только морскими перевозками, только Владивосток – Китай и обратно. Его личное отношение к данной ситуации, считает, что это мошенничество. Деньги, которые переводились на счета ИП ФИО92, ООО «РК - ИМПОРТ», если со счета компании, то это были деньги компании. Он решил, что договора с ИП ФИО92, ООО «РК - ИМПОРТ» являются сомнительными, так как были оказаны какие-то услуги автотранспорта, которые были не свойственны для работы компании. Прибыли за 2022 год в компании никакой не было, какой был баланс, не помнит, точно отрицательный, более миллиона. Решение освободить Шаркову О.В. от должности, было принято единогласно, на сегодняшний день Шаркова О.В. является учредителем компании. Заключение контрактов с контрагентами не выносилось на голосование, это обязанности Шарковой О.В. заключать коммерческие сделки. Шаркова О.В. не нуждалась в консультативных услугах по вопросам логистики, мысли такой не было, имея опыт работы в компании и с теми стандартами, зная все портовые службы, логистику.
Показаниями свидетеля Свидетель №5, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 2 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 190-194), данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что до января 2016 года он являлся руководителем отдела в компании ООО «Наяда». ООО «Наяда» сотрудничала с французской компанией ООО «СМА CGM», в которой Шаркова О.В. являлась директором дальневосточного филиала в России. В 2022 году сотрудники ООО «Наяда» в лице ФИО66, ФИО14, Свидетель №4 предложили ему стать учредителем компании, которая бы занималась грузоперевозками морским транспортом. На данное предложение он согласился. Так, 04.07.2022 было зарегистрировано ООО «Голден Тайгер Лайн» ОГРН 1222500015594. Учредителями ООО «Голден Тайгер Лайн» являются: Свидетель №4, которому принадлежит 15 %, ФИО14 - 15 %, Свидетель №5 - 15 %, ФИО19 - 15 %, Шаркова Олеся Владимировна - 40 %. Согласно решения собрания учредителей директором была избрана Шаркова Олеся Владимировна, ДД.ММ.ГГ. г.р., которая выполняла свои обязанности с июля 2022 года по ноябрь 2023 года. ООО «Голден Тайгер Лайн» арендовало у Гонконгской компании «Skygroup Logistics», судно «Star Wisdom», на котором осуществляет перевозку контейнеров с грузом из Китая в порты г. Владивостока, и в обратном направлении. Осуществляло компания только перевозки морским транспортом (фрахт), так как иной техники для транспортировки груза у компании не было. Шаркова О.В. занималась всеми делами компании. Согласно устава ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркова О.В. как директор от своего имени заключала договора с контрагентами и полностью осуществляла руководство компанией. Прибыль компании должна была распределяться, согласно долям каждого учредителя. Первое собрание учредителей по итогам 2022 года было проведено весной 2023. На собрании присутствовали только учредители и сама Шаркова О.В., других сотрудников ООО «Голден Тайгер Лайн» не было. Согласно предоставленным документам, баланс компании был отрицательный. В данной ситуации Шаркова О.В. сослалась на то, что проблема состояла в том, что не полностью был загружен корабль грузом, а также, что рыночные ставки на перевозку снизились, то есть выручка не покрывала затратную часть. Из документов Шаркова О.В. на обозрение предоставила им только составленный бухгалтером отчет, из которого полной картины дел в компании видно не было. В отчете не отражалось действительное положение дел, а также движение денежных средств компании, то есть не было видно с какой компании ООО «Голден Тайгер Лайн» получило те или иные денежные средства, или по какому договору (контракту) и какой организации ООО «Голден Тайгер Лайн» заплатило денежные средства, то есть на отчете они не видели ничего, и так как в компании был привлеченный бухгалтер, Шаркова О.В. ссылалась на него в данном отчете. В отчетности должно было быть отражено полное движение денежных средств компании, ссылкой на договор и самого контрагента с которым ООО «Голден Тайгер Лайн» сотрудничал, чтобы если бы у кого-то из учредителей возникли бы вопросы им на обозрение могли быть представлены соответствующие документы, подтверждающие необходимость данной сделки и фактическое ее исполнение, то есть договоры, заключенные с контрагентами, счет-фактуры, транспортные накладные и т.д. После изучения отчетности, они задали Шарковой О.В. вопрос о том, каким образом исправлять ситуацию, так как компания работала в убыток, а они как учредители никаких дивидендов не получали, но никакого ответа на тот момент они не получили. После, никаких общих собраний они не проводили. Инициатива от учредителей не исходила. У учредителей имелся общий чат, где Шаркова О.В. иногда доводила ту или иную информацию по делам компании, либо при личной встречи могла чем-то поделиться. Например, ему было известно, что ООО «Годен Тайгер Лайн» заключало договор с портом ДВМП г. Владивостока, куда они доставляли контейнера, но какой-либо значимой информации Шаркова О.В. до них не доводила. Примерно с августа 2023 года ООО «Голден Тайгер Лайн» перестало арендовать судно «Star Wisdom» и деятельность организации приостановилась. Примерно в феврале 2023 года у организации появился свой постоянный бухгалтер - Свидетель №2 В дальнейшем до октября 2023 года Шаркова О.В никакого плана решения данной ситуации им не предоставила, в связи с чем 30.10.2023 было собрано внеочередное собрание учредителей. Кто был инициатором собрания, он не помнит. На собрании был поднят вопрос о досрочном освобождении Шарковой О.В. от исполнения обязанностей директора. Данное решение было принято единогласно, так как они все были, недовольны работой Шарковой О.В. Она данное решение восприняла спокойно. Когда Потерпевший №1 был поставлен на должность нового директора ООО «Голден Тайгер Лайн», тот провел в организации проверку всей документации по результатам, которой были установлены факты заключения договоров на крупные суммы денег, но документов подтверждающих фактическое оказание услуг не было. Так, было установлено, что между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - Импорт» в 2022 году был заключен договор, на основании которого ООО «Голден Тайгер Лайн» перевел ООО «РК - Импорт» денежные средства на общую сумму 800 000 рублей 00 копеек, а также договор между ИП Свидетель №1 и ООО «Голден Тайгер Лайн» заключенный в октябре 2022 года, согласно которого ИП было выплачено 1 320 000 рублей 00 копеек. По данному факту собиралась неформальная встреча учредителей, на которой Потерпевший №1 довел данную информацию, а также свои предположения относительного фиктивности данных договоров. Согласно утвержденного устава ООО «Голден Тайгер Лайн» общее собрание участников общества дает согласие на совершение или последующее одобрение Обществом крупной сделки согласно ст. 46 Федерального закона от 08.02.1998 № 14 «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случае, если цена сделки или балансовой стоимость имущества, являющегося предметом сделки составляет более 25 (двадцати пяти) процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю дату. В 2022 году их компания только начинала работать, на момент совершения указанных сделок балансовая стоимость активов составляла 18 126 рублей 00 копеек, из которых денежные средства - 2 243 рубля 00 копеек, финансовые и оборотные активы - 15 884 рубля 00 копеек. В связи с чем, цена сделок, заключенных между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК -ИМПОРТ», и между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ИП Свидетель №1 превышала, то есть составляла больше 25 процентов балансовой стоимости активов компании. Данные сделки, согласно устава, должны были согласоваться с учредителями на общем собрании, чего не было сделано. Шаркова О.В. сама, единолично, никого не ставя в известность, заключала данные сделки, действуя в ущерб компании, тем самым нарушив устав и превысив свои полномочия директора. В период времени, когда Шаркова О.В. находилась в должности директора ООО «Голден Тайгер Лайн», та единолично принимала решения по всем финансовым вопросам, а также относительно сделок. Шаркова О.В. за время своей деятельности ввела ООО «Голден Тайгер Лайн» в долги в связи, с чем оно прекратило свою деятельность. Так, ООО «Голден Тайгер Лайн» действиями бывшего директора Шарковой О.В. был причинен существенный ущерб. Учредители за все время дивиденды не получали, так как прибыли не было. Компания была загнана в миллионные долги, которые в настоящее время пытается выплатить. С Шарковой О.В. он ранее лично знаком не был, видел ее всего два раза на общих собраниях учредителей.
Показаниями свидетеля Свидетель №16 в судебном заседании о том, что она работает в ООО «ФИНКОМАУДИТ» в должности специалиста бухгалтерского и налогового учета. ООО «ФИНКОМАУДИТ» занимается налоговым сопровождением юридических лиц. На 2022 год в ООО «ФИНКОМАУДИТ» работало пять специалистов, директором ООО «ФИНКОМАУДИТ» является Свидетель №3, сейчас 4 специалиста. В компании распределяет обязанности Свидетель №3 Обслуживание компании ООО «Голден Тайгер Лайн» поручили ей, сформировать налоговую отчетность, необходимо было составить отчетность за 3 квартал 2022 года. Шаркова О.В. предоставила ей УПД, акты, а также счет фактуры. Финансовые документы для отчета Шаркова О.В., когда так привозила, когда по электронной почте присылала. Для налогового отчета нужны были УПД, счет – фактуры, акты. Платежи ООО «РК - ИМПОРТ» производились на основании счета на оплату, которые предоставляла Шаркова О.В. Сумму точно не помнит, два счета было, общая сумма 800 000 рублей, проводили через банк – клиент. Оплатить могли только по указанию Шарковой О.В., чтобы оплатить, нужен код, его предоставляла Шаркова О.В. Платежи ООО «РК - ИМПОРТ» за услуги организации перевозки, Шаркова О.В. давала указания, что нужно оплатить, о том, что платеж прошел, не всегда говорила, могла и не говорить. Для проведения платежа достаточны счет на оплату, в котором указаны реквизиты, для налогового отчета УПД, счет – фактуры, акт. С ООО «РК - ИМПОРТ» было только два платежа, договор один, в договоре подписи Шарковой О.В. Таран О.В. ей знаком, он к Свидетель №3 приходил в 2022 и 2021 году. Информацию о платежах предоставляла только Шаркова О.В. Фактическое исполнение договора проверяется, фактически выполнено, когда дали УПД или счет. УПД, счет-фактура, акт являются основанием для проведения платежа, акты выполненных работ могут являться основанием для выплаты. Банковские реквизиты брали с договора или счета на оплату, подтверждение поступления платежа не приходит. Ей известно, что Свидетель №3 и Таран О.В. дружат, они общаются хорошо. Сделка между ООО «РК - ИМПОРТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн» не обладала признаками фиктивности, были все необходимые документы. Налоговая не задавала никаких вопросов. Налоговая инспекция в случае выявления сомнительности сделок выставляет требование, уведомление, может вызвать руководителя, предложат сдать уточненную налоговую декларацию. Данная сделка сомнение не вызывала.
Показаниями свидетеля Свидетель №3 в судебном заседании о том, что она является генеральным директором ООО «Финком Аудит», которое предоставляет бухгалтерские услуги. В штате компании работают 5 челочек ФИО95, ФИО97, Кучин, Димиденко. На 2022 года работали ФИО95, ФИО97. К ним в организацию обращалась Шаркова О.В., был заключен договор в августе 2022, обратилась, как генеральный директор ООО «Голден Тайгер Лайн». Шаркова О.В. обратилась за услугами нашей компании. Обработкой ООО «Голден Тайгер Лайн» занималась ФИО97, это бухгалтер. Август – сентябрь была сдана налоговая отчетность, и все документы были переданы Шарковой О.В., причиной прекращения договорных отношений явилось то, что с октября 2022 года, они взяли штатного бухгалтера. Все договора, которые имели значения для компании, она изучала. В налоговую для отчетности необходимо предоставить договор, акт, счета-фактуры. Товарно-транспортные документы не нужны для предоставления отчетности. Счет-это не документ, в нем содержатся реквизиты для оплаты. Счет может быть переделан несколько раз. Окончательным является акт выполненных работ. Счет-фактуру выставляет тот, кто предоставил услуги, оплачивается на основании счета. В данном случае все соответствовало. Ей известно о договорных отношениях между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ», был договор заключен, не содержал цены, имел длительный характер действия. Компания ООО «РК - ИМПОРТ» саму транспортную услугу, перевозку не оказывала, договор ТЭ не является договором перевозки, это договор по организации перевозки грузов, имеет права привлекать сторонние организации для складирования, хранения и так далее, это обширный документ. На стадии логистики может быть привлечено несколько перевозчиков. Таран О.В. она знает более 20 лет. Сумма оплаты ООО «РК - ИМПОРТ» 800 000, двумя платежами, факта перевозки или оказания услуг не было, это реальная цена анализа и подготовки заключения для применения налоговой ставки 0 %. Шаркова О.В. лично к ней обращалась за оказанием услуг, знакомы с 2022 года. До заключения договора она немного знала Шаркову О.В., обращалась подсудимая один раз. ООО «РК - ИМПОРТ» она не оказывала услуги. Платежные Шаркова О.В. ей приносила весь пакет документов, для подачи налоговой декларации нужны УПД и договор. Все документы лично ей приносила подсудимая, если инспекция запросит документы, то они должны их предоставить по требованию. У них в офисе находились копии, оригиналы хранились у Шарковой О.В. Факта перевозки или оказания услуг не было, это реальная цена анализа и подготовки заключения. Компания работала с 2015 или 2014 гола с клиентами, и все клиенты применяли 0, чтобы избежать налоговой ответственности, обращались к другой компании. Шаркова О.В. предоставляла оригинал заключения с ООО «РК - ИМПОРТ». После того, как она перестала оказывать услуги, все документы были переданы, себе оставила некоторые копии. Все оригиналы документов были переданы в компанию после окончания договорных отношений, под опись.
По ходатайству государственного обвинителя в связи с существенными противоречиями в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №3 (т. 2 л.д. 204-207, л.д. 226-229), данные ею в ходе предварительного следствия по делу, из которых следует которых она является генеральным директором ООО «Финком Аудит» (юридический адрес: <.........>.). ООО «Финком Аудит» предоставляет бухгалтерские услуги (обработка первичных документов, сдача налоговой и бухгалтерской отчётности и т.д). С декабря 2022 года она предоставляет бухгалтерские услуги ООО «РК - ИМПОРТ» (ИНН №). Официально в ООО «РК - ИМПОРТ» она не трудоустроена. Никакого договора между ней и ООО «РК - ИМПОРТ» нет, к ней те обращаются по надобности. ООО «РК - ИМПОРТ» осуществляет услуги организации перевозки грузов и транспортное экспедирование грузов, а также реализацию автомобильных запчастей. Генеральным директором ООО «РК - ИМПОРТ» является Таран Олег Викторович, который состоит в данной должности с 2015 года. Таран О.В. она знает с 2022 года как стала оказывать бухгалтерские услуги ООО «РК - ИМПОРТ». По факту договорных взаимоотношений ООО «РК - ИМПОРТ» с ООО «Голден Тайгер Лайн» поясняет следующее: ДД.ММ.ГГ. между ООО «РК - ИМПОРТ» в лице генерального директора Таран О.В. и ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице Шарковой О.В. был заключен договор транспортной экспедиции №, на предмет того, что ООО «РК - ИМПОРТ» организовало перевозку груза любым видом тарнспорта. Куда и каким транспортом осуществлялась поставка груза ей неизвестно. О данных взаимоотношениях ей известно из документов, которые поднимались после. Согласно имеющихся документов в ООО «РК - ИМПОРТ» услуги по организации перевозки были выполнены в полном объеме, в связи, с чем последовала оплата оказанных услуг: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГ. на сумму 440000 рублей и платежное поручение № 3 от 31.08.2022 на сумму 360000 рублей. Общая сумма оказанных услуг составила 800 000 рублей. Шаркова О.В. ей знакома, обращалась к ней от лица ООО «Голден Тайгер Лайн». Она оказывала бухгалтерские услуги ООО «Голден Тайгер Лайн» единожды, а именно подавала налоговую отчетность за 9 месяцев 2022 года. Более никаких отношений между ней и ООО «Голден Тайгер Лайн» не было. С Шарковой О.В. больше не сотрудничала. Последний раз она общалась с Шарковой О.В. весной 2024 года. Шаркова О.В. обратилась к ней по поводу вышеуказанных договорных отношений, после того как ту вызвали в Находкинский ЛО МВД России на транспорте. Компания ООО «Амур Фишинг» ей знакома. Генеральный директор Свидетель №20, обращался к ней за консультацией по налогам. Ранее она работала в Налоговой инспекции, в период с 2001 по 2014 год включительно. ИП ФИО67 ей знаком. Она также тому предоставляла консультации в сфере налогооблажения. Вместе с ней в штате ООО «Финком Аудит» осуществляют свою трудовую деятельность пять человек. Офис ООО «Финкоаудит», расположен по адресу: <.........>. Примерно в конце июля 2022 года ООО «Финком Аудит» стало сотрудничать с ООО «Голден Тайгер Лайн», данный контрагент сам вышел на них, ранее они не работали. Сейчас точно не скажет, но предполагает, что от лица ООО «Голден Тайгер Лайн» к ним обратилась именно Шаркова Олеся Владимировна. Сопровождать дела ООО «Голден Тайгер Лайн» она поручила Свидетель №16, которая работала в ООО «ФИНКОМАУДИТ» специалистом бухгалтерского учета. В обязанности Свидетель №16 входило составление налоговой и бухгалтерской отчетности, по поручению Шарковой О.В. ФИО68 создавала платежные поручения, которые подписывались самой Шарковой О.В., после чего проходила оплата. Анализом договоров на соответствие гражданского законодательства занималась Свидетель №6, которая является специалистом налогового учета. Через Свидетель №6 проходили все договора от ООО «Голден Тайгер Лайн» и контрагентов. ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице Шарковой О.В. обратились в ООО «ФИНКОМАУДИТ», так как те только начинали свою деятельность и не имели штатного бухгалтера. Сотрудничали они с августа по октябрь 2022, они составили и сдали налоговую отчетность за 3 квартал 2022 года, после чего их договорные отношения закончились. На сколько ей известно в то время ООО «Годен Тайгер Лайн» нашли штатного бухгалтера. Шаркову О.В. она знает, как директора ООО «Голден Тайгер Лайн», видела ту всего несколько раз. В основном та поддерживала связь с Свидетель №16 и Свидетель №6 Шаркова О.В. могла к ней обратиться, если возникали какие-либо вопросы относительно профессиональной деятельности. С ООО «РК - ИМПОРТ» она сотрудничала в период с 2015 по 2016 год, где предоставляла бухгалтерские услуги, в дальнейшем их договорные отношения прекратились, но Таран О.В. мог к ней обратиться за консультацией, но не более. Кто в последующем вел бухгалтерию ООО «РК - ИМПОРТ» ей неизвестно. С Тараном О.В. она знакома больше 10 лет, так как Таран О.В. является знакомым ее супруга. Она лично с Тараном О.В. общение поддерживала только в рабочих моментах и относительно бухгалтерского и налогового учета, когда тот к ней обращался. Ранее она к объяснению прилагала ТТН и ЖДН. Данные документы ей в электронном виде предоставил Таран О.В. В то время тот находился на лечении и сам указанные документы не мог предоставить сотрудникам полиции. Обратился тот к ней в связи с тем, что на тот момент ООО «РК - ИМПОРТ» уже не осуществляла свою деятельность, и попросить тому было некого.
Свидетель Свидетель №3 в судебном заседании подтвердила показания, данные ею в ходе следствия по делу, пояснила, что они правдивы и достоверны, противоречия связаны с давностью событий. Дополнила по поводу знакомства с Таран, она общалась с ним после заключения договора между компаниями. Она знает Таран давно, он поддерживает дружеские отношения с её мужем, ей звонил Таран и просил донести документы в полицию по факту договорных взаимоотношений ООО «РК - ИМПОРТ» с ООО «Голден Тайгер Лайн», в рамках договора транспортной экспедиции №-22 были предоставлены консультационные услуги. Она не рекомендовала подсудимой обращаться именно в ООО «РК - ИМПОРТ».
Показаниями свидетеля Свидетель №6, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 197-200), данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что с 2015 года она трудоустроена в ООО «ФИНКОМАУДИТ» в должности ведущего специалиста по налоговому и бухгалтерскому учету. ООО «ФИНКОМАУДИТ» занимается налоговым сопровождением юридических лиц. Офис ООО «ФИНКОМАУДИТ», юридический адрес компании: <.........>. Она лично работает удаленно из дома, либо у самого клиента. В ООО «ФИНКОМАУДИТ» их работает шесть - семь специалистов, директором ООО «ФИНКОМАУДИТ» является Свидетель №3. Примерно в августе 2022 в ООО «ФИНКОМАУДИТ» в лице директора Шарковой Олеси Владимировны обратился ООО «Голден Тайгер Лайн». Данная организация занималась грузовыми перевозками морским транспортом. На момент, когда ООО «Голден Тайгер Лайн» обратилось в ООО «ФИНКОМАУДИТ» у тех не было штатного бухгалтера, а тем необходимо было сформировать налоговую отчетность. Насколько она помнит, в тот период времени организация ООО «Голден Тайгер Лайн» только начинала свою деятельность. Договорные отношения с ООО «Голден Тайгер Лайн» было поручено сопровождать ей и Свидетель №16. Она занималась сопровождением договоров. В ее обязанности входила проверка присылаемых контрагентом договоров, внесение корректировок, составления протокола, и также она от лица ООО «Голден Тайгер Лайн» направляла их договора контрагентам на согласование. В отсутствие ФИО122 она ту замещала, и могла выставить счет контрагенту, но не более. Платежи для ООО «Голден Тайгер Лайн» она никогда не проводила, бухгалтерскую и налоговую отчетность не составляла. Предоставляли они услуги ООО «Голден Тайгер Лайн» не более 3 месяцев, примерно до октября – ноября 2022 года. На сколько ей известно примерно в ноябре 2022 года ООО «Голден Тайгер Лайн» наняла себе бухгалтера, после чего, ООО «ФИНКОМАУДИТ» передало Шарковой О.В. все документы, которые хранились у них, в том числе и базу программы 1С и более они с ООО «Голден Тайгер Лайн» не сотрудничали. Передавала она лично все документы Шарковой О.В. Шаркову О.В. она ранее не знала, познакомилась с ней в рамках указанных договорных отношений, видела ее всего пару раз. Общение с Шарковой О.В. во время сотрудничества осуществлялось путём переписки в электронной почте, редко, когда они могли созвониться. ООО «РК - ИМПОРТ» ей знакомо. Она знает данную компанию как контрагента, с которым сотрудничал ООО «Голден Тайгер Лайн». Так, в период сотрудничества ООО «ФИНКОМАУДИТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн», ей на электронную почту поступил договор от ООО «РК - ИМПОРТ» для проверки. Насколько помнит, договор всех устроил, правки никакие не вносились. Ей были заполнены реквизиты ООО «Голден Тайгер Лайн», после чего она перенаправила данный договор обратно ООО «РК - ИМПОРТ». Более ей никакие документы по ООО «РК - ИМПОРТ» не поступали. Когда им от контрагентов приходили документы (счет – фактуры, УПД, акты выполненных работ), а часто те поступали к ним от менеджеров компании, то все документы проходили регистрацию в программе 1С и сохранялись в ней в электронном формате для правильного составления отчетности. Таран Олег Викторович ей знаком, так как ее супруг Свидетель №7 работал у него курьером. Проработал тот у Таран О.В. несколько лет, но работа курьером была не основной, а дополнительным заработком. Ей известно, что Таран О.В. являлся директором ООО «РК - ИМПОРТ», но чем именно занималась данная компания ей неизвестно. ООО «ФИНКОМАУДИТ» не предоставляло никаких услуг ООО «РК - ИМПОРТ».
Показаниями свидетеля Свидетель №15, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 157-159), данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что с 2004 года состоит в должности генерального директора ООО «Тренинг – центр иностранных языков». У нее в пользовании имеется абонентский номер телефона № зарегистрированный на ее имя. Данный номер телефона является как личным, так и рабочим, и в ее пользовании находится примерно с 2004 года. У нее есть знакомая Шаркова О.В., с которой она знакома около 10 лет. Между ними сложились хорошие дружеские отношения. Общение у них происходит периодически, последний раз общались в мае 2024 года. На сколько ей известно, Шаркова О.В. проживает в <.........>, занимается логистикой, но в какой именно фирме та в настоящее время работает, ей неизвестно. Рабочие моменты она с Шарковой О.В. никогда не обсуждала. ООО «Голден Тайгер Лайн» ей неизвестно. О том, что Шаркова О.В. являлась директором данной организации, она не знала. О том, что на Шаркову О.В. было подано заявление в полицию, она не знала, сама Шаркова О.В. с ней таким не делилась. О данном факте она узнала от сотрудников полиции.
Показаниями свидетеля Свидетель №14, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 85-87, л.д. 88-91, л.д. 92-96), данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в период с 19.08.2022 по октябрь 2023 года она была трудоустроена в ООО «Голден Тайгер Лайн» в должности менеджера по работе с клиентами. В ее обязанности входила работа с заявками на перевозку, а именно координация между клиентом и агентом. ООО «Голден Тайгер Лайн» является участником внешнеэкономической деятельности, осуществляет грузоперевозки морским транспортом, преимущественно через порты <.........>. На момент, когда она приступила к выполнению своих обязанностей в ООО «Голден Тайгер Лайн» руководство компании осуществляла директор Шаркова Олеся Владимировна. Офис организации находится в <.........>, но она всегда работала дистанционно. В офисе она появлялась редко, только если было необходимо что-либо распечатать, может быть, раз в месяц, не более. На постоянной основе в офисе находился бухгалтер, а также Шаркова О.В. За время ее деятельности ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществляло только морские перевозки, каких-либо других видов перевозок организация не оказывала. Компания ООО «Голден Тайгер Лайн» фрахтовало судно «STAR WISDOM», на данном судне производился экспорт грузов в контейнерах из Китая. Единожды к ООО «Голден Тайгер Лайн» обращались для организации перевозки груза железнодорожным транспортом до Иркутска. В этом случае ООО «Голден Тайгер Лайн» обращалось к третьим лицам для организации данного вида перевозки груза до клиента, но к кому именно она уже не помнит. Такое на ее памяти было единожды, более подобных случаев она не помнит, то есть все перевозки осуществлялись только морским транспортом. Кроме морского судна у ООО «Голден Тайгер Лайн» транспортных средств не было. Так, между ООО «ЛОГИСТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн» был заключен договор транспортной экспедиции в сентябре 2022 года на предмет перевозки морским транспортом – судно «STAR WISDOM» 25 контейнеров из Китая в порт г. Владивостока. Данные договорные обязательства были выполнены, выставлялись счета, которые были своевременно оплачены. С ООО «ЛОГИСТ» они сотрудничали на протяжении некоторого времени, то есть «Голден Тайгер Лайн» часто фрахтовало именно их контейнера. Никогда ООО «ЛОГИСТ» не обращалось в ООО «Голден Тайгер Лайн» за дальнейшей транспортировкой их контейнеров железнодорожным или автомобильным транспортом, вывоз контейнеров из порта до конечного грузополучателя ООО «ЛОГИСТ» организовывал сам. ООО «РК - ИМПОРТ» и Таран Олег Викторович ей не знакомы. О каких-либо договорных отношениях между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ» она ничего не знает. Ей известно, что в компании был привлечен сторонний бухгалтер, но кто именно это был, она не знает. О том, что ООО «Голден Тайгер Лайн» оказывались консультативные услуги по перевозке груза она ничего не знает. Уволилась она в октябре 2023 года, на сколько ей известно Шаркова О.В. после проработала не долго. Почему та ушла с поста директора ООО «Голден Тайгер Лайн» ей неизвестно, но она слышала, что-то произошло между Шарковой О.В. и другими учредителями. Учредителей других она не видела, в деятельности ООО «Голден Тайгер Лайн» те не участвовали, то есть всем занималась Шаркова О.В. С ноября 2023 года она официально была трудоустроена в ООО «Свифт Лайн». Генеральным директором ООО «Свифт Лайн» является Шаркова Олеся Владимировна. Шаркову О.В. она знает с 2015 года, их связывали только рабочие отношения, в не работы отношения она с той не поддерживала. Они вместе с Шарковой О.В. начинали работать в ООО «СИ МЭЙ СИДЖИ ЭМ», после того как данная организация ушла из России, Шаркова О.В. ушла работать в ООО «Голден Тайгер Лайн» и все, кто работал с Шарковой О.В. ушли за той, и она в том числе, тоже самое было и с ООО «Свифт Лайн». ООО «Свифт Лайн» осуществляет агентское сопровождение судов, а также экспедирование грузов по России и за рубеж морским, автомобильным и железнодорожным транспортом. Управляющая компания ООО «Свифт» находится в г. Москва. Офис на Дальнем Востоке, расположен по адресу: <.........> (Морской вокзал). Шаркова О.В. стала генеральным директором с самого основания компании, насколько ей известно ту основали в первых числах ноября 2023 года. ООО «Голден Тайгер Лайн» является участником внешнеэкономической деятельности, осуществляющая грузоперевозки морским транспортом, преимущественно через порты г. Владивостока. За время ее деятельности ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществляло только морские перевозки, каких-либо других видов перевозок данная организация не оказывала. Компания ООО «Голден Тайгер Лайн» фрахтовало судно «STAR WISDOM», на данном судне производился экспорт грузов в контейнерах из Китая. Когда она была трудоустроена в ООО «Голден Тайгер Лайн» ей был выдан ноутбук, на котором она работала, так как в основном вся работа происходила дистанционно и посредством переписки по электронной почте. Выдавал ей ноутбук программист, но насколько ей известно в штате компании тот не числился, в основном работал удаленно. Его ФИО ей неизвестны. После увольнения она отдала рабочий ноутбук, но кому именно она не помнит, но не исключает, что могла и Шарковой О.В. При трудоустройстве всем сотрудникам программистом была создана электронная почта, которой они пользовались. Ее электронная почта была <данные изъяты>. Данная электронная почта была установлена у нее только на рабочем ноутбуке, в мобильном телефоне или на другом электронном носителе рабочая почта установлена не была, так как она работала удалено, ноутбук был при ней, и надобности в этом не было. Имел ли кто-либо доступ к ее электронной почте, она не знает, логин и пароль, от ее почты знал только программист. В настоящее время доступ к электронной почте y.medovnik@gtlways.com. не имеет. При трудоустройстве в ООО «Свифт Лайн» ей был выдан новый ноутбук, который числится на балансе организации, а также программистом организации ООО «Свифт Лайн» ей была создана новая рабочая почта <данные изъяты>. Программист, который ей создавал рабочую электронную почту, находится в управляющем офисе в <.........> и все делалось дистанционно. Договорные отношения между ООО «ЛОГИСТ» и ООО «Голден Тайгер Лайн» она помнит, так как они с теми в 2022 году очень много работали и их контейнера фрахтовали именно они, но занимался ли ООО «Голден Тайгер Лайн» по просьбе ООО «ЛОГИСТ» дальнейшей транспортировкой автомобильным и железнодорожным транспортом груза (контейнеров) до конечного грузополучателя, она не помнит. Она подтверждает, относительно переписки через «Mail.ru» с ООО «ЛОГИСТ» и Шарковой О.В., что товарно-транспортные накладные на контейнера SMGU5521809, SMGU5521814, CICU3742334, CICO3742139, CICO374258, CICO3742165, CICO3742329, SMGU5521748, MXSU9606030, MXSU9607308, MXSU9607550, MXSU9609002, MXSU9610050, MXSU9611186, MXSU9611798, KPEU2000495, KPEU2000427, KPEU2000480, KPEU2000453, KPEU2000469, KPEU2000474, KPEU2000216, KPEU2000129, KPEU2000448, KPEU2000432, она лично запрашивала со своей рабочей электронной почты. Она ошиблась, указав, что сразу по увольнению она отдала рабочий ноутбук. Фактически ноутбук с рабочей почтой находился некоторое время у нее в пользовании, так как после того, как она уволилась с ООО «Голден Тайгер Лайн», она еще сопровождала часть контейнеров, которые не смогли дойти до грузополучателя в тот момент. Товарно-транспортные накладные она запрашивала, скорее всего, по запросу Шарковой О.В. Для каких целей ее попросили запросить товарно-транспортные накладные у ООО «ЛОГИСТ» она не помнит, так как прошло много времени. Предположила, что они запрашивались для бухгалтерии ООО «Голден Тайгер Лайн», а именно для предоставления отчетности либо в налоговый орган. Насколько помнит данные ТТН и ЖДН она предоставила именно Шарковой О.В., так как именно та просила ее их запросить, но для чего именно, та ей не говорила. Шаркова О.В. обратилась именно к ней, с просьбой запросить у ООО «ЛОГИСТ» товарно-транспортные накладные на указанные контейнера, так как ранее она в рамках рабочих отношений имела контакты с сотрудниками ООО «ЛОГИСТ». Почему запрашивались ТТН и ЖДН у ООО «ЛОГИСТ» с электронной почты <данные изъяты>, а Шарковой О.В. она их предоставила с электронной почты <данные изъяты>, предположила, что какая была электронная почта под рукой с той и переслала. Почему в переписке между ней и Шарковой О.В. указанно пересланное письмо от директора ООО «Золотой Тигр» Русакова Алексея и имел ли отношение к данному запросу ФИО89, ответить не смогла, добавив, что к ней ФИО89 никогда не обращался, тем более по вопросу данных документов, к ней по данному вопросу могла обращаться только сама Шаркова О.В., либо бухгалтерия.
Показаниями свидетеля Свидетель №8, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 178-180), данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что у нее в собственности имеется комната, расположенная по адресу: <.........>. Комнату она ранее сдавала физическим лицам, но примерно в 2022 году у нее данную комнату сняло юридическое лицо - ООО «РК - ИМПОРТ» в лице директора Таран О.В., которого она видела буквально несколько раз, первый раз, когда показывала комнату, после, когда с налоговой приходили, проверяли адрес. При сдаче в аренду комнаты, одним из условий было то, что организация ООО «РК - ИМПОРТ» в счет оплаты за аренду, будет вносить за нее пенсионные отчисления. Примерно в 2023 году организация ООО «РК - ИМПОРТ» съехала и их договорные отношения прекратились. Более ей никто из сотрудников ООО «РК - ИМПОРТ» не знаком, никого кроме Таран О.В., она не видела. Она сама лично никогда не была трудоустроена в ООО «РК - ИМПОРТ», каким видом деятельности занималась организация ООО «РК - ИМПОРТ» пояснить не может.
Показаниями свидетеля ФИО25, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 183-185), данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в период с мая по сентябрь 2022 года он осуществлял свою трудовую деятельность в ООО «РК - ИМПОРТ». Директором ООО «РК - ИМПОРТ» являлся Таран О.В. В мае 2022 года его дядя, ФИО22, который являлся индивидуальным предпринимателем и у которого было свое кафе «Аниса», расположенное на территории ТД «Купеческий двор», по <.........>, предложил ему официально устроится на работу к его знакомому Таран О.В., которого он видел только один раз. Таран О.В. как он понял, периодически обедал в кафе у его дяди. В тот период времени ему нужна была официальная работа. Таран О.В. предложил его дяде, чтобы он поработал у того в компании в качестве доставщика, он согласился. Оплата была не большая, 10 000 рублей. Работал он почти каждый день, кроме выходных. Его работала, заключалась в том, что он доставлял еду, примерно один – два раза в день, когда были заявки, в разные части города, в основном это был район ТЦ ГУМ. Еду, он забирал из кафе дяди и отвозил по указанному адресу. В офисе ООО «РК - ИМПОРТ» он никогда не был, чем конкретно занималась данная организация, он не знает, так как ему изначально было озвучено, что он будет возить еду по мере необходимости. Других работников ООО «РК - ИМПОРТ» он не знает. Уволился он в октябре 2022 года, в связи с тем, что нашел работу с более подходящими условиями.
Показаниями свидетеля Свидетель №7, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 186-188), данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2017 года по 2024 год, он работал в ООО «РК - ИМПОРТ» в должности курьера. Пару раз в неделю ему звонил Таран О.В. и просил отвезти бумаги в различные районы города, где по сообщенному номеру телефона он созванивался с получателем и передавал бумаги. На чем специализировалось ООО «РК - ИМПОРТ» ему не известно, знает, что офис располагался по адресу: <.........>. Трудоустроился он туда по объявлению в сети интернет, размещённому на специализированном сайте, так он и познакомился с Тараном О.В. Чем занималась компания ООО «РК - ИМПОРТ» ему не известно, также не известно с кем сотрудничало и кому он передавал документы. Гражданки Шаркова О.В., Свидетель №3, ему не знакомы.
Показаниями свидетеля Свидетель №20, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 105-109), данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что ООО «Амур-Фишинг» ведет свою деятельность по направлению оптовая торговля мясными продуктами. Юридический и фактический адрес ООО «Амур-Фишинг»: <.........> офис 315. Свою деятельность организация осуществляет более 10 лет. Он является единственным учредителем ООО «Амур-Фишинг». На данный момент 5-6 человек являются основными сотрудниками организации. В настоящее время он является директором ООО «Амур-Фишинг» с момента основания данной организации, но примерно в 2020, 2021, 2022 годах временно директором организации была ФИО23. В его должностные обязанности входит руководство деятельностью организации. ФИО23 осуществляла свою деятельность в ООО «Амур-Фишинг» в качестве директора в вышеуказанное время, а также в данное время она занималась ведением бухгалтерии, но официально бухгалтером не являлась. Затем примерно в 2022 году, точную дату он не помнит, та уволилась по собственному желанию. Для оказания бухгалтерских услуг он обращался к бухгалтерам за помощью не официально, так как штатного бухгалтера в организации нет. Контактных данных бухгалтеров, к которым он обращался за услугами, предоставить не может, так как не помнит, данные услуги оказывались не официально, без заключения договора. В 2022 году, как в другое время поиском контрагентов в организации занимаются менеджеры, посредством поиска на различных интернет-площадках. Кто именно в данный период занимался поиском, сказать не может. ИП ФИО62 ему знаком, данное ИП занимается деятельностью по оптово-розничной торговле мясной продукции. Платонов Григорий ему знаком, познакомились они около 10 лет назад. Отношения у них деловые, общаются по роду трудовой деятельности, так как сотрудничают. В период времени с 2021 по 2023 год, как и в остальное время, их организация через ИП ФИО62 реализовывала свою мясную продукцию. На основании договоров, заключенных между ООО «Амур-Фишинг» и ИП ФИО62, их организация предоставляла мясную продукцию ИП ФИО62 для реализации, а ИП ФИО62 после реализации продукции переводил денежные средства на счет ООО «Амур-Фишинг». ООО «РК - ИМПОРТ» ему не знакомо. Таран Олег Викторович ему знаком, как супруг ФИО23, но то, что тот является директором ООО «РК - ИМПОРТ» ему не было известно, они не общаются, дружеских отношений не поддерживают. Они не сотрудничали с ООО «РК - ИМПОРТ», данная организация не предоставляла им никаких услуг. ООО «Голден Тайгер Лайн» ему не известно, никаких договорных отношений у ООО «Амур-Фишинг» с ООО «Голден Тайгер Лайн» не было. Шаркова Олеся Владимировна ему не знакома. ООО «ФИНКОМАУДИТ» ему не знакомо. Свидетель №3 ему знакома, так как готовит ему финансовые и налоговые документы около 10 лет. То, что Свидетель №3 является руководителем ООО «ФИНКОМАУДИТ» ему известно не было. Отношения с Свидетель №3 деловые, по рабочим вопросам. ООО «Партнер» ему знакомо, как поставщик мясной продукции их организации, они закупают продукцию у ООО «Партнер». Занимается ли данная организация каким-либо другим видом деятельности ему неизвестно. Руководитель ООО «Партнер» ему лично не знаком, так как закупку мясной продукции они осуществляют через менеджеров организации, с руководителем непосредственно не контактируют. В период с 2021 года по 2023 год ООО «Партнер» также поставлял их организации мясную продукцию. Кто именно занимался сопровождением договорных отношений ООО «Партнер» сказать затрудняется, так как непосредственно один сотрудник не работает с данной организацией, в разный период времени с данной организацией работают разные сотрудники. По переводу 12.09.2022 пояснить не может, но все финансовые переводы ООО «Партнер» от их организации поступали в счет расчета за предоставленную ООО «Партнер» мясную продукцию ООО «Амур-Фишинг» для реализации.
Показания представителя потерпевшего Потерпевший №1, свидетелей Свидетель №2, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №4, Свидетель №11, ФИО123, Свидетель №5, Свидетель №14, Свидетель №15, Свидетель №3, Свидетель №16, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, ФИО25, Свидетель №20, судом принимаются, так как они согласуются в части юридически значимых обстоятельств с исследованными в судебном заседании доказательствами.
Кроме вышеизложенного виновность Шарковой О.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, Таран О.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 159 УК РФ объективно подтверждается исследованными в ходе судебного следствия материалами дела:
- протоколом осмотра документов от 07.05.2024, в ходе которого были осмотрены: устав Общества ООО «Голден Тайгер Лайн»; протокол № 1 общего собрания учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн» от 28.06.2022; протокол №2/23 общего собрания учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн» от 30.10.2023; выписка из ЕГРЮЛ № ЮЭ9965-24-25202864 от 06.03.2024; договор транспортной экспедиции № 08/ТЭ-22 от 08.05.2022; универсально передаточный документ № 1, счет – фактура № 295 от 12.09.2022; универсально передаточный документ № 2, счет – фактура № 297 от 12.09.2022; платежное поручение № 2 от 31.08.2022; платежное поручение № 3 от 31.08.2022, с фототаблицей к протоколу. (т. 3 л.д. 219-229);
- протоколом осмотра документов от 18.12.2024, в ходе которого были осмотрены: выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «РК - ИМПОРТ» от 10.12.2024, с фототаблицей к протоколу. (т. 6 л.д. 17-20);
- протоколом осмотра документов от 16.05.2024, в ходе которого были осмотрены: сопроводительное письмо за подписью директора ООО «Логист» Попова А.Е.; договор транспортной экспедиции №20220720 от 20.07.2022; договор транспортной экспедиции №21-089 от 08.06.2021; договор транспортной экспедиции №1017 от 04.07.2022 ООО «КАРГОДЖЕТ СИА ЭЙР»; договор №1-ТР/2021-193 на терминальное обслуживание контейнеров и грузов от 22.10.2021, к договору в виде таблицы прилагается список контейнеров; акт №39555 от 20.09.2022; акт №39560 от 20.09.2022; акт №39560 от 20.09.2022; акт №40206 от 26.09.2022; акт №40207 от 26.09.2022; акт №40208 от 26.09.2022; акт №40593 от 26.09.2022; акт №48216 от 05.11.2022; акт №48217 от 05.11.2022; квитанция о приеме груза №ЭЫ316994 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317372 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ316903 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ316956 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317143 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317318; квитанция о приеме груза №ЭЫ317348 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317095 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317204 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317030 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ326645 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ3326813 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ3266908 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ327040 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ327091 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ3327139 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ3327188 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; ответ АО «Пасифик интермодал контейнер» № 96 от 19.12.2023; ответ ООО «FRESH TERMINAL» 19.12.2023; ответ ООО «Владивостокский морской контейнерный терминал» б/н от 29.12.2023; сопроводительное письмо за подписью коммерческого директора ООО «ВМКТ» Грибкова М.Н.; приложение №1 к ответу ООО «ВМКТ»; приложение №2 к ответу ООО «ВМКТ»; договор на оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом №АВ/ИП-13-07/21 от 13.07.2021; счет на оплату №285 от 05.10.2022; акт №285 от 05.10.2022; транспортная накладная от 22.09.2022; транспортная накладная от 20.09.2022; транспортная накладная от 19.09.2022; счет на оплату №276 от 29.09.2022; акт №276 от 29.09.2022; транспортная накладная от 19.09.2022; счет на оплату №286 от 05.10.2022; акт №286 от 05.10.2022; транспортная накладная от 21.09.2022; счет на оплату №288 от 10.10.2022; акт №288 от 10.10.2022; транспортная накладная от 20.09.2022; договор на оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом №PTS-1401-2021 от 01.11.2021; транспортная накладная №69968 от 20.09.2022; счет на оплату №4936 от 31.09.2022; счет-фактура №922_00351 от 21.09.2022; транспортная накладная №70034 от 21.09.2022; счет на оплату №4970 от 22.09.2022; счет-фактура №922_00391 от 22.09.2022; договор транспортно-экспедиционных услуг №ТЭО 2/22 от 10.08.2022; акт выполненных работ №19 от 11.09.2022; счет на оплату №20 от 30.08.2022; акт выполненных работ №18 от 11.09.2022; счет на оплату №19 от 30.08.2022; акт выполненных работ №14 от 11.09.2022; счет на оплату №15 от 30.08.2022; акт выполненных работ №19 от 11.09.2022; счет на оплату №20 от 30.08.2022; акт выполненных работ №18 от 11.09.2022; счет на оплату №19 от 30.08.2022; акт выполненных работ №14 от 11.09.2022; счет на оплату №15 от 30.08.2022; акт выполненных работ №14 от 11.09.2022; счет на оплату №27 от 30.08.2022; коносамент TAO100101 (RIDER TO); коносамент TAO100103 (RIDER TO); коносамент TAG10054 (RIDER TO); коносамент TAG10059 (RIDER TO), с фототаблицей к протоколу. (т. 4 л.д. 131-163);
- протоколом осмотра документов от 13.05.2024, в ходе которого были осмотрены: квитанция о приеме груза №ЭЫ316994 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317372 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ316903 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ316956 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317143 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317318 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317348 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317095 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317204 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ317030 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ326645 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ326813 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ326908 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ327040 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ327091 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭШ327139 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; квитанция о приеме груза №ЭЫ327188 на перевозку грузов контейнерной отправкой ИМПОРТ ИЗДЗ сообщение; транспортная накладная от 22.09.2022; транспортная накладная от 19.09.2022; транспортная накладная от 21.09.2022; транспортная накладная от 20.09.2022; транспортная накладная №69968 от 20.09.2022; транспортная накладная №70034 от 21.09.2022; коносамент ТАО100101 (RIDER TO); коносамент ТАО100103 (RIDER TO); коносамент ТАG10054 (RIDER TO); коносамент ТАG10059 (RIDER TO), с фототаблицей к протоколу. (т. 4 л.д. 32-51);
- протоколом обыска от 05.06.2024, с участием Шарковой О.В., согласно которого по месту жительства Шарковой О.В. по адресу: <.........>, обнаружено и изъято: мобильный телефон марки Samsung красного цвета; ноутбук HUAWEI; печать ООО «Голден Тайгер Лайн»; шесть USB накопителей; мобильный телефон марки Samsung черного цвета, с фототаблицей к протоколу. (т. 2 л.д.140-156);
- протоколом осмотра предметов от 06.06.2024, в ходе которого были осмотрены: мобильный телефон Samsung Galaxy S20 FE IMEI 1,2: №, № в корпусе красного цвета, в ходе осмотра указанного мобильного телефона установлены чаты с перепиской в приложении «WhatsApp», также в приложении «Mail.ru»; печать круглой формы ООО «Голден Тайгер Лайн»; шесть USB накопителей: «tp-link» 16 GB, «Data Traveler 104» 64 GB, «HYPER» 16 GB, «DTSWIVL Kingston» 16 GB, «SP Silicon Power» 16 GB, «Tranced 528829 6261»; ноутбук HUAWEI MDF-x с зарядным устройством; мобильный телефон Samsung Galaxy S21 Ultra 5 G IMEI 1,2: №, №, в ходе осмотра указанного мобильного телефона установлены письма поступившие на адрес электронной почты Шарковой О.В. - <данные изъяты>, с фототаблицей к протоколу. (т. 5 л.д. 107-126);
- протоколом осмотра предметов от 19.12.2024, с участием свидетеля Свидетель №15, в ходе которого были осмотрены компакт диск с результатами ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров», а именно: CD-R диск белого цвета; стенограмма от 20.11.2024 к диску от 19.11.2024. Присутствующая при осмотре Свидетель №15 после воспроизведения ПТП-75-0848-2024 показала, что на данной аудиозаписи она узнает свой голос. Данный разговор происходит между ней и Шарковой О.В. Пояснила, что Шаркова О.В. позвонила ей, чтобы поделиться проблемой на работе, Шаркова О.В. подробностей не рассказывала. О каких именно документах оформленных «задним числом» шла речь, указать не смогла, так как подробно с Шарковой О.В. это не обсуждали, с фототаблицей к протоколу. (т. 6 л.д. 33-38);
- протоколом осмотра документов от 19.12.2024, в ходе которого были осмотрены: ответ ООО «ЛОГИСТ» № от ДД.ММ.ГГ., в том числе в ответе отражена переписка в приложении «Mail.ru», с фототаблицей к протоколу. (т. 6 л.д. 104-117);
- протоколом выемки от 13.02.2025, в ходе которого в служебном кабинете № 36 СО Находкинского ЛО МВД России на транспорте у свидетеля Свидетель №14 изъят мобильный телефон марки Apple iPhone 13 Pro EMEI: 4619649672218, с фототаблицей к протоколу. (т. 3 л.д. 101-104);
- протоколом осмотра предметов от 13.02.2025, с участием свидетеля Свидетель №14, в ходе которого был осмотрен мобильный телефон марки Apple iPhone 13 Pro EMEI: 4619649672218. Присутствующая при осмотре свидетель Свидетель №14 указала, что данная переписка происходила с Шарковой Олесей Владимировной. Указать, о чем именно они разговаривали ДД.ММ.ГГ., когда Шаркова О.В. ей позвонила, она не может в связи с прошествием времени, скорее всего, Шаркова О.В. попросила запросить товарно - транспортные накладные у ООО «ЛОГИСТ», для каких именно целей та не объясняла, но она предполагает, что для бухгалтерии ООО «Голден Тайгер Лайн». Список контейнеров Шаркова О.В. прислала по электронной почте, с фототаблицей к протоколу. (т. 6 л.д. 120-132);
- протоколом осмотра документов от 19.12.2024, в ходе которого были осмотрены: ответ ПАО «Примсоцбанк» № от ДД.ММ.ГГ. с выписками счетов открытых на ООО «Голден Тайгер Лайн», с фототаблицей к протоколу. (т. 6 л.д. 42-45);
- протоколом осмотра документов от 17.05.2024, в ходе которого были осмотрены: ответ АО «Альфа-Банк» №/ДД.ММ.ГГ. с выпиской по счету ООО «РК - ИМПОРТ» на СD-диске; ответ ПАО «Сбербанк» №Е/РКК-206925 от ДД.ММ.ГГ. с выпиской по счету ИП ФИО67 на СD-диске; ответ ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» № от ДД.ММ.ГГ. с выпиской по счету ООО «Амур – Фишинг», с фототаблицей к протоколу. (т. 5 л.д. 80-88);
- протоколом осмотра документов от 13.12.2024, в ходе которого были осмотрены: ответ ПАО «ВТБ» № от ДД.ММ.ГГ. с выпиской по счетам, открытым на имя Шарковой О.В. за период ДД.ММ.ГГ. по ДД.ММ.ГГ. на CD-диске; ответ ПАО «Сбербанк» № ЗНО0316071066 от ДД.ММ.ГГ. с выпиской по счетам, открытым на имя Шарковой О.В. за период с ДД.ММ.ГГ. по ДД.ММ.ГГ. на CD-диске, с фототаблицей к протоколу. (т. 5 л.д. 194-209);
- протоколом осмотра документов от 13.02.2025, в ходе которого был осмотрен: ответ предоставленный ООО «ВМКТ» № от ДД.ММ.ГГ., с фототаблицей к протоколу. (т. 6 л.д. 99-102);
- ответом ООО «Логист» от 17.01.2025, согласно которого компанией был предоставлен список сотрудников ООО «Логист», сопровождающих договорные отношения по транспортировке контейнеров с территории ООО «ВМКТ» <.........> до грузополучателя; также ДД.ММ.ГГ. с электронной почты y.medovnik@gtlways.com (Свидетель №14) был запрос на предоставление ТТН и ЖДН на контейнеры. (т. 1 л.д. 203);
- ответом межрайонной инспекции Федеральной Налоговой Службы № по <.........> от ДД.ММ.ГГ., согласно которого по состоянию на ДД.ММ.ГГ. ООО «РК - ИМПОРТ» (ИНН 2508112759) ликвидировано ДД.ММ.ГГ., указаны сведения о физических лицах трудоустроенных в ООО «РК - ИМПОРТ» с 2022 по 2023 года, согласно справок по форме 2-НДФЛ: ФИО24, Свидетель №7, Таран Олег Викторович, ФИО25, Свидетель №8. (т. 1 л.д. 241);
- ответом ООО «Голден Тайгер Лайн» исх. №, согласно которого сумма кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2022 составила – 141 442 248 рублей 46 копеек, с приложенными документами. (т. 1 л.д. 251-261);
- ответом ООО «STORM Marine» от 14.04.2025, согласно которого компания ООО «Шторм Марин - Владивосток» по поручению и за счет иностранной компании – судовладельца, выступала судовым агентом тх «<данные изъяты>» в порту Владивосток 02-11 сентября 2022. По информации судовладельца – компания ООО «Голден Тайгер Лайн» выступала грузовым агентом судна. Никаких официальных взаимоотношений между двумя указанными компаниями не было. В обязанности агента входило оформление прихода/ отхода судна в таможенных и пограничных органах, а также в органах портового контроля. Взаимоотношения с компанией ООО «Голден Тайгер Лайн» ограничивались только получением комплекта грузовых документов для оформления прихода/ отхода судна в таможенных органах. (т. 2 л.д. 12);
- ответом ООО «ПримТрансСервис» от 24.06.2025, согласно которого логистические услуги (грузоперевозку контейнеров) ООО «РК - ИМПОРТ» не оказывало, финансово-экономическую деятельность не вела, транспортно-экспедиторские договора не заключались. Грузоперевозку контейнеров CICU3742165, CICU3742329 по маршруту ВМКТ ООО - Хабаровск, <.........> осуществляли для компании ООО «ЛОГИСТ» с которым заключен договор перевозки №PTS-1401-2021 от ДД.ММ.ГГ.. (т. 2 л.д. 15);
- ответом ООО «ФРЭШ ТЕРМИНАЛ» №12-ф/2025 от 14.07.2027, согласно которого ООО «ФРЕШ ТЕРМИНАЛ» не сотрудничало с ООО «РК - ИМПОРТ», ООО «Голден Тайгер Лайн», у общества отсутствуют договорные отношения с данными компаниями. (т. 2 л.д. 18).
Суд считает, что виновность подсудимой Шарковой О.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ полностью подтверждается следующими доказательствами.
Показаниями представителя потерпевшего Потерпевший №1 в судебном заседании о том, что с 30 октября 2023 года он является генеральным директором ООО «Голден Тайгер Лайн», юридический адрес: <.........>. Было принято решение освободить Шаркову О.В. от занимаемой должности, и назначили его. В ходе работы с документами были определены 2 договора, по которым не было доказательств выполненных работ. Эти моменты выявляли, так как у компании не так много договоров, он как новый директор разбирался. По ИП Свидетель №1 была проведена оплата, были перечислены денежные средства в сумме 1 320 000 рублей 00 копеек. Все документы должны быть подписаны и присутствовать первичные документы, проведена транспортная операция, приносится путевой лист. При нем бухгалтерские услуги осуществляла Свидетель №2, до нее был какой-то другой человек, привлеченный со стороны. Много вопросов было у учредителей почему долги, в связи с чем было принято решение провести проверку и проверить деятельность Шарковой О.В. Шаркова О.В. была освобождена от должности, данное решение было принято в связи с тем, что пока Шаркова О.В. исполняла свои обязанности компания терпела убытки. Деятельность компании признана убыточной, долги свыше 100 миллионов. Шаркова О.В. была привлечена в ООО «Голден Тайгер Лайн», как профессионал, который знает всю деятельность. ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице директора Шарковой О.В. и ИП Свидетель №1 был заключен фиктивный договор об оказании транспортных услуг, который служил основанием выставления вышеуказанных актов и счетов на оплату. По поводу того, на каком транспортном средстве оказывались транспортные услуги ему ничего не известно. В компании автомобиля нет. Активов нет вообще, арендованный кабинет и все. Правом давать указание на перевод денежных средств обладает только директор, это установлено Уставом. Ущерб был причинен компании, в результате деятельности Шарковой О.В. Он хотел бы, чтобы наказание в отношении Шарковой О.В. было назначено строгое, так как она не возместила ущерб, и попыток к этому не было. Если директор использует стороннее транспортное средство, то это должно быть согласовано с учредителями. В полномочия генерального директора входило право на подписание договора, единолично. У генерального директора ООО «Голден Тайгер Лайн», необходимости совершать выезды за пределы г. Находка не имелось, все решается по телефону. Документооборот электронный, у Шарковой О.В. была электронная подпись.
Из оглашенных в связи с существенными противоречиями в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 1 л.д. 150-153, л.д. 160-162, л.д. 166-170) показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1 данных им в ходе предварительного следствия по делу следует, что с момента как он встал на должность директора ООО «Голден Тайгер Лайн» он стал проводить проверку документации, оставленной после Шарковой О.В., где обнаружил, что имеется договор об оказании транспортных услуг №1 от 01.10.2022 и акт № 95/1 от 31 октября 2022 года, на транспортные услуги, оказанные в размере 105 часов на общую сумму 420 000 рублей, акт № 104/1 от 30 ноября 2022, на транспортные услуги, оказанные в размере 90 часов, на общую сумму 360 000 рублей, акт № 105/1 от 30 ноября 2022, на транспортные услуги, оказанные в размере 85 часов, на общую сумму 340 000 рублей, акт №107/1 от 19 декабря 2022, на транспортные услуги, оказанные в размере 50 часов, на общую сумму 200 000 рублей, общей суммой на 1 320 000 рублей 00 копеек, а также платежное поручение от 26.12.2022 № 89, согласно которого со счета ООО «Голден Тайгер Лайн» на счет ИП Свидетель №1 были переведены денежные средства в сумме 1 320 000 рублей 00 копеек. Согласно договора об оказании транспортных услуг №1 от 01.10.2022 ИП Свидетель №1 предоставляло услуги ООО «Голден Тайгер Лайн» по грузовым и транспортным перевозкам. При оказании данных услуг должны быть приложены к отчетным документам накладные и путевые листы. Данные документы отсутствовали. Бухгалтер Свидетель №2, которая состоит в штате ООО «Голден Тайгер Лайн» с марта 2023 года направила запрос ИП Свидетель №1 на предоставление всей положенной документации, но ответ в их адрес так и не поступил. То есть каких-либо документы, подтверждающие реальное выполнение транспортных услуг в ООО «Голден Тайгер Лайн» отсутствуют.
Представитель потерпевшего Потерпевший №1 в судебном заседании подтвердил показания, данные им в ходе следствия по делу, пояснил, что они правдивы и достоверны, противоречия связаны с давностью событий. Дополнил, что он пришел к выводу, что Шаркова О.В. изготовила документы по договорам с целью прикрытия хищения денежных средств, и он считает, что выводы сделаны верные. Установили факт, что переданы деньги и не было факта выполнения. Деньги были переведены в ИП. Он знакомился с материалами, всё отправлено по своим назначениям. Заявление подали по ст. 159 УК РФ. Эти деньги были направлены третьим лицам, ему они неизвестны. Если бы Шаркова О.В. не похитила 2 миллиона, компания бы дольше работала. Сегодня компания существует только для того, чтобы взыскать эти долги. В период руководства Шарковой О.В. не было необходимости нанимать такси, это было причиной обращения внимания на данный договор, так как прибыли вообще не было в 2022 году, были убытки. С 2023 года занимает должность генерального директора, необходимости в получении заключений, консультаций сторонних организаций, чтобы подтвердить налоговую ставку 0% не было.
Показаниями свидетеля Свидетель №1, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 44-48, л.д. 70-74, т. 9 л.д. 162-164), данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что Шаркова О.В. является ей троюродной сестрой по материнской линии. В настоящее время с Шарковой О.В. она общение не поддерживает, где в настоящее время та проживает, она не знает. Примерно летом 2021 года Шаркова О.В. обратилась к ней с просьбой, о том, чтобы она возила ее по рабочим делам в г. Владивосток. В тот период времени у Шарковой О.В. не было еще своего дела, и она осуществляла свою трудовую деятельность в ООО «CMA CGM», офис которого находился в <.........>. Шаркова О.В. проживала в <.........>, вместе со своей семьей, а в г. Владивосток ездила только на работу. Данные поездки у Шарковой О.В. были частыми, за неделю она могла ездить в <.........> и обратно через день, что было накладно и утомительно. Почему Шаркова О.В. не жила в г. Владивостоке она не знает. На просьбу она согласилась, так как на тот момент могла помочь Шарковой О.В. Стоимость оказываемых услуг они не оговаривали, но сошлись на том, что они будут вести учет времени, а уже после, по возможности Шаркова О.В. с ней рассчитается. После, она стала периодически возить Шаркову О.В. в г. Владивосток. У нее с супругом в собственности в 2021 году находилось два автомобиля марки Лексус: Лексус ЛХ470 с г/н №, оформленный на ее супруга, и Лексус РХ300 г/н №, оформленный на нее. Возить Шаркову О.В. она могла на одной из указанных машин, бензин она также оплачивала сама, Шаркова О.В. ей на данные затраты денежные средства не выделяла. Возила она Шаркову О.В. не каждый день, по всем перевозкам они предварительно договаривались с Шарковой О.В., то есть они заранее обсуждали, когда и куда необходимо будет поехать. Их общение проходило в основном при личных встречах, иногда по телефону. По электронной почте и в мессенджере «WhatsApp» рабочие моменты они не обсуждали. В основном их поездки были в г. Владивосток, но бывали и дни, когда она возила Шаркову О.В. по рабочим делам и в г. Находка, но чаще все-таки вместе они выезжали за город. Изначально ездить с Шарковой О.В. в <.........> она была не против, так как у них с супругом в г. Владивостоке имеется квартира, в которой на тот момент они доделали ремонт, а также их дети с 2020 года учатся в <.........>, и она могла их чаще навещать. Квартира их расположена по адресу: <.........> край. Бывало, они с Шарковой О.В. уезжали в <.........> на несколько дней, и останавливались в квартире. Иногда Шаркова О.В. могла выезжать в <.........> самостоятельно, без нее и насколько ей известно передвигалась Шаркова О.В. всегда на такси. Она предлагала Шарковой О.В., чтобы так часто не ездить иногда останавливаться в ее квартире в г. Владивостоке. Иногда Шаркова О.В. так и делала и насколько ей известно, сотрудники с которыми Шаркова О.В. работала, приходили к ним на квартиру, где те могли обсуждать рабочие моменты. На постоянной основе пользоваться услугами такси Шарковой О.В. было неудобно, так как иногда было необходимо останавливаться выйти покурить, а также та постоянно вела рабочие разговоры по телефону, в связи с этим выезжать по рабочим делам Шаркова О.В. было проще и комфортней с ней. В <.........> они часто ездили в район Морвокзала, улицы Луговой, Эгершельда, Светланской, Семеновской, Тигровой, Карбышева. Офис компании, в которой Шаркова О.В. работала в тот момент, находился в районе Морвокзала. Шаркова О.В. часто заводила разговоры относительно, того сколько она будет ей должна за то, что она ее возит, а также предоставляет свою квартиру для проживания, в те дни, когда она с ней в <.........> не выезжала, но на это она Шарковой О.В. говорила, что расплатится с ней Шаркова О.В. сможет и потом, как будет возможность. В то время Шаркова О.В. строила свой дом в <.........>, то есть той было, куда вложить деньги, а так как они поддерживали хорошие отношения она не торопила Шаркову О.В. с оплатой. В то время Шаркова О.В. часто говорила о том, что хочет иметь свою компанию, и долгое время к этому стремилась. Примерно в начале 2022 года компания, в которой Шаркова О.В. работала, ушла из России, в связи, с чем Шаркова О.В. осталась без работы. После, где-то в сентябре 2022 года Шаркова О.В. обратилась к ней с предложением оформить их отношения официально, через договор, чтобы Шаркова О.В. ей как индивидуальному предпринимателю, могла оплатить услуги, которые она Шарковой О.В. фактически оказывала с лета 2021 года. Так, Шаркова О.В. пояснила, что у нее имеется своя организация ООО «Голден Тайгер Лайн», которая занимается логистикой, более подробно, чем еще занималась компания Шарковой О.В. ей не известно. Шаркова О.В. редко с ней обсуждала рабочие дела, но ей было известно, что компания полностью Шарковой О.В. и никаких третьих лиц в виде учредителей нет. Зная Шаркову О.В., которая не любит оставаться в долгу, она была уверенна, что рано или поздно Шаркова О.В. ей все выплатит. В денежных средствах она не нуждалась, в связи, с чем у нее не было необходимости, чтобы Шаркова О.В. оплачивала ее услуги по факту их выполнения. На предложение оформить договор между ней как ИП и организацией Шарковой О.В. она ответила не сразу, так как на тот момент они с супругом собирались улетать в отпуск. Но они с Шарковой О.В. все-таки оговорили, что услуги свои она оценивает в 5000 рублей за час работы, но для Шарковой О.В. это было много, и спустя некоторое время они сошлись на сумме в 4000 рублей. Составлением договора занималась она - договор № 1 от 01.10.2022. После она с супругом улетела в отпуск в Турцию, откуда они вернулись 23.10.2022. В период с октября по декабрь 2022 года они совместно с Шарковой О.В. выезжали крайне редко, примерно в конце ноября, начале декабря, но сколько фактически, раз они выезжали, она указать не смогла, так как прошло много времени. В декабре 2022 года Шаркова О.В. сама обратилась к ней с тем, чтобы они с Шарковой О.В. рассчитали часы и сумму, которую та оплатит ей за предоставленные услуги. Из того учета времени, которое она вела, они вместе насчитали, сумму не менее 1 320 000 рублей 00 копеек. Они вместе с Шарковой О.В. раскидали часы по месяцам, а именно с октября по декабрь 2022 года, после были составлены акты выполненных работ и счета на оплату. Никакой документации учета времени предоставляемых услуг она не вела, все пометки делались на листочках, и где-то в какие-то дни она могла и вообще не указать. В настоящее время ничего не сохранилось. ИП Свидетель №1 своего офиса не имеет. Бухгалтерские услуги ИП Свидетель №1 оказывала и оказывает Кошман Татьяна, которая занимается выставлением оплаты за услуги, предоставляемые ИП Свидетель №1, занимается проверкой всей документации, также подает отчет в налоговый орган. Она обратилась к ФИО90 в декабре 2022, чтобы та составила акты и выставила счета на оплату услуг, никакие документы в подтверждение оказанных услуг она не предоставила, а только указала в какой месяц, сколько часов и на какую сумму были предоставлены услуги ООО «Голден Тайгер Лайн». В конце декабря 2022 года на счет ИП Свидетель №1 от ООО «Голден Тайгер Лайн» поступили денежные средства в размере 1 320 000 рублей 00 копеек. С данной суммы был оплачен налог, часть она снимала наличными, часть были потрачены. С Шарковой О.В. у них всегда были теплые, близкие и доверительные отношения, фактически она не вела учет часов, которые они с Шарковой О.В. откатали, та полностью доверила это ей, когда она озвучила сумму, Шаркова О.В. не была против, и была согласна ей все оплатить. У нее никаких вопросов, относительно данных денежных средств к Шарковой О.В. не возникло, так как Шаркова О.В. сама подняла вопрос оплаты услуг, которые она той оказывала, а также то, что Шаркова О.В. проживала некоторое время в ее квартире в г. Владивостоке. О том, что Шаркова О.В. не могла распоряжаться данными денежными средствами она не знала, так как Шаркова О.В. уверяла, что компания принадлежит именно ей. Никакие денежные средства Шарковой О.В. с той суммы, которую та ей оплатила, она не возвращала, и разговора со стороны Шарковой О.В. об этом не было. О том, что она предоставляла Шарковой О.В. услуги водителя никто из их знакомых не знает, все видели только, что они с Шарковой О.В. совместно выезжали в г. Владивосток. На основании родственных отношений в 2021 году она оказывала данные услуги. Они договорились, что учет она будет вести, но саму оплату они не обсуждали. О том, как часто она возила Шаркову О.В. в г. Владивосток по ее рабочим делам, они не обсуждали. Оплату они уже обсудили в сентябре 2022 года, когда сама Шаркова О.В. предложила заключить договор, на основании которого, должна была, оплатила оказанные услуги. Она не считала, что заключала фиктивный договор, так как фактически она оказывала услуги Шарковой О.В., но не в том объеме, который был указан в актах и счетах, так как там они указали время, начиная с 2021 по конец 2022 года. В сентябре 2022 года Шаркова О.В. ей сообщила, что у нее имеется своя организация ООО «Голден Тайгер Лайн». Также со слов Шарковой О.В. ей было известно, что компания полностью ее и никаких третьих лиц в виде учредителей в ней нет. Так как они практически не обсуждали рабочие дела Шарковой О.В., в момент изготовления ей договора № 1 от 01.10.2022 и получения по нему денежных средств, она также была уверена, что Шаркова О.В. являлась единственным учредителем данной компании. Ей не было известно о том, что на должность директора ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркову О.В. избрало общее собрание его учредителей, впервые о наличии иных учредителей в компании Шарковой О.В., она узнала от сотрудников полиции. Также ей не известна информация кому принадлежит имущество компании, предположила, что директору. Кроме того, Шаркова О.В. говорила, что компания принадлежит ей, создавала та данную компанию лично и соответственно все имущество принадлежит ей лично. С октября по декабрь 2022 года она оказывала Шарковой О.В. транспортные услуги, в частности являлась личным водителем. Стоимость ее услуг составляла 4000 рублей в час. Они оговорили и согласовали стоимость ее услуг в сентябре 2022 года, то есть до момента заключения данного договора. Передвигались по маршрутам Находка – Владивосток – Находка. В иные города они не выезжали. За пределы Приморского края они также не выезжали. Перед составлением договора и актов выполненных работ, явившихся основанием для планируемой ей оплаты, она не предпринимала попытки проверить компанию ООО «Голден Тайгер Лайн», например, через официальный сайт налоговой инспекции, для подтверждения слов Шарковой О.В. о том, что та являлась единоличным учредителем компании, в этом не было необходимости. Она была убеждена в том, что Шаркова О.В., являлась единственным учредителем компании, и у нее не было оснований сомневаться в правдивости слов Шарковой О.В. Фактически с лета 2021 года по декабрь 2022 года, она оказывала Шарковой О.В. транспортные услуги. При этом, стоимость оказываемых услуг, они не оговаривали, а сошлись на том, что каждая будет вести учет времени, а уже после, по возможности Шаркова О.В. с ней рассчитается. Она вела учет затраченного времени, на листке она записывала даты поездок и длительность в часах, за весь период оказания Шарковой О.В. транспортных услуг. При этом изначально стоимость они не оговаривали. Официально, то есть в соответствии с договором, она оказывала Шарковой О.В. транспортные услуги с октября по декабрь 2022 года. Шаркова О.В. не оплачивала ее услуги с октября по декабрь 2022 года, денежные средства были перечислены однократно. Она категорически отрицает, что Шаркова О.В. производила ей оплаты в период с апреля по октябрь 2022 года из личных денежных средств. Добавила, что в декабре 2022 года, при подсчете окончательной суммы оплата была сформирована исходя из количества оказанных ею услуг в часах, с лета 2021 года по декабрь 2022 года, а также проживания Шарковой О.В. в ее квартире (ежемесячную сумму по коммунальным платежам она делила между ними, исходя из количества дней, когда Шаркова О.В. там проживала, как совместно с ней, так и отдельно). Количество часов указанных ей в актах выполненных работ, фактически содержали недостоверные сведения, и были рассчитаны таким образом, чтобы их количество исходя из ставки одного часа в 4000 рублей, соответствовало итоговой сумме задолженности Шарковой О.В. за весь период фактически оказанных ею услуг с лета 2021 года по декабрь 2022 года, то есть 1 320 000 рублей. Получив данные денежные средства, она распорядилась ими по своему усмотрению, на деятельность ИП и личные нужды. Шарковой О.В. ни в какой период времени, никакие денежные средства, ни наличными, не безналичными она не передавала. Она была убеждена в том, что Шаркова О.В. являясь директором и единственным учредителем компании, обладала всеми полномочиями по распоряжению имуществом компании, в том числе денежными средствами и имела права единолично принимать решения о распоряжении имуществом и иным вопросам. С ней в сговор Шаркова О.В. не вступала, о своих намереньях относительно данной организации никогда не рассказывала, о планах и действиях Шарковой О.В. по распоряжению имуществом и денежными средствами компании ей не было известно.
Показаниями свидетеля Свидетель №4 в судебном заседании о том, что он является одним из учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн». Учредителями ООО «Голден Тайгер Лайн» являются: он, ему принадлежит 15 %, ФИО14 – 15 %, ФИО18 – 15 %, ФИО124 – 15 %, ФИО125 – 40 %. Пригласить Шаркову О.В. на работу было решение всех учредителей. Все учредители ее ранее знали. О создании компании вместе с Шарковой, это общее решение, эти условия обсуждались и все согласились, Шаркова выставила свои требования. Компания была создана в 2022. С момента создания компании была назначена директором Шаркова О.В. После решения акционеров, был назначен второй директор Потерпевший №1. Шаркова провела в должности директора около года. Компания занималась логистикой, контейнерными перевозками. С момента создания организации прибыль компания не получила, только убыток, какой был убыток не помнит, но значительный. Причина отстранения от должности Шарковой, данное решение было принято в связи с тем, что пока Шаркова О.В. исполняла свои обязанности, компания терпела убытки, плана решения данной проблемы от Шарковой О.В. не поступило. Шаркова данное решение приняла спокойно, она сохраняет свои 40 %. Если бы была необходимость в услугах такси для директора компании, то Шаркова должна была обсудить это с учредителями, таких обсуждений не инициировалось. В период убыточной деятельности компании расходы на такси не обоснованы. Если бы эти деньги не были похищены, они подлежали бы распределению в качестве прибыли между учредителями, если бы год был завершен с положительным балансом. Про спорный договор их проинформировал новый директор, когда провел проверку. Акционеры директору поручили обратиться в правоохранительные органы.
По ходатайству государственного обвинителя в связи с существенными противоречиями в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №4 (т. 3 л.д. 124-127, л.д. 128-132, л.д. 133-135), данные им в ходе предварительного следствия по делу, из которых следует он является одним из учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн». ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществляет транспортно-экспедиторскую деятельность. Учредителями ООО «ФИО12» являются: Свидетель №4, которому принадлежит 15 %, ФИО14 – 15 %, ФИО18 – 15 %, ФИО127 – 15 %, Шаркова Олеся Владимировна – 40 %. Прибыль распределялась согласно долям каждого из учредителей, так как все учредители, кроме Шарковой О.В., которая получала дополнительно заработную плату, так как была трудоустроена в должности директора, не осуществляли трудовую деятельность в ООО «Голден Тайгер Лайн». Шаркову О.В. он знает более 10 лет. Компания ООО «Наяда» сотрудничала с компанией ООО «CMA CGM», в которой Шаркова О.В. являлась директором дальневосточного филиала. В 2022 году в связи с началом СВО компания ООО «CMA CGM» ушла из России и Шаркова О.В. потеряла работу, в связи с чем Шаркова О.В. обратилась к нему, а также к остальным учредителям с предложением, создать свою логистическую компанию. Шаркова О.В. была хорошим специалистом. Так, одним из условий было, то что Шарковой О.В. будет принадлежать 40%, а также та станет директором. ДД.ММ.ГГ. зарегистрировано ООО «Голден Тайгер Лайн», ОГРН 1222500015594. Офис компании находился по адресу: <.........>, ком. 508. Согласно решения учредительного собрания директором была избрана Шаркова Олеся Владимировна, ДД.ММ.ГГ. г.р., которая выполняла свои обязанности с июля 2022 года по ноябрь 2023 года. Летом 2022 года ООО «Голден Тайгер Лайн» взял в аренду у Гонконгской компании «Skygroup Logistics», судно «Star Wisdom», на котором осуществляет перевозку контейнеров с грузом из Китая в порты <.........>, и в обратном направлении, то есть осуществляет перевозки только морским транспортом (фрахт), так как иной техники для транспортировки груза у компании нет, но на сколько ему известно компания могла нанимать третьих лиц для организации перевозки груза как железнодорожным, так и автомобильным транспортом. Шаркова О.В. занималась всеми делами компании. Согласно устава ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркова О.В. как директор от своего имени заключала договора с контрагентами, полностью осуществляла руководство компанией. Прибыль компании должна была распределяться, согласно долям каждого учредителя. Шаркова О.В. как директор полностью распоряжалась финансами компании, не согласовывая никакие затраты с учредителями. Он как учредитель в делах компании не участвовал. Шаркова О.В. только отчитывалась на общем собрании учредителей по итогам года. Так, весной 2023 года проходило общение собрание учредителей по итогам 2022 года, на котором все учредители должны были быть проинформированы о финансовой деятельности Общества. Согласно предоставленным данным, баланс компании был отрицательный. За время их знакомства, он ни разу не видел ту за рулем, как-то в разговоре та упомянула, что не имеет водительского удостоверения, имеется ли у Шарковой О.В. личный автотранспорт ему неизвестно. О договорных отношениях ООО «Голден Тайгер Лайн» и ИП Свидетель №1 ему ничего не известно. Шаркова О.В. перед учредителями не отчитывалась, о том, что за счет средств компании оплачивала услуги личного водителя. О данном факте ему ничего известно не было.
Свидетель Свидетель №4 в судебном заседании подтвердил показания, данные им в ходе следствия по делу, пояснил, что они правдивы и достоверны, противоречия связаны с давностью событий. Дополнил, что учредители совместно пришли к мнению, что две сделки фиктивные. Для того, чтобы сделка не считалась фиктивной должны быть документы, самый простой акт выполненных работ, таких документов нет. К такому мнению пришли только из-за недостаточного объема документации.
Показаниями свидетеля ФИО6, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 81-84), данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что с декабря 2022 по февраль 2023 она была трудоустроена ООО «Голден Тайгер Лайн» в должности главного бухгалтера. Ее пригласили на работу в компанию учредители, общалась она, именно с Свидетель №4 Как она поняла, учредителям хотелось, чтобы в компании имелся свой бухгалтер, а не приглашенный со стороны. Ранее в ООО «Голден Тайгер Лайн» был приглашенный бухгалтер Евгения. Лично с той она знакома не была, но ей известно, что у той имелся офис на ул. Пограничная. В ее должностные обязанности входила сдача налоговой отчетности, постановка учета т.д. ООО «Голден Тайгер Лайн» является участником внешнеэкономической деятельности, осуществляет грузоперевозки морским транспортом, через порты г. Владивостока. На момент, когда она приступила к выполнению своих обязанностей в ООО «Голден Тайгер Лайн» руководство компании осуществляла Шаркова Олеся Владимировна, которая являлась директором. Офис организации находится в <.........>. Когда она вышла на работу, никакой документации к отчетности подготовлено не было. Ей предоставили все документы, которые раньше вел другой бухгалтер, предоставили ноутбук, установили программы 1С, после чего она приступила к работе. С ней в офисе на постоянной основе находилась девушка экономист Татьяна. Шаркова О.В. в период времени, что она работала, приезжала редко, 2 раза в неделю. Шаркова О.В. очень часто ездила во Владивосток, по каким именно вопросам ей неизвестно. На каком автотранспорте ездила Шаркова О.В. она лично не знает. Через нее проходило часть счетов на оплату, а часть через Татьяну и Юлию. Юлия работала периодически с ними в офисе, насколько она помнит, та была декларантом. Они вместе с Шарковой О.В. работали в специальной программе «Битрикс», что это была за программа ей неизвестно, доступ к той она не имела. Установкой программы 1С, а также предоставлением доступа к определенным программам занимался программист Александр, который не числился в штате, а работал по договору. Александр работал удаленно, сам он находился насколько ей известно в г. Владивосток. У Александра также был доступ в программу 1С, как у Татьяны, и у одного из учредителей, кто именно это был, она не помнит. У учредителя были ограниченные права на данную программу, мог только просматривать документацию. Она проработала в ООО «Голден Тайгер Лайн» около месяца. За это время она расписала затраты по статьям расходов, так как учредители хотели видеть полную финансовую картину организации, то есть от кого поступали денежные средства, по каким ставкам, все ли счета были выставлены и в полном ли объеме. ИП Свидетель №1 она помнит, так как данный счет, скорее всего проходил через нее. Оплату проводила через программу 1С, там формируется платежное поручение, после чего отправляется в банк.
Показаниями свидетеля Кармчёмкина Р.В. в судебном заседании о том, что он является учредителем компании ООО «Голден Тайгер Лайн», создана она в июле 2022 для ведения коммерческой деятельности по перевозке контейнеров морским транспортом. Шаркова О.В. была инициатором, предоставила бизнес план, стала директором. В дальнейшем новый директор установил два договора с сомнениями на предоставление услуг на сумму больше 2 миллионов. Деньги, которые переводились на счета ИП ФИО92, ООО «РК - ИМПОРТ», если со счета компании, то это были деньги компании. При необходимости обеспечения директора автомобилем, Шаркова О.В. должна была сообщить учредителям и поднять этот вопрос, она его не поднимала вообще, то, как происходило передвижение директора по вопросам компании, эти вопросы не обсуждались. Он решил, что договора с ИП ФИО92, ООО «РК - ИМПОРТ» являются сомнительными, так как были оказаны какие-то услуги автотранспорта, которые были не свойственны для работы компании. Траты на услуги такси с водителем с июля по декабрь 2022 года необоснованны, передвижения сейчас минимизированы. Прибыли за 2022 год в компании никакой не было, какой был баланс, не помнит, точно отрицательный, более миллиона. Решение освободить Шаркову О.В. от должности, было принято единогласно, на сегодняшний день Шаркова О.В. является учредителем компании. Если Шаркова О.В. пользуется услугами такси, вопрос нужно было поднять, собрание не обязательно, хотя бы согласие учредителей на эти расходы в письменном виде. Он узнал об использовании автомобиля при убыточном результате работы Шарковой О.В., когда получил информацию от нового директора.
Показаниями свидетеля Свидетель №11 в судебном заседании о том, что Шаркову О.В. он знает более 10 лет. Сначала Шаркова О.В. разговаривала с Свидетель №4, потом Кармчёмкиным Р.В. и Свидетель №5 Это был конец мая начало июня 2022. Шаркова О.В. приехала в офис, они обсудили, знали, что Шаркова О.В. из крупной компании, они понимали, что у Шарковой О.В. обширные знания, опыт и поэтому в тот момент актуально было создание совместной компании ООО «Голден Тайгер Лайн», которую зарегистрировали в начале июля 2022, директором была избрана Шаркова О.В. Одним из условий было, то, что Шаркова О.В. будет принадлежать 40%, а также та станет директором. Созданием компании занималась Шаркова О.В. Они ходили к нотариусу, так как необходимо идти собственнику, он как собственник на 15% участвовал в создании компании. Деятельность компании это перевозки контейнеров из Китая в Россию и назад морским транспортом. Заключением договоров занималась Шаркова О.В., занимались ли остальные учредители, он не знает, лично он нет. Компания ООО «РК - ИМПОРТ», ИП ФИО92 ему не знакомы, он услышал про них, когда директором стал Потерпевший №1, провел аудит и сказал, что есть такие компании, и могли оказывать такие услуги, но у нас были только морские перевозки, что касается ИП ФИО92, о том, что какой-либо автомобиль будет наниматься в качестве такси для Шарковой, таких обсуждений не было. Финансовый вопрос в плане расходов на нужды компании не ставился, Шаркова О.В. не говорила, как она предполагает ездить. В компании транспорта не было, и до сих пор нет. Целесообразности заключения договора на перевозку директора у компании не было. По каждому договору одобрение не требовалось, потому, что все договора должны быть разумными, прибыльными, для деятельности компании. Было собрано собрание учредителей весной 2023 года, Шаркова О.В. присутствовала, ей задавался вопрос о причинах убытков, она ответила, что ставки, количество грузов упало, поэтому такая ситуация. Их такой ответ не устроил, не было предоставлено финансового анализа, Шаркова О.В. пояснила, что все предоставит, но не предоставила.
Показаниями свидетеля Свидетель №5, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 2 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 190-194), данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что до января 2016 года он являлся руководителем отдела в компании ООО «Наяда». ООО «Наяда» сотрудничала с французской компанией ООО «СМА CGM», в которой Шаркова О.В. являлась директором дальневосточного филиала в России. В 2022 году сотрудники ООО «Наяда» в лице ФИО66, ФИО14, Свидетель №4 предложили ему стать учредителем компании, которая бы занималась грузоперевозками морским транспортом. На данное предложение он согласился. Так, 04.07.2022 было зарегистрировано ООО «Голден Тайгер Лайн» ОГРН 1222500015594. Учредителями ООО «Голден Тайгер Лайн» являются: Свидетель №4, которому принадлежит 15 %, ФИО14 - 15 %, Свидетель №5 - 15 %, ФИО19 - 15 %, Шаркова Олеся Владимировна - 40 %. Согласно решения собрания учредителей директором была избрана Шаркова Олеся Владимировна, ДД.ММ.ГГ. г.р., которая выполняла свои обязанности с июля 2022 года по ноябрь 2023 года. ООО «Голден Тайгер Лайн» арендовало у Гонконгской компании «Skygroup Logistics», судно «Star Wisdom», на котором осуществляет перевозку контейнеров с грузом из Китая в порты <.........>, и в обратном направлении. Осуществляло компания только перевозки морским транспортом (фрахт), так как иной техники для транспортировки груза у компании не было. Шаркова О.В. занималась всеми делами компании. Согласно устава ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркова О.В. как директор от своего имени заключала договора с контрагентами и полностью осуществляла руководство компанией. Прибыль компании должна была распределяться, согласно долям каждого учредителя. Первое собрание учредителей по итогам 2022 года было проведено весной 2023. На собрании присутствовали только учредители и сама Шаркова О.В., других сотрудников ООО «Голден Тайгер Лайн» не было. Согласно предоставленным документам, баланс компании был отрицательный. В данной ситуации Шаркова О.В. сослалась на то, что проблема состояла в том, что не полностью был загружен корабль грузом, а также, что рыночные ставки на перевозку снизились, то есть выручка не покрывала затратную часть. Так, было установлено, что между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - Импорт» в 2022 году был заключен договор, на основании которого ООО «Голден Тайгер Лайн» перевел ООО «РК - Импорт» денежные средства на общую сумму 800 000 рублей 00 копеек, а также договор между ИП Свидетель №1 и ООО «Голден Тайгер Лайн» заключенный в октябре 2022 года, согласно которого ИП было выплачено 1 320 000 рублей 00 копеек. По данному факту собиралась неформальная встреча учредителей, на которой Потерпевший №1 довел данную информацию, а также свои предположения относительного фиктивности данных договоров. Согласно утвержденного устава ООО «Голден Тайгер Лайн» общее собрание участников общества дает согласие на совершение или последующее одобрение Обществом крупной сделки согласно ст. 46 Федерального закона от 08.02.1998 № 14 «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случае, если цена сделки или балансовой стоимость имущества, являющегося предметом сделки составляет более 25 (двадцати пяти) процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю дату. В 2022 году их компания только начинала работать, на момент совершения указанных сделок балансовая стоимость активов составляла 18 126 рублей 00 копеек, из которых денежные средства - 2 243 рубля 00 копеек, финансовые и оборотные активы - 15 884 рубля 00 копеек. В связи с чем, цена сделок, заключенных между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК -ИМПОРТ», и между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ИП Свидетель №1 превышала, то есть составляла больше 25 процентов балансовой стоимости активов компании. Данные сделки, согласно устава, должны были согласоваться с учредителями на общем собрании, чего не было сделано. Шаркова О.В. сама, единолично, никого не ставя в известность, заключала данные сделки, действуя в ущерб компании, тем самым нарушив устав и превысив свои полномочия директора. В период времени, когда Шаркова О.В. находилась в должности директора ООО «Голден Тайгер Лайн», та единолично принимала решения по всем финансовым вопросам, а также относительно сделок. Шаркова О.В. за время своей деятельности ввела ООО «Голден Тайгер Лайн» в долги в связи, с чем оно прекратило свою деятельность. Так, ООО «Голден Тайгер Лайн» действиями бывшего директора Шарковой О.В. был причинен существенный ущерб. Учредители за все время дивиденды не получали, так как прибыли не было. Компания была загнана в миллионные долги, которые в настоящее время пытается выплатить. С Шарковой О.В. он ранее лично знаком не был, видел ее всего два раза на общих собраниях учредителей.
Показаниями свидетеля Свидетель №2 в судебном заседании о том, что она осуществляет деятельность в должности главного бухгалтера ООО «Голден Тайгер Лайн» с 23.02.2023. В её должностные обязанности входит полное ведение бухгалтерского учета, прием первичной документации, банковские операции, а также ведение кадровых документов. Когда компания проводит платеж, основным документом является счет, потом счет-фактура, либо универсально – передаточный документ, также документы, подтверждающие оказание транспортных услуг. Должен быть договор, после того как услуга оказана, счет, УПД, товарная накладная, транспортная накладная. Оплата производится до оказания услуги, но бывает, когда позже, может быть частично, если сумма большая. Деятельность ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществляет только морские перевозки, каких-либо других видов перевозок ООО «Голден Тайгер Лайн» не оказывало. Убыток по итогам 2022 года более 100 миллионов. Кроме ООО «РК - ИМПОРТ» еще был договор с ИП ФИО92, который также были оплачены счета. Счета выставлялись от ИП, платеж проведен в 2022 году. По данной ситуации ей давались поручения выяснить, кто такая ИП ФИО92, они направляли запрос, адрес взяла в интернете, ответа так и не поступило, Шаркову об этом также не спрашивали. Услуги были с ИП транспортные, авто услуги было написано. По счетам указывался этот договор, оплата. В ООО «Голден Тайгер Лайн» автомобиля для хозяйственных нужд нет. Сотрудники добираются на своем транспорте, Шаркова на такси, она видела несколько раз, что за такси не знает, Шаркова ей говорила, что поедет на такси, своего автомобиля у нее не было. Шаркова постоянно не находилась в офисе, который расположен по <.........>. Она не задавала Шарковой вопрос, относительно платежа ООО «РК - ИМПОРТ» и относительно платежа ИП ФИО92, так как это было когда она ушла уже. Компенсации затрат на передвижение в компании никому не производилась, никто не предоставлял таких документов. В ходе проверки бухгалтерской документации было выявлено 2 сомнительных договора ИП ФИО92 и ООО «РК - ИМПОРТ». Сумма оплаты по договору ИП ФИО92 была 1 320 000. Ей не известно, оказывались ли услуги по перевозке контейнеров, если бы они оказывали услуги для компании ООО «Логист», то они бы выставили счет на компанию ООО «Логист». За всю деятельность ООО «Голден Тайгер Лайн» не заключала договоры по оказанию консультативных услуг по перевозке.
По ходатайству государственного обвинителя в связи с существенными противоречиями в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №2 (т. 2 л.д. 122-130, л.д. 131-135), данные ею в ходе предварительного следствия по делу, из которых следует она осуществляет деятельность в должности главного бухгалтера ООО «Голден Тайгер Лайн» с ДД.ММ.ГГ.. В ее должностные обязанности входит полное ведение бухгалтерского учета, прием первичной документации, банковские операции, а также ведение кадровых документов. ООО «Голден Тайгер Лайн» является участником внешнеэкономической деятельности, осуществляет грузоперевозки морским транспортом, преимущественно через порты Находкинского городского округа. На момент, когда она приступила к выполнению своих обязанностей в ООО «Голден Тайгер Лайн» руководство компании осуществляла Шаркова О.В. – директор. Офис ООО «Голден Тайгер Лайн» находится в <.........>. В офисе всегда находились три сотрудника: она, экономист ФИО64, которая работала в компании и до нее, генеральный директор Шаркова О.В. За время ее деятельности ООО «Голден Тайгер Лайн» осуществляло только морские перевозки, каких-либо других видов перевозок ООО «Голден Тайгер Лайн» не оказывало. С ООО «Золотой Тигр» у них закончился арбитражный суд, который поставил, чтобы ООО «Золотой Тигр» выплатила имеющиеся долги. По состоянию на 2023 год ООО «Золотой Тигр» имело задолженность перед ООО «Голден Тайгер Лайн» в размере 23 594 100 рублей 62 копейки. Также в ходе проверки был обнаружен договор об оказании транспортных услуг № 1 от 01.10.2022 заключенный между ООО «ФИО27» в лице директора Шарковой О.В. и ИП Свидетель №1 К договору прилагались акты выполненных работ, в которых было отражено только колличество часов, а также общая сумма, платежное поручение и более никаких документов, подтверждающих фактическое выполнение данных услуг, например, такие как путевые листы и т.д., приложено не было. ООО «Голден Тайгер Лайн» неоднократно посылало запрос в адрес ИП Свидетель №1 для предоставления отчетных документов по договору транспортной – экспедиции, но ни ответа, ни документов в адрес ООО «Голден Тайгер Лайн» не поступило. ООО «Голден Тайгер Лайн» по причине необоснованного обогащения ИП Свидетель №1 в Арбитражный суд не обращалось, так как данный факт был не доказан.
Свидетель Свидетель №2 в судебном заседании подтвердила показания, данные ею в ходе следствия по делу, пояснила, что они правдивы и достоверны, противоречия связаны с давностью событий. Дополнила, что она готовила запрос в ООО «РК - ИМПОРТ» на электронную почту, содержание запроса, было такое, что просим предоставить, документы к счету. Взаимодействие компании с контрагентами производилось Почтой России в 2022 году что-то приходило почтой, в 2023 году все по электронной почте. Ей ничего не известно по поводу обналички, для нужд компании, она не знает о финансовых операциях, кто проходил за наличку. Куда были потрачены 1 320 000 ей неизвестно.
Показаниями свидетеля Свидетель №18, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 37-40), данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что он проживает совместно со своей супругой Свидетель №1. Со Свидетель №1 они вместе уже около 6-7 лет, а в официальном браке с 2020 года. Свидетель №1 осуществляет трудовую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, предоставляет транспортные услуги. Своего офиса у Свидетель №1 не имеется, зарегистрировано ИП по адресу места их жительства. На ИП зарегистрировано два автотранспорта, один грузовой, один легковой. У Свидетель №1 есть двоюродная сестра Шаркова О.В., с которой их семья на протяжении долгого времени поддерживала близкие отношения. Ему известно, что у Шарковой О.В. имелась своя организация, которая занималась логистикой. Со слов Шарковой О.В. он знает, что та открыла организацию, в которой является директором. Наименование организации ему неизвестно. О том, что в организации имеются еще учредители, ему было неизвестно. Свидетель №1 с Шарковой О.В. поддерживали близкие отношения, часто проводили время вместе, могли уехать в г. Владивосток на несколько дней. В г. Владивостоке у них имеется квартира. У них в собственности в период с 2022 по 2023 года находилось три автомобиля Лексус LХ470 с г/н №, оформленный на него, Лексус NX300Н г/н №, Лексус RХ300 г/н №, оформленные на его супругу. На сколько ему известно Лексус RХ300 г/н № был оформлен на ИП. Примерно в 2022 году Шаркова О.В. обратилась к его супруге с предложением, чтобы Свидетель №1 предоставляла той услуги личного водителя, то есть на своем личном автотранспорте возить Шаркову О.В. по ее делам. Насколько ему известно, у Шарковой О.В. плохое зрение, сама Шаркова О.В. никогда за рулем не сидела, своего автомобиля не имеет, всегда пользовалась услугами такси. Его супруга некоторое время думала над предложением, также они обсуждали, как именно и в какой сумме будет оплачиваться работа. Насколько он помнит, они сошлись на сумме 4 000 рублей за час работы, подробностей не знает. В октябре 2022 года он с супругой вдвоем летали в Турцию, прилетели в двадцатых числах. По прилету Свидетель №1 стала возить Шаркову О.В. по ее делам. Предоставляла услуги Свидетель №1 в основном на автомобиле RХ300 г/н №, но возможно могла и на другом автомобиле, точно не знает. Те много проводили время вместе, также уезжали часто вместе в г. Владивосток. Свои услуги Свидетель №1 предоставляла буквально несколько месяцев, прекратила, в связи с тем, что настали холода, и Свидетель №1 просто побоялась выезжать в непогоду и гололед за пределы г. Находки. Каким образом, те вели учет времени, и какую документацию вели, ему неизвестно. Сколько Шаркова О.В. заплатила Свидетель №1 за услуги личного водителя, он не знает. Денежные средства были переведены со счета организации Шарковой О.В. на счет ИП Свидетель №1 Каким образом его супруга распорядилась денежными средствами, полученными от Шарковой О.В., он не знает.
Показаниями свидетеля Свидетель №19, оглашенными с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 24-26), данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что у него есть родная сестра Свидетель №1. Ранее Свидетель №1 официально нигде трудоустроена не была, занималась домом. О том, что Свидетель №1 осуществляет трудовую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, он узнал недавно, об этом ему рассказала сама Свидетель №1 С ее слов он знает, что та предоставляла услуги личного водителя их общей двоюродной сестре Шарковой О.В. на автомобиле Лексус RX300, который был в собственности у Свидетель №1 Как часто Свидетель №1 предоставляла свои услуги Шарковой О.В. и сколько за это Шаркова О.В. ей платила, он не знает, при разговоре этим не интересовался и сама Свидетель №1 ему ничего об этом не рассказывала. С Шарковой О.В. общение он не поддерживает, насколько ему известно та работает в сфере логистики, кем именно и где работает, не знает. В марте 2023 года он приобрел у Свидетель №1 автомобиль Лексус RX300 г/н №. Продала Свидетель №1 ему автомобиль в связи с покупкой нового автомобиля. В период с 2022 года по 2023 год Свидетель №1 поддерживала хорошие отношения с Шарковой О.В., но в настоящее время общение они не поддерживают. Имеются ли в собственности у Свидетель №1 какой-либо еще автотранспорт ему неизвестно. Ему неизвестно, имеет ли Шаркова О.В. в своей собственности автомобиль и водительское удостоверение, но за рулем автомобиля он ту никогда не видел.
Показания представителя потерпевшего Потерпевший №1, свидетелей Свидетель №1, Свидетель №4, Свидетель №13, Кармчёмкина Р.В., Свидетель №11, Свидетель №5, Свидетель №2, Свидетель №18, Свидетель №19, судом принимаются, так как они согласуются в части юридически значимых обстоятельств с исследованными в судебном заседании доказательствами.
Кроме вышеизложенного виновность подсудимой Шарковой О.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ объективно подтверждается исследованными в ходе судебного следствия материалами дела:
- протоколом очной ставки между свидетелем Свидетель №1 и обвиняемой Шарковой О.В. от 21.11.2025 года, согласно которому свидетель подтвердила данные ею и обвиняемой показания. Обвиняемая Шаркова О.В. подтвердила свои показания и показания свидетеля. Противоречия в показаниях участников отсутствовали. Также обвиняемая уточнила, что ранее в протоколе её допроса от 01.07.2025 она сообщила, что оплачивала услуги Свидетель №1 с апреля по декабрь 2022 года из личных денежных средств, предполагает, что была допущена ошибка, опечатка, также сообщила, что возможно поездки в иные населенные пункты, в период с апреля по декабрь 2022 года, кроме г. Владивосток, могли быть ей оказаны иными перевозчиками. (т. 9 л.д. 165-171);
- протоколом осмотра документов от 07.05.2024, в ходе которого были осмотрены: устав Общества ООО «Голден Тайгер Лайн»; протокол № 1 общего собрания учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн» от 28.06.2022; протокол №2/23 общего собрания учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн» от 30.10.2023; выписка из ЕГРЮЛ № ЮЭ9965-24-25202864 от 06.03.2024; договор об оказании транспортных услуг №1 от 01.10.2022; акт №95/1 от 31.10.2022; счет на оплату №95/1 от 31.10.2022; акт №104/1 от 30.11.2022; счет на оплату №104/1 от 30.11.2022; акт №105/1 от 30.11.2022; счет на оплату №105/1 от 30.11.2022; акт №107/1 от 19.12.2022; счет на оплату №107/1 от 19.12.2022; платежное поручение №89 от 26.12.2022, с фототаблицей к протоколу. (т. 6 л.д. 176-189);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГ., в ходе которого на парковке Находкинского ЛО МВД России на транспорте, расположенного по адресу: <.........>, у свидетеля Свидетель №19 изъят автомобиль Lexus RX300, государственный регистрационный знак № и свидетельство о регистрации данного автомобиля, с фототаблицей к протоколу. (т. 3 л.д. 31-36);
- протоколом осмотра предметов от 07.11.2024, согласно которого осмотрены: автомобиль Lexus RX300, государственный регистрационный знак Р801РВ125; свидетельство о регистрации ТС № 99 54 253210, согласно которого собственником данного автомобиля с 21.03.2023 является Свидетель №19, с фототаблицей к протоколу. (т. 6 л.д. 240-249);
- протоколом осмотра документов от 20.11.2024, в ходе которого были осмотрены: выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей № ИЭ№ от 09.10.2024, патент на право применения патентной системы налогообложения (форма №) № от ДД.ММ.ГГ.; приложение № 2 к патенту на право применения патентной системы налогообложения № от 13.12.2021; паспорт транспортного средства <.........>, автомобиля марки LEXUS RX300; Фото паспорта транспортного средства <.........>; свидетельство о регистрации № № от 21.03.2019 автомобиля марки LEXUS RX300, г/н №, с фототаблицей к протоколу. (т. 7 л.д. 4-10);
- протоколом осмотра документов от 22.11.2024, в ходе которого были осмотрены: результаты ОРМ от 11.09.2024 №; результаты ОРМ от ДД.ММ.ГГ. №; результаты ОРМ от 08.10.2024 №6739; результаты ОРМ от 11.11.2024 №; CD-диск с результатами ОРМ «Наведение справок» Паутина В319ВО197; CD-диск № с результатами ОРМ «СИТК»; CD-диск с результатами ОРМ «Наведение справок» Паутина У190НЕ125, К383РЕ125; ответ ПАО «ВТБ» № от ДД.ММ.ГГ. с выписками по счетам, открытым на имя Шарковой О.В. на CD-диске; ответ ПАО «Сбербанк» № ЗНО0324115596 от ДД.ММ.ГГ. с выписками по счетам, открытым на имя Шарковой О.В. на CD-диске; ответ ПАО «ВТБ» № от ДД.ММ.ГГ. с выписками по счетам, открытым на ИП Свидетель №1 на CD-диске; ответ ПАО «Сбербанк» № ЗНО0324115596 от ДД.ММ.ГГ. с выпиской по счету, открытому на имя Свидетель №1 на CD-диске, с фототаблицей и приложенными документами к протоколу. (т. 7 л.д. 29-148);
- ответом межрайонной инспекции Федеральной Налоговой Службы № 16 по Приморскому краю от 06.11.2024, согласно которого Свидетель №1 состоит на учете в качестве индивидуального предпринимателя с ДД.ММ.ГГ., с основным видом предпринимательской деятельности – 49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта. (т. 1 л.д. 184-185);
- ответом ПАО «Владивостокский морской торговый порт» от 10.04.2025, согласно которого пропуска Шарковой О.В. (ООО «Голден Тайгер Лайн») на автомобили с г/н №, №, К383РУ125 не оформлялись. (т. 2 л.д. 3);
- ответом ОАО «Владивостокский морской рыбный порт» от ДД.ММ.ГГ., согласно которого в период с ДД.ММ.ГГ. по ДД.ММ.ГГ. заявки на оформление пропусков от Шарковой О.В. для компании ООО «Голден Тайгер Лайн» на автомобили: LEXUS LX 470 с г/н №, LEXUS NX300Н г/н №, LEXUS RX300 г/н №, не поступали, пропуска не оформлялись. (т. 2 л.д. 6);
- протоколом обыска от 06.03.2025, с участием свидетеля Свидетель №1, согласно которого по месту жительства Свидетель №1 по адресу: <.........>, обнаружено и изъято: договор об оказании транспортных № 1 от 01.10.2022; акт № 95/1 от 31.10.2022; счет на оплату № 95/1 от 31.10.2022; акт № 104/1 от 30.11.2022; счет на оплату № 104/1 от 30.11.2022; акт № 105/1 от 30.11.2022; счет на оплату № 105/1 от 30.11.2022; акт № 107/1 от 19.12.2022; счет на оплату № 107/1 от 19.12.2022; платежное поручение № 89 от 26.12.2022; мобильный телефон марки Samsung Galaxy A 54 5G IMEI 1,2: №, №, с фототаблицей к протоколу. (т. 3 л.д.56-59);
- протоколом осмотра документов от 06.05.2025, в ходе которого были осмотрены: договор об оказании транспортных услуг № 1 от 01.10.2022; акт № 95/1 от 31.10.2022; счет на оплату № 95/1 от 31.10.2022; акт № 104/1 от 30.11.2022; счет на оплату № 104/1 от 30.11.2022; акт № 105/1 от 30.11.2022; счет на оплату № 105/1 от 30.11.2022; акт № 107/1 от 19.12.2022; счет на оплату № 107/1 от 19.12.2022; платежное поручение № 89 от 26.12.2022; мобильный телефон марки Samsung Galaxy A 54 5G IMEI 1,2: №, №, с фототаблицей к протоколу. (т. 6 л.д. 150-159).
Оценивая все исследованные доказательства, положенные в основу приговора, суд учитывает требования ст. ст. 17, 87, 88 УПК РФ, в том числе о том, что никакие доказательства не имеют заранее установленной силы, каждое исследованное доказательство проверено путем сопоставления с другими доказательствами, представленными стороной обвинения в ходе судебного следствия, в связи с чем, суд считает, что исследованные доказательства, положенные в основу приговора, являются последовательными, непротиворечивыми, взаимно дополняющими и подтверждающими друг друга, согласующимися между собой относительно фактических обстоятельств уголовного дела, полученными в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, следовательно, допустимыми и достоверными, относимыми и в своей совокупности - достаточными для разрешения данного уголовного дела.
Суд, приходя к выводу о виновности подсудимых, принимая вышеизложенные показания допрошенных по делу лиц, считает, что указанные показания подтверждены достаточной совокупностью допустимых и достоверных доказательств, собранных на предварительном следствии, и исследованных в судебном заседании с участием сторон.
Оснований для признания вышеперечисленных доказательств недопустимыми судом не установлено, а совокупность всех представленных доказательств приводит к достоверному выводу о совершении подсудимыми инкриминируемых им преступлений при обстоятельствах, установленных судом.
Фактические обстоятельства преступлений, установленные судом, подтверждаются показаниями представителя потерпевшего, свидетелей и исследованными в судебном заседании доказательствами, изложенными выше.
Оснований сомневаться в показаниях свидетелей у суда не имеется, чьей-либо заинтересованности в искусственном создании доказательств обвинения, как и причин для оговора осужденных, не выявлено.
Оснований для признания полученных на основе результатов оперативно-розыскной деятельности доказательств недопустимыми суд не усматривает, в ходе судебного следствия установлено, что все оперативно-розыскные мероприятия по данному уголовному делу проведены в соответствии с Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12.08.1995 года № 144-ФЗ, в целях выявления, пресечения и раскрытия преступления, а также выявления и установления лиц, его совершающих и совершивших, при этом независимо от деятельности оперативных работников, подсудимыми были выполнены действия, образующие состав инкриминируемых им преступлений.
Исследованные в судебном заседании протоколы следственных действий, положенные в основу приговора в обоснование вины подсудимого составлены надлежащими процессуальными лицами, соответствуют требованиям ст. 166 УПК РФ и утверждены подписями участвующих в данных следственных действиях лиц при отсутствии каких-либо замечаний либо дополнений с их стороны, оснований для их исключения из разбирательства дела, у суда не имеется.
Сведений о том, что на участников следственных действий оказывалось какое-либо психологическое или физическое давление, в материалах дела не имеется, и в ходе судебного следствия не добыто, равно как и отсутствуют сведения о наличии у сотрудников правоохранительных органов, либо у сотрудников следственных органов необходимости для искусственного создания доказательств обвинения, либо их фальсификации, причин для оговора подсудимых судом не установлено.
Нарушений уголовно-процессуального закона допущено не было, а в судебном заседании была обеспечена полная реализация сторонами своих прав и обязанностей.
Совокупностью доказательств, приведенных в приговоре, оцененной судом в соответствии с требованиями ст. 17 УПК РФ, установлены фактические обстоятельства, при которых совершено каждое преступление, доказанные в соответствии со ст. 73 УПК РФ, что позволяет суду сделать вывод о виновности Шарковой О.В. и Таран О.В. в совершении инкриминируемых каждому преступлений при изложенных в приговоре обстоятельствах.
Виновность подсудимых в совершении преступлений подтверждена совокупностью исследованных судом доказательств, неустранимых сомнений в виновности указанных лиц вопреки доводам стороны защиты при оценке доказательств судом не усматривается.
Судом достоверно установлено, что директор ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркова О.В., в период с 28.06.2022 по 12.09.2022, при пособничестве генерального директора ООО «РК - ИМПОРТ» Таран О.В. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, выраженном в сознательном представлении ООО «Голден Тайгер Лайн» заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений об оказанных услугах, с использованием своего служебного положения, незаконно обратив в пользу третьих лиц чужое имущество в виде денежных средств ООО «Голден Тайгер Лайн» в размере 800 000 рублей 00 копеек, что в соответствии с примечанием к ст. 158 УК РФ составляет крупный размер, тем самым похитила их, обратив в чужую собственность, чем причинила собственнику похищенного имущества юридическому лицу ООО «Голден Тайгер Лайн» имущественный вред в крупном размере, на вышеуказанную сумму.
Виновность подсудимых Шарковой О.В. и Таран О.В. нашла свое подтверждение совокупностью доказательств, исследованных в судебном заседании, в том числе показаниями представителя потерпевшего Потерпевший №1 о том, что при проверке документации, оставленной после Шарковой О.В., он обнаружил, что имеется договор транспортной экспедиции №/ТЭ-22 от ДД.ММ.ГГ. между ООО «Голден Тайгер Лайн» и ООО «РК - ИМПОРТ», два платежных поручения от ДД.ММ.ГГ. на 440 000 рублей, 360 000 рублей, всего на общую сумму 800 000 рублей, более никаких документов не было. Согласно договора ООО «РК - ИМПОРТ» предоставляло услуги ООО «Голден Тайгер Лайн» по перевозке 25 контейнеров из Владивостокского морского контейнерного терминала <.........> в г. Артем. При перевозке груза должны быть приложены к отчетным документам накладные и путевые листы. Данные документы отсутствовали; показаниями свидетелей Свидетель №4, ФИО70, Кармчёмкина Р.В., Свидетель №5 о том, что они являются учредителями ООО «Голден Тайгер Лайн», также сообщили, что согласно устава Общества Шаркова О.В. как директор от своего имени заключала договора с контрагентами, полностью осуществляла руководство компанией, целью которой является извлечение прибыли. При проверке новым директором Потерпевший №1 всей документации ООО «Голден Тайгер Лайн» были установлены факты заключения договоров на крупные суммы денег, но документов подтверждающих фактическое оказание услуг не было; показаниями свидетеля Свидетель №2, которая сообщила, что является главным бухгалтером ООО «Голден Тайгер Лайн» с ДД.ММ.ГГ. и при проверке документов обнаружен был договор транспортной экспедиции №/ТЭ-22 от ДД.ММ.ГГ. заключенный между ООО «РК - ИМПОРТ» в лице генерального директора Таран О.В. и ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице Шарковой О.В., на предмет того, что ООО «РК - ИМПОРТ» осуществляло организацию по перевозке груза автомобильным транспортом. Согласно этого договора, на счет ООО "РК - ИМПОРТ", двумя платежными поручениями № и № были перечислены денежные средства в сумме 800 000 рублей за якобы оказанные услуги по перевозке двадцати пяти контейнеров с территории ООО "ВМКТ" г. Владивосток в г. Артем на территорию ООО "ФИО31 Терминал". В ходе данной аудиторской проверки выяснилось, что по вышеуказанным договорным отношения отсутствуют какие-либо отчетные документы; показаниями свидетеля Свидетель №16 о том, что она работает в ООО «Финком Аудит» в должности специалиста бухгалтерского и налогового учета. Платежи ООО «РК - ИМПОРТ» производились на основании счета на оплату, которые предоставляла Шаркова О.В. на общую сумму 800 000 рублей, при этом произвести оплату могли только по указанию Шарковой О.В.; показаниями свидетеля Свидетель №3 о том, что она является генеральным директором ООО «Финком Аудит». 08.05.2022 между ООО «РК - ИМПОРТ» в лице генерального директора Таран О.В. и ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице Шарковой О.В. был заключен договор тарнспортной экспедиции № 08/ТЭ-22, на предмет того, что ООО «РК - ИМПОРТ» организовало перевозку груза любым видом транспорта. Согласно поступивших документов ООО «РК - ИМПОРТ» услуги по организации перевозки были выполнены в полном объеме, в связи, с чем последовала оплата оказанных услуг: платежное поручение № 2 от 31.08.2022 на сумму 440000 рублей и платежное поручение № 3 от 31.08.2022 на сумму 360000 рублей. Общая сумма оказанных услуг составила 800 000 рублей.
Пособничество в мошенничестве по смыслу уголовного закона с объективной стороны должно выражаться в содействии в совершении преступления физически или интеллектуально, а с субъективной стороны деятельность пособника должна быть умышленной и он должен осознавать, что его действия создают или облегчают возможность исполнителю совершить преступление, либо способствуют сокрытию преступления, что в ходе рассмотрения данного уголовного дела нашло свое полное подтверждение совокупностью изложенных выше доказательств и указано в описании преступного деяния, признанного судом доказанным, в отношении Таран О.В.
Поскольку преступление, в котором Таран О.В. оказывал пособничество, а именно организовал изготовление и подписание подложных счет – фактур № 297 и 295 от 12.09.2022 с недостоверной информацией об организации перевозки груза – контейнеров, которые направил в ООО «Голден Тайгер Лайн», тем самым способствовал сокрытию преступления, ответственность пособника согласно ч. 3 ст. 34 УК РФ наступает по статье, предусматривающей наказание за совершенное преступление, со ссылкой на ст. 33 УК РФ. При этом о ранее достигнутой договоренности между Шарковой О.В. и Таран О.В., вопреки позиции стороны защиты свидетельствует сам договор транспортной экспедиции № 08/ТЭ-22 от 08.05.2022, предшествующий изготовлению счет – фактур № 295, 297 от 12.09.2022, по которому фактически услуги по организации перевозки груза автотранспортом не были выполнены.
Также выводы суда подтверждаются показаниями самих подсудимых Шарковой О.В. и Таран О.В., данными ими в ходе предварительного следствия, которые они подтвердили в судебном заседании. Несмотря на не признание ими вины, подсудимые подтвердили факт того, что оформлять услуги консультационного и иного характера, которые якобы оказывались исполнителем – ООО «РК - ИМПОРТ» затруднительно, счет - фактуры были оформлены за организацию перевозок, которых фактически могло не быть. При этом Шарковой О.В. и Таран О.В. было известно о том, что перевозка указанных в договоре 25 контейнеров, принадлежавших ООО «ЛОГИСТ» с территории ООО «ВМКТ» г. Владивостока до территории ООО «Фреш Терминал» г. Артема, на сумму выполненных работ в размере 800 000 рублей оказываться не будет, а в последующем Шаркова О.В. даст указание бухгалтеру провести оплату по вышеуказанным фиктивным договорным отношениям, тем самым совершив хищение денежных средств Общества. Кроме того, согласно договора транспортной экспедиции № 08/ТЭ-22 от 08.05.2022, предметом данного договора является организация выполнения услуг, связанных с перевозкой грузов Клиента автомобильным транспортом и согласно п. 4.3 данного договора стоимость услуг Исполнителя (ООО «РК - ИМПОРТ») включает в себя вознаграждение последнего и расходы на оплату перевозки груза автотранспортом. Предметом данного договора была организация перевозки груза автотранспортом, а не консультационные услуги. При этом согласно счет – фактур № 295, 297 от 12.09.2022, ООО «РК - ИМПОРТ» якобы организовало перевозку для ООО «Голден Тайгер Лайн» контейнеров с территории ООО «ВМКТ» г. Владивосток до ООО «ФРЕШ ТЕРМИНАЛ» г. Артем, чего фактически осуществлено не было, поскольку как установлено судом, ООО «ЛОГИСТ» самостоятельно осуществил перевозку контейнеров.
Таким образом, доводы стороны защиты и подсудимых о том, что договор с ООО «РК - ИМПОРТ» был один – единый, но услуг было много, а также в данный перечень входили и консультативные услуги, которые по версии стороны защиты и были оказаны, опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами.
Согласно Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 N 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» обман как способ совершения хищения или приобретения права на чужое имущество может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях (например, в предоставлении фальсифицированного товара или иного предмета сделки, использовании различных обманных приемов при расчетах за товары или услуги или при игре в азартные игры, в имитации кассовых расчетов и т.д.), направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение
Судом установлено, что действия Шарковой О.В. были направлены непосредственно на завладение имуществом ООО «Голден Тайгер Лайн» путем обмана при совершении ей мошенничества, который заключался в сознательном представлении ООО «Голден Тайгер Лайн» заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений об оказанных услугах, с использованием своего служебного положения при пособничестве Таран О.В., который умышленно способствовал сокрытию мошенничества, путем изготовления и подписания подложных счет-фактур с недостоверной информацией, что в свою очередь придало видимость законности перечесления денежных средств ООО «РК - ИМПОРТ».
Кроме того, нашла свое подтверждение корыстная цель, то есть стремления изъять чужое имущество (денежные средства ООО «Голден Тайгер Лайн»), а именно распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен.
Также судом достоверно установлено, что директор ООО «Голден Тайгер Лайн» Шаркова О.В., в период с 01.10.2022 по 26.12.2022, путем обмана, выраженном в сознательном представлении ООО «Голден Тайгер Лайн» заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений об оказанных услугах, с использованием своего служебного положения, незаконно обратила в пользу третьих лиц чужое имущество в виде денежных средств ООО «Голден Тайгер Лайн» в размере 1 320 000 рублей 00 копеек, что в соответствии с примечанием к ст. 158 УК РФ составляет особо крупный размер, тем самым похитила их, обратив в чужую собственность, чем причинила собственнику похищенного имущества юридическому лицу ООО «Голден Тайгер Лайн» имущественный вред в особо крупном размере, на вышеуказанную сумму.
Виновность подсудимой Шарковой О.В. нашла свое подтверждение совокупностью доказательств, исследованных в судебном заседании, в том числе показаниями представителя потерпевшего Потерпевший №1 о том, что ООО «Голден Тайгер Лайн» в лице директора Шарковой О.В. и ИП Свидетель №1 был заключен фиктивный договор об оказании транспортных услуг, который служил основанием выставления вышеуказанных актов и счетов на оплату; показаниями свидетеля Свидетель №1 согласно которым, она оказывала Шарковой О.В. транспортные услуги с октября по декабрь 2022 года. При этом, фактически в интересах компании она оказывала ей транспортные услуги с лета 2022 года по декабрь 2022 года. Стоимость оказываемых услуг по договору, составила 4 000 рублей в час. В декабре 2022 года Шаркова О.В. сама обратилась к ней с тем, чтобы они с Шарковой О.В. рассчитали часы и сумму, которую та оплатит ей за предоставленные услуги. Из того учета времени, которое она вела, они вместе насчитали сумму, не менее 1 320 000 рублей 00 копеек. В конце декабря 2022 года на счет ИП Свидетель №1 от ООО «Голден Тайгер Лайн» поступили денежные средства в размере 1 320 000 рублей 00 копеек; показаниями свидетеля Свидетель №2 согласно которым, в ходе проверки был обнаружен договор об оказании транспортных услуг № 1 от 01.10.2022 заключенный между ООО «ФИО27» в лице директора Шарковой О.В. и ИП Свидетель №1 К договору прилагались акты выполненных работ, в которых было отражено только колличество часов, а также общая сумма, платежное поручение и более никаких документов, подтверждающих фактическое выполнение данных услуг, например, такие как путевые листы и т.д., приложено не было; показаниями свидетеля ФИО6 из которых следует, что ИП Свидетель №1 она помнит, так как данный счет скорее всего проходил через нее. Оплату проводила через программу 1С, там формируется платежное поручение, после чего отправляется в банк; показаниями свидетелей Свидетель №4, ФИО70, Кармчёмкина Р.В., Свидетель №5 о том, что они являются учредителями ООО «Голден Тайгер Лайн», о том, что Шарковой О.В. необходимы были транспортные затраты, либо автомобиль для решения организационных моментов ООО «Голден Тайгер Лайн» не озвучивался, и на обсуждение не поднимался. С учредителями не было согласовано, то что она затрачивает свои личные денежные средства на транспортные расходы, а после, когда ООО «Голден Тайгер Лайн» начнет свою деятельность, Шаркова О.В. сможет данные затраты себе возместить, за счет средств компании.
Также выводы суда подтверждаются показаниями самой подсудимой Шарковой О.В., данными ей в ходе предварительного следствия, которые она подтвердила в судебном заседании. Несмотря на не признание ею вины, подсудимая подтвердила факт того, что в период времени с апреля 2022 года по декабрь 2022 года Свидетель №1 оказывала ей услуги личного водителя. То есть, подсудимая достоверно знала, что услуги указанные в актах № 95/1 от 31.10.2022, № 104/1 от 30.11.2022, № 105/1 от 30.11.2022, № 107/1 от 19.12.2022 фактически для ООО «Голден Тайгер Лайн» не предоставлялись, подписала указанные акты в части полного объема выполнения услуг, а именно 330 часов стоимостью 4000 рублей за один час работы, после чего дала указание находящемуся в служебной зависимости от нее бухгалтеру ФИО6, провести оплату услуг предоставленных ИП Свидетель №1 В результате вышеуказанных умышленных действий 26.12.2022 с расчетного счета ООО «Голден Тайгер Лайн» № на расчетный счет № ИП Свидетель №1 платежным поручением № 89 от 26.12.2022, были перечислены денежные средства в сумме 1 320 000 рублей, которые Шаркова О.В. обратила в пользу третьих лиц.
Субъективная сторона мошенничества характеризуется прямым умыслом, то есть лицо должно осознавать общественную опасность своих действий (бездействия), предвидеть возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий и желать их наступления, а также наличием корыстной цели.
Действия Шарковой О.В. при совершении ей двух мошенничеств путем обмана заключались в умышленном представлении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений об оказанных услугах, с использованием своего служебного положения, ставших причиной перечисления денежных средств, принадлежащих ООО «Голден Тайгер Лайн».
Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 26 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30 ноября 2017 г. N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате", при решении вопроса о виновности лица в совершении мошенничества суды должны иметь в виду, что обязательным признаком хищения является наличие у лица корыстной цели, то есть стремления изъять и (или) обратить чужое имущество в свою пользу либо распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен.
Суд приходит к выводу, что по обоим преступлениям нашла свое подтверждение корыстная цель, то есть стремления изъять и (или) обратить чужое имущество (денежными средствами ООО «Голден Тайгер Лайн»), а именно распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен.
При этом, по обоим преступлениям судом учитывается, что мошенничество, признается оконченным с момента, когда имущество (денежные средства ООО «Голден Тайгер Лайн») выбыло из собственности ООО «Голден Тайгер Лайн» и поступило в незаконное владение виновного или других лиц и они получили реальную возможность пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению (ИП Свидетель №1 и ООО «РК - ИМПОРТ»).
Какие-либо неустранимые существенные противоречия в доказательствах, требующие их истолкования в пользу подсудимой Шарковой О.В., по доводам относительно отсутствия в ее действиях объективной стороны мошенничества и неполучении ею похищенных денежных средств, которые могли повлиять на выводы суда о полной доказанности ее вины, по делу отсутствуют. Данных, указывающих о заинтересованности участников уголовного судопроизводства в умышленной фальсификации доказательств виновности Шарковой О.В. и Таран О.В. в совершении преступлений в отношении ООО «Голден Тайгер Лайн», в материалах уголовного дела не имеется.
Доводы стороны защиты о неполучении Шарковой О.В. и Таран О.В. материальной выгоды в результате инкриминируемого преступления, несогласии с квалификацией их действий, суд не принимает и считает заявленным с целью избежания ответственности, поскольку Шаркова О.В. выполнила объективную сторону мошенничества при пособничестве Таран О.В., а хищение чужого имущества в форме мошенничества может быть совершено в пользу других лиц.
В ходе судебного следствия установлено, что Шаркова О.В.самостоятельно в полном объеме возместила причиненный ООО «Голден Тайгер Лайн» ущерб в результате преступлений.
Доводы стороны защиты, о допущенных в ходе предварительного расследования по уголовному делу нарушениях, которые по их мнению препятствуют постановлению итогового судебного решения по данному уголовному делу, и являются основанием для возвращения уголовного дела прокурору в порядке ст. 237 УПК РФ, суд считает несостоятельными, поскольку все доводы стороны защиты в обоснование данной позиции основаны на собственной оценке представленных доказательств по делу, и не являются основанием для возвращения уголовного дела прокурору, при этом судом в ходе рассмотрения уголовного дела не установлено допущенных на стадии предварительного следствия нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих возвращение уголовного дела прокурору на основании ст. 237 УПК РФ.
Доводы стороны защиты о недоказанности вины Шарковой О.В. и Таран О.В., о противоречивости показаний свидетелей по делу, о необоснованном уголовном преследовании, оспаривающих обстоятельства совершения преступлений, умышленность и противоправность их действий, подвергающих сомнению допустимость доказательств по делу и достоверность показаний свидетелей, судом проверены и отвергаются как несостоятельные, поскольку опровергаются совокупностью собранных по делу доказательств и противоречат фактическим обстоятельствам преступлений, признанных судом доказанными.
Давая правовую оценку действиям подсудимых, суд исходит из установленных фактических обстоятельств, подтвержденных совокупностью исследованных доказательств по делу, с учетом объема инкриминируемых действий органом предварительного расследования, не выходя за их пределы, исходя из направленности умысла подсудимых, и приходит к следующему выводу относительно квалификации действий каждого подсудимого за совершенные преступления.
Действия Шарковой О.В. следует квалифицировать:
по ч. 3 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере;
по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.
Действия Таран О.В. следует квалифицировать по ч. 5 ст. 33 ч. 3 ст. 159 УК РФ как пособничество в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества путем обмана, совершенном лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.
При назначении наказания подсудимым Шарковой О.В. и Таран О.В., суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, категорию тяжести преступлений, обстоятельства дела, сведения о личности, обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семьи.
Подсудимая Шаркова О.В. состоит в браке, трудоустроена, на учёте у нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту работы в ООО «Свифт Лайн» характеризуется положительно, не судима.
Обстоятельств, отягчающих наказание Шарковой О.В., судом не установлено.
Обстоятельством, смягчающим наказание Шарковой О.В. по всем преступлениям суд признает добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступлений. К обстоятельствам, смягчающим Шарковой О.В. наказание по всем преступлениям, суд относит состояние здоровья подсудимой и её близких родственников, наличие на иждивении матери и оказание ей помощи.
О наличии дополнительно характеризующих данных о своей личности и об обстоятельствах, которые могут быть учтены в качестве смягчающих обстоятельств, подсудимая суду не сообщила.
Подсудимый Таран О.В. состоит в браке, трудоустроен, на учёте у нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту работы в АО «Терминал Астафьева» характеризуется положительно, не судим.
Обстоятельств, отягчающих наказание Таран О.В., судом не установлено.
К обстоятельствам, смягчающим Таран О.В. наказание суд относит состояние здоровья подсудимого и его близких родственников.
О наличии дополнительно характеризующих данных о своей личности и об обстоятельствах, которые могут быть учтены в качестве смягчающих обстоятельств, подсудимый суду не сообщил.
При указанных обстоятельствах, учитывая необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступлений обстоятельств их совершения и личности виновных, а также необходимости влияния назначаемого наказания на исправление Шарковой О.В. и Таран О.В. и предупреждения совершения ими новых преступлений, следуя принципу социальной справедливости, соразмерности, исходя из целей и задач уголовного наказания, принимая во внимание конкретные обстоятельства дела, характер совершенных преступлений, личность подсудимых, наличие обстоятельств, смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, материальное положение подсудимых, личное отношение к деянию, суд при указанных обстоятельствах, учитывая общие принципы назначения наказания, предусмотренные ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ, положения ч. 1 ст. 56, ст. 62 УК РФ, приходит к выводу о том, что справедливым, законным и достаточным будет наказание Шарковой О.В. (по двум преступлениям) и Таран О.В. в виде лишения свободы без применения дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, исходя из социального и материального положения осужденных, поскольку иная, более мягкая мера наказания, не будет способствовать их исправлению.
При этом суд приходит также и к выводу, что цели наказания - восстановление социальной справедливости, исправление осужденных и предупреждение совершения ими новых преступлений, могут быть достигнуты применением положений ч. 1 ст. 73 УК РФ, при назначении наказания условным, исправление Шарковой О.В. и Таран О.В. может быть достигнуто без реального отбывания наказания, с установлением им испытательного срока, в течение которого условно осужденные должны своим поведением доказать своё исправление, с возложением на них определенных обязанностей, которые будут способствовать их исправлению.
Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновных, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений и дающих основания для применения положений ст. 64 УК РФ, судом не установлено.
С учетом фактических обстоятельств преступлений, степени их общественной опасности, суд не усматривает оснований для предусмотренного ч. 6 ст. 15 УК РФ изменения категории каждого преступления на менее тяжкую. Кроме этого, не усматривает оснований для отсрочки отбывания подсудимым Шарковой О.В. и Таран О.В. наказания или освобождения от отбывания наказания.
Окончательный срок наказания подсудимой Шарковой О.В. суд назначает с применением ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, поскольку подсудимой совершены умышленные преступления, относящиеся к категории тяжких.
В ходе предварительного расследования представителем потерпевшего предъявлен гражданский иск к Шарковой О.В. и Таран О.В. о взыскании 2120000 рублей в счет возмещения имущественного вреда, причиненного непосредственно преступлениями.
В судебном заседании от представителя потерпевшего поступило заявление об отказе от гражданского иска в связи с тем, что подсудимая Шаркова О.В. полностью возместила ООО «Голден Тайгер Лайн» ущерб.
В соответствии с п. 11 ч. 4 ст. 44 УПК РФ гражданский истец вправе отказаться от предъявленного им гражданского иска.
На основании ч. 5 ст. 44 УПК РФ отказ от гражданского иска может быть заявлен гражданским истцом в любой момент производства по уголовному делу, но до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора. Отказ от гражданского иска влечет за собой прекращение производства по нему.
Учитывая, что отказ представителя потерпевшего от гражданского иска к Шарковой О.В. и Таран О.В. является его правом, добровольным волеизъявлением лица, не противоречит закону, не нарушает прав и законных интересов других лиц, последствия отказа от иска ему разъяснены и понятны, суд полагает, что отказ от иска подлежит принятию, а производство по гражданскому иску – прекращению.
В целях обеспечения исполнения приговора, суд полагает необходимым до вступления приговора в законную силу оставить без изменения избранную подсудимым меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в соответствии со ст. 81 УПК РФ.
Руководствуясь ст. 307-309 УПК РФ, суд приговорил:
Шаркову Олесю Владимировну признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание:
по ч. 3 ст. 159 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 3 месяца;
по ч. 4 ст. 159 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 месяцев.
На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Шарковой Олесе Владимировне наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Шарковой О.В. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 (два) года, в течение которого она должна своим поведением доказать свое исправление.
На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на условно осужденную Шаркову О.В. обязанности: встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, не менять постоянного места жительства без уведомления указанного государственного органа, а также не менее 1 раза ежемесячно проходить регистрацию в этом специализированном государственном органе.
Испытательный срок Шарковой О.В. исчислять с момента вступления приговора в законную силу.
Меру пресечения Шарковой О.В. - подписку о невыезде и надлежащем поведении - оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.
Тарана Олега Викторовича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Тарану О.В. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 1 (один) год, в течение которого он должен своим поведением доказать свое исправление.
На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на условно осужденного Тарана О.В. обязанности: встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, не менять постоянного места жительства без уведомления указанного государственного органа, а также не менее 1 раза ежемесячно проходить регистрацию в этом специализированном государственном органе.
Испытательный срок Тарану О.В. исчислять с момента вступления приговора в законную силу.
Меру пресечения Тарану О.В. - подписку о невыезде и надлежащем поведении - оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.
Производство по гражданскому иску к Шарковой О.В. и Тарану О.В. на основании ч. 5 ст. 44 УПК РФ в связи с отказом гражданского истца от предъявленного гражданского иска – прекратить.
По вступлению приговора с законную силу арест, наложенный на денежные средства Шарковой О.В., на основании постановления Находкинского городского суда Приморского края от ДД.ММ.ГГ. и арест на денежные средства Тарана О.В. наложенный на основании постановления Находкинского городского суда Приморского края от ДД.ММ.ГГ. – отменить.
Вещественные доказательства:
1) Устав Общества с ограниченной ответственностью «Голден Тайгер Лайн», протокол №1 общего собрания учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн» от 28.06.2022, протокол № 2/23 общего собрания участников ООО «Голден Тайгер Лайн» от 30.10.2023, договор транспортной экспедиции № 08/ТЭ-22 от 08.05.2022, счет – фактура №295 от 12.09.2022, счет – фактура №297 от 12.09.2022, платежное поручение №2 от 31.08.2022, платежное поручение №3 от 31.08.2022, выписка ЕГРЮЛ ООО «Голден Тайгер Лайн»; квитанции о приеме груза №№ ЭЫ316994, ЭЫ317372, ЭЫ316903, ЭЫ316956, ЭЫ317143, ЭЫ317318, ЭЫ317348, ЭЫ317095, ЭЫ317204, ЭЫ317030, ЭШ326645, кв ЭШ326813, ЭШ326908, ЭШ327040, ЭШ327091, ЭШ327139, ЭЫ327188, транспортные накладные от 22.09.2022, от 19.09.2022, от 21.09.2022, от 20.09.2022, №69968 от 20.09.2022, № 70034 от 21.09.2022, коносаменты ТАО100101, ТАО100103, ТАG10054, ТАG10059; ответ ООО «ЛОГИСТ» №005 от 01.04.2024 (договоры транспортной экспедиции № 20220720 от 20.07.2022, № 21-089 от 08.07.2021, №1017 от 04.07.2022, договор № 1-ТР/2021-193 на терминальное обслуживание контейнеров и грузов от 22.10.2021, список контейнеров, акты №№ 39555 от 20.09.2022, №39560 от 20.09.2022, №40206 от 26.09.2022, №40207 от 26.09.2022, №40208 от 26.09.2022, №40593 от 26.09.2022, №48216 от 05.11.2022, №48217 от 05.11.2022, квитанции о приеме груза №№ ЭЫ316994, ЭЫ317372, ЭЫ316903, ЭЫ316956, ЭЫ317143, ЭЫ317318, ЭЫ317348, ЭЫ317095, ЭЫ317204, ЭЫ317030, ЭШ326645, ЭШ326813, ЭШ326908, ЭШ327040, ЭШ327091, ЭШ327139, ЭЫ327188); ответ АО «Фреш Терминал» №96 от 13.12.2023, ответ АО «Пасифик интермодал контейнер» №96 от 19.12.2023; ответ ООО «Владивостокский морской контейнерный терминал»; документы ИП Лазарева А.В. - договор на оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом № АВ/ИП-13-07/21 от 13.07.2021, счет на оплату № 285 от 05.10.2022, акт № 285 от 05.10.2022, транспортные накладные от 22.09.2022 на СICU3242334, от 20.09.2022 на SMGU5521809, от 19.09.2022 на SMGU5921814, счет на оплату № 276 от 29.09.2022, акт № 276 от 29.09.2022 от 29.09.2022, транспортная накладная от 19.09.2022 SMGU5521748, счет на оплату № 286 от 05.10.2022, акт №286 от 05.10.2022, транспортная накладная 21.09.2022 на СICU3742458, счет на оплату № 288 от 10.10.2022, акт № 288 от 10.10.2022, транспортная накладная от 20.09.2022 на СICU3742139; документы ООО «ПримТрансСервис» - договор на оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом № PTS-1401-2021 от 01.11.2021, транспортная накладная от 20.09.2022 на СICU3742165, счет на оплату № 4936 от 21.09.2022, счет – фактура № 922_00351 от 21.09.2022, транспортная накладная от 21.09.2022 на СICU3742329, счет на оплату № 4970 от 22.09.2022, счет – фактура № 922_00391 от 22.09.2022; документы ООО «Голден Тайгер Лайн» - договор транспортно – экспедиционных услуг № ТЭО 2/22 от 10.08.2022, акт выполненных работ № 19 от 11.09.2022, счет на оплату № 20 от 30.08.2022, акт выполненных работ № 18.09.2022, счет на оплату № 19 от 30.08.2022, акт выполненных работ № 14 от 11.09.2022, счет на оплату № 15 от 30 августа 2022, акт выполненных работ № 26 от 11.09.2022, счет на оплату № 27 от 30.08.2022, коносамент ТАО100101, (RIDER TO), коносамент ТАО100103 (RIDER TO), коносамент ТАG10054 (RIDER TO), коносамент ТАG10059 (RIDER TO); ответ АО «Альфа-Банк» № 941/26220/22.01.2024 с выпиской по счету ООО «РК - ИМПОРТ» на СD – диске, ответ ПАО «Сбербанк» № 270-22Е/РКК-206925 от 14.03.2024 с выпиской по счету ИП Платонов А.Г. на СD-диске, ответ ПАО Банка «Финансовая корпорация Открытие» № 03-06/6748 от 16.04.2024 с выпиской по счету ООО «Амур – Фишинг»; ответ ПАО «Сбербанк» № ЗНО0316071066 от 14.12.2023 с выпиской по счету, открытому на имя Шарковой О.В. за период с 01.01.2019 по 01.12.2023 на CD-диске; выписка из ЕГРЮЛ ООО «РК - ИМПОРТ»; ответ ОАО «Примсоцбанк» №10803 от 09.12.2024 с выпиской по счету открытому на имя ООО «Голден Тайгер Лайн»; ответ ООО «ВМКТ» № 295 от 29.01.2025; ответ ООО «ЛОГИСТ» № 17 от 17.01.2025; устав Общества с ограниченной ответственностью «Голден Тайгер Лайн», протокол № 1 общего собрания учредителей ООО «Голден Тайгер Лайн» от 28.06.2022, протокол № 2/23 общего собрания участников ООО «Голден Тайгер Лайн» от 30.10.2023, выписка из Единого государственного реестраюридических лиц № ЮЭ9965 от 31.10.2022, договор об оказании транспортных № 1 от 01.10.2022, акт № 95/1 от 31.10.2022, счет на оплату № 95/1 от 31.10.2022, акт № 104/1 от 30.11.2022, счет на оплату № 104/1 от 30.11.2022, акт № 105/1 от 30.11.2022, счет на оплату № 105/1 от 30.11.2022, акт № 107/1 от 19.12.2022, счет на оплату № 107/1 от 19.12.2022, платежное поручение № от 26.12.2022; копия выписки из ЕГРИП № № от 09.10.2024, копия патента на право применения патентной системы налогообложения № от 13.12.2021, копия паспорта технического средства 50 ТЕ 130829 на автомобиль LEXUS RX300, фото свидетельства о регистрации ТС на автомобиль LEXUS RX300 г/н В319ВО197; ответ ПАО «ВТБ» № 486682/422278 от 29.12.2023 с выписками по счетам, открытым на имя Шарковой О.В. на CD-диске, ответ ПАО «ВТБ» № от 08.01.2024 с выписками по счетам, открытым на ИП Свидетель №1 на CD-диске, ответ ПАО «Сбербанк» № № от 06.02.2024 с выпиской по счету, открытому на имя Свидетель №1 на CD-диске, CD-диск с результатами ОРМ «Наведение справок» Паутина №, CD-диск № 0375/24 с результатами ОРМ «СИТК», CD-диск с результатами ОРМ «Наведение справок» Паутина №; CD-R диск с результатами ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров», стенограмма к диску от 19.11.2024 - хранящиеся в материалах уголовного дела, - после вступления приговора в законную силу хранить при деле.
2) Мобильный телефон марки Apple iPhone 13 Pro IMEI: №, - возвращен владельцу Свидетель №14, после вступления приговора в законную силу, оставить собственнику по праву принадлежности.
3) Мобильный телефон марки Samsung Galaxy S20 FE IMEI 1,2: №, 35210306049786; печать «ОГРН 1222500015594* ИНН 2508143443* ООО «Голден Тайгер Лайн»; шесть USB накопителей: «tp-link» 16 GB, «Data Traveler 104» 64 GB, «HYPER» 16 GB, «DTSWIVL Kingston» 16 GB, «SP Silicon Power» 16 GB, «Tranced 528829 6261»; ноутбук HUAWEI MDF-x; мобильный телефон Samsung Galaxy S21 Ultra 5 G IMEI 1,2: №, 35210306049786 - возвращены владельцу Шарковой О.В., после вступления приговора в законную силу, оставить собственнику по праву принадлежности.
4) Автомобиль Lexus RX300 г/н №, СОР ТС №, - возвращены владельцу Свидетель №19, после вступления приговора в законную силу, оставить собственнику по праву принадлежности.
5) Мобильный телефон марки Samsung Galaxy A 54 5G IMEI 1,2: №, №, - возвращен владельцу Свидетель №1, после вступления приговора в законную силу, оставить собственнику по праву принадлежности.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Приморский краевой суд через Находкинский городской суд Приморского края в течение пятнадцати суток со дня его постановления.
В случае апелляционного обжалования осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника. Заявляя ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, на основании ч. 3 ст. 389.6 УПК РФ, осужденный об этом указывает в своей апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.
Председательствующий И.С. Фролов