Дело № 1-146/2026

УИД: 38RS0019-01-2026-001310-95

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

8 июля 2026 года г. Братск

Падунский районный суд г.Братска Иркутской области в составе:

председательствующего Рудковской Е.В., при секретаре судебного заседания Мирном И.В., с участием государственных обвинителей Правдиной Г.С., Типуновой А.А., защитников – адвокатов Павловской Е.А., Анисатовой И.Л., подсудимой Дюпиной А.В., представителя потерпевшего ФИО34, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело № 1-146/2026 в отношении:

Дюпиной А.В. , родившейся (данные изъяты) несудимой; мера пресечения – подписка о невыезде и надлежащем поведении; в порядке ст.91 УПК РФ - не задерживалась, под стражей по данному уголовному делу не содержалась;

- обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.4 ст.159 УК Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Дюпина А.В. дважды совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «АТП» (далее по тексту- ООО «АТП») зарегистрировано и поставлено на налоговый учет 25 января 2008 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 15 по Иркутской области и Усть-Ордынскому Бурятскому автономному округу, за основным государственным регистрационным номером (далее по тексту - ОГРН) (данные изъяты), ИНН/КПП (данные изъяты), юридический адрес: (адрес), фактический адрес: (адрес), занимающийся деятельностью автомобильного грузового транспорта и услугами по перевозкам.

1 июля 2020 года на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу №1 Дюпина А.В. принята в ООО «АТП» на должность бухгалтера, в обязанности которой входило: начисление заработной платы, и иных выплат сотрудникам организации, проведение сверок с контрагентами, работа с банками, которой для их осуществления генеральным директором ООО «АТП» Свидетель №3 был передан токен с установленной электронной цифровой подписью Свидетель №3 для доступа к приложению «Банк Клиент» ООО «АТП» и к программе «1С Бухгалтерия 8.3».

В период времени с 1 июля 2020 года по 3 августа 2020 года, у Дюпиной А.В., находящейся в офисе ООО «АТП», расположенном по адресу: (данные изъяты), возник единый преступный корыстный умысел, направленный на систематическое хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ООО «АТП», путем внесения в платежные поручения при их формировании заведомо ложных сведений в целях последующего перечисления денежных средств, а именно в реквизиты получателя Дюпина А.В. решила указывать реквизиты расчетных счетов, открытых на ее имя и на имя ее сожителя Свидетель №1, не осведомленного о преступных намерениях Дюпиной А.В., а с целью скрыть свои преступные действия Дюпина А.В. решила вносить заведомо ложные сведения в выписку о движении денежных средств, загруженную в программу «1С Бухгалтерия 8.3», о перечислении денежных средств, якобы, в подотчет, и о выдаче займов сотрудникам, трудоустроенным в ООО «АТП».

С целью реализации своего преступного корыстного умысла, направленного на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ООО «АТП», Дюпина А.В., в период времени с 3 августа 2020 года по 20 июня 2024 года, исполняя обязанности бухгалтера ООО «АТП», имея открытый доступ к программе «1С Бухгалтерия 8.3», предназначенной для автоматизации бухгалтерского и налогового учета предприятия, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «АТП» и, желая их наступления, воспользовавшись открытым доступом в компьютере, на своем рабочем столе в приложение «Банк Клиент» АО «Братский АНКБ» и в приложение «Банк Клиент» Сибирский филиал ПАО «Банк ПСБ», открытых ООО «АТП», используя для входа» токен с установленной электронной цифровой подписью генерального директора ООО «АТП» Свидетель №3, не осведомленной о преступных действиях Дюпиной А.В., при формировании платежных поручений при совершении каждой операции в реквизиты получателя вносила заведомо ложные сведения, а именно указывала сведения об открытых расчетных счетах на ее имя и на имя ее сожителя- Свидетель №1, не осведомленного о преступных действиях Дюпиной А.В., и совершила перечисление денежных средств:

- 3 августа 2020 года с расчетного счета ООО «АТП» № открытого АО «Братский АНКБ» перевод на расчетный счет №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО) на имя Дюпиной А.В. в сумме 18 000 рублей 00 копеек;

- в период времени с 19 марта 2021 года по 26 ноября 2021 года с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ», осуществила переводы на расчетный счет №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО) на имя Дюпиной А.В., в сумме 277 000 рублей 00 копеек;

- в период времени с 19 ноября 2021 года по 23 ноября 2021 года, с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ» осуществила переводы на расчетный счет №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО) на имя Дюпиной А.В., в сумме 30 000 рублей 00 копеек;

- в период времени с 6 апреля 2022 года по 29 апреля 2022 года, с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого АО «Братский АНКБ» осуществила переводы на расчетный счет №, открытый в АО «ТБанк» на имя Дюпиной А.В., в сумме 40 000 рублей 00 копеек;

- в период времени с 11 апреля 2022 года по 20 июня 2024 года, с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ», осуществила переводы на расчетный счет №, открытый в АО «ТБанк» на имя Дюпиной А.В., в сумме 1 170 000 рублей 00 копеек;

- 17 февраля 2022 года, с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого АО «Братский АНКБ», осуществила переводы на расчетный счет №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО), на имя Дюпиной А.В., в сумме 11 500 рублей 00 копеек, на общую сумму 1 546 500 рублей 00 копеек;

- в период времени с 18 февраля 2022 года по 26 декабря 2022 года, с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого АО «Братский АНКБ», осуществила переводы на расчетный счет №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО), на имя Свидетель №1, находящегося в пользовании Дюпиной А.В., в сумме 384 665 рублей 00 копеек;

- в период времени с 31 января 2022 года по 16 ноября 2023 года, с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ», осуществила переводы на расчетный счет №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО), на имя Свидетель №1, находящегося в пользовании Дюпиной А.В., в сумме 2 597 200 рублей 00 копеек, на общую сумму 2 981 865 рублей 00 копеек.

После чего, Дюпина А.В., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно - опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «АТП» и, желая их наступления, используя для входа в приложение «Банк Клиент» токен с установленной электронной цифровой подписью генерального директора ООО «АТП» Свидетель №3, не осведомленной о преступных действиях Дюпиной А.В. и, воспользовавшись открытым доступом в приложение «Банк Клиент» АО «Братский АНКБ» и в приложение «Банк Клиент» БАНК ВТБ (ПАО), открытых ООО «АТП», с целью скрыть свои преступные действия, после загрузки в программу «1С Бухгалтерия 8.3», в автоматически сформированную вышеуказанными приложениями «Банк Клиент» выписку о движении денежных средств, умышленно вносила заведомо ложные сведения о перечислении денежных средств, якобы, в подотчет сотрудникам, трудоустроенным в ООО «АТП» в должности водителей: на имя Свидетель №2, ФИО2, Свидетель №8, а также на имя Свидетель №3 - генерального директора ООО «АТП», не осведомленных о преступных намерениях Дюпиной А.В.

Продолжая свои единые преступные действия, направленные на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ООО «АТП», Дюпина А.В. в период времени с 9 июля 2024 года по 23 мая 2025 года, исполняя обязанности бухгалтера ООО «АТП», имея открытый доступ к программе «1С Бухгалтерия 8.3», предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «АТП» и, желая их наступления, воспользовавшись открытым доступом в приложение «Банк Клиент» Сибирский филиал ПАО «Банк ПСБ», открытого ООО «АТП», используя для входа в указанное приложение «Банк Клиент» токен с установленной электронной цифровой подписью генерального директора ООО «АТП» Свидетель №3, не осведомленной о преступных действиях Дюпиной А.В., воспользовавшись открытыми на имя индивидуального предпринимателя Дюпиной А.В. ИНН: (данные изъяты) (далее по тексту – ИП Дюпина А.В.) расчетными счетами, при формировании платежных поручений в реквизиты получателя вносила заведомо ложные сведения, а именно указывала сведения об открытых на имя ИП Дюпиной А.В. расчетных счетах, а с целью скрыть свои преступные действия после загрузки в программу «1С Бухгалтерия 8.3», в автоматически сформированную вышеуказанными приложениями «Банк Клиент» выписку о движении денежных средств, вносила заведомо ложные сведения о перечислении денежных средств, якобы, в счет исполненных обязательств по заключенным договорам между ООО «АТП» и ИП Дюпиной А.В., которых в действительности не имелось, а именно:

- в период времени с 9 июля 2024 года по 25 октября 2024 года, с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ», осуществила переводы на расчетный счет №, открытый 26 июня 2024 года в АО «ТБанк» на имя ИП Дюпиной А.В. в сумме 1 425 000 рублей 00 копеек;

- в период времени с 31 октября 2024 года по 23 мая 2025 года с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ», осуществила переводы на расчетный счет №, открытый 18 октября 2024 года в АО «АЛЬФА-БАНК» на имя ИП Дюпиной А.В., в сумме 135 000 рублей 00 копеек, на общую сумму 1 560 000,00 рублей.

Таким образом, Дюпина А.В. своими едиными преступными корыстными действиями, в период времени с 1 июля 2020 года по 23 мая 2025 года, находясь в офисе ООО «АТП», расположенном по адресу: Российская (адрес), исполняя обязанности бухгалтера ООО «АТП», имея открытый доступ к программе «1С Бухгалтерия 8.3», воспользовавшись открытым доступом в приложение «Банк Клиент» АО «Братский АНКБ» и в приложение «Банк Клиент» Сибирский филиал ПАО «Банк ПСБ», открытых ООО «АТП», умышленно, из корыстных побуждений совершила хищение путем обмана денежных средств в сумме 6 088 365 рублей 00 копеек, причинив тем самым ООО «АТП» материальный ущерб в особо крупном размере на сумму 6 088 365 рублей 00 копеек, распорядившись денежными средствами по своему усмотрению.

Кроме того, общество с ограниченной ответственностью «ИРБИС» (далее по тексту - ООО «ИРБИС» зарегистрировано и поставлено на налоговый учет 16 февраля 2016 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 17 по Иркутской области, за основным государственным номером (далее по тексту – ОГРН) (данные изъяты), ИНН/КПП (данные изъяты), юридический адрес: (адрес) фактический адрес: (адрес), занимающийся обеспечением работоспособности котельных.

С 15 августа 2023 года Дюпина А.В. по устному распоряжению генерального директора ООО «ИРБИС» ФИО34 исполняла обязанности бухгалтера ООО «ИРБИС», которые заключались в начисление заработной платы и иных выплат сотрудникам организации, проведение сверок с контрагентами, работа с банками, которой для их осуществления генеральным директором ООО «ИРБИС» ФИО34 был передан токен с установленной электронной цифровой подписью ФИО34, для доступа к приложению «Банк Клиент» ООО «ИРБИС» и к программе «1С Бухгалтерия 8.3».

Не позднее 15 августа 2023 года, у Дюпиной А.В., находящейся в офисе ООО «ИРБИС», расположенном по адресу: (адрес), возник единый преступный корыстный умысел, направленный на систематическое хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ООО «ИРБИС», путем внесения в платежные поручения при их формировании заведомо ложных сведений, в целях последующего перечисления денежных средств, а именно в реквизиты получателя Дюпина А.В. решила указывать реквизиты расчетных счетов, открытых на имя индивидуального предпринимателя Дюпиной А.В. (далее по тексту - ИП Дюпина А.В.), а с целью скрыть свои преступные действия, Дюпина А.В. решила вносить заведомо ложные сведения в выписку о движении денежных средств, загруженную в программу «1С Бухгалтерия 8.3» о перечислении денежных средств, якобы, об исполненных обязательствах по заключенным договорам между ООО «ИРБИС» и индивидуальным предпринимателем Свидетель №5 (далее по тексту- ИП Свидетель №5), ИНН (данные изъяты) и между ООО «ИРБИС» и индивидуальным предпринимателем Свидетель №4 (далее по тексту - ИП ФИО17), ИНН (данные изъяты)

С целью реализации своего единого корыстного преступного умысла, направленного на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ООО «ИРБИС», Дюпина А.В., в период времени с 26 июня 2024 года по 14 мая 2025 года, исполняя обязанности бухгалтера ООО «ИРБИС», имея открытый доступ к программе «1С Бухгалтерия 8.3», предназначенной для автоматизации бухгалтерского и налогового учета предприятия, содержащей реквизиты контрагентов ООО «ИРБИС», с которыми у ООО «ИРБИС» имелись действующие договорные отношения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно - опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «ИРБИС» и желая их наступления, воспользовавшись открытым доступом в компьютере, на своем рабочем столе в приложение «Банк Клиент» АО «Братский АНКБ» и в приложение «Банк Клиент» БАНК ВТБ (ПАО), открытых ООО «ИРБИС», используя для входа куда токен с установленной электронной цифровой подписью генерального директора ООО «ИРБИС» ФИО34, не осведомленного о преступных действиях Дюпиной А.В., и открытыми на имя ИП Дюпиной А.В., ИНН (данные изъяты), расчетными счетами, при формировании платежных поручений при совершении каждой операции в реквизиты получателя вносила заведомо ложные сведения, а именно указывала сведения открытых на имя ИП Дюпиной А.В. расчетных счетах, и совершила перечисление денежных средств:

- в период времени с 26 августа 2024 года по 18 октября 2024 года, с расчетного счета ООО «ИРБИС» №, открытого в БАНК ВТБ (ПАО), перевод на расчетный счет №, открытый в АО «ТБанк», в сумме 480 000 рублей 00 копеек;

- 23 декабря 2024 года, с расчетного счета ООО «ИРБИС» №, открытого в БАНК ВТБ (ПАО), перевод на расчетный счет №, открытый в АО «ТБанк», в сумме 50 000 рублей 00 копеек;

- в период времени с 15 ноября 2024 года по 14 мая 2025 года, с расчетного счета ООО «ИРБИС» №, открытого в АО «Братский АНКБ», перевод на расчетный счет №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК», в сумме 1 421 000 рублей 00 копеек, а всего на общую сумму 1 951 000 рублей 00 копеек.

После чего, Дюпина А.В., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «ИРБИС» и желая их наступления, используя для входа в приложение «Банк Клиент» токен с установленной электронной цифровой подписью генерального директора ООО «ИРБИС» ФИО34, не осведомленного о преступных действиях Дюпиной А.В., и, воспользовавшись открытым доступом в приложение «Банк Клиент» АО «Братский АНКБ» и в приложение «Банк Клиент» БАНК ВТБ (ПАО), открытых ООО «ИРБИС», с целью скрыть свои преступные действия, после загрузки в программу «1С Бухгалтерия 8.3», в автоматически сформированную вышеуказанными приложениями «Банк Клиент» выписку о движении денежных средств, умышленно вносила заведомо ложные сведения, о перечислении денежных средств, а именно:

- в период времени с 26 августа 2024 года по 14 мая 2025 года, с расчетного счета ООО «ИРБИС» №, открытого в АО «Братский АНКБ», на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк», на имя ИП Свидетель №5, не осведомленного о преступных намерениях Дюпиной А.В., об исполненных обязательствах в рамках заключенного договора; с расчетных счетов ООО «ИРБИС»: №, открытого в АО «Братский АНКБ», №, открытого в БАНК ВТБ (ПАО), на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк» на имя ИП Свидетель №4, и на расчетный счет №, открытый в АО «ТБанк» на имя ИП Свидетель №4, не осведомленного о преступных намерениях Дюпиной А.В., об исполненных обязательствах в рамках заключенного договора; с расчетных счетов ООО «ИРБИС»: №, открытого в АО «Братский АНКБ», №, открытого в БАНК ВТБ (ПАО), на расчетный счет №, открытый в АО «ТБанк» на имя ИП Дюпиной А.В. и на расчетный счет №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» на имя ИП Дюпиной А.В., у которой не имелось договорных отношений с ООО «ИРБИС»; с расчетного счета ООО «ИРБИС» №, открытого в АО «Братский АНКБ», в адрес МИФНС России по Иркутской области, об оплате налога, в сумме 56 000 рублей.

Таким образом, Дюпина А.В. своими едиными преступными корыстными действиями в период времени с 15 августа 2023 года по 14 мая 2025 года, находясь в офисе ООО «ИРБИС», расположенном по адресу: (адрес) исполняя обязанности бухгалтера ООО «ИРБИС», имея открытый доступ к программе «1С Бухгалтерия 8.3», воспользовавшись открытым доступом в приложение «Банк Клиент» АО «Братский АНКБ» и в приложение «Банк Клиент» БАНК ВТБ (ПАО), открытых ООО «ИРБИС», умышленно, из корыстных побуждений совершила хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ООО «ИРБИС», в сумме 1 951 000 рублей 00 копеек, причинив тем самым ООО «ИРБИС» материальный ущерб в особо крупном размере на сумму 1 951 000 рублей 00 копеек, распорядившись денежными средствами по своему усмотрению.

В судебном заседании подсудимая Дюпина А.В. вину в совершении инкриминируемых ей преступлений признала полностью. Отказалась давать показания, подтвердила свои показания данные ею в ходе предварительного расследования.

О хищении имущества ООО «АТП» путем обмана, в период времени с 1 июля 2020 года по 23 мая 2025 года.

Из оглашенных и исследованных по согласию сторон в соответствии со ст.276 УПК РФ показаний Дюпиной А.В. данных ею в качестве подозреваемой, обвиняемой, в том числе при проведении очной ставки со свидетелей Свидетель №1 следует, что с 1 июля 2020 года по май 2025 года она работала в ООО «АТП» в должности бухгалтера, на основании приказа №1 от 1 июля 2020 года генерального директора- ФИО18, исполняя также кадровые функции по устному распоряжению руководства. В ее должностные обязанности входило: начисление и выплаты заработной платы сотрудникам ООО «АТП», в том числе иные начисления-больничные, отпускные; подготовка и сдача отчетности в государственные органы; отчеты по финансовым операциям с контрагентами, оплата контрагентам по договорным обязательствам; составляла графики выхода на работу сотрудников, подготавливала необходимые документы для трудоустройства работников, а также пакет документов при увольнении. ООО «АТП» занимается перевозками различных грузов по территории (адрес). При этом трудовой договор и договор о полной материальной индивидуальной ответственности с ней не подписывались, должностная инструкция отсутствовала. Она работала в офисе ОО «АТП», расположенный по адресу: (адрес), единолично, имела доступ к программе «1С: Бухгалтерия 8.3», в которой работала, и доступ к приложениям: «Банк-Клиент» (АО «Братский АНКБ», ПАО «Банк ПСБ»), которые были установлены в ее компьютера, на рабочем столе, использовала электронную цифровую подпись генерального директора для проведения платежей. У ООО «АТП» имеются расчетные счета, открытые в АО «Братский АНКБ» №, №, расчетный счет №, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк». В момент трудоустройства директором ООО «АТП» была ФИО18, позже с 2021 года директором стала Свидетель №3 Так, с 1 июля 2020 года она, испытывая материальные трудности, решила систематически похищать денежные средства, принадлежащие ООО «АТП», путем использования открытого ей, как бухгалтеру, доступа в учетную программу «1С Бухгалтерия 8.3» и банковским приложения, и распоряжаться ими по своему усмотрению. Хищение она осуществляла по следующей схеме: в программе «1С» она создавала фиктивные платежные поручения на выплату подотчетной суммы, после данные платежные поручения выгружались в программу «Банк Клиент», и происходило списание денежных средств с расчётного счета ОО «АТП». В этих поручениях она указывала свои личные банковские счета в ПАО «ВТБ» (расчетные счета № и №) с назначением платежа «В подотчет Дюпиной А.В.». После, в программе «1С Бухгалтерия 8.3», формируется выписка банка за конкретный период, которую она загружала в программу «1С Бухгалтерия 8.3». Для того чтобы скрыть эти операции от аутсорсинговой компании ООО «ИНТЕГРА», которая поквартально и ежемесячно делает отчетность в ООО «АТП», имеет доступ в программу «1С Бухгалтерия 8.3», и может обнаружить хищения которые она совершает, она после проведения платежей выгружала банковскую выписку из «Банк-Клиента» и загружала ее в «1С», однако предварительно изменяла в файле выписки данные получателя. Вместо своих данных она подставляла ФИО штатных сотрудников ООО «АТП»: директора Свидетель №3, водителей ФИО2, Свидетель №2 Таким образом, в бухгалтерском учете создавалось видимость легальных выплат подотчетных сумм сотрудникам, хотя фактически деньги переводились на её счета. Так, в 2021 году она похитила денежные средства, принадлежащие ООО «АТП» в сумме 300 000 рублей за счет следующих лиц: Свидетель №3 (директор ООО «АТП» с 2021 года), ФИО2, Свидетель №2 – водители ООО «АТП», путем перевода ей на банковские счета БАНК ВТБ (ПАО) №; 40№. В действительности данные лица никакие денежные средства не получали, и не были осведомлены о ее преступных действиях. В 2022 году она также похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП», однако в программе «1С Бухгалтерия 8.3» в платежных поручениях указывала в «Подотчет Дюпиной» и перечисляла на свои банковские счета, и для получения похищенных денежных средств, она указывала банковский счет своего гражданского супруга Свидетель №1 (расчетный счета № БАНК ВТБ (ПАО)). При этом, в назначении платежа она указывала: «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. Выдача займа», «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. Перечисление подотчетному лицу». При этом выдачу займа в карточках счета она не указывала. В действительности выдача займа работником подтверждается договором займа двусторонним, однако она такие договора не составляла, когда якобы выдавала денежные средства себе как работнику ООО «АТП». При этом, в случае если она переводила похищенные денежные средства на счет Свидетель №1 она указывала в назначении платежа в банке: «Перечисление на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В.», а в том случае, если денежные средства она переводила на свой счет в назначение платежа она указывала: «Для зачисления на счет Дюпиной А.В. Перечисление подотчетной суммы». Как подотчетное лицо она в 2022 году похитила в сумме примерно более 1 000 000 рублей. Кроме того, убедившись, что ее преступные действия никем не были замечены, она продолжала похищать денежные средства, принадлежащие ООО «АТП», за счет штатных сотрудников ООО «АТП»: ФИО2, Свидетель №2, Свидетель №3 с 2023 по 2024 год, в сумме примерно 4 000 000 рублей., с перечислением в 2023 году денежных средств на счет Свидетель №1 Денежные средства предназначенные для этих лиц с назначение платежа «Заработная плата» она не похищала. Авансовые отчеты - это реальный выданный подотчет ФИО2 за штраф ГИБДД и посуточные за командировку в г.Иркутск, только остальные денежные средства она реально похитила, и распорядилась по своему усмотрению. Кроме того, в июне 2024 года она оформилась в качестве ИП, и открыла в данном статусе расчетные счета № в АО «АЛЬФА-БАНК», № в АО «ТБанк», после чего решила продолжить похищать денежные средства за счет оплат по договорным обязательствам контрагенту ИП «Дюпиной А.В.», которых в действительности не было. Так, в программе «1С Бухгалтерия 8.3» в разделе «Поставщики» - она внесла данные своего ИП как контрагента ООО «АТП». После, чтобы осуществить выплату она в приложении «Банк Клиент» составляла платежное поручение, в котором указывала расчетный счет ИП «Дюпина А.В.», назначение платежа: «Оплата по ТО», и выгружала его в приложении «Банк Клиент». Так, 1 июля 2024 года она оформила фиктивный договора на оказание услуг по техническому обслуживанию и ремонту автотранспорта № 6 между ИП Дюпиной А.В. и ООО «АТП», который в действительности заключен не был, поскольку для подтверждений операцию по расчётным счета ее ИП данную информацию у нее запросил АО «Тинькофф». В данном договоре подпись от имени Свидетель №3 она поставила сама, и сама поставила печать ООО «АТП», которая находилась в ее распоряжении. По данной схеме, в 2025 года она похитила за счет якобы заключенных договоров по техническому обслуживанию с ИП Дюпиной А.В., денежных средств свыше 1 000 000 рублей. Таким образом, своими действиями она причинила ущерб ООО «АТП» на сумму 6 088 365,00 рублей. 26 февраля 2025 года она получила сообщение от директора ООО «ИНТЕГРА» Свидетель №9, которая задавала вопросы относительно договорных отношений между ООО «АТП» и ИП Дюпиной А.В. В ответ она ей пояснила, что у ИП Дюпиной А.В. имеется квалифицированный сотрудник, способный осуществлять ремонт автомобилей КАМАЗ, что удовлетворило возражения ФИО44 На самом деле данные пояснения не соответствовали действительности, поскольку фактически единственным сотрудником ИП Дюпиной А.В. являлся ее брат ФИО19, который занимался исключительно перевозками, и не имел квалификации в сфере ремонта автомобильной техники. В июне 2025 года генеральный директор ООО «АТП» ФИО34 вызвал ее, и сообщил, что в ходе внутренней проверки банковских выписок и платежных поручений были выявлены регулярные платежи в адрес ИП Дюпиной А.В., в связи с чем он потребовал предоставить договора на основании которых производились выплаты. Предоставив ФИО34 сфальсифицированные ею договора, он ей сообщил, что осведомлен, что на протяжении 5 лет она похищала денежные средства ООО «АТП», на что она призналась в совершении хищений с 2020 по 2025 год, пояснив, что использовала свой служебный доступ для незаконного завладения средствами организации. Банковская карта № БАНК ВТБ (ПАО) гражданского мужа- Свидетель №1, находилась в ее постоянном пользовании. 2 июня 2026 года в ОО «АТП» она написала подробную объяснительную в присутствии ФИО34, Свидетель №12 и Свидетель №5, в которой признала факт совершения кражи денежных средств, принадлежащих ООО «АТП». Свидетель №1 о ее преступных действиях ничего известно не было, поскольку семейным бюджетом в семье распоряжалась она, и Свидетель №1 этим вопросом не занимался. Ущерб причиненный преступлением она возместила частично в размере 47 000 рублей, из которых 37000 рублей это ее заработная плата за май 2025 года. Похищенные денежные средства она тратила на приобретение продуктов питания, одежду, оплату услуг, досуг, так же она осуществляла переводы Московских А.В. либо на оплату ее кредитов, либо оказывала ей помощь безвозмездно. Дорогостоящих товаров она не покупала. 11 сентября 2024 года Свидетель №1 оформил кредит в ПАО «Банк ВТБ» на сумму 1 827 930,00 рублей, и приобрел автомобиль MODA C5 2023 года выпуска (гос. номер №) стоимостью 2 569 900 рублей, за счет данного кредита, автомобиля Peugeot 308 2009 года, находившегося в собственности ее матери - ФИО21, который был сдан по программе «Трейд-Ин», и кредита, оформленного ФИО21. Автомобиль OMODA C5 зарегистрирован на ФИО21, но находится в ее фактическом пользовании. О том, что она похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП» ФИО20 известно не было. Кроме того, хочет пояснить, что в бухгалтерском учете, есть карточки счета № 51 (расчетные счета, в которой отражаются все движение по счету), 60 (расчеты с поставщиками, и подрядчиками), 71 (расчеты с подотчётными лицами), 76 (расчеты с дебиторами и кредиторами). Так, при осуществлении своих преступных действий в карточке счета № 60 ООО «АТП» она фиктивно отражала операции с контрагентом - ИП Дюпиной А.В. (своим личным ИП). Она переводила похищенные денежные средства с расчетного счета ООО «АТП» в ПАО «Банк ПСБ» (№) на счета ИП Дюпиной А.В. в АО «АЛЬФА-БАНК» (№) и АО «ТБанк» (№), маскируя эти переводы как оплату услуг по техническому обслуживанию и перевозке. В бухгалтерском учете она также фиктивно отражала поступление услуг от ИП Дюпиной А.В. на основании несуществующего договора № 6 от 1 июля 2024 года и фиктивных актов № 1 и № 2 от 9 января 2025 года. Основания для платежей (например, «Платеж по счету № 1 от 9 января 2024 года за ТО», «Платеж по счету № 1 от 19 мая 2025 года за перевозку» и др.) были придуманы ею самостоятельно, так как реальные счета от ИП Дюпиной А.В. не выставлялись, а номера и даты счетов указывались произвольно. Операции с назначением платежей «Заработная плата ФИО5» - это действительно, предназначенная ей заработная плата от ООО «АТП», денежные средства, принадлежащие ООО «АТП» с назначением «Заработная плата» она не похищала. В карточке №71 она указывала на данном расчеты - «Подотчеты» на имя Свидетель №2, Свидетель №3, ФИО2, Свидетель №8 и Дюпиной А.В., многие из которых в действительности им не выдавались. Однако подотчеты указанные на ее имя, и имя Свидетель №1 в программу она не заносила не все. Вину признает полностью, в содеянном раскаивается (т 3 л.д. 64-69, т 12 л.д. 193-196, т 15 л.д. 115-121, 193-196, т 11 л.д. 173-249, т 12 л.д. 148-151, т 15 л.д. 115-121).

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки с представителем потерпевшего ФИО34 из которых следует, что она работала в ООО «АТП» с 1 июля 2020 года в должности бухгалтера и исполняла кадровые функции по устному распоряжению директора Свидетель №3 Трудовой договор, должностная инструкция и договор о материальной ответственности с ней не заключались. Для проведения платежей она использовала токен с электронной подписью генерального директора - Свидетель №3, имея единоличный доступ к программам «1С: Бухгалтерия 8.3» и «Банк-Клиент» в банках ПСБ и Братский АНКБ. Признала, что в период с 2020 года по 2025 года похитила денежные средства ООО «АТП» на общую сумму 6 088 365 рублей путем банковского перевода через фиктивные платежные поручения на свои личные счета или счет гражданского супруга Свидетель №1, а затем в программе «1С» она подменяла данные получателей на имена штатных сотрудников (Свидетель №3, водителей ФИО2, Свидетель №8, Свидетель №2), маскируя хищения под подотчеты и займы. Сотрудники не были осведомлены о ее противоправных действиях, и не получали похищенные средства. В содеянном раскаивается (т 12 л.д. 173-181).

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки со свидетелем Свидетель №3 из которых следует, что она умысел на хищение возник сразу после трудоустройства в 2020 году, и с использованием предоставленного ей доступа к электронной цифровой подписи директора, печатям, программе «1С:Бухгалтерия 8.3» и приложению «Банк-Клиент», и с того момента она систематически выводила средства компании на свои личные счета или счета гражданского супруга Свидетель №1 под видом выдачи подотчетов, займов или оплаты услуг. Так в 2020 году ею было похищено 18 000 рублей, в 2021 году - около 307 000 рублей (с подменой данных в учетной системе на имена директора и водителей, которые реальных выплат не получали); в 2022 году — более 1 000 000 рублей (переводы на счет супруга); в 2023–2024 годах — около 4 000 000 рублей (по аналогичным схемам с подотчетами). В 2024 году, после регистрации в качестве ИП, она продолжила хищения, оформляя фиктивные договоры на техническое обслуживание автомобилей, подписывая их как от имени ООО «АТП», так и от имени своего ИП, переводя средства на расчетный счета своего ИП. В 2025 году по этой схеме ею было похищено свыше 1 000 000 рублей. Раскаивается в содеянном (т 4 л.д. 39-44).

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки со свидетелем Свидетель №2 из которых следует, что пояснила, что, пользуясь единоличным исполнением обязанностей бухгалтера и доступом к программе «1С:Бухгалтерия 8.3», создавала фиктивные платежные поручения на выдачу «подотчета», указывая в них свои личные счета и счета гражданского супруга Свидетель №1 После списания средств с расчетных счетов компании в приложении «Банк Клиент» (ПАО «Банк ПСБ», АО «Братский АНКБ») она выгружала банковские выписки, загружала их в «1С» и редактировала, удаляя информацию о переводе средств на свои счета, и указывала информацию о сотрудниках ООО «АТП», в том числе Свидетель №2, поскольку у Свидетель №2 временно не было своей личной банковской карты, и она указывала реквизиты его супруги Свидетель №10 в программе как получателя заработной платы, чтобы избежать подозрений, так как это было известно в коллективе. Лично с Свидетель №10 она не знакома, а Свидетель №2 не сообщала о своих преступных намерениях и не делилась с ним похищенными средствами (т 11 л.д. 82-85),

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки со свидетелем ФИО2 из которых следует, что пользуясь единоличным исполнением обязанностей бухгалтера и доступом к программе «1С:Бухгалтерия 8.3», она создавала фиктивные платежные поручения на выдачу «подотчета», указывая в них свои личные счета и счета гражданского супруга Свидетель №1 После списания средств с расчетных счетов компании в приложении «Банк Клиент» (ПАО «Банк ПСБ», АО «Братский АНКБ») она выгружала банковские выписки, загружала их в «1С» и редактировала, удаляя информацию о переводе средств на свои счета, и указывала получателем в программе «1С Бухгалтерия 8.3» ФИО2 (т 11 л.д. 78-81).

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки со свидетелем Свидетель №8 из которых следует, что пользуясь единоличным доступом к программе «1С:Бухгалтерия 8.3» и банковским приложению «Банк Клиент», она создавала фиктивные платежные поручения на выдачу «подотчета». В частности, в 2021 году она похитила 5000 рублей, перечислив их на свой личный счет в ПАО «Банк ВТБ» (№) под видом выплаты Свидетель №8, которые потратила по своему усмотрению. После списания средств с расчетных счетов компании она выгружала банковские выписки, загружала их в «1С» и редактировала назначение платежа, маскируя перевод на свой счет как выплату сотруднику- Свидетель №8, указывая в программе его данные (т 11 л.д. 86-89).

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки со свидетелем Свидетель №9 из которых следует, что Свидетель №9, при проведении проверки не могла выявить хищения, так как она не сверяла данные программы «1С» с банковскими выписками и первичными документами ООО «АТП». 26 февраля 2025 года на вопрос Свидетель №9 о контрагенте ИП Дюпиной А.В. она сообщила ей ложную информацию о том, что у ИП Дюпиной А.В. имеется квалифицированный сотрудник, занимающийся ремонтом КАМАЗ, тогда как в действительности единственным сотрудником ИП был ее брат ФИО19, который осуществлял перевозки, но не занимался ремонтом техники. Показания свидетеля Свидетель №9 подтвердила (т 14 л.д. 146-149).

Факт проведения очной ставки с представителем потерпевшего ФИО22, свидетелями Свидетель №3, Свидетель №1, Свидетель №2, ФИО2, Свидетель №8, Свидетель №9, факт добровольности дачи показаний Дюпина А.В. подтвердила в зале суда и показала, что давала показания в присутствии защитника, добровольно, давления со стороны сотрудников полиции на нее не оказывалось. Показания, данные ей в ходе предварительного расследования подтвердила в полном объеме.

Суд, огласив показания подсудимой Дюпиной А.В., выслушав в суде представителя потерпевшего ФИО34, огласив его показаниям данные им в ходе предварительного следствия при проведении очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. в порядке ст.281 УПК РФ, выслушав в суде свидетелей Свидетель №9, ФИО2, Свидетель №8, Свидетель №6, и огласив их показания со стадии предварительного следствия, при проведении очных ставок с подозреваемой Дюпиной А.В. в порядке ст.281 УПК РФ, а так же огласив показания неявившихся свидетелей Свидетель №3, Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №10, Свидетель №12, и эксперта Свидетель №11, в том числе и при проведении очных ставок с подозреваемой Дюпиной А.В. по согласию сторон в порядке ст.281 УПК РФ, и исследовав материалы уголовного дела, приходит к выводу о виновности подсудимой Дюпиной А.В. в хищении денежных средств ООО «АТП» в период времени с 1 июля 2020 года по 23 мая 2025 года путем обмана, при изложенных выше обстоятельствах.

Представитель потерпевшего ФИО34 показал, что ООО «АТП» -транспортная компания, единственным учредителем и генеральным директором которой является его дочь - Свидетель №3 У ООО «АТП» имеется аутсорсинговая компания ООО «ИНТЕГРА», которая поквартально и ежемесячно делала отчетность. Дюпина А.В. была официально трудоустроена в ООО «АТП» с 1 июля 2020 года в должности бухгалтера в ее должностные обязанности входило: ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы, оформление больничных и отпускных, сдача отчетности в налоговые органы и ПФР, а также работа с контрагентами и оплата договорных обязательств. Дополнительно, по устному распоряжению руководства, Дюпина А.В. исполняла функции кадрового работника: составляла графики отпусков, готовила документы при приеме, и увольнении сотрудников. В момент трудоустройства Дюпина А.В. была ознакомлена с приказом о назначении на должность, однако в настоящее время все кадровые документы утеряны. При этом, должностная инструкция с ФИО5 не подписывалась, договор о полной материальной индивидуальной ответственности с Дюпиной А.В. также подписан не был. Для проведения банковских операций генеральный директор Свидетель №3 передала Дюпиной А.В. свою электронную цифровую подпись (на токене) и печать организации. Приложение «Банк-Клиент» было установлено на рабочем компьютере Дюпиной А.В. и подключено к расчетным счетам ООО «АТП» в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ» (р/с № №) и АО «Братский АНКБ» (р/с № и №). Вход в систему осуществлялся с использованием электронной подписи директора. Дюпина А.В. имела единоличный контроль над финансовыми потоками ООО «АТП». Офис ООО «АТП» расположен в здании по адресу: (адрес), где у Дюпиной А.В. был отдельный кабинет. Дюпина А.В. работала в программе «1С Бухгалтерия 8.3», в которой она начисляла заработную плату сотрудникам ООО «АТП», проводила платежи по контрагентам, с которыми у ООО «АТП» были договорные взаимоотношения. Так, Дюпина А.В. с 2020 года по 2025 года неоднократно похищала денежные средства ООО «АТП» по такой схеме: в программе «1С: Бухгалтерия 8.3» она создавала фиктивные платежные поручения на выплату подотчетных сумм, где указывала свои личные банковские счета ПАО «ВТБ», банковские счета своего гражданского мужа - Свидетель №1, и расчетные счета ИП Дюпиной А.В., и в назначение платежа: «В подотчет Дюпиной А.В.», которые выгружала в приложении «Банк Клиент», и проводилось списание денежных средств с расчетных счетов ООО «АТП». Чтобы скрыть хищения от аутсорсера ООО «ИНТЕГРА», который имел доступ к программе «1С», Дюпина А.В. после списания средств выгружала банковскую выписку из «Банк-Клиента» и загружала ее в «1С», предварительно изменив в файле данные получателя. Вместо своих данных она подставляла ФИО штатных сотрудников: директора Свидетель №3, и водителей ФИО2 и Свидетель №2 Фактически эти сотрудники денежные средства не получали. В 2021 году таким способом Дюпиной А.В. было похищено 300 000 рублей. В 2022 году Дюпина А.В. так же похищала денежные средства ОООО «АТП», однако она уже не меняла в программе «1С Бухгалтерия 8.3» при выгрузке выписки с банка данные сотрудников, а в платежных поручениях указывала в «Подотчет Дюпиной А.В.» и похищенные денежные средства переводила на счет своего гражданского супруга: Свидетель №1, указывая в назначении платежа: «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. Выдача займа», «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. Перечисление подотчетному лицу». В 2022 году сумма хищений составила более 1 000 000 рублей. Аналогичные действия совершались Дюпиной А.В. в 2024–2025 годах. 29 мая 2025 года он провел с Дюпиной А.В. беседу, сообщив ей о выявленных фактах хищений. На этой встрече Дюпина А.В. признала свою вину и обязалась возместить причиненный ущерб. После этого доступа к учетным системам и банковским приложениям у нее не было. 17 июня 2025 года Дюпина А.В. была официально уволена из ООО «АТП» приказом о прекращении трудового договора. Общая сумма причиненного ООО «АТП» составляет 6 088 365 рублей 00 копеек, что является для ООО «АТП» существенным и значимым, поскольку ООО «АТП» ежемесячно оплачивает арендную плату в размере - 50 000 рублей, заработную плату сотрудникам ежемесячно в размере 200 000 рублей, ежемесячное обслуживание транспортных средств - 250 000 рублей. ООО «АТП» имеет ежемесячную выручку в размере 330 000 рублей, большая часть из которой расходуется на нужды организации, основная часть уходит на техническое обслуживание транспортных средств. Дюпина А.В. возместила ущерб в размере 47 000 рублей, исковые требования на сумму 6 041 365 рублей 00 копеек поддерживает.

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №3 следует, что она является генеральным директором и единственным учредителем ООО «АТП» с 29 марта 2021 года. Деятельностью ООО «АТП» является оказание услуг по перевозке грузов в Иркутской области. Штат компании составляет 5-6 человек, в том числе в него входит аутсорсинговая компания ООО «ИНТЕГРА», которая поквартально и ежемесячно закрывала отчетность организации. Бухгалтером и кадровым работником с 1 июля 2020 года по 17 июня 2025 года являлась Дюпина А.В., которая фактически исполняла обязанности до 29 мая 2025 года. У ООО «АТП» имеются расчетные счета, открытые в АО «Братский АНКБ» №, № и в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ» № счета № Так в должностные обязанности Дюпиной А.В. входило: ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы, оформление больничных и отпускных, сдача отчетности в налоговые органы и ПФР, а также работа с контрагентами и оплата договорных обязательств. Дополнительно, по устному распоряжению руководства, Дюпина А.В. исполняла функции кадрового работника: составляла графики отпусков, готовила документы при приеме, и увольнении сотрудников. Дюпина А.В. была устроен при предыдущем директоре - ФИО23 В момент, когда она уже исполняла обязанности директора ООО «АТП» Дюпина А.В. уже работала, и проявляла себя как исполнительный сотрудник. Зарплата Дюпиной А.В. составляла 30 000 рублей. В момент трудоустройства Дюпина А.В. была ознакомлена с приказом о назначении на должность и с ней был подписан трудовой договор в 2-х экземплярах, однако в настоящее время все кадровые документы утеряны. Для осуществления банковских переводов ООО «АТП» по договорам, заключенным с различными подрядчиками и организациями, она передала Дюпиной А.В. свою электронную подпись и печать организации. Приложение «Банк-Клиент» было подключено на номер телефона Дюпиной А.В. (№), и на ее рабочий компьютер, что предоставило ей полный доступ к управлению финансовыми средствами компании без дополнительного подтверждения операций со стороны директора. Офис организации ООО «АТП» расположен в здании по адресу: (адрес), где Дюпина А.В. работала в отдельном кабинете. При работе Дюпина А.В. использовала программу «1С Бухгалтерия 8.3». С 2020 по 2025 год Дюпина А.В. систематически похищала денежные средства ООО «АТП», при разных обстоятельствах. Так, чтобы осуществить выплату через банк, Дюпина А.В. в приложении «Банк Клиент» создавала фиктивное платежные поручения, где указывала свои личные расчетные счет и назначение платежа: «В подотчёт Дюпиной А.В.», после загрузки данных поручений в «Банк Клиент» производилось списание денежных средств с расчетного счета ООО «АТП», далее Дюпина А.В. в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» в выписке удаляла сведения о переводе на свой счет, и подменяла данные подотчетных лиц. Таким образом, Дюпина А.В. похитила денежные средства, принадлежащие ООО «АТП»: в 2020 году 18 000 рублей - «в подотчёт Дюпиной А.В.»; в 2021 году около 307 000 рублей за счет ее, ФИО2, Свидетель №2 - водителей ООО «АТП», которые на самом деле денежные средства не получали. В 2022 году схема действий Дюпиной А.В. изменилась: в программе «1С» свои данные на данные сотрудников, после проведения операции она больше не подменяла, но в платежных поручениях указывалось «В подотчёт Дюпиной А.В.», а средства переводились на счет гражданского супруга Дюпиной А.В. -Свидетель №1 При этом, в назначении платежа Дюпина А.В. всегда указывала: «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению ФИО5 Выдача займа», «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. Перечисление подотчетному лицу». Сумма хищения превысила 1 000 000 рублей. В 2023 году Дюпина А.В. вновь использовала схему с подменой данных в «1С», выдавая фиктивные подотчеты водителям ФИО2 и Свидетель №2, хотя в действительности данные лица денежные средства не получали. Сумма хищения составила более 1500000 рублей. В 2024–2025 годах Дюпина А.В., зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель (ИП), внесла себя в раздел «Поставщики» в программы «1С», и чтобы осуществить выплату через банк, Дюпина А.В. также в указанной программе составляла платежное поручение, где указывала расчетные счет ИП Дюпиной А.В. и назначение платежа: «Оплата по ТО» (техническое обслуживание). Факты хищений денежных средств Дюпиной А.В. были выявлены в ходе проверки данных программы «1С:Бухгалтерия 8.3», и банковских выписок по расчетному счету ООО «АТП». 29 мая 2025 года Дюпина А.В. при разговоре с ФИО34, призналась ему, что похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП». Ущерб в размере более 5 млн рублей является особо крупным для ООО «АТП», учитывая, что ежемесячные расходы ООО «АТП» это: арендные платежи в размере 10 000 рублей, заработная плата сотрудникам в размере около 200 000 рублей, коммунальные платежи 20 000 рублей, иные расходы (запчасти, ГСМ, обслуживание автомобилей) в размере около 100 000 рублей» (т 3 л.д. 245-250).

Аналогичные показания свидетель Свидетель №3 дала при проведении очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что Дюпина А.В., работая бухгалтером и кадровиком, имела полный доступ к программе «1С:Бухгалтерия 8.3», печатям компании и приложению «Банк-Клиент», который был привязан к абонентскому номеру Дюпиной А.В. №, и вход в который осуществлялся с использованием электронной цифровой подписи, оформленной на ее имя, и переданной ею Дюпиной А.В., для исполнения должностных обязанностей. У ООО «АТП» имеются расчетные счета, открытые в АО «Братский АНКБ» и в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ». Так с 2020 по 2025 год Дюпина А.В. систематически похищала денежные средства ООО «АТП» общей суммой более 5 000 000 рублей, используя различные схемы: в 2020–2021 и 2023 годах создавала фиктивные платежные поручения на свои счета под видом подотчетов, после чего в учетной системе подменяла данные получателей на реальных сотрудников - ее и водителей, строенных в ООО «АТП», которые реальных выплат не получали; в 2022 году Дюпина А.В. переводила похищенные средства на счет своего гражданского супруга Свидетель №1 под видом выдачи займов; в 2024–2025 годах Дюпина А.В. оформила себя как ИП, и выводила средства компании под видом оплаты услуг по техническому обслуживанию. Данные хищения были выявлены в ходе проверки банковских выписок и данных программы «1С» (т 4 л.д. 39-44).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №1, в том числе данных им в ходе очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. следует, что он проживает совместно с Дюпиной А.В., и их общим сыном ФИО8 С 1 июля 2020 года Дюпина А.В. была официально трудоустроена в ООО «АТП» в должности бухгалтера, по совместительству она также исполняла обязанности кадрового работника. Потом, с 2023 года она по устному распоряжению исполняла обязанности бухгалтера и кадрового работника. В конце лета 2015 года на его имя был открыт расчетный счет в ПАО «Банк ВТБ» №, к которому привязана банковская карта №. Данная карта была им передана Дюпиной А.В. в ее личное пользование, поскольку ведением семейного бюджета и финансовыми вопросами занимается исключительно она. У Дюпиной А.В. на сотовой телефоне было установлено приложение БАНКА ВТБ (ПАО). Услугу «Мобильный банк» на свой номер телефона № он не подключал к данному банковскому счету, SMS-уведомлений о движении денежных средств по счету ему не поступали. Так же у него есть иные счета открытые на его имя в других банках, которые так же находились в пользовании Дюпиной А.В. В 2024 года Дюпина А.В. открыла ИП, так как они с ее братом - ФИО46 решили осуществлять перевозки и обслуживание транспорта. О том, что Дюпина А.В. похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП», часть из которых начисляла на его счет БАНК ВТБ (ПАО) №, он не знал. О размере заработной платы Дюпиной А.В. он представления не имеет, поскольку все финансовые решения, включая трату похищенных средств, Дюпина А.В. принимала самостоятельно. В ходе следствия он знакомился с выписками и карточками счетов ООО «АТП», а также выписками по счетам, открытым на его имя в ПАО «Банк ВТБ», однако данные операции и зачисления на его счет ему не знакомы, так как все банковские карты, открытые на его имя, находились в фактическом пользовании у Дюпиной А.В., а банковские приложения на его смартфоне не установлены. При осмотре выписок по его личным счетам в ПАО «Банк ВТБ» (включая счет № и ряд банковских карт), он сообщил, что данные операции ему не знакомы, кроме начисления его заработной платы, и историю движений средств по счетам он не контролирует. Автомобиль Subaru Forester 2008 года (гос. знак Т460КУ138) он приобрел 6 октября 2024 года в г.Иркутске за 1 041 000 рублей. Часть средств (41 000 рублей) была внесена им наличными, которые Дюпина А.В. сняла с его счета, куда поступает его заработная плата, а оставшуюся сумму он получил от своего отца, ФИО24, который продал в конце лета 2024 года свой автомобиль Mitsubishi Outlander за 1 000 000 рублей, и передал ему деньги. В настоящее время автомобиль находится в неисправном состоянии после аварии, произошедшей в апреле 2025 года. Кроме того, операция по его банковскому счету от 11 сентября 2024 года на сумму 1 827 930,00 рублей является поступлением кредитных средств, оформленных им на приобретение автомобиля OMODA C5, который приобрели за 2 569 900 рублей за счет данного кредита. Кредит оформлен мамой Дюпиной А.В. - ФИО21, и автомобиля Peugeot 308 2009 года, переданного по программе «Трейд-Ин» в счет оплаты, принадлежащего матери ФИО21 Автомобиль OMODA C5 зарегистрирован на ФИО21, но находится в пользовании Дюпиной А.В. (т 3 л.д. 234-236, т 12 л.д. 111-116, 148-151).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №2, в том числе данных им при проведении очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. следует, что он с 2019 года работает водителем в ООО «АТП», которое специализируется на перевозках сотрудников ООО «АТП», ООО «ИРБИС» и ООО «Вега». Руководителем и единственным учредителем ООО «АТП» является Свидетель №3, дочь директора ООО «ИРБИС» и ООО «Вега» ФИО34 Штат сотрудников ООО «АТП» 5-6 человек (генеральный директор, 3 водителя (он, ФИО2 и Свидетель №8), ранее обязанности бухгалтера и кадрового работника исполняла Дюпина А.В., которая уволена с 17 июня 2025 года, но свои должностные обязанности Дюпина А.В. осуществляла с 2020 года. В настоящее время обязанности бухгалтера и кадрового работника в ООО «АТП» исполняет Свидетель №6 - супруга ФИО34 Офис организации ООО «АТП» расположен в здании по адресу: (адрес) где у Дюпиной А.В. был отдельный кабинет. По рабочим вопросам он контактировал с Дюпиной А.В., так как она осуществляла начисление заработной платы, отпускных, предоставляла денежные средства в подотчет на различные расходы необходимые и связанные с его деятельностью, в основном это были расходы, связанные с бензином, соляркой, ремонтом автомобилей. Его заработная плата составляла в среднем 50 000 рублей, которую ему начисляли в 2021–2023 годах на банковскую карту его супруги Свидетель №10 ПАО «Сбербанк» №, с конца 2023 года на его банковскую карту ПАО «Сбербанк» №. В подотчет он брал редко, небольшие суммы -максимум 20 000 рублей на инструменты для ООО «ИРБИС», с обязательной отчетностью чеками и накладными перед Дюпиной А.В. Данные денежные средства ему поступали так же на его банковскую карту, и на банковскую карту его супруги. В займы денег у ООО «АТП» он никогда не брал. О том, что Дюпина А.В. похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП» он осведомлен не был, о своих преступных намерениях Дюпина А.В. ему ничего не поясняла, похищенными денежными средствами с ним не делилась. О том, что она также указывала в программе: «1С Бухгалтерия 8.3» его данные для перечисления похищенных денежных средств ему ничего известно не было (т 10 л.д. 218-220, т 11 л.д. 82-85).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №10 следует, что ее супруг Свидетель №2 с 2019 года трудоустроен в ООО «АТП» в должности водителя. Его заработная плата составляет в среднем 50 000 рублей. В период с 2021 года по конец 2023 года заработная плата Свидетель №2, и суммы подотчета перечислялись на ее банковскую карту ПАО «Сбербанк» №, так как у самого Свидетель №2 в тот момент не было личной карты. С конца 2023 года зарплата, и подотчетные суммы стали поступать на карту Свидетель №2 ПАО «Сбербанк» №. О том, что Дюпина А.В. похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП», и использовала для этого в программе «1С Бухгалтерия 8.3» ее данные и данные Свидетель №2 ей ничего известно не было (т 10 л.д. 223-225).

Свидетель ФИО2 в суде показал, что с 2012 года он трудоустроен в ООО «АТП» в должности водителя, которое специализируется на перевозках сотрудников ООО «АТП», ООО «ИРБИС» и ООО «Вега». Руководителем и единственным учредителем ООО «АТП» является Свидетель №3, дочь директора ООО «ИРБИС» и ООО «Вега» ФИО34 Штат сотрудников ООО «АТП» 5-6 человек (генеральный директор, 3 водителя (он, Свидетель №2 и Свидетель №8), ранее обязанности бухгалтера и кадрового работника исполняла Дюпина А.В., которая уволена с 17 июня 2025 года, но свои должностные обязанности Дюпина А.В. осуществляла с 2020 года. В настоящее время обязанности бухгалтера и кадрового работника в ООО «АТП» исполняет Свидетель №6 - супруга ФИО34 Офис организации ООО «АТП» расположен в здании по адресу: (адрес), где у Дюпиной А.В. был отдельный кабинет. По рабочим вопросам он контактировал с Дюпиной А.В., так как она осуществляла начисление заработной платы, отпускных, предоставляла денежные средства в подотчет на различные расходы необходимые и связанные с его деятельностью, в основном это были расходы, связанные с бензином, соляркой, ремонтом автомобилей. Его заработная плата составляла в среднем 50 000 рублей, которую он получал на свою банковскую карту ПАО «Сбербанк» №, так же на данную банковскую карту он получал небольшие суммы в подотчет до 2500 рублей на топливо, при этом за каждую сумму подотчета он предоставлял Дюпиной А.В. чеки. В займы денег у ООО «АТП» он никогда не брал. О том, что Дюпина А.В. похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП», указывая при этом в программе «1С Бухгалтерия 8.3» его данные для перечисления похищенных денежных средств ему ничего известно не было (т 11 л.д. 64-66).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО2 данных им в ходе очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. следует, что Дюпина А.В. похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП», и указывала в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» его данные, ему ничего известно не было. Заработную плату от ООО «АТП», и небольшие суммы в подотчет до 2500 рублей он получал на свою банковскую карту ПАО «Сбербанк» №, при этом за каждую сумму подотчета, потраченную для нужд ООО «АТП» он предоставлял Дюпиной А.В. чеки. Займы в ООО «АТП» он никогда не брал. Иногда заработная плата поступала с расчетных счетов самой Дюпиной А.В. и ее гражданского супруга Свидетель №1, однако он не интересовался причинами таких переводов, так как в назначении платежа указывалось, что это выплата от ООО «АТП (т 11 л.д. 78-81).

Свидетель Свидетель №8 в суде показал, что с 2019 года он трудоустроен в ООО «АТП» в должности водителя, которое специализируется на перевозках сотрудников ООО «АТП», ООО «ИРБИС» и ООО «Вега». Руководителем и единственным учредителем ООО «АТП» является Свидетель №3, дочь директора ООО «ИРБИС» и ООО «Вега» ФИО34 Штат сотрудников ООО «АТП» 5-6 человек (генеральный директор, 3 водителя (он, Свидетель №2 и ФИО2), ранее обязанности бухгалтера и кадрового работника исполняла Дюпина А.В., которая уволена с 17 июня 2025 года, но свои должностные обязанности Дюпина А.В. осуществляла с 2020 года. В настоящее время обязанности бухгалтера и кадрового работника в ООО «АТП» исполняет Свидетель №6 - супруга ФИО34 Офис организации ООО «АТП» расположен в здании по адресу: (адрес), где у Дюпиной А.В. был отдельный кабинет. По рабочим вопросам он контактировал с Дюпиной А.В., так как она осуществляла начисление заработной платы, отпускных, предоставляла денежные средства в подотчет на различные расходы необходимые и связанные с его деятельностью, в основном это были расходы, связанные с бензином, соляркой, ремонтом автомобилей. Его заработная плата составляла в среднем 50 000 рублей, которую он получал на свои банковские карты ПАО «Сбербанк» №, №. В подотчет и в займы денежные средства в ООО «АТП» он никогда не брал. В основном на хозяйственные нужды в подотчет денежные средства брали либо Свидетель №2, либо ФИО2, с обязательной отчетностью чеками перед Дюпиной А.В.О том, что Дюпина А.В. похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП», и для этого указывала его данные в программе «1С Бухгалтерия 8.3» ему ничего известно не было (т 11 л.д. 69-71).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №8, данных им в ходе очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. следует, что он не был осведомлен о преступных намерениях Дюпиной А.В., не получал от нее похищенные средства и не знал, что ее данные использовались в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» для вывода денег. Заработную плату от ООО «АТП» он получал на свои карты ПАО «Сбербанк» № и №. Денежные средства в подотчет или в займы, он никогда в ООО «АТП» не брал. Иногда заработная плата поступала с расчетных счетов самой Дюпиной А.В. и ее гражданского супруга Свидетель №1, однако он не интересовался причинами таких переводов, так как в назначении платежа указывалось, что это выплата от ООО «АТП» (т 11 л.д. 86-89).

Свидетель Свидетель №9 показала в суде, что с 2013 года она является директором аутсорсинговой компания ООО «ИНТЕГРА», которая оказывает услуги бухгалтерского аутсорсинга- формирование финансовых результатов, составление и сдачи отчетности на основании данных, внесенных в 1С программу самим клиентом. С 18 августа 2018 года ООО «ИНТЕГРА» имеются договорные отношения с ООО «АТП». В рамках данного договора она проводит ежемесячную экспресс-проверку учетной базы ООО «АТП» дистанционно через «1С:Предприятие 8.3», используя автоматические фильтры, и ежеквартально выполняет учетные процедуры, расчеты налогов и подготовку платежных поручений. Ее работа ограничивается проверкой данных, внесенных в программу самим заказчиком, и не включает сверку сведений 1С с банковскими выписками или первичными документами, так как у нее отсутствует доступ к приложению «Банк-Клиент» ООО «АТП». 26 февраля 2025 в программе «1С Бухгалтерия 8.3» ООО «АТП» в ходе экспресс – проверки, которая осуществляется программой автоматически, ею была обнаружена ошибка с контрагентом ИП Дюпиной А.В. В связи с чем, она, в ходе телефонной переписки с Дюпиной А.В., стала выяснять подробности у нее, по поводу договорных отношений между ООО «АТП» и ИП Дюпиной А.В., исполняющей на тот момент обязанности бухгалтера ООО «АТП», на чт о Дюпина А.В. ей пояснила, что у ИП Дюпиной А.В. имеется квалифицированный сотрудник имеющий возможность оказать услуги по ремонту машин КАМАЗ, в связи с чем, у нее более вопросов по данному факту не возникало. В остальное время, в ходе предоставления ею услуг по работе с программой «1С Бухгалтерия 8.3» ООО «АТП» существенных расхождений не обнаруживалось. Сверку сведений с программы «1С Бухгалтерия 8.3» ООО «АТП» с банковскими выписками по расчетным счетам ООО «АТП», и первичными бухгалтерскими документами организаций она не осуществляла, в связи с чем, ей не было известно, что Дюпина А.В. похищала денежные средства, принадлежащие ООО «АТП».

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №9, данных ей в ходе очной ставки с обвиняемой Дюпиной А.В. следует, что она не была осведомлена о хищении денежных средств из ООО «АТП», и не знала о преступных намерениях Дюпиной А.В., так как в рамках договора на бухгалтерский аутсорсинг она не осуществляла сверку данных программы «1С» с банковскими выписками и первичными документами, которые ООО «АТП» ей не предоставляло. Оснований для подозрений в недостоверности учетных данных ООО «АТП» у нее не возникало, за исключением одного случая 26 февраля 2025 года, когда автоматическая экспресс-проверка выявила ошибку с контрагентом ИП Дюпиной А.В. При уточнении ситуации по телефону, Дюпина А.В. объяснила наличие у ИП квалифицированного сотрудника для ремонта КАМАЗ, что устранило у нее дальнейшие вопросы (т 14 л.д. 146-149).

Свидетель Свидетель №6 в суде показала, что с сентября 2023 года она официально исполняет обязанности налогового консультанта ООО «Вега». Ее супруг-ФИО34 является директором ООО «ИРБИС» и ООО «Вега», директором ООО «АТП» является дочь моего супруга - Свидетель №3 ООО «АТП» - транспортная компания, единственным учредителем и генеральным директором которой является - Свидетель №3 У ООО «АТП» имеется аутсорсинговая компания ООО «ИНТЕГРА», которая поквартально и ежемесячно делала отчетность. У ООО «АТП» имеются расчетные счета, открытые в АО «Братский АНКБ» №, № и расчетный счет: №, открытый в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ». Дюпина А.В. была официально трудоустроена в ООО «АТП» с 1 июля 2020 года в должности бухгалтера в ее должностные обязанности входило: ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы, оформление больничных и отпускных, сдача отчетности в налоговые органы и ПФР, а также работа с контрагентами и оплата договорных обязательств. Дополнительно, по устному распоряжению руководства, Дюпина А.В. исполняла функции кадрового работника: составляла графики отпусков, готовила документы при приеме, и увольнении сотрудников. Нареканий к Дюпиной А.В. по работе в ООО «АТП» не было. Офис организации ООО «АТП» расположен по адресу: (адрес) где Дюпина А.В. работала в отдельном кабинете. Дюпина А.В. работала в программе «1С Бухгалтерия 8.3», в которой она начисляла заработную плату сотрудникам ООО «АТП», проводила платежи по контрагентам, с которыми у ООО «АТП» были договорные взаимоотношения. Доступ в данную программу есть у Дюпиной А.В., и у аудита. Также ООО «АТП» работает с программой «Сбис», которая представляет собой систему электронного документооборота между контрагентами. Так, в конце мая 2025 года в ООО «АТП» был выявлен факт хищения Дюпиной А.В. денежных средств, принадлежащих ООО «АТП», в связи с чем, она осуществляла внутреннюю проверку в ООО «АТП», а именно проводила анализ банковских выписок ООО «АТП» и сведений в программе «1С Бухгалтерия 8.3». Так в ходе проверки была установлена схема хищения Д.пиной А.В. денежных средств: в программе «1С: Бухгалтерия 8.3» она создавала фиктивные платежные поручения на выплату подотчетных сумм, где указывала свои личные банковские счета, и в назначение платежа указывала: «В подотчет Дюпиной А.В.», «Выдача займа работнику», которые выгружала в приложении «Банк Клиент», и проводилось списание денежных средств с расчетных счетов ООО «АТП». Чтобы скрыть хищения от аутсорсера ООО «ИНТЕГРА», который имел доступ к программе «1С», Дюпина А.В. после списания средств выгружала банковскую выписку из «Банк-Клиента» и загружала ее в «1С», предварительно изменив в файле данные получателя. Вместо своих данных она подставляла ФИО штатных сотрудников: директора Свидетель №3, и водителей ФИО2 и Свидетель №2 Фактически эти сотрудники денежные средства не получали. Таким образом, в 2021 году Дюпина А.В. похитила денежные средства, принадлежащие ООО «АТП» в сумме 300 000 рублей. В 2022 году Дюпина А.В. так же похищала денежные средства ОООО «АТП», однако она уже не меняла в программе «1С Бухгалтерия 8.3» при выгрузке выписки с банка данные сотрудников, а в платежных поручениях указывала в «Подотчет Дюпиной А.В.» и похищенные денежные средства переводила на счет своего гражданского супруга: Свидетель №1, указывая в назначении платежа: «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. Выдача займа», «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. Перечисление подотчетному лицу». В 2022 году сумма хищений составила более 1 000 000 рублей. Аналогичные действия совершались Дюпиной А.В. в 2024–2025 годах. Общая сумма похищенных денежных, принадлежащих ООО «АТП» составила 5 986 865, 00 рублей. В 2024 году Дюпина А.В., начала переводить себе на счет денежные средства, принадлежащие ООО «АТП» в счет оплаты поставщику - ИП Дюпиной А.В., с назначением платежей: «Платеж по счету ТО», «Платеж по счету №1 от 19 мая 2025 года за перевозку». Однако, в действительности у ООО «АТП» какие-либо договорные отношения с контрагентом ИП Дюпиной А.В. не имелись. Доступ к приложению «Банк Клиент» имелся в ООО «АТП» только у Дюпиной А.В., вход в который она осуществляла посредством ключа с электронной цифровой подписью Свидетель №3 и пароля, имеющейся на токене. После проведения внутренней проверки, ФИО34 пригласил для беседы Дюпину А.В., и в ходе разговора Дюпина А.В. призналась, что она, имея открытый доступ к программе «1С Бухгалтерия 8.3», к приложениям «Банк Клиент» ООО «АТП» похищала в период времени с 2020 по 2025 год денежные средства, принадлежащие ООО «АТП», о чем собственноручно написала объяснительные».

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №12 следует, что с 2006 года он открыл ИП Свидетель №12, для осуществления коммерческой деятельности, основным видом деятельности является ремонт и техническое обслуживание оборудования. ИП Свидетель №12 сотрудничает более 5 лет с ООО «ИРБИС», где генеральным директором и учредителем выступает ФИО34 29 мая 2025 года по приглашению директора ООО «ИРБИС» ФИО34 он вошел в состав комиссии по служебному расследованию хищений в ООО «АТП», проходившее по адресу: (адрес) на основании приказ № 1/СР, вынесенного генеральным директором ООО «АТП» Дубыниной А.Г. о создании комиссии, и проведении служебного расследования. С данным приказом был ознакомлен он, Воронцов Г.Е., Воронцова А.Н. От Воронцова Г.Е. ему стало известно, что бухгалтер ООО «АТП» Дюпина А.В. похищала денежные средства с 2020 по 2025 год. Подробности внутренних проверок е6му неизвестны, однако по окончании проверок, 2 июня 2025 года в его присутствии, а также в присутствии ФИО34 и Свидетель №5, Дюпина А.В. написала собственноручную объяснительную, в которой призналась в хищении денежных средств у ООО «ИРБИС» и ООО «АТП» в период с 2020 по 2025 год.О том, куда именно Дюпина А.В. потратила похищенные ею денежные средства, она не поясняла, раскаивалась и обещала, что возместит причиненный ущерб. О том, что ФИО5 похищает денежные средства, принадлежащие ООО «АТП» ему известно не было, о своих преступных намерениях Дюпина А.В. ему не сообщала (т 14 л.д. 141-144).

Из оглашенных показаний эксперта Свидетель №11 следует, что в ходе исследования расширенных выписок по расчетным счетам ООО «АТП» (№ ПАО «Банк ПСБ», №№ и № АО «Братский АНКБ») за период с 1 июля 2020 года по 23 мая 2025 года установлена общая сумма перечислений на счета Дюпиной А.В., ИП Дюпиной А.В. и Свидетель №1 в размере 7 458 916,78 рублей, включая заработную плату в размере 1 370 551,78 рублей (из них 1 015 868,44 руб. - Дюпиной А.В. и 354 683,34 руб. - на счет Свидетель №1 по ее заявлению), а также прочие перечисления на сумму 6 088 365,00 рублей, среди которых: 1 546 500,00 рублей - подотчетные суммы Дюпиной А.В., 1 560 000,00 рублей - оплата услуг ИП Дюпиной А.В. (ТО и перевозка), и 2 981 865,00 рублей - выдача подотчета и займа Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. Расхождения между заключениями № 256 и № 90 относительно транзакции на сумму 11 500,00 рублей от 17 февраля 2022 года: в заключении №256 она учтена как перечисление на счет Свидетель №1 (исходя из назначения платежа в банке), а в заключении №90 - как перечисление на счет юпиной А.В. (исходя из выписки получателя), однако это не повлияло на итоговую сумму подотчетных перечислений, которая составила 3 928 365,00 рублей, при этом распределение между Дюпиной А.В. и Свидетель №1 варьируется в зависимости от трактовки данной суммы (либо 1 535 000,00 руб. Дюпиной А.В. и 2 393 365,00 руб. Свидетель №1, либо 1 546 500,00 руб. Дюпиной А.В. и 2 381 865,00 руб. Свидетель №1 (т 12 л.д. 224-227, т 15 л.д. 171-176).

С показаниями свидетелей в суде подсудимая Дюпина А.В. согласилась, подтвердив их правдивость, на личном допросе свидетелей Свидетель №3, Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №10, Свидетель №12, и эксперта Свидетель №11 не настаивала, с суммой ущерба в размере 6 088 365 рублей 00 копеек согласилась, гражданский иск в сумме 6 028 365 рублей 00 копеек признала в полном объеме.

Помимо исследованных показаний, виновность подсудимой подтверждается письменными материалами уголовного дела, представленными стороной обвинения и не оспоренными стороной защиты.

Согласно заявлению в отдел полиции обратилась генеральный директор ООО «АТП» Свидетель №3 по факту хищения денежных средств ООО «АТП», путем обмана 20 августа 2025 года, в заявлении указал, что Дюпина А.В., исполняя обязанности бухгалтера ООО «АТП» выводила денежные средства на свои счета, и вносила недостоверные сведения в программу «1С:Бухгалтерия 8.3», в которой имела доступ (т 1 л.д. 205).

На основании постановления начальника полиции (по оперативной работе) ГУ МВД России по Иркутской области ФИО25 от 21 августа 2025 года, сопроводительным письмом, следствию переданы для использования в доказывании материалы ОРМ «Наведение справок» (т 1 л.д. 230-231, 233, 235-241).

Из протокола обыска следует, что у подозреваемой Дюпиной А.В. по месту ее жительства, по адресу: (адрес) обнаружено и изъято: проектор марки Umiio, модель: V8 Pro Projector SMART HD, вертикальный пылесос марки Tefal x-force flex, модель: №, серийный номер: №, холодильник марки LG, модели: GA-B489BCA, серийный №, мультиварка марки Tefal, модели: EPS12, серийный номер: №, микроволновая печь марки TOSHIBA, модель: MW- MM20P (BK)-P, серийный № (т 3 л.д. 75-85).

Изъятая бытовая техника осмотрена, и возвращена на хранение Дюпиной А.В., на основании акта передачи имущества (т 3 л.д. 86-93,95-96).

Несмотря на то, что обыск в жилище Дюпиной А.В. проведен без предварительного судебного решения, суд приходит к выводу об его законности, поскольку он проведен при наличии у следователя достаточных оснований полагать, что по месту проживания Дюпиной А.В. могут находиться предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела. Постановление о проведении следственного действия объявлено подсудимой, обыск в жилище проведен следователем, с понятыми. Никаких замечаний по ходу проведения обыска в протоколе не отражено. Уведомления о проведении обыска в жилище своевременно направлено в суд, и постановлением Падунского районного суда г.Братска Иркутской области от 27 августа 2025 года обыск в жилище по месту проживания Дюпиной А.В. признан законным (т 3 л.д. 73-74, 75-85, 101, 105).

В зале суда сторона защиты не оспаривала процедуру проведения обыска в жилище, а Дюпина А.В. подтвердила правильность отражения в протоколе фактических обстоятельств.

Из выписки ЕГРНИП следует, что Дюпина А.В. является индивидуальным предпринимателем с 26 июня 2024 года, ОГРНИП: №, ИНН: (данные изъяты) (т 3 л.д. 128-131).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрены:

- договор на оказание услуг по техническому обслуживанию и ремонту автотранспорта № 6 от 1 июля 2024 года, заключенный между ООО «АТП» в лице генерального директора Свидетель №3, и ИП Дюпиной А.В., по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей, принадлежащих ООО «АТП». В данном договоре указаны реквизиты ООО «АТП», и ИП Дюпиной А.В, имеются подписи от имени генерального директора ООО «АТП» - Свидетель №3 и Дюпиной А.В., оттиск печати ООО «АТП»;

- приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) ООО «АТП» № 3 от 17 июня 2025 года, согласно которому на основании заявления с Дюпиной А.В. - бухгалтером ООО «АТП» трудовой договор расторгнут. Документ подписан от имени генерального директора ООО «АТП» Свидетель №3 (т 3 л.д. 206-209, 210, 239-242).

Данные документы признаны, и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 3 л.д. 243-244).

Из протокола получения образцов для сравнительного исследования, следует, что у свидетеля Свидетель №3 отобраны экспериментальные образцы подчерка и подписи (т 3 л.д. 254-259).

Из протокола получения образцов для сравнительного исследования, следует, что у Дюпиной А.В. отобраны экспериментальные образцы подчерка и подписи (т 4 л.д. 3-18).

Из заключения почерковедческой судебной экспертизы № 212 от 4 октября 2025 года следует, что в договоре на оказание услуг по техническому обслуживанию и ремонту автотранспорта № от 1 июля 2024 года исследуемые подписи от имени Дюпиной А.В., выполнены Дюпиной А.В. (т 4 л.д. 27-35).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрены сведения АО «Т-Банк» на CD-R диске, на котором имеется банковская выписка по расчетному счету ИП Дюпиной А.В. № за период с 5 апреля 2022 года по 2 октября 2024 года, на которой зафиксированы множественные поступления денежных средств от ООО «АТП», что подтверждается данными выписок самой организации и программы «1С Бухгалтерия 8.3», где данные операции квалифицируются как «Перечисление подотчетной суммы» или «Перечисление подотчетному лицу Дюпиной А.В.». В частности, со счета ООО «АТП» в АО «Братский АНКБ» № в апреле 2022 года были перечислены суммы: 10 000,00 руб. (06.04), 5 000,00 руб. (07.04), а также 10 000,00 руб. и 25 000,00 руб. (29.04). Из Сибирского филиала ПАО «Банк ПСБ» (счет ООО «АТП» №) поступали средства регулярно: в апреле 2022 года - 20 000,00 руб. (11.04), 10 000,00 руб. (14.04), 10 000,00 руб. и 20 000,00 руб. (15.04), 10 000,00 руб. (19.04), 15 000,00 руб. и 15 000,00 руб. (22.04), 5 000,00 руб. (25.04), 5 000,00 руб. (27.04); в конце 2023 и начале 2024 года — 40 000,00 руб. (18.12.2023), 40 000,00 руб. (26.12.2023), 20 000,00 руб. (29.12.2023), 30 000,00 руб. (10.01.2024), 40 000,00 руб. (19.01.2024), 40 000,00 руб. (22.01.2024), 40 000,00 руб. (29.01.2024), 20 000,00 руб. (05.02.2024), 30 000,00 руб. (07.02.2024), 30 000,00 руб. (26.02.2024), 30 000,00 руб. (27.02.2024), 30 000,00 руб. (01.03.2024), 40 000,00 руб. (04.03.2024), 40 000,00 руб. (05.03.2024), 40 000,00 руб. (07.03.2024), 20 000,00 руб. (14.03.2024), 30 000,00 руб. (19.03.2024), 30 000,00 руб. (20.03.2024), 30 000,00 руб. (21.03.2024) и крупная сумма в 150 000,00 руб. (27.03.2024); в апреле–июне 2024 года поступления продолжались: 20 000,00 руб. (05.04), 50 000,00 руб. (22.04), 50 000,00 руб. (02.05), 30 000,00 руб. (03.05), 40 000,00 руб. (06.05), 20 000,00 руб. (13.05), 20 000,00 руб. (06.06), 30 000,00 руб. (13.06) и 50 000,00 руб. (20.06), что свидетельствует о систематическом перечислении денежных средств со счетов ООО «АТП» на личный расчетный счет ИП Дюпиной А.В. в рамках подотчетных отношений в период с апреля 2022 года по июнь 2024 года (т 3 л.д. 184, т 4 л.д. 45-70)

Сведения АО «Т-Банк» на CD-R диске признаны, и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т 4 л.д. 71-72).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрены материалы ОРМ МРО (ПН) УЭБиПК ГУ МВД России по Иркутской области, содержащие в себе:

- акт № 1 от 9 января 2025 года от исполнителя ИП Дюпина А.В. заказчику: ООО «АТП» оказаны услуги по обслуживанию а/м Камаз, ремонт двигателя, стоимостью 514 000 рублей;

- акт № 2 от 9 января 2025 года от исполнителя ИП Дюпина А.В. заказчику: ООО «АТП» оказаны услуги по обслуживанию а/м Хово ТО, стоимость которых составляет 536 000 рублей;

- решение о создании ООО «АТП» от 29 марта 2021 года;

- приказ № 1/СР «О создании комиссии и проведении служебного расследования» от 29 мая 2025 года, в связи с выявлением хищений денежных средств с расчетных счетов ООО «АТП» подписанный от имени: директора ООО АТП» Свидетель №3, директор ОО «ВЕГА» ФИО34, ИП Свидетель №12, налогового консультанта ООО «ВЕГА» Свидетель №6;

- отчет, из которого следует, что по проведенной проверке в ООО «АТП» установлено, что Дюпина А.В., используя свое служебное положение с августа 2020 года по май 2025 года, осуществила перечисление с расчетных счетов ООО «АТП» на свои личные счета в размере 5 986 865 рублей;

- приказ № 2/СР от 2 июня 2025 года генерального директора ООО «АТП» ФИО26 о возврате Дюпиной А.В. похищенных денежных средств. С приказом ознакомлена Дюпина А.В.;

- объяснительную от 2 июня 2025 года, на имя генерального директора ФИО26 от Дюпиной А.В., написанной собственноручно, из которой следует, что Дюпина А.В. признала факт хищения денежных средств ООО «АТП», посредством перевода на свой банковских счета, в том числе счета ее ИП, и банковских счет гражданского мужа, под видом перечисление подотчётным лицам, и заполнении ложной информации в программе «1С:Бухгалтерия 8.3»;

- уведомление ООО «АТП » в адрес ИП Дюпиной А.В. о возврате денежных средств, как необоснованно присвоенные, в рамках досудебного урегулирования от 2 июня 2025 года;

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «АТП» 25 января 2008 года за основным государственным номером 1083805000080 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 15 по Иркутской области Усть-Ордынскому Бурятскому автономному округу;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ООО «АТП» ОГРН№ 25 января 2008 года, ИНН/КПП №;.

- лист записи ЕГРЛ ООО «АТП» ОРГН: №, ГРН: 2213800345273 от 14 июля 2021 года;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ООО «АТП» за 2020–2025 годы, из которых следует, что задолженность подотчётных лиц постоянно растет, в частности Дюпиной А.В., ФИО2 и Свидетель №3 По данным за 2021 год, сальдо по Свидетель №3 составляло 76 500,00 руб. (на начало и конец года), по ФИО2 - 46 650,00 руб. (на начало) и 47 050,00 руб. (на конец, с оборотом по дебету 400,00 руб.), по Свидетель №8 - с 14 999,08 руб. до 31 799,08 руб. (обороте по дебету 16 800,00 руб.), по Свидетель №2 - с 15 000,00 руб. до 30 100,00 руб. (обороте по дебету 15 100,00 руб.). Наиболее существенные показатели зафиксированы по Дюпиной А.В.: сальдо на начало года составляло 217 000,00 руб., за период произведены дебетовые обороты на сумму 971 365,00 руб. (при кредитовом обороте всего 20 165,00 руб., что свидетельствует о минимальном возврате неизрасходованных сумм или их списании), в результате чего сальдо на конец года увеличилось до 1 168 200,00 руб. В 2022 году задолженность Дюпиной А.В. продолжала расти: сальдо на начало года составило 1 168 200,00 руб., за год добавилось еще 1 192 000,00 руб. по дебету, что привело к сальдо на конец года в размере 2 360 200,00 руб. Параллельно росла задолженность ФИО2 (с 47 050,00 руб. до 368 355,00 руб. при обороте по дебету 321 305,00 руб.), Свидетель №8 (с 31 799,08 руб. до 88 165,32 руб.) и Свидетель №2 (с 30 100,00 руб. до 130 100,00 руб. при обороте 100 000,00 руб.). Сальдо по Свидетель №3 оставалось неизменным на уровне 76 500,00 руб. В 2023 году динамика задолженности по Дюпиной А.В. сменилась стабилизацией: сальдо на начало года составило 2 360 200,00 руб., за год произведен дебетовый оборот 520 000,00 руб., сальдо на конец года увеличилось до 2 880 200,00 руб. Задолженность ФИО2 также продолжала расти (с 368 355,00 руб. до 598 355,00 руб.), в то время как по Свидетель №8 и Свидетель №3 сальдо на конец года совпадало с сальдо на начало (88 165,32 руб. и 76 500,00 руб. соответственно, при этом у Свидетель №3 в 2023 году был оборот по дебету 20 000,00 руб., что изменило сальдо на конец 2023 года до 96 500,00 руб., как указано в ведомости за 2024 год). У Свидетель №2 сальдо выросло с 130 100,00 руб. до 190 100,00 руб. (обороте 60 000,00 руб.). В 2024 году (по данным ведомости за 2025 г., где сальдо на начало соответствует концу 2024) сальдо по Дюпиной А.В. составило 2 880 200,00 руб. и не изменилось к концу года (отсутствие оборотов в 2024 году или их закрытие/списание не отражено в сальдо, но в ведомости за 2025 год сальдо на конец равно сальдо на начало, что может свидетельствовать о том, что в 2024 году обороты по счету 71 по данной подотчетной лице были нулевыми или компенсированы, однако в ведомости за 2024 год указано сальдо на конец 2 880 200,00 руб., что совпадает с началом 2025 года). Сальдо по ФИО2 составило 598 355,00 руб., по Свидетель №8 - 88 165,32 руб., по Свидетель №2 - 190 100,00 руб., по Свидетель №3 - 96 500,00 руб. В 2025 году (по данным ведомости за январь-июнь 2025 г.) сальдо по всем основным подотчетным лицам, включая Дюпину А.В. (2 880 200,00 руб.), ФИО2 (598 355,00 руб.), Свидетель №8 (88 165,32 руб.), Свидетель №2 (190 100,00 руб.) и Свидетель №3 (96 500,00 руб.), осталось неизменным по сравнению с началом года, что может свидетельствовать о приостановке операций по подотчетам или их длительном удержании на счетах без движения;

- выписка АО «Братский АНКБ» по счету № ООО «АТП», в период с 17 февраля 2022 года по 26 декабря 2022 года, в которых отражены регулярные перечисления денежных средств в пользу подотчетных лиц, преимущественно Дюпиной А.В., а также операции с участием Свидетель №1 и самой Дюпиной А.В. Так, произведено множество списаний со счета организации с назначением платежа «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. Перечисление подотчетному» или аналогичным формулировкам с указанием выдачи подотчета. Суммы данных операций варьируются: 11 500,00 руб. (17.02.2022, 18.02.2022, 21.02.2022, 09.03.2022, 17.03.2022), 23 000,00 руб. (28.02.2022), 5 000,00 руб. (02.03.2022), 20 000,00 руб. (21.03.2022, 25.03.2022, 01.04.2022, 21.07.2022, 05.08.2022, 15.09.2022), 15 000,00 руб. (30.03.2022, 13.05.2022, 24.05.2022, 06.07.2022, 02.08.2022), 10 000,00 руб. (06.07.2022, 19.07.2022, 22.07.2022, 30.09.2022, 12.12.2022), 3 000,00 руб. (04.04.2022, 26.12.2022), 25 000,00 руб. (13.07.2022), 9 865,00 руб. (31.08.2022), 800,00 руб. (22.09.2022), 7 000,00 руб. (21.12.2022, 23.12.2022). При этом 18.02.2022 года была зафиксирована операция возврата платежа на сумму 11 500,00 руб. с указанием причины: «Наименование получателя указано неверно». Также в этот же период имели место прямые перечисления подотчетной суммы на счет самой Дюпиной А.В.: 06.04.2022 - 10 000,00 руб., 07.04.2022 - 5 000,00 руб., 29.04.2022 - 25 000,00 руб. Кроме того, 3 августа 2020 года было произведено списание в размере 18 000,00 руб. с назначением платежа «Для зачисления на счет Дюпиной А.В. номер карты № Подотчет август 2020 г. Сумма 18000,00 Без налога (НДС)». Представленные банковские операции свидетельствуют о систематическом перечислении денежных средств со счетов ООО «АТП» на счета физических лиц (Дюпиной А.В., Свидетель №1) в рамках подотчетных отношений, что коррелирует с данными оборотно-сальдовых ведомостей по счету 71;

- копии приказов о переводе работника на другую работу и справок о доходах за период с 2020 по 2025 год в отношении Дюпиной А.В., работавшей в должности бухгалтера в ООО «АТП» под руководством генерального директора Свидетель №3 Согласно документам, трудовые отношения регулировались следующими приказами о переводе: в 2020 году - Приказ №1 от 01.07.2020 и Приказ №7 от 01.09.2020 о переводе на должность бухгалтера с тарифной ставкой 12 130,00 руб.; в 2021 году - Приказ №1 от 01.01.2021 с тарифной ставкой 12 792,00 руб.; в 2022 году - Приказ №1 от 01.01.2022 с тарифной ставкой 13 890,00 руб. и Приказ №13 от 01.06.2022 с тарифной ставкой 15 279,00 руб.; в 2023 году - Приказ №2 от 01.01.2023 с тарифной ставкой 16 242,00 руб.; в 2024 году - Приказ №2 от 01.01.2024 с тарифной ставкой 19 242,00 руб.; в 2025 году - Приказ №1 от 01.01.2025 с тарифной ставкой 22 440,00 руб. Все указанные приказы составлены от имени руководителя организации Свидетель №3, на основании заявлений сотрудника, однако в самих документах отсутствуют подписи сторон. Трудовой договор с Дюпиной А.В. был расторгнут Приказом № 3 от 17.06.2025 по инициативе работника, также составленным от имени Свидетель №3 без наличия подписей. Данные о доходах Дюпиной А.В. за соответствующие годы, подтвержденные справками о доходах и суммах налога физического лица, составляют: 115 235,00 руб. (2020 год), 168 999,79 руб. (2021 год), 166 491,77 руб. (2022 год), 337 063,60 руб. (2023 год), 590 194,99 руб. (2024 год) и 209 534,28 руб. (2025 год, за период с начала года по дату увольнения 17.06.2025;

- банковская выписка ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» по счету № за период с 8 апреля 2021 года по 23 мая 2025 года, в которой установлены операции, где ключевыми контрагентами выступают Свидетель №1 (получатель займов/подотчетов), Дюпина А.В.(инициатор операций, получатель подотчетов, поставщик по счетам), ФИО27 (получатель подотчетов), Свидетель №3 (получатель подотчетов/зарплаты), ФИО2 (получатель подотчетов), Свидетель №2 (получатель подотчетов) и Свидетель №8 (получатель подотчетов). В данной выписке имеются операции с назначением «Выдача займов» в пользу Свидетель №1, инициатором которых является Дюпина А.В.: 31.01.2022 перечислено 360 000,00 руб., 02.02.2022 -90 000,00 руб., 21.06.2022-70 000,00 руб., 11.11.2022 - 80 000,00 руб., а 27.03.2024 - 150 000,00 руб. (перечисление подотчетной суммы), на общую сумму 750 000,00 руб.; операций «Перечисление подотчетному лицу» и «Зарплата», - регулярные переводы на личные карты сотрудников/физлиц с формулировкой «подотчет»: в отношении ФИО27 и Свидетель №3 зафиксированы переводы в 2021 году: 08.04.2021 - 5 000,00 руб. и 30 000,00 руб., 15.04.2021 - 10 000,00 руб., 18.05.2021 - 10 000,00 руб., 30.08.2021 -5 000,00 руб. В 2024 году: 15.03.2024 - 19 083,80 руб. (заработная плата) и 13.05.2024 - 20 000,00 руб. (подотчет). В отношении ФИО2 зафиксированы регулярные переводы с 2021 по 2024 год: в мае 2021 года - 6 операций на суммы от 2 000 до 10 000 руб.; в мае-июне 2023 года - 2 операции на 35 000 и 20 000 руб.; в сентябре 2023 года - 5 операций от 20 000 до 50 000 руб.; в октябре 2023 года - 4 операции от 20 000 до 50 000 руб.; в марте 2024 года - 4 операции от 30 000 до 40 000 руб.; в апреле-мае 2024 года - 2 операции по 50 000 руб. В отношении Дюпиной А.В. как получателя подотчета зафиксирован огромный массив операций: в 2021 году - множественные переводы по 5 000 -20 000 руб. (более 15 операций); в 2022 году - переводы на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. (от 5 000 до 30 000 руб.); в 2023 году - переводы на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. (от 4 000 до 150 000 руб., включая крупную сумму 150 000 руб. 21.08.2023); в 2024 году - переводы на счет самой Дюпиной А.В. (от 20 000 до 50 000 руб.). В отношении Свидетель №2 зафиксированы переводы: 21.05.2021 — 5 000,00 руб., 25.05.2021 -5 000,00 руб., 28.05.2021 -5 000,00 руб., 18.05.2023 -25 000,00 руб., 24.05.2023 -20 000,00 руб., 20.09.2023- 20 000,00 руб. (на счет Свидетель №10 по заявлению Свидетель №2), 21.09.2023 -15 000,00 руб. (на счет Свидетель №10 по заявлению Свидетель №2), 16.11.2023- 20 000,00 руб., 14.03.2024 -20 000,00 руб., 06.05.2024 - 40 000,00 руб. В отношении Свидетель №8 зафиксирована одна операция: 02.08.2021 -5 000,00 руб. В-третьих, выделяются операции с назначением «Оплата поставщику» в пользу Дюпиной А.В. за период с июля 2024 по май 2025 года, назначение платежей: «за ТО» (техническое обслуживание) или «за перевозку», НДС не облагается, суммы операций: 09.07.2024 -40 000,00 руб. (счет №1 от 09.07.24 за ТО), 18.07.2024 - 50 000,00 руб. (счет №1 от 09.07.24 за ТО), 31.07.2024 -70 000,00 руб. (счет №3 от 31.07.24 за ТО), 02.08.2024 - 50 000,00 руб., 07.08.2024 - 60 000,00 руб., 09.08.2024 - 50 000,00 руб., 19.08.2024 - 50 000,00 руб., 21.08.2024 - 50 000,00 руб., 28.08.2024 - 50 000,00 руб., 03.09.2024 - 50 000,00 руб., 05.09.2024 -90 000,00 руб. (счет №4 от 31.08.24 за ТО), 12.09.2024 -50 000,00 руб., 13.09.2024 - 200 000,00 руб., 16.09.2024 - 30 000,00 руб., 18.09.2024 - 70 000,00 руб., 20.09.2024 - 30 000,00 руб., 27.09.2024 -80 000,00 руб., 02.10.2024 - 280 000,00 руб., 04.10.2024 -30 000,00 руб., 25.10.2024 - 45 000,00 руб., 31.10.2024 - 35 000,00 руб., 20.05.2025 - 60 000,00 руб. (счет №1 от 19.05.25 за перевозку), 23.05.2025 - 40 000,00 руб. Итого по данному разделу сумма составляет 1 680 000,00 руб.;

- банковская выписка ООО «АТП» расчетного счета № ПАО «Банк ПСБ» за 2021 год и данные программы «1С Бухгалтерия 8.3», из которых установлено, что все перечисления с назначением «Перечисление подотчетной суммы» фактически поступали на счет Дюпиной А.В. (счет №, Банк ВТБ), при этом в бухгалтерском учете средства часто числились как выданные другим лицам, однако фактические получатели не совпадали с заявленными подотчетчиками. В частности, 19.03.2021 переведено 9 000,00 руб. и 06.04.2021 - 8 000,00 руб. (в 1С: подотчет Дюпиной А.В.); 08.04.2021 -30 000,00 руб. и 5 000,00 руб., 15.04.2021 -10 000,00 руб., 18.05.2021- 10 000,00 руб., 30.08.2021 - 5 000,00 руб. (в 1С: подотчет Свидетель №3); 09.04.2021 - 2 000,00 руб., 20.04.2021 - 6 000,00 руб., 17.05.2021 -5 000,00 руб., 24.05.2021 - 10 000,00 руб., 27.05.2021 - 5 000,00 руб., 28.05.2021 -5 000,00 руб. (в 1С: подотчет ФИО2); 21.05.2021 - 5 000,00 руб., 25.05.2021 - 5 000,00 руб., 28.05.2021 -5 000,00 руб. (в 1С: подотчет Свидетель №2); 02.08.2021 - 5 000,00 руб. (в 1С: подотчет ФИО47.). Операции, числившиеся в 1С как подотчет Дюпиной А.В., но фактически поступившие на ее счет, включают: 14.05.2021 - 5 000,00 руб., 20.05.2021 - 7 000,00 руб., 28.05.2021 -3 000,00 руб., а также периоды с 03.06.2021 по 29.07.2021 (суммы 5 000,00 руб. от 03.06, 04.06, 29.06, 08.07, 26.07, 29.07; 10 000,00 руб. от 07.06, 21.06; 20 000,00 руб. от 21.06; 1 000,00 руб. от 21.07; 2 000,00 руб. от 23.07), с 03.08.2021 по 23.08.2021 (суммы 10 000,00 руб. от 03.08, 23.08; 5 000,00 руб. от 06.08, 18.08) и с 03.09.2021 по 26.11.2021 (суммы 7 000,00 руб. от 03.09, 06.09; 10 000,00 руб. от 15.09, 26.11; 20 000,00 руб. от 19.11; 10 000,00 руб. от 23.11), тем самым Дюпина А.В. аккумулировала денежные средства, предназначенные для различных сотрудников, что указывает на схему нецелевого использования или фиктивного ведения подотчетных операций;

- выписка из лицевого счета ООО «АТП» №, из которой установлена устойчивая схема вывода денежных средств из ООО «АТП» в пользу ФИО5 (ИНН № с использованием подставных лиц и фиктивного документооборота, что подтверждается существенными расхождениями между бухгалтерским учетом (карточки счетов 71 и 51 в 1С) и реальными банковскими транзакциями. В 2022–2023 годах средства, оформленные в учете как выдача займов или подотчетные суммы Свидетель №1, фактически перечислялись на счет Дюпиной А.В.; среди крупных операций выделяются переводы 31.01.2022 на 360 000 руб., 02.02.2022 на 90 000 руб., 18.03.2022 на 5 000 руб., а также займы от 21.06.2022 (70 000 руб.) и 11.11.2022 (80 000 руб.), при этом в бухгалтерской карточке счета 71 операции от 21.06.2022 и 11.11.2022 отсутствуют, что указывает на разрыв в учете, а в мае–июне 2022 года и мае–августе 2023 года зафиксированы множественные переводы на счет Свидетель №1 (от 5 000 до 150 000 руб.), которые в банковских выписках направлялись Дюпиной А.В. или другим лицам (ФИО2, Свидетель №2), хотя в документах 1С фигурировал Свидетель №1. В 2024 году схема трансформировалась: подотчетные суммы, оформленные в карточке счета 71 на Свидетель №2 (20 000 руб. от 14.03.2024, 40 000 руб. от 06.05.2024), ФИО2 (30 000 руб. от 19.03.2024, 30 000 руб. от 21.03.2024, 50 000 руб. от 22.04.2024) и Свидетель №3 (20 000 руб. от 13.05.2024), фактически поступали на расчетный счет Дюпиной А.В., а также была произведена прямая выдача займа Дюпиной А.В. в размере 150 000 руб. от 27.03.2024. Кроме того, в период с 09.07.2024 по 31.10.2024 Дюпина А.В. осуществила серию платежей от своего имени с назначением «Оплата поставщику» (ТО, перевозка) на общую сумму свыше 1 млн рублей. Значительная часть операций, отраженных в бухгалтерском учете в 2020–2023 годах (в частности, множество переводов Свидетель №1 и Дюпиной А.В. в 2020–2022 гг. на суммы от 3 000 до 30 000 руб., а также операции от 27.10.2023, 31.10.2023 и 01.11.2023), не находит подтверждения в банковских выписках или полностью отсутствует в них, что свидетельствует о ведении фиктивного документооборота и сокрытии реальных финансовых потоков в интересах Дюпиной А.В.;

- карточки счета № 60 за 26 июня 2024 года по 30 июня 2025 года, из которых следует, что за период с июля 2024 года по май 2025 года выявлена устойчивая схема вывода денежных средств в пользу Дюпиной А.В. под видом оплаты товарно-материальных ценностей (ТО) и транспортных услуг, что подтверждается сопоставлением бухгалтерских проводок по карточке счета 60 и банковскими выписками. В период с 09.07.2024 по 31.10.2024 со счета ООО «АТП» (№) были осуществлены платежи на личный счет Дюпиной А.В. №) с назначением «Оплата поставщику» за ТО, при этом в бухгалтерском учете контрагентом и аналитикой числилась сама Дюпина А.В.; конкретные операции включали: 09.07.2024 - 40 000 руб. (счет №1 от 09.07.24), 18.07.2024 - 50 000 руб. (счет №1 от 09.07.24), 31.07.2024 -70 000 руб. (счет №3 от 31.07.24), 02.08.2024 - 50 000 руб. (счет №3 от 31.07.24), 07.08.2024 - 60 000 руб. (счет №3 от 31.07.24), 09.08.2024 -50 000 руб. (счет №3 от 31.07.24), 19.08.2024 -50 000 руб. (счет №3 от 31.07.24), 21.08.2024 - 50 000 руб. (счет №3 от 31.07.24), 28.08.2024 -50 000 руб. (счет №3 от 31.07.24), 03.09.2024 - 50 000 руб. (счет №3 от 31.07.24), 05.09.2024 - 90 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), 12.09.2024 - 50 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), 13.09.2024 -200 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), 16.09.2024 - 30 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), 18.09.2024 - 70 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), 20.09.2024 - 30 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), 27.09.2024 - 80 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), 02.10.2024 -280 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), 04.10.2024 - 30 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), 25.10.2024 - 45 000 руб. (счет №4 от 31.08.24) и 31.10.2024 - 35 000 руб. (счет №4 от 31.08.24), что в сумме составило 1 550 000 рублей. В мае 2025 года схема повторилась с изменением назначения на транспортные услуги и переводом средств на другой личный счет Дюпиной А.В. (№): 20.05.2025 было переведено 60 000 руб. (счет №1 от 19.05.25 за перевозку) и 23.05.2025 - 40 000 руб. (счет №1 от 19.05.25 за перевозку), что в сумме составило 100 000 рублей. Таким образом, за весь рассматриваемый период со счета ООО «АТП» на личные счета Дюпиной А.В. было выведено суммарно 1 650 000 рублей, оформленных как оплата поставщику за ТО и перевозку, при этом фактическим получателем и бенефициаром выступает Дюпина А.В., что свидетельствует о фиктивном документообороте;

- выписка по лицевому счету ООО «АТП» № за период с 1 января 2020 года по 1 января 2021 года, в которой выявлена операция от 03.08.2020 в пользу Дюпиной А.В. (ИНН №) на сумму 18 000,00 руб. без НДС, с назначением платежа: «Подотчет август 2020 г.» (зачисление на карту №);

- выписка по лицевому счету ООО «АТП» № за период с 1 января 2022 года по 1 января 2023 года в которой выявлены транзакции на перечисление подотчетных сумм без НДС по заявлениям Дюпиной А.В.: Свидетель №1 были перечислены средства в следующих датах и размерах: 17.02.2022 - 11 500 руб., 18.02.2022 -11 500 руб., 21.02.2022 - 11 500 руб., 28.02.2022- 23 000 руб., 02.03.2022 - 5 000 руб., 09.03.2022 - 11 500 руб., 15.03.2022 - 2 854,18 руб., 17.03.2022 -11 500 руб., 21.03.2022 - 20 000 руб., 25.03.2022 - 20 000 руб., 30.03.2022 - 15 000 руб., 01.04.2022 - 10 000 руб., 01.04.2022 - 20 000 руб., 04.04.2022 -3 000 руб., 13.05.2022 - 15 000 руб., 24.05.2022 - 15 000 руб.; Дюпиной А.В. были перечислены: 06.04.2022 -10 000 руб., 07.04.2022 - 5 000 руб., 29.04.2022 - 25 000 руб.;

- выписка по лицевому счету ООО «АТП» № за период с 1 января 2022 года по 1 января 2023 года, в которой обнаружены транзакции в пользу Свидетель №1 с назначением «выдача в подотчет» по заявлению Дюпиной А.В., все суммы без НДС: 06.07.2022 -15 000 руб., 13.07.2022 - 25 000 руб., 15.07.2022 - 20 000 руб., 19.07.2022 - 10 000 руб., 21.07.2022 - 20 000 руб., 22.07.2022 - 10 000 руб., 29.07.2022 - 10 000 руб., 02.08.2022 - 15 000 руб., 05.08.2022 - 20 000 руб., 31.08.2022 -9 865 руб. и 31.08.2022 -10 000 руб.;

- выписка по лицевому счету ООО «АТП» № за период с 1 января 2022 года по 1 января 2023 года, в которой обнаружены транзакции в пользу Свидетель №1 с назначением «выдача подотчета» или «под отчет» по заявлению Дюпиной А.В., все суммы без НДС: 15.09.2022 - 20 000 руб., 22.09.2022 -800 руб., операция без даты -10 000 руб., 12.12.2022 - 10 000 руб., 21.12.2022 -7 000 руб., 23.12.2022 -7 000 руб., 26.12.2022 - 3 000 руб.;

- выписка по лицевому счету ООО «АТП» № за период с 1 января 2023 года по 01.01.2024 выявлена транзакция в пользу Свидетель №1 в размере 7 576,80 руб. без НДС, осуществленная 17.03.2023 по заявлению Дюпиной А.В.;

- справка об исследовании документов ООО «ИРБИС» № 159 от 31 июля 2025 года специалиста –ревизора МРО (ДИ) Управления ЭБиПК ГУ МВД России по Иркутской области из которой установлено, что за период времени с 1 января 2024 года по 29 мая 2025 года в адрес Дюпиной А.В. перечислены денежные средства в сумме 1 560 000 рублей, за период с 1 января 2020 года по 29 мая 2025 года перечислены 2 550 868,44 рублей. При сравнении данных, отраженных в выписках о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «АТП» по перечислению денежных средств Дюпиной А.В. под отчет с 1 января 2020 года по 29 мая 2025 года, и данными, отраженными в программе «1С» в карточке счета № 71 за аналогичные даты установлены расхождения, а именно в карточке счета № 71 отражены операции о перечислении денежных средств как Дюпиной А.В. в под отчет, так и в подотчет иным лицам, в размере 1 535 000 рублей. В выписках за период с 1 января 2020 года по 29 мая 2025 года в адрес Абзалова Д.С. перечислены денежные средства в сумме 3 348 048,34 рублей. При сравнении данных, отраженных в выписках о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «АТП» по перечислению денежных средств Свидетель №1, и данными, отраженными в программе «1С» в карточке счета № 51 за аналогичные даты установлены расхождения, а именно в карточке счета № 51 отражены операции по перечислению денежных средств как Свидетель №1, так и иным лицам в размере 2 993 365,00 рублей, с указанием назначения платежа: «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В.»;

- сведения банка ВТБ (ПАО), из которых следует, что у Дюпиной А.В. открыт счет № и банковские карты № (дополнительная), № и № (основные) с датой открытия 23.04.2020, подключена услуга «ВТБ — Онлайн» и указан контактный телефон №;

- сведения банка ВТБ (ПАО), из которых следует, что Свидетель №1 имеет счет № и банковские карты (номера: №, №, №, №, №, №, №, №, №), открытые 15.08.2016, к клиенту подключена услуга «ВТБ -Онлайн» и указан контактный телефон для получения SMS-кодов 89647341827. Из осмотра выписки по данному счету за период с 15 августа 2016 года по 1 ноября 2025 года, из которой установлены операции по получению им денежных средств от ООО «АТП» по заявлениям Дюпиной А.В. в виде выдачи займов и перечислений подотчетным лицам, в частности: 31.01.2022- 360 000 руб. (выдача займа), 02.02.2022 - 90 000 руб. (выдача займа), 18.03.2022 - 5 000 руб., 05.05.2022 - 20 000 руб., 11.05.2022 - 6 000 руб., 18.05.2022 - 12 000 руб., 30.05.2022 - 10 000 руб. и 15 000 руб., 06.06.2022 - 15 000 руб., 07.06.2022 - 12 000 руб., 09.06.2022 -15 000 руб., 17.06.2022 - 15 000 руб., 21.06.2022 - 70 000 руб. (выдача займа), 27.06.2022 - 5 000 руб., 29.06.2022 - 10 000 руб., 30.06.2022 - 15 000 руб., 29.08.2022 - 8 500 руб., 30.08.2022 - 20 000 руб., 05.09.2022 - 5 000 руб., 16.09.2022 -10 000 руб., 20.09.2022 - 700 руб., 27.09.2022 - 30 000 руб., 29.09.2022 - 15 000 руб., 30.09.2022 - 30 000 руб., 06.10.2022 - 20 000 руб., 18.10.2022 - 40 000 руб., 21.10.2022 - 20 000 руб., 01.11.2022 - 5 000 руб., а также платежи в феврале–мае 2022 года от ООО «АТП» через Братский АНКБ и ВТБ на общую сумму более 200 000 руб. с назначением «перечисление подотчетному лицу» или «выдача в подотчет», которые подтверждаются также выписками по счету ООО «АТП» № (т 1 л.д. 235-261, т 2 л.д. 1-257, т 3 л.д. 1-26, т 4 л.д. 73-250, т 5 л.д. 1-250, т 6 л.д. 1-244, т 7 л.д. 1-196).

Материалы ОРМ МРО (ПН) УЭБиПК ГУ МВД России по Иркутской области признаны, и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 7 л.д. 197-208).

Из протокола выемки следует, что у Дюпиной А.В. изъято: выписка по расчетному счету АО «ТБанк» №, открытому на ИП Дюпину А.В.; выписка по счету № БАНК ВТБ (ПАО), открытому на имя Дюпиной А.В. за период времени с 1 января 2022 года по 18 ноября 2025 года; выписка по счету № БАНК ВТБ (ПАО), открытому на имя Дюпиной А.В. за период времени с 1 января 2021 года по 18 ноября 2025 года; выписка по счету № АО «АЛЬФА-БАНК» открытому на ИП Дюпину А.В. с 1 января 2024 года по 31 мая 2025 года (т 8 л.д. 161-162).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрены:

- выписка по расчетному счету ИП Дюпиной А.В. № в АО «ТБанк» за период с 26 июня 2024 года по 07 ноября 2024 года, в которой нашли подтверждение поступления от ООО «АТП» с расчетного счета № денежных средств, на общую сумму 1 533 000,00 руб., с назначением «Платеж по счету.. . за ТО»: 09.07.2024 - 40 000 руб., 18.07.2024 - 50 000 руб., 31.07.2024 - 70 000 руб., 02.08.2024 - 50 000 руб., 07.08.2024 - 60 000 руб., 09.08.2024 -50 000 руб., 19.08.2024 - 50 000 руб., 21.08.2024 - 50 000 руб., 28.08.2024 - 50 000 руб., 03.09.2024 - 50 000 руб., 05.09.2024 - 90 000 руб., 12.09.2024 - 50 000 руб., 13.09.2024 -200 000 руб., 16.09.2024 - 30 000 руб., 18.09.2024 - 70 000 руб., 20.09.2024 - 30 000 руб., 27.09.2024 - 80 000 руб., 02.10.2024 - 280 000 руб., 04.10.2024 - 30 000 руб., 25.10.2024 - 45 000 руб.;

- выписка по расчетному счету ФИО5 в БАНК ВТБ (ПАО) № за период с 29 декабря 2020 года по 27 августа 2025 года, в которой подтверждены многочисленные поступления от ООО «АТП» с расчетного счета №, Сибирский филиал ПАО «Банк ПСБ» с назначением платежа «Перечисление подотчетной суммы», в частности: 19.03.2021 - 9 000 руб., 06.04.2021 - 8 000 руб., 08.04.2021 - 30 000 руб. и 5 000 руб., 09.04.2021 - 2 000 руб., 15.04.2021 - 10 000 руб., 20.04.2021 - 6 000 руб., 14.05.2021 - 5 000 руб., 17.05.2021 - 5 000 руб., 18.05.2021 - 10 000 руб., 20.05.2021 -7 000 руб., 21.05.2021 - 5 000 руб., 24.05.2021 -10 000 руб., 25.05.2021 - 5 000 руб., 27.05.2021 - 5 000 руб., 28.05.2021 - 5 000 руб., 3 000 руб. и 5 000 руб., 03.06.2021 - 5 000 руб., 04.06.2021 - 5 000 руб., 07.06.2021 - 10 000 руб., 21.06.2021 - 20 000 руб. и 10 000 руб., 29.06.2021 - 5 000 руб., 08.07.2021 - 5 000 руб., 21.07.2021 - 1 000 руб., 23.07.2021 - 2 000 руб., 26.07.2021 - 5 000 руб., 29.07.2021 - 5 000 руб., 03.08.2021 - 10 000 руб., 06.08.2021 - 5 000 руб., 18.08.2021 - 5 000 руб., 23.08.2021 - 10 000 руб., 30.08.2021 - 5 000 руб., 03.09.2021 - 7 000 руб., 06.09.2021 - 7 000 руб., 15.09.2021 - 10 000 руб., 26.11.2021 - 10 000 руб.;

- выписка по счету Дюпиной А.В. в БАНК ВТБ (ПАО) № за период с 1 января 2021 года по 18 ноября 2025 года, в которой обнаружены поступления от ООО «АТП» (ИНН №, счет №) с назначением платежа «Перечисление подотчетной суммы»: 19.11.2021 - 20 000 руб., 23.11.2021 -10 000 руб.;

- выписка по счету ИП Дюпиной А.В. в АО «АЛЬФА-БАНК» № за период с 1 января 2024 года по 31 мая 2025 года, в которой обнаружены поступления от ООО «АТП» (ИНН №, счет № №, Сибирский филиал ПАО «Банк ПСБ») с назначением платежа «Платеж по счету.. . за перевозку НДС не облагается»: 31.10.2024 - 35 000 руб., 23.05.2025 - 40 000 руб. Указанные транзакции подтверждаются выпиской ООО «АТП» (т 8 л.д. 163-197, т 9 л.д. 1-163, 164-175).

Осмотренные выписки признаны, и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 9 л.д. 176-177).

Из протокола выемки следует, что у свидетеля Свидетель №1 изъято: выписка БАНК ВТБ (ПАО) по счету № на его имя за период времени с 1 ноября 2022 года по 31 мая 2025 ода (т 9 л.д. 180-181, 182-250, т 10 л.д. 1-49).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрена выписка по счету Абзалова Д.С. из БАНК ВТБ (ПАО) № за период с 1 ноября 2022 года по 31 мая 2025года, в которой обнаружены многочисленные переводы от ООО «АТП»: 01.11.2022 - 5 000 руб., 11.11.2022 - 80 000 руб., 15.11.2022 - 10 000 руб., 21.11.2022 - 20 000 руб., 24.11.2022 - 20 000 руб., 28.11.2022 - 5 000 руб., 30.11.2022 - 6 000 руб., 12.12.2022- 10 000 руб., 21.12.2022 - 7 000 руб., 23.12.2022 - 7 000 руб., 26.12.2022 - 3 000 руб., 30.12.2022 - 15 000 руб., 12.01.2023 -15 000 руб., 13.01.2023 - 20 000 руб. и 5 000 руб., 16.01.2023 -20 000 руб., 18.01.2023 - 10 000 руб., 23.01.2023 - 5 000 руб. и 10 000 руб., 27.01.2023 - 20 000 руб., 31.01.2023 - 3 000 руб., 01.02.2023 - 27 000 руб., 03.02.2023 - 20 000 руб., 07.02.2023 - 7 000 руб., 13.02.2023 -7 000 руб., 17.02.2023- 23 000 руб., 20.02.2023 - 10 000 руб., 22.02.2023 - 10 000 руб., 27.02.2023 - 5 000 руб., 28.02.2023 -20 000 руб., 13.03.2023 - 20 000 руб., 16.03.2023 -35 000 руб., 20.03.2023 - 10 000 руб., 22.03.2023 - 6 000 руб., 27.03.2023 - 10 000 руб., 29.03.2023 - 5 000 руб., 30.03.2023 - 10 000 руб., 03.04.2023 - 8 000 руб., 05.04.2023 - 24 000 руб., 10.04.2024 - 4 000 руб., 13.04.2023 - 10 000 руб., 14.04.2023 - 15 000 руб., 17.04.2023 - 8 000 руб., 20.04.2023 - 10 000 руб., 21.04.2023 - 15 000 руб., 25.04.2023 - 6 000 руб., 18.05.2023 - 9 000 руб. и 25 000 руб., 22.05.2023 - 35 000 руб., 23.05.2023 - 15 000 руб., 24.05.2023 - 20 000 руб., 29.05.2023 - 20 000 руб., 30.05.2023 - 10 000 руб., 05.06.2023 - 20 000 руб., 06.06.2023 - 5 000 руб., 20.06.2023 - 7 000 руб., 21.06.2023 - 10 000 руб., 22.06.2023 - 10 000 руб., 28.06.2023 - 10 000 руб., 30.06.2023 - 10 000 руб., 17.07.2023 - 10 000 руб., 21.07.2023 - 5 000 руб. и 9 000 руб., 24.07.2023 - 5 000 руб., 03.08.2023 - 10 000 руб., 09.08.2023 - 15 000 руб., 11.08.2023 - 35 000 руб., 16.08.2023 - 35 000 руб., 21.08.2023 - 150 000 руб., 25.08.2023 - 40 000 руб., 28.08.2023 - 40 000 руб., 30.08.2023 - 40 000 руб., 01.09.2023 - 50 000 руб., 06.09.2023 -25 000 руб., 20.09.2023 -20 000 руб., 21.09.2023 - 15 000 руб., 26.09.2023 - 20 000 руб., 28.09.2023 - 20 000 руб., 02.10.2023 -30 000 руб., 11.10.2023 - 30 000 руб., 12.10.2023 - 50 000 руб., 16.10.2023 - 25 000 руб., 28.10.2023 - 40 000 руб., 27.10.2023 - 20 000 руб., 31.10.2023 -20 000 руб., 02.11.2023 - 30 000 руб., 09.11.2023 - 40 000 руб., 14.11.2023 - 50 000 руб., 16.11.2023 - 20 000 руб. (т 9 л.д. 182-250, т 10 л.д. 1-49, 50-59).

Осмотренная выписка БАНК ВТБ (ПАО) на имя Свидетель №1 признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 10 л.д. 60).

Из протокола выемки следует, что у подозреваемой Дюпиной А.В. изъят: сотовый телефон марки «iPhone13» в корпусе розового цвета, модели №, серийный номер: № IMEI 1 - №, IMEI 2 № (т 10 л.д. 165-166).

Сотовый телефон марки «iPhone13» осмотрен, и возвращен подозреваемой Дюпиной А.В. (т 10 л.д. 167-171, 173)

Из протокола выемки следует, что у представителя потерпевшего ФИО34 изъято: справки о доходах и суммах налога физических лиц за 2021 г. и 2022 г. на имя Свидетель №8 (выданы 11.11.2025); справки о доходах и суммах налога физических лиц за 2020 г., 2021 г., 2022 г., 2023 г., 2024 г. и 2025 г. на имя ФИО2 (выданы 11.11.2025); справки о доходах и суммах налога физических лиц за 2021 г. (выдана 24.05.2025), за 2022 г., 2023 г. и 2024 г. (выданы 07.07.2025) и за 2025 г. (выдана 11.11.2025) на имя Свидетель №2, а также авансовые отчеты № 1 от 01.04.2021, № 2 от 01.04.2021, № 4 от 11.10.2021 и № 5 от 15.04.2021 (т 10 л.д. 187-190).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрены справки о доходах физических лиц (Свидетель №8, ФИО2, Свидетель №2 за различные периоды 2020–2025 гг.) и авансовые отчеты ООО «АТП» (№ от 01.04.2021, № 2 от 01.04.2021, № 4 от 11.10.2021, № 5 от 15.04.2021). В ходе осмотра установлено, что по авансовым отчетам на имя ФИО2 (табельный номер 0000000047) из кассы ООО «АТП» выдавались денежные средства со следующими назначениями: по отчету № 4 от 11.10.2021 - 2 500 руб. (штраф ГИБДД); по отчету № 1 от 01.04.2021 - 1 500 руб. (суточные по России); по отчету № 2 от 01.04.2021 - 1 500 руб. (штраф ГИБДД); по отчету № 5 от 15.04.2021- 1 500 руб. (штраф ГИБДД). Таким образом, установлено, что в ООО «АТП» в период с 2020 по 2025 год денежные средства в подотчет выдавались исключительно ФИО2 с назначением «суточные по России» и «штраф ГИБДД» (т 10 л.д. 191-194, 195-215).

Осмотренные документы признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 10 л.д. 216-217).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрена выписка по лицевому счету ООО «АТП» № в АО «Братский АНКБ» за период с 1 января 2020 года по 29 октября 2020 года, при осмотре которой установлены поступления денежных средств на счет Дюпиной А.В. № в БАНКЕ ВТБ (ПАО) 3 августа 2020 года в сумме 18 000 рублей. Судом установлено, что данная операция в программе «1С Бухгалтерия 8.3» отражена с назначением как «Перечисление подотчетному лицу», получатель: ФИО5 (т 11 л.д. 128-143, 144-145).

Осмотренная выписка признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 11 л.д. 146).

Из протокола осмотра места происшествия следует, что осмотрен офис ООО «АТП», расположенного по адресу: (адрес) - здание с вывеской «ИРБИС» имеет охраняемую территорию и двухэтажную пристройку. На втором этаже осмотрены: служебный кабинет, кабинет №2 (рабочее место Дюпиной А.В.), в котором при включении компьютера обнаружен пользователь с доступом к «1С Бухгалтерия 8.3», большой общий кабинет и изолированный кабинет ФИО34 (т 11 л.д. 152-163).

Из выписки ЕГРН следует, что общество с ограниченной ответственностью «АТП» зарегистрировано и поставлено на налоговый учет 25 января 2008 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 15 по Иркутской области и Усть-Ордынскому Бурятскому автономному округу, за основным государственным регистрационным номером (далее по тексту - ОГРН) №, ИНН/КПП №, юридический адрес: (адрес), фактический адрес: (адрес), занимающийся деятельностью автомобильного грузового транспорта и услугами по перевозкам (т 12 л.д. 89-109).

Из заключения бухгалтерской судебной экспертизы № 90 от 23 марта 2026 года следует, что

- за период времени с 1 июля 2020 года по 23 мая 2025 года с расчетных счетов ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ», и №, открытого в АО «Братский АНКБ», №, открытого в АО «Братский АНКБ» на счета ИП Дюпиной А.В. (№, открытый в АО «Тбанк» и № открытый в АО «АЛЬФА-БАНК») перечислены денежные средства в общей сумме – 1 560 000,00 рублей, в том числе: со счета ООО «АТП» № на счет ИП Дюпиной А.В. были перечислены денежные средства в общей сумме – 1 560 000,00 рублей, в том числе: на счет №, принадлежащий ИП Дюпиной А.В., открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» в общей сумме - 135 000,00 рублей; на счет №, принадлежащий ИП Дюпиной А.В., открытый в АО «ТБанк» в общей сумме - 1 425 000,00 рублей;

- согласно представленным выпискам банка, в период времени с 01.07.2020 по 23.05.2025 с расчетных счетов ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ», №, открытого в АО «Братский АНКБ», №, открытого в АО «Братский АНКБ» на счета Дюпиной А.В. (№, открытый в БАНК ВТБ (ПАО), №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО), №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК», №, открытый в АО «Тбанк») перечислены денежные средства в общей сумме – 2 550 868,44 рублей, в том числе: со счета ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ» на расчетные счета Дюпиной А.В. были перечислены денежные средства в общей сумме – 2 462 964,10 рублей, в том числе: на счет №, принадлежащий Дюпиной А.В., открытый в АО «ТБанк» в общей сумме - 1 669 333,19 рублей; на счет №, принадлежащий Дюпиной А.В., открытый в БАНК ВТБ (ПАО) в общей сумме - 538 926,51 рублей; на счет №, принадлежащий Дюпиной А.В., открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» в общей сумме - 224 704,40 рубля; на счет №, принадлежащий Дюпиной А.В., открытый в БАНК ВТБ (ПАО) в общей сумме - 30 000,00 рублей; с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого в АО «Братский АНКБ» на счет №, принадлежащий Дюпиной А.В., открытый в БАНК ВТБ (ПАО) были перечислены денежные средства в общей сумме - 26 500, 00 рублей, в том числе: 15 000, 00 рублей - заработная плата Дюпиной А.В.;11 500,00 рублей - перечисление подотчетному лицу, для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В.; с расчетного счета ООО «АТП» №, открытому в АО «Братский АНКБ» на счет Дюпиной А.В. №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО) переведены денежные средства в общей сумме - 18 000,00 рублей; с расчетного счета ООО «АТП» №, открытому в АО «Братский АНКБ» на счет № принадлежащий ИП Дюпиной А.В., открытый в АО «Тбанк», перечислены денежные средства в общей сумме - 54 904,34 рублей;

- согласно представленным выпискам в период времени с 1 июля 2020 года по 23 мая 2025 года с расчетных счетов ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ», №, открытого в АО «Братский АНКБ», №, открытого в АО «Братский АНКБ» на счет Свидетель №1 (№), открытый в БАНК ВТБ (ПАО)) перечислены денежные средства в общей сумме - 3 348 048,34 рублей, в том числе:с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого в АО «Братский АНКБ» на счет Свидетель №1 переведены денежные средства в общей сумме 493 336,03 рублей; с расчетного счета ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ» на счет Свидетель №1 переведены денежные средства в общей сумме 2 854 712,31 рублей;

- согласно представленным выпискам по расчётным счетам ООО «АТП» и представленным карточкам счета 51 «Расчетный счет», 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчет с подотчетными лицами» (программы 1С) за период времени с 01.07.2020 по 23.05.2025 при их сопоставлении обнаружены следующие расхождения:

При сопоставлении в карточках счета 51 «Расчетный счет», счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ООО «АТП» отражены операции по перечислению денежных средств Дюпиной А. В., а также перечисление денежных средств в подотчет иным лицам в размере 2 981 865, 00 рублей, в том числе:2 541 865, 00 рублей - Дюпиной А.В., 320 000, 00 рублей - ФИО2, 100 000, 00 рублей - Свидетель №2, 20 000, 00 рублей - сведения не отражены. Согласно представленным выпискам ООО «АТП» денежные средства перечислены на счет №, открытый на имя Свидетель №1 в БАНК ВТБ (ПАО) в сумме 2 981 865, 00 рублей, где в назначении платежа указано: «Для зачисления на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной Анастасии Владимировны», в том числе: 600 000, 00 рублей - выдан заём, 2 381 865, 00 рублей - выдано в подотчет. При сравнении данных, отраженных в выписках о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «АТП» по перечислению денежных средств Дюпиной А.В. в подотчет за период с 01.07.2020 по 23.05.2025, и данными, отраженными в карточке счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ООО «АТП» за аналогичные даты, с аналогичным номером платежного документа, установлены расхождения, а именно в карточке счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ООО «АТП» отражены операции по перечислению денежных средств как Дюпиной А. В. выданные в подотчет, так и перечисление денежных средств в подотчет иным лицам в общей сумме - 1 546 500,00 рублей, в том числе: 80 000,00 рублей - Свидетель №3, 1 088 500,00 рублей - Дюпина А.В. , 263 000,00 рублей - ФИО2, 75 000, 00 рублей - Свидетель №2 40 000,00 рублей - сведения не отражены;

- сумма перечислений денежных средств с расчетных счетов, принадлежащих ООО «АТП» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Банк ПСБ», №, открытого в АО «Братский АНКБ», №, открытого в АО «Братский АНКБ» за период с 01.07.2020 по 23.05.2025 на счета Дюпиной А.В. (№ открытый в БАНК ВТБ (ПАО), №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО), №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК»; №, открытый в АО «ТБанк»), ИП Дюпиной А.В. (№, открытый в АО «ТБанк», №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК»), Свидетель №1 №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО)) в общей сумме составила - 7 458 916,78 рублей: 1 370 551,78 рублей заработная плата, перечисленная Дюпиной А.В. и перечисленная на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. (в том числе: 1 015 868,44 - заработная плата перечисленная Дюпиной А.В.; 354 683,34 рубля - заработная плата перечисленная на счет Свидетель №1 по заявлению Дюпиной А.В. ). 6 088 365,00 рублей прочие перечисления (в том числе: 1 546 500,00 рублей - перечисление подотчетной суммы (Дюпина А.В.); 1 460 000,00 рублей - оплата ТО ИП Дюпиной; 100 000,00 рублей - оплата за перевозку ИП ФИО41; 2 381 865,00 рублей - выдано в подотчет для зачисления на счет Свидетель №1 (по заявлению ФИО5); 600 000,00 рублей - выдача займа для зачисления на счет Свидетель №1 (по заявлению ФИО5)) (т 14 л.д. 160-213).

Из протокола выемки следует, что у представителя потерпевшего ФИО34 изъято: объяснительная от имени Дюпиной А.В. от 2 июня 2026 года (т 14 л.д. 227-230).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрена объяснительная от имени Дюпиной А.В. от 2 июня 2025 года, датированная и подписанная ею же, составленная на имя генерального директора ООО «АТП» Свидетель №3 В документе Дюпина А.В. признается в совершении хищения денежных средств со счетов компании различными мошенническими способами, в частности: переводе средств на свой счет под видом подотчетных сумм; подделке документов в программе «1С» путем изменения фамилий в базе на ФИО2, ФИО40 и Свидетель №3, которые не знали о данных операциях; переводе денежных средств на счета гражданского мужа без его ведома; открытии ИП и переводе туда средств с прикрытием операций в «1С» другими видами деятельности (т 14 л.д. 231-235).

Данная объяснительная признана, и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 14 л.д. 236, 238).

О хищении имущества ООО «ИРБИС» путем обмана, в период времени с 15 августа 2023 года по 14 мая 2025 года.

Из оглашенных и исследованных по согласию сторон в соответствии со ст.276 УПК РФ показаний Дюпиной А.В. данных ею в качестве подозреваемой, обвиняемой, следует, что изначально с 1 июля 2020 года она исполняла обязанности бухгалтера в ООО «АТП» с умыслом на хищение средств, однако после назначения с 15 августа 2023 года на аналогичную должность в ООО «ИРБИС», она перенесла свои преступные намерения на эту организацию. Решение было продиктовано тем, что схема хищений в ООО «АТП» не была выявлена, а в ООО «ИРБИС» оборот денежных средств позволял действовать скрыто за счет реальных контрагентов (ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5), с которыми у компании были регулярные договорные отношения. На должность в ООО «ИРБИС» ее назначил директор ФИО34 по устному распоряжению, она исполняла обязанности бухгалтера и кадрового работника в ООО «ИРБИС», занимающемся изготовлением металлоконструкций и ремонтными работами. Кадровые документы с ней не подписывались. В ее основные должностные обязанности входило: начисление и выплаты заработной платы сотрудникам ООО «ИРБИС», иные начисления (больничные, отпускные), подготовка и сдача отчетности в налоговые органы и в Пенсионный Фонд, отчеты по финансовым операциям с контрагентами, и оплата контрагентам по договорным обязательствам, составляла графики выхода на работу сотрудников, подготавливала необходимые документы для трудоустройства работников, а также пакет документов при увольнении. Работала она в отдельном кабинете в здании по адресу: (адрес), используя программу «1С:Бухгалтерия 8.3», в которой она начисляла заработную плату сотрудникам ООО «Ирбис», проводила платежи по контрагентам, с которыми у ООО «Ирбис» были договорные взаимоотношения. ФИО34 предоставил ей в пользование токен с электронной цифровой подписью, что позволяло ей осуществлять вход в приложения «Банк-Клиент» различных банков, в которых у ООО «ИРБИС» были открыты расчетные счета №, открытый в АО «Братский АНКБ», №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО). Единственным руководителем и учредителем ООО «ИРБИС» и ООО «Вега» является ФИО34, руководителем ООО «Вега» выступает его дочь Свидетель №3, в ООО «Вега» работала супруга ФИО34 - Свидетель №6, исполнявшая обязанности налогового агента. ООО «ИРБИС» имело действительные договорные отношения с поставщиками ИП Свидетель №4 (договор от 1 сентября 2021 года) и ИП ФИО29 (договор от 29 апреля 2021 года). Так, с 26 августа 2024 года по 14 мая 2025 года, находясь в офисе ООО «ИРБИС» по адресу: (адрес) она на своем рабочем компьютере, заходила в приложение «Банк Клиент» ООО «ИРБИС», где формировала платежные поручения, и указывала расчетные счета ИП Дюпиной А.В.: расчетный счет №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» 30 октября 2024 года, и расчетный счет №, открытый в АО «Тбанк» 26 июня 2024 года, после чего отправляла выписку в банк. Получив выписку из банка, она загружала ее в программу «1С:Бухгалтерия 8.3» и изменяла получателя с ИП Дюпиной А.В. на реальных контрагентов ООО «ИРБИС» - ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5, с которыми у ООО «ИРБИС» были действительные договорные отношения. Ни Свидетель №4 ни Свидетель №5 не были осведомлены о ее преступных действиях При этом сами платежные поручения в банке не изменялись: в них сразу указывались реквизиты ИП Дюпиной А.В., назначение платежа было «Оплата поставщику», основание - «Оплата по счету», а номер и дата счета придумывались ею. Таким образом, своими преступными действиями она причинила ущерб ООО «ИРБИС» в размере 1 951 000,00 рубля. Данные из программы «1С:Бухгалтерия 8.3» и приложения «Банк-Клиент» она не распечатывала, вся работа велась в электронном виде, при этом сведения о контрагенте ИП Дюпина А.В. она внесла в программу лично. При проверках в ООО «ИРБИС», аудитор Свидетель №9 не могла выявить недостоверные сведения в «1С», так как не осуществляла сверку данных программы с банковскими выписками и первичными документами. Для подтверждения операций по ее ИП для АО «ТБанк», где у нее был открыт расчетный счет, 1 июля 2024 года она создала фиктивный договор аренды ТС с экипажем якобы заключенный между ИП Дюпиной А.В. и ООО «ИРБИС», и приложении и актами к нему Подпись генерального директора ФИО34 на документах она поставила самостоятельно. Печать ООО «ИРБИС» находилась у нее в пользовании, так как требовалась для исполнения должностных обязанностей. В июне 2025 года на беседу ее вызвал ФИО34, сообщив, что при внутренней проверке банковских выписок ООО «ИРБИС» были выявлены оплаты в адрес ИП Дюпиной А.В., и потребовал предоставить договоры, заключенные между ООО «ИРБИС» и ИП Дюпиной А.В., которые она составила и оформила самостоятельно. После этого ФИО34 заявил ей, что ему известно о ее хищениях на протяжении 5 лет, на что она призналась, что, воспользовавшись открытым доступом к программе «1С:Бухгалтерия 8.3» ООО «ИРБИС» с 2024 по 2025 год, похищала денежные средства, принадлежащие данной организации, о чем собственноручно 25 мая 2025 года написала объяснительную. Ее гражданский супруг Свидетель №1 не был осведомлен о ее преступных действиях: его банковская карта со счетом № в ПАО «Банк ВТБ» находилась постоянно только в ее пользовании, приложение банка на сотовом телефоне супруга отсутствовало, о появлении больших сумм он не интересовался, так как все необходимые платежи и семейные затраты она вела самостоятельно. Похищенные денежные средства она тратила на приобретение продуктов питания, одежду, оплату услуг, досуг, так же она осуществляла переводы ФИО20 либо на оплату ее кредитов, либо оказывала ей помощь безвозмездно. О том, что она похищает денежные средства из ООО «ИРБИС» ФИО20 не знала. Дорогостоящих товаров она не покупала. Кроме того, в бухгалтерском учете, есть карточки счета №51 (расчетные счета, в которой отражаются все движение по счету), 60 (расчеты с поставщиками, и подрядчиками), 71 (расчеты с подотчётными лицами), 76 (расчеты с дебиторами и кредиторами). Так, при осуществлении своих преступных действий в карточке счета № 60, где она указывала уже помимо контрагента ИП Дюпину А.В., контрагентов Свидетель №4 и Свидетель №5 по некоторым фиктивным оборотам, то есть некоторые обороты по Свидетель №4 и Свидетель №5 были реальные, так как данные контрагенты в действительности имели договорные отношения с ООО «ИРБИС», некоторые операции и основания по ним были фиктивно указаны мною намерено, для сокрытия хищения мною денежных средств, принадлежащих ООО «ИРБИС» и в действительности перечисленных на расчетные счета ИП Дюпиной А.В. Вину признает полностью, в содеянном раскаивается (т 3 л.д. 64-69, т 11 л.д. 173-249, т 12 л.д. 193-196, т 15 л.д. 115-121, 193-196).

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки с представителем потерпевшего ФИО34 из которых следует, что с 15 августа 2023 года неофициально исполняла обязанности бухгалтера в ООО «ИРБИС» по устной договоренности с ФИО34 за денежное вознаграждение в размере 40 000 рублей, выплачиваемое наличными из кассы предприятия. Кадровые документы с ней не подписывались. ФИО34 предоставил ей в пользование токен с электронной цифровой подписью для доступа к приложениям «Банк-Клиент» в АО «Братский АНКБ» и ПАО «Банк ВТБ», где у ООО «ИРБИС» были открыты расчетные счета № и № соответственно. Так в период с 2024 года по 2025 года она похищала денежные средства ООО «ИРБИС», для чего она заходила в приложение «Банк-Клиент», формировала платежные поручения, сразу указывая в них реквизиты счета ИП Дюпиной А.В., после чего формировалась выписка, которая отправлялась в банк для перечисления средств. После того как выписка уходила в банк, она загружала ее в программу «1С:Бухгалтерия 8.3», где изменяла данные, подменяя получателя с ИП Дюпиной А.В. на реальных контрагентов ООО «ИРБИС» — ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5, с которыми у организации были действительные договорные отношения. При этом сами платежные поручения в банке она не изменяла, реквизиты получателя в них оставались ее собственными. ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5 не были осведомлены о ее действиях. В результате своих преступных действий она причинила ущерб ООО «ИРБИС» в сумме 1 951 000,00 рублей, данные денежные средства она потратила на собственные нужды. 10 000 рублей в счет ущерба, причиненного преступлением ООО «ИРБИС» она возместила (т 12 л.д. 173-181).

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки со свидетелем Свидетель №4 из которых следует, что она знакома с Свидетель №4 по рабочим вопросам в период ее деятельности в ООО «ИРБИС». С 2023 года, в период исполнения обязанностей бухгалтера в ООО «ИРБИС», у нее возник умысел на хищение денежных средств. Воспользовавшись тем, что она исполняла обязанности единолично, имела открытый доступ к программе «1С:Бухгалтерия 8.3» и предоставляла данные в банк, она начала похищать средства и распоряжаться ими по своему усмотрению из-за материальных трудностей, следующим образом: используя приложение «Банк-Клиент» банков АО «Братский АНКБ» и БАНК ВТБ (ПАО), в которые доступ осуществлялся по токену с электронной цифровой подписью ФИО34, она формировала платежные поручения, сразу указывая в них реквизиты своего ИП Дюпина А.В. На основании этих поручений формировалась банковская выписка, которая отправлялась в банк. После списания средств со счета ООО «ИРБИС» она выгружала эту выписку в программу «1С:Бухгалтерия 8.3», где подменяла контрагента с ИП Дюпиной А.В. на реальных контрагентов ООО «ИРБИС» - ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5 При этом Свидетель №4 и Свидетель №5 не были осведомлены о ее действиях (т 12 л.д. 182-185).

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки со свидетелем Свидетель №5 из которых следует, что с 2023 года, в период исполнения обязанностей бухгалтера в ООО «ИРБИС», у нее возник умысел на хищение денежных средств организации из-за материальных трудностей. Воспользовавшись тем, что она исполняла обязанности единолично, и имела открытый доступ к программе «1С:Бухгалтерия 8.3» и передавала данные в банк, она начала похищать средства и распоряжаться ими по своему усмотрению. Схема хищения заключалась в следующем: используя приложение «Банк-Клиент» банков АО «Братский АНКБ» и БАНК ВТБ (ПАО), доступ в которые осуществлялся по токену с электронной цифровой подписью генерального директора ФИО34, она формировала платежные поручения, сразу указывая в них реквизиты своего ИП Дюпина А.В. На основании этих поручений формировалась банковская выписка, которая отправлялась в банк. После списания средств она выгружала эту выписку в программу «1С:Бухгалтерия 8.3», где подменяла контрагента с ИП Дюпиной А.В. на реальных контрагентов ООО «ИРБИС» - ИП Свидетель №5 и ИП Свидетель №4 При этом Свидетель №5 и Свидетель №4 не были осведомлены о ее действиях (т 12 л.д. 186-189).

Аналогичные показания подсудимая Дюпина А.В. дала при проведении очной ставки со свидетелем Свидетель №9 из которых следует, что она знакома с Свидетель №9 по рабочим вопросам, так как последняя в период ее работы в ООО «ИРБИС» исполняла обязанности директора аутсорсинговой компании ООО «ИНТЕГРА», оказывавшей бухгалтерские услуги организации. Свидетель №9 не могла выявить внесенные ею недостоверные сведения в программу «1С», поскольку в рамках договора аутсорсинга Свидетель №9 не осуществляла сверку данных программы с банковскими выписками по расчетным счетам и первичной бухгалтерской документацией. В связи с этим Свидетель №9 не было известно о хищении ею денежных средств (т 14 л.д. 146-149).

Факт проведения очной ставки с представителем потерпевшего ФИО22, свидетелями Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №9, факт добровольности дачи показаний Дюпина А.В. подтвердила в зале суда и показала, что давала показания в присутствии защитника, добровольно, давления со стороны сотрудников полиции на нее не оказывалось. Показания, данные ей в ходе предварительного расследования подтвердила в полном объеме.

Суд, огласив показания подсудимой Дюпиной А.В., выслушав в суде представителя потерпевшего ФИО34, огласив его показаниям данные им в ходе предварительного следствия при проведении очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. в порядке ст.281 УПК РФ, выслушав в суде свидетелей Свидетель №9, Свидетель №6, Свидетель №5, Свидетель №4, и огласив их показания со стадии предварительного следствия, при проведении очных ставок с подозреваемой Дюпиной А.В. в порядке ст.281 УПК РФ, а так же огласим показания неявившегося свидетелей Свидетель №12, эксперта Свидетель №11, и исследовав материалы уголовного дела, приходит к выводу о виновности подсудимой Дюпиной А.В. в хищении денежных средств ООО «ИРБИС» в период времени с 15 августа 2023 года по 14 мая 2025 года путем обмана, при изложенных выше обстоятельствах.

Представитель потерпевшего ФИО34 показал, что он является единственным учредителем и директором ООО «ИРБИС», созданного 10 февраля 2016 года для изготовления металлоконструкций, а также директором ООО «Вега». Бухгалтерскую и налоговую отчетность поквартально и ежемесячно ведет аутсорсинговая компания ООО «ИНТЕГРА». В августе 2023 года, после увольнения штатного бухгалтера ФИО28, он назначил на должность бухгалтера и кадрового работника Дюпину А.В., с которой был знаком по совместной работе в ООО «АТП», где Дюпина А.В. работала бухгалтером с 1 июля 2020 года, а генеральным директором ООО «АТП» является его дочь - Свидетель №3 Нареканий к Дюпиной А.В. в ООО «АТП» не было, поэтому она была допущена к работе в ООО «ИРБИС». В основные должностные обязанности Дюпиной А.В. входило: начисление и выплаты заработной платы сотрудникам ООО «ИРБИС», иные начисления (больничные, отпускные), подготовка и сдача отчетности в налоговые органы и в Пенсионный Фонд, отчеты по финансовым операциям с контрагентами, оплата контрагентам по договорным обязательствам. Также по его устному распоряжению Дюпина А.В. в ООО «ИРБИС» исполняла обязанности кадрового работника, а именно она составляла графики выхода на работу сотрудников, подготавливала необходимые документы для трудоустройства работников, а также пакет документов при увольнении. Кадровые документы с ней официально не оформлялись. Для проведения банковских операций он передал Дюпиной А.В. свою электронную цифровую подпись, и печать организации. Приложение «Банк-Клиент» было установлено на рабочем компьютере Дюпиной А.В. в офисе по адресу: (адрес) где она работала в отдельном кабинете одна, используя программу «1С:Бухгалтерия 8.3». Так, в конце мая 2025 года, на рабочем столе Дюпиной А.В. был обнаружен документ - «Протокол согласования цен к договору № 5 от 1 и юля 2024 года», в котором значились договорные отношения между ООО «ИРБИС» и ИП Дюпиной А.В., хотя фактически таких отношений не существовало. Учитывая, что он знает всех контрагентов компании, он инициировал внутреннюю проверку 29 мая 2025 года, которую проводила его супруга Свидетель №6, являющаяся налоговым консультантом в ООО «Вега», и по совместительству исполняет свои обязанности налогового консультанта в ООО «ИРБИС». В ходе проверки, проводилась сверка сведений из «1С Бухгалтерия 8.3» и банковских выписок ООО «ИРБИС». Так, при проверки документов было установлено, что в период с 26 августа 2024 года по 14 мая 2025 года ООО «ИРБИС» имело реальные договоры с ИП Свидетель №4 от 1 сентября 2021 года, и ИП ФИО29 от 29 апреля 2021 года. Договорные отношения между ООО «ИРБИС» и ИП Свидетель №4 и ФИО29 были действительные, договора заключенные с указанными контрагентами реальные. Дюпина А.В. похищала денежные средства, принадлежащие ООО «ИРБИС» в счет оплаты за услуги контрагентам: ИП Свидетель №4 и ИП ФИО29 В приложении «Банк Клиент» Дюпина А.В. формировала платежные поручения на свои расчетные счета ИП Дюпиной А.В., далее, после отправки выписки в банк, и фактического списания средств, она скачивала банковскую выписку и загружала ее в «1С:Бухгалтерия 8.3». В данной программе она меняла получателя в выписке на реальных контрагентов (ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5), чтобы в учете фиксировалась оплата по реальным договорам. При этом в самом банке средства перечислялись ей. Назначение платежа в банке указывалось как «Оплата за ТО» или «Оплата по договору ТО». В результате таких действий Дюпина А.В. похитила 1 951 000 рублей. Расчетные счета списания денежных средств был ООО «ИРБИС» №, открытый в АО «Братский АНКБ», №, открытый в БАНК ВТБ (ПАО). После того, как факт хищения был выявлен, он 29 мая 2025 года провел разговор с Дюпиной А.В., в ходе которого он ей сообщил, что ему известно о ее преступных действиях, на что Дюпина А.В., призналась, что она похищала, денежные средства, принадлежащие ООО «ИРБИС», и обязалась возместить ущерб ООО «ИРБИС». Ущерб, причиненный ООО «ИРБИС» в размере 1 951 000 рублей является для ООО «ИРБИС» особо крупным, так как арендные платежи составляют 10 000 рублей в месяц, заработная плата сотрудникам составляет около 1 000 000 рублей, коммунальные платежи 250 000 рублей в месяц, производственные расходы — 3 0000 000 рублей ежемесячно. ООО «ИРБИС» в настоящее время дохода не имеет, так как вся выручка около 5 000 000 рублей расходуется на нужды организации: обслуживание оборудования, производственные расходы, заработную плату, арендные платежи и т.д.

Аналогичные показания представитель потерпевшего ФИО34 дал при проведении очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что с 15 августа 2023 года Дюпина А.В. работала в ООО «ИРБИС» по устной договоренности, за денежное вознаграждение в размере 40 000 рублей, которое выплачивалось со счета ООО «АТП», и входило в фонд заработной платы данной организации, при этом кадровые документы с ней от имени ООО «ИРБИС» не подписывались, должность кадрового работника она также не занимала официально, хотя могла решать кадровые вопросы по устному поручению, что было основано на доверии, возникшем вследствие предыдущего успешного сотрудничества. Для исполнения своих обязанностей, он передал Дюпиной А.В. в пользование токен с собственной электронной цифровой подписью для доступа к приложениям «Банк-Клиент» в АО «Братский АНКБ» и ПАО «Банк ВТБ», где у ООО «ИРБИС» были открыты расчетные счета № и № соответственно. Так, с 2024 по 2025 год Дюпина А.В. похищала денежные средства, принадлежащие ООО «ИРБИС» следующим образом: она заходила в приложение «Банк Клиент» формировала платежные поручения, где указывала счетов реквизиты своего ИП (ИП Дюпина А.В.), после чего, в приложение на основании данных платежных поручений формировалась сама выписка, которую Дюпина А.В. отправляла уже в банк, уже после того, как выписка ушла в банк для перечисления денежных средств, данную выписку Дюпина А.В. отгружала в программу «1С Бухгалтерия 8.3», где после загруженной выписки в программу «1С Бухгалтерия 8.3» она меняла ИП Дюпину А.В. на реальных контрагентов: Свидетель №4 и Свидетель №5 - с которыми у ООО «ИРБИС» были реальные отношения. В приложение «Банк Клиент» в платежном поручении она указывала сразу реквизиты ИП Дюпиной А.В. Таким образом, сами платежные поручения Дюпина А.В. не меняла, на основании данных платежный поручений формируется выписка, и реквизиты получателя должны быть указаны верно. Таким образом, своими преступными действиями Дюпина А.В. причинила ущерб ООО «ИРБИС» на сумму: 1 951 000,00 рубля 10 000 рублей Дюпина А.В. в счет ущерба возместила (т 12 л.д. 173-181).

Из оглашенных показания эксперта Свидетель №11 следует, что при проведении судебных экспертиз установлено, что в период с 26 августа 2024 года по 14 мая 2025 года с расчетных счетов ООО «ИРБИС» на счета ИП Дюпиной А.В. были перечислены денежные средства в общей сумме 1 951 000,00 рублей под видом оплаты услуг и технического обслуживания. Детализация хищений по счетам ООО «ИРБИС» следующая: по расчетному счету в БАНК ВТБ (ПАО) № общая сумма переводов на счета ИП Дюпиной А.В. за период с 26 августа 2024 года по 23 декабря 2024 года составила 530 000,00 рублей, в том числе 480 000,00 рублей переведено на счет в АО «ТБанк» № за период с 26 августа 2024 года по 18 октября 2024 года - назначение платежа: «Оплата по договору ТО» и 50 000,00 рублей переведено на счет в АО «АЛЬФА-БАНК» № 40802810523680000836 23 декабря 2024 года -назначение платежа: «Оплата за услуги»; по расчетному счету в АО «Братский АНКБ» № общая сумма переводов на счета ИП Дюпиной А.В. за период с 15 ноября 2024 года по 14 мая 2025 года составила 1 421 000,00 рублей, в том числе 1 129 000,00 рублей переведено на счет в АО «АЛЬФА-БАНК» № за период с 15 ноября 2024 года по 6 марта 2025 года - назначение платежа: «Оплата по договору за тех. обслуживание», и 292 000,00 рублей переведено на тот же счет в АО «АЛЬФА-БАНК» № за период с 7 апреля 2025 года по 14 мая 2025 года -назначение платежа: «Оплата по договору за транспорт.услуги». Таким образом, общая сумма ущерба в размере 1 951 000,00 рублей, причиненного ООО «ИРБИС» путем незаконного перечисления средств на личные счета ИП Дюпиной А.В. (т 12 л.д. 224-227, т 15 л.д. 171-176).

Свидетель Свидетель №4 в суде показал, что он открыл ИП 2 ноября 2016 года ИНН № для производства топливных гранул и выполнения строительных/монтажных работ. У ИП Свидетель №4 имеются расчетные счета: № открытый в ПАО «СБЕРБАНК», № открытый в АО «ТБанк». С 2018 года он сотрудничает с ООО «ИРБИС», где генеральным директором является ФИО34 Его организация предоставляя услуги по монтажу и ремонту оборудования на основании договора № от 1 сентября 2021 года, который автоматически продлевается ежегодно. Оплата производится безналичным путем между расчетными счетами сторон как по предоплате, так и по факту выполнения работ. В конце мая 2025 года ФИО34 сообщил ему, что бухгалтер ООО «ИРБИС» Дюпина А.В. похищала денежные средства организации. По словам ФИО34, Дюпина А.В. подменяла в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» получателей средств на реальных контрагентов, таких как ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5, хотя фактически переводы осуществлялись на счета ее собственного ИП. Он с Дюпиной А.В. знаком, так как она исполняла обязанности бухгалтера ООО «ИРБИС» и работала с контрагентами, о том, что у Дюпиной А.В. имеется ИП, ему ничего известно не было, договорных отношений между ИП Свидетель №4 и ИП Дюпиной не имеется. В ходе следствия он был ознакомлен с «1С банковская выписка Братский АНКБ ООО «ИРБИС» по счету №», «1С банковская выписка ВТБ ИП Свидетель №4», «1С платежных поручений ВТБ ИП Свидетель №4», выписка «1С акты от ИП Свидетель №4», из которых им установлено, что транзакции в его банковской выписке от ВТБ (ПАО) за период с августа по декабрь 2024 года являются реальными и отражают фактическое поступление денежных средств от ООО «ИРБИС». В выписке ООО «ИРБИС» по счету в АО «Братский АНКБ» указаны переводы на имя ИП Свидетель №4 в период с ноября 2024 по апрель 2025 года, которые в действительности на его счета не поступали, хотя в назначении платежа указан реальный договор №7. Так же транзакцию на возврат 119 000,00 рублей от 28 декабря 2024 года им не проводилась и никаких денежных средств ООО «ИРБИС» он не возвращал. О том, что Дюпина А.В. похищает денежные средства, принадлежащие ООО «ИРБИС», при этом в программе «1С Бухгалтерия 8.3» получателем указывает реальных контрагентов ИП Свидетель №5, ИП Свидетель №4, ему известно не было.

Аналогичные показания свидетель Свидетель №4 дал при проведении очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что он знаком с Дюпиной А.В. по служебным обязанностям, так как она исполняла функции бухгалтера в ООО «ИРБИС», с которым у него заключен договор №7 от 1 сентября 2021 года на монтаж электрооборудования, автоматически продлеваемый ежегодно. О том, что Дюпина А.В. похитила денежные средства из ООО «ИРБИС» в период с 2024 по 2025 года и что она использовала его реквизиты ИП в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» для маскировки хищений ему известно не было. Кроме того, сообщил, что у него имеется второй расчетный счет ИП Свидетель №4 №, открытый в АО «ТБанк» (т 12 л.д. 182-185).

Свидетель Свидетель №5 показал, что он открыл ИП 30 мая 2018 года ИНН № для осуществления строительно-монтажных работ. С 2018 года он сотрудничает с ООО «ИРБИС», где генеральным директором является ФИО34, оказывая услуги по монтажу и ремонту оборудования на основании договоров, в частности договора №3 от 1 августа 2023 года на монтаж бункера, и договора №2 от 18 июня 2021 года, оплата по которым производится безналичным путем между расчетными счетами сторон. В конце мая 2025 года ФИО34 сообщил ему, что его бухгалтер ООО «ИРБИС» Дюпина А.В. похищала денежные средства организации, подменяя в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» получателей средств на реальных контрагентов, таких как ИП Свидетель №5 и ИП Свидетель №4, хотя фактически переводы осуществлялись на счета ее собственного ИП. Он лично с Дюпиной А.В. знаком по рабочим вопросам, но договорных отношений между ними не имел, и о факте открытия ИП Дюпиной А.В. ему стало известно только со слов ФИО34 О преступных намерениях Дюпиной А.В. он не знал. В ходе следствия он просматривал информацию из «1С банковская выписка Братский АНКБ ООО «ИРББИС» по счету №», в ней имеются транзакции на сумму 459 000,00 рублей в период с декабря 2024 по май 2025 года, указанные как платежи ему по договорам на монтаж, в действительности на его счета данные денежные средства не поступали, однако в назначении платежа указаны реальные договоры, по которым действительно выполнялись работы. По выписке ВТБ (ПАО) пояснил, что финансовые операции за период с января 2024 по май 2025 года являются реальными и отражают фактическое поступление денежных средств от ООО «ИРБИС», за исключением ошибочной операции возврата 275 000,00 рублей от 16 января 2024 года, которая была аннулирована. 2 июня 2025 года, в его присутствии, Дюпина А.В. писала объяснительную, в которой призналась, что она, исполняя обязанности бухгалтера ООО «ИРБИС» похищала денежные средства организации.

Аналогичные показания свидетель Свидетель №5 дал при проведении очной ставки с подозреваемой Дюпиной А.В. в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что он знаком с Дюпиной А.В. по рабочим вопросам, так как она исполняла обязанности бухгалтера в ООО «ИРБИС» и ООО «АТП», с которыми у него имеются договорные отношения. Он не был осведомлен о хищении денежных средств из ООО «ИРБИС» Дюпиной А.В. в период с 2024 по 2025 год., используя его реквизиты ИП в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» для маскировки хищений. О своих преступных намерениях Дюпина А.В. ему не сообщала (т 12 л.д. 186-189).

Свидетель Свидетель №6 в суде показала, что с сентября 2023 года она официально исполняет обязанности налогового консультанта в ООО «Вега». ФИО34- ее супруг, и он является директором ООО «ИРБИС» и ООО «Вега», а директором ООО «АТП» является дочь ФИО34 - Свидетель №3 Деятельность ООО «ИРБИС» связана с изготовлением металлоконструкций, организация имеет расчетные счета в АО «Братский АНКБ» №, и БАНК ВТБ (ПАО) №. У ООО «ИРБИС» имеется аутсорсинговая компания ООО «ИНТЕГРА», которая поквартально делала отчетность и ежемесячно закрывала отчетность каждой организации. Должность бухгалтера и кадрового работника в ООО «ИРБИС» была закреплена за Дюпиной А.В. по решению ФИО34 Офис организации ООО «ИРБИС» расположен в здании по адресу: (адрес) где у Дюпиной А.В. был отдельный кабинет. Дюпина А.В. работала в программе «1С Бухгалтерия 8.3», доступ к которой осуществлялся по паролю, имевшемуся только у Дюпиной А.В. и аудиторов, в которой она начисляла заработную плату сотрудникам ООО «ИРБИС», проводила платежи по контрагентам, с которыми у ООО «ИРБИС» были договорные взаимоотношения. В конце мая 2025 года в ООО «ИРБИС» было выявлено хищение денежных средств Дюпиной А.В., после чего она провела внутреннюю проверку, анализируя банковские выписки и данные программы «1С:Бухгалтерия 8.3», в ходе которой была установлена следующая схема хищений денежных средств Дюпиной А.В.: ООО «ИРБИС» имело реальные договорные отношения с ИП Свидетель №4- договор от 1 сентября 2021 года, и ИП Свидетель №5 - договор от 29 апреля 2021 года, однако Дюпина А.В. формировала платежные поручения в приложении «Банк-Клиент» банков АО «Братский АНКБ» и БАНК ВТБ (ПАО), указывая в них реквизиты своего собственного ИП, при этом доступ к «Банк-Клиенту» осуществлялся с использованием токена с электронной цифровой подписью ФИО34 и второго ключа от банка «Братский АНКБ», которые находились исключительно у ФИО5 После формирования выписки в банке и списания средств на счет ИП Дюпиной А.В., она выгружала эту выписку в программу «1С:Бухгалтерия 8.3», где подменяла контрагента с ИП Дюпина А.В. на реальных контрагентов - ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5, при этом расчетный счет списания автоматически менялся на реквизиты ООО «ИРБИС», а в назначении платежа указывались формулировки «Оплата за ТО», «Оплата по договору ТО», что позволяло в учете компании операции выглядеть как оплата услуг реальным контрагентам по действительным договорам, хотя фактически денежные средства переводились на счет Дюпиной А.В., и общая сумма похищенных средств составила 1 951 000 рублей. После проведения внутренней проверки ФИО34 пригласил Дюпину А.В. на беседу, в ходе которой, без какого-либо давления, Дюпина А.В. призналась в хищении денежных средств в период с 2024 по 2025 год, имея открытый доступ к программе «1С:Бухгалтерия 8.3» и приложению «Банк-Клиент», свои показания она оформила в виде собственноручно написанной объяснительной.

Свидетель Свидетель №9 показала, что с 2013 года она является директором аутсорсинговой компании ООО «ИНТЕГРА», которая оказывает услуги бухгалтерского сопровождения. ООО «ИНТЕГРА» имеет договорные отношения с ООО «ИРБИС» с 16 ноября 2016 года на оказание услуг по обслуживанию программы «1С:Бухгалтерия 8.3». Согласно договору, услуги включают ежемесячную экспресс-проверку учетной базы (без сверки данных с первичными документами) и ежеквартальное выполнение учетных процедур, расчет налогов, подготовку платежных поручений на уплату налогов и формирование учетных регистров.Проверка отчетности осуществляется дистанционно через программу «1С:Предприятие», которая предоставляет ей доступ к учетной базе заказчика. В процессе работы она использует автоматизированные фильтры для выявления ошибок в программе «1С:Бухгалтерия 8.3». При обнаружении расхождений программа выделяет их красным цветом, и она сообщает об этом заказчику для устранения. Сведения в карточках счетов и оборотно-сальдовых ведомостях не должны иметь расхождений с банковскими выписками, однако она не осуществляет такую сверку. У нее отсутствует доступ к приложениям «Банк-Клиент» ООО «ИРБИС», и она проверяет только те сведения, которые указаны непосредственно в программе «1С:Бухгалтерия 8.3». В ходе предоставления услуг расхождений и ошибок, указывающих на хищения, обнаружено не было. О том, что Дюпина А.В. похищает денежные средства ООО «ИРБИС» ей известно не было, так как она не сверяла данные программы с банковскими выписками и первичными документами.

Аналогичные показания свидетель Свидетель №9 дала при проведении очной ставки с обвиняемой Дюпиной А.В. в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что она знакома с Дюпиной А.В. по рабочим вопросам, так как последняя исполняла обязанности бухгалтера в ООО «ИРБИС», а она является директором аутсорсинговой компании ООО «ИНТЕГРА», оказывающей бухгалтерские услуги данной организации. По факту хищения денежных средств Дюпиной А.В. ей ничего не известно. В ходе проверки учетной базы ООО «ИРБИС» в программе «1С» расхождений и ошибок, указывающих на нарушения, обнаружено не было. Сверку данных программы «1С» с банковскими выписками по расчетным счетам и первичной бухгалтерской документацией она не проводила, так как согласно заключенному договору ООО «ИРБИС» не предоставляло ей ни первичные документы, ни банковские выписки Оснований для подозрений в недостоверности внесенных в программу «1С» данных, в том числе по фактам выдачи денежных средств в подотчет не имелось. О преступных намерениях ФИО5 ей ничего известно не было (т 14 л.д. 146-149).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №12 установлено, что он открыл ИП 29 июня 2006 года для осуществления деятельности по ремонту и техническому обслуживанию оборудования. В течение более чем 5 лет его ИП сотрудничает с ООО «ИРБИС», в которой генеральным директором и учредителем является ФИО34, оказывая услуги по техобслуживанию оборудования.29 мая 2025 года он посетил офис ООО «ИРБИС» расположенный по адресу: (адрес). В ходе неформального разговора с ФИО34, с которым у него дружеские отношения, он узнал о том, что бухгалтер организации Дюпина А.В. похищала денежные средства. В связи с этим ФИО34 предложил ему войти в состав комиссии по проведению служебного расследования, на что он согласился.29 мая 2025 года он подписал Приказ № 1/СР о создании комиссии и проведении служебного расследования совместно с ФИО34, Свидетель №6 Подробности внутренней проверки, схемы хищений и точные суммы ущерба ему неизвестны. 2 июня 2025 года, в его присутствии Дюпина А.В. собственноручно написала объяснительную, в которой призналась в хищении денежных средств из ООО «ИРБИС». В объяснительной Дюпина А.В. раскаялась и пообещала возместить причиненный ущерб. Ранее у него с Дюпиной А.В. были дружеские отношения, он иногда оказывал ей материальную помощь, предоставляя денежные средства в долг, которые она возвращала. Ему было известно со слов Дюпиной А.В. о ее материальных трудностях. О факте хищений Дюпиной А.В. он узнал только от ФИО34 29 мая 2025 года (т 14 л.д. 141-144).

С показаниями свидетелей в суде подсудимая Дюпина А.В. согласилась, подтвердив их правдивость, на личном допросе свидетеля Свидетель №12 и эксперта Свидетель №11 не настаивала, с суммой ущерба в размере 1 951 000 рублей согласилась, гражданский иск в сумме 1 941 000 рублей 00 копеек признала в полном объеме.

Согласно заявлению генеральный директор ФИО34 обратился в отдел полиции по факту хищения денежных средств ООО «ИРБИС», путем обмана 20 августа 2025 года, в заявлении указал, что Дюпина А.В., исполняя обязанности бухгалтера ООО «ИРБИС» выводила денежные средства на счета своего ИП, и вносила недостоверные сведения в программу «1С:Бухгалтерия 8.3», в которой имела доступ (т 1 л.д. 4).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрены материалы ОРМ МРО (ПН) УЭБиПК ГУ МВД России по (адрес), содержащие в себе:

- решение о создании ООО «ИРБИС» от 10 февраля 2016 года, учредителем и директором является ФИО34;

- приказ № 1/СР «О создании комиссии и проведении служебного расследования» от 29 мая 2025 года, в связи с выявлением хищений денежных средств с расчетных счетов ООО «ИРБИС» подписанный от имени: директора ООО «ВЕГА» ФИО34, ИП Свидетель №12, налогового консультанта ООО «ВЕГА» Свидетель №6;

- отчет, и дополнение к нему, по проведенной проверке в ООО «ИРБИС» из которого следует, что в 2024 года осуществлены перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «ИРБИС» на расчетных счет ИП Дюпиной А.В., и в программе 1С перечисление денежных средств указано как оплата поставщику ИП Свидетель №4 по договору от 1 сентября 2021 года, ИП Свидетель №5 по договору от 29 апреля 2021 года, и оплата налога в МИ ФНС России;

- объяснительная от (дата), на имя генерального директора ФИО34 от ФИО5, написанной собственноручно, из которой следует, что Дюпина А.В. признала факт хищения денежных средств ООО «ИРБИС», посредством передов на расчетный счет ИП Дюпиной А.В., и заполнении ложной информации в программе «1С:Бухгалтерия 8.3»;

- уведомление ООО «ИРБИС» в адрес ИП Дюпиной А.В. о возврате денежных средств, как необоснованно присвоенные, в рамках досудебного урегулирования от 2 июня 2025 года, от 3 июня 2025 года;

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «ИРБИС» за ОГРН: № серии №, и о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ ООО «ИРБИС» ОГРН: №, ИНН/КПП: № серии №;

- выписка из программы «1С:Бухгалтерия 8.3» ООО «ИРБИС» по банковскому счету ПАО «Братский АНКБ» №, в которой зафиксированы операции по списанию денежных средств: в адрес ИП Свидетель №4 по договору № 7 от 1 сентября 2021 года: 15.11.2024 - 50 000,00 руб., 28.11.2024 - 50 000,00 руб., 02.12.2024 - 49 000,00 руб., 05.12.2024 - 80 000,00 руб., 12.12.2024 - 30 000,00 руб., 13.12.2024 - 80 000,00 руб., 16.12.2024 -50 000,00 руб., 24.12.2024 - 50 000,00 руб., 27.12.2024 -50 000,00 руб., 01.03.2025 - 50 000,00 руб. 05.03.2025 -40 000,00 руб., 09.04.2025 - 20 000,00 руб., 11.04.2025 - 40 000,00 руб.; в адрес ИП Савинова Д.Ю. по договору № 1 от 29 апреля 2021 года: 10.01.2025 -119 000,00 руб., 15.01.2025 -50 000,00 руб., 01.03.2025 - 30 000,00 руб., 06.03.2025 - 90 000,00 руб., 07.04.2025 -50 000,00 руб., 14.04.2025 - 40 000,00 руб., 05.05.2025 - 50 000,00 руб.; в адрес ИП Свидетель №5 по договору № 2 от 18 июня 2021 года: 09.12.2024 -20 000,00 руб., 19.12.2024 - 40 000,00 руб.; на счет ИП Дюпина А.В. «Оплата поставщику»: 14.05.2025- 50 000,00 руб.; в МИФНС России по управлению долгом «Уплата налога»: 18.11.2024 -56 000,00 руб. Кроме того обнаружены операции о поступлении денежных средств на счет 28.12.2024 в сумме 119 000,00 руб. от ИП Свидетель №4 (возврат средств), а после списание 119 000,00 руб. (перевод между счетами);

- выписка по счету ООО «ИРБИС» по банковскому счету ПАО «Братский АНКБ» № за период времени с 1 января 2024 года по 11 июня 2025 года, в которой зафиксированы регулярные платежи в пользу ИП Дюпиной А.В. ИНН №, на расчетный счет №. Большинство операций с 15.11.2024 по 06.03.2025 произведены по основанию «Оплата по счету № 4 от 15.11.2024 г. за тех. обслуживание» или «Оплата по договору за тех. обслуживание», НДС не облагается. В частности: 15.11.2024 - 50 000,00 руб.; 18.11.2024 - 56 000,00 руб.; 28.11.2024 - 50 000,00 руб.; 02.12.2024 - 49 000,00 руб.; 05.12.2024 - 80 000,00 руб.; 09.12.2024 - 20 000,00 руб.; 12.12.2024 - 30 000,00 руб.; 13.12.2024 - 80 000,00 руб.; 16.12.2024 - 50 000,00 руб.; 19.12.2024 - 40 000,00 руб.; 24.12.2024 - 50 000,00 руб.; 27.12.2024 - 50 000,00 руб.; 10.01.2025 - 119 000,00 руб.; 15.01.2025 - 50 000,00 руб.; 21.01.2025 - 30 000,00 руб.; 28.01.2025 - 50 000,00 руб.; 05.02.2025 - 40 000,00 руб.; 14.02.2025 - 50 000,00 руб.; 17.02.2025 - 50 000,00 руб.; 20.02.2025 - 15 000,00 руб.; 28.02.2025 - 30 000,00 руб.; 06.03.2025 - 90 000,00 руб. 28.12.2024 зафиксирована кредитовая операция (возврат денежных средств) на сумму 119 000,00 руб. от того же контрагента. В апреле–мае 2025 года платежи осуществляются по основанию «Оплата по договору за транспорт. услуги»: 07.04.2025 - 50 000,00 руб.; 09.04.2025 - 20 000,00 руб.; 11.04.2025 - 40 000,00 руб.; 14.04.2025 - 40 000,00 руб.; 22.04.2025 - 10 000,00 руб.; 22.04.2025 - 32 000,00 руб.; 05.05.2025 - 50 000,00 руб.; 14.05.2025 - 50 000,00 руб.;

При осмотре данных документов судом установлено, что осмотренная предварительная выписка по банковскому счету № ООО «ИРБИС» ПАО «Братский АНКБ» имеет расхождения с выпиской из «1С:Бухгалтерия 8.3» ООО «ИРБИС» по банковскому счету ПАО «Братский АНКБ» №, а именно денежные средства с назначение платежа: «Оплата поставщикам за контрагентов ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5», в действительности были перечислены на расчётный счет ИП Дюпиной А.В. №. Так же в выписке по банковскому счету № ООО «ИРБИС» ПАО «Братский АНКБ» отсутствуют сведения по платежам ИП Свидетель №5 и ИП Свидетель №4 от 1 марта 2025 года и от 5 марта 20205 года, однако в выписке «1С:Бухгалтерия 8.3» данные платежи имеются.

- банковская выписка «1С» ООО «ИРБИС», в которой отражены финансовые транзакции с контрагентом ИП Свидетель №4 по договору № от 1 сентября 2021 года на монтаж электрооборудования (НДС не облагается), состоящие из следующих операций списания: 26.08.2024 - 55 000,00 руб.; 06.09.2024 - 100 000,00 руб.; 11.09.2024 - 55 000,00 руб.; 09.10.2024 - 20 000,00 руб.; 11.10.2024 - 150 000,00 руб.; 18.10.2024 - 50 000,00 руб.; 23.12.2024 - 50 000,00 руб.;

Судом установлено, что данные транзакции в действительности переведены со счета ООО «ИРБИС» № БАНК ВТБ (ПАО) на счета ИП Дюпиной А.В.: № АО «Тбанк», № АО «АЛЬФА-БАНК».

- банковские выписки ВТБ ПАО и АО «Братский АНКБ» и ООО «ИРБИС», при осмотре которых зафиксированы существенные расхождения между данными банковских выписок АО «Братский АНКБ», где получателем выступает ИП Дюпина А.В., ИНН №, и данными программы «1С:Бухгалтерия 8.3», где получателями и основаниями платежей указаны иные контрагенты и договоры, а именно: 26.08.2024: по банковской выписке списано 55 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 55 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 06.09.2024: По банковской выписке списано 100 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 100 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 11.09.2024: По банковской выписке списано 55 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 55 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 09.10.2024: По банковской выписке списано 70 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 70 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 11.10.2024: По банковской выписке списано 150 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 150 000,00 руб. ИП ФИО52. по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 18.10.2024: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 23.12.2024: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата по счету №5). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования);15.11.2024: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 18.11.2024: По банковской выписке списано 56 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 56 000,00 руб. в адрес МИФНС России по управлению долгом (ЕПН); 28.11.2024: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 02.12.2024: По банковской выписке списано 49 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 49 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 05.12.2024: По банковской выписке списано 80 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 80 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 09.12.2024: По банковской выписке списано 20 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 20 000,00 руб. ИП Свидетель №5 по договору подряда №2 от 18.06.2021 (монтаж); 12.12.2024: По банковской выписке списано 30 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 30 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 13.12.2024: По банковской выписке списано 80 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 80 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 16.12.2024: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 19.12.2024: По банковской выписке списано 40 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 40 000,00 руб. ИП Свидетель №5 по договору подряда №2 от 18.06.2021 (монтаж); 24.12.2024: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 27.12.2024: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 28.12.2024: По банковской выписке поступило 119 000,00 руб. от ИП Дюпиной А.В. (возврат средств). В 1С отражено поступление 119 000,00 руб. от ИП Свидетель №4 (возврат средств по договору); 10.01.2025: По банковской выписке списано 119 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 119 000,00 руб. ИП Свидетель №5 по договору №1 от 29.04.2021 (монтаж сушильных камер); 15.01.2025: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №5 по договору №1 от 29.04.2021 (монтаж сушильных камер); 01.03.2025: По банковской выписке списано 30 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 30 000,00 руб. ИП Свидетель №5 по договору №1 от 29.04.2021 (монтаж сушильных камер); 01.03.2025: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 05.03.2025: По банковской выписке списано 40 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 40 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 06.03.2025: По банковской выписке списано 90 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за ТО). В 1С отражено перечисление 90 000,00 руб. ИП Свидетель №5 по договору №1 от 29.04.2021 (монтаж сушильных камер); 07.04.2025: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за транспортные услуги). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №5 по договору №1 от 29.04.2021 (монтаж сушильных камер); 09.04.2025: По банковской выписке списано 20 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за транспортные услуги). В 1С отражено перечисление 20 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 11.04.2025: По банковской выписке списано 40 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за транспортные услуги). В 1С отражено перечисление 40 000,00 руб. ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования); 14.04.2025: По банковской выписке списано 40 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за транспортные услуги). В 1С отражено перечисление 40 000,00 руб. ИП Свидетель №5 по договору №1 от 29.04.2021 (монтаж сушильных камер); 22.04.2025: По банковской выписке списано 10 000,00 руб. и 32 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за транспортные услуги). В 1С данные операции не отражены (или не указаны в сравнительной таблице); 05.05.2025: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за транспортные услуги). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Свидетель №5 по договору №1 от 29.04.2021 (монтаж сушильных камер); 14.05.2025: По банковской выписке списано 50 000,00 руб. в пользу ИП Дюпиной А.В. (оплата за транспортные услуги). В 1С отражено перечисление 50 000,00 руб. ИП Дюпиной А.В. (оплата за транспортные услуги) — данные совпадают;

- банковская выписке ВТБ (ПАО) по расчетному счету ООО «ИРБИС» № за период с 1 января 2024 года по 31 декабря 2024 года, в которой зафиксированы следующие операции по переводу денежных средств в пользу ИП Дюпиной А.В. ИНН № 26.08.2024 списано 55 000,00 руб. на счет № по назначению «Оплата по счету №3 от 26.08.24 за ТО, НДС не облагается»; 06.09.2024 списано 100 000,00 руб. на тот же счет по назначению «Оплата по счету №3 от 26.08.24 за ТО, НДС не облагается»; 11.09.2024 списано 55 000,00 руб. на счет № по назначению «Оплата по счету №3 от 26.08.24 за ТО, НДС не облагается»; 09.10.2024 списано 70 000,00 руб. на счет № по назначению «Оплата по договору ТО, НДС не облагается»; 11.10.2024 списано 150 000,00 руб. на счет № по назначению «Оплата по договору ТО, НДС не облагается»; 18.10.2024 списано 50 000,00 руб. на счет № по назначению «Оплата по договору ТО, НДС не облагается»; 23.12.2024 списано 50 000,00 руб. на счет № по назначению «Оплата по счету №5 от 23.12.24 за услуги, НДС не облагается»;

В ходе осмотра представленной выписки по счету ООО «ИРБИС» №, установлено, что переводы на контрагента ИП Дюпиной А.В. подтверждаются ранее осмотренным выпискам по выписке по счету БАНК ВТБ (ПАО) № ООО «ИРБИС», также в программе «1С Бухгалтерия 8.3» по контрагенту ИП Свидетель №4 указанные финансовые операции перечислены контрагенту ИП Свидетель №4 назначение платежа: «Оплата по договору № от 1 сентября 2021 года (монтаж электрооборудования)»;

- при осмотре карточке счета №51 ООО «ИРБИС» за период времени с 26 июня 2024 года по 30 июня 2025 года, и выписки АО «Братский АНКБ» по счету № установлено, что 15.11.2024 в программе 1С зафиксировано списание 50 000,00 руб. в пользу ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования) со счета №, а также списание 50 000,00 руб. в пользу того же контрагента со счета №; при этом фактическая банковская выписка по счету № подтверждает перевод 50 000,00 руб. на счет ИП Дюпиной А.В. (АО «АЛЬФА-БАНК», №) с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание»; 18.11.2024 в программе 1С отражен Единый налоговый платеж на сумму 56 000,00 руб., однако фактическая банковская выписка по счету № свидетельствует о переводе этой же суммы 56 000,00 руб. на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание»; 28.11.2024, 02.12.2024, 05.12.2024, 09.12.2024, 12.12.2024 и 13.12.2024 в программе 1С зафиксированы платежи в пользу ИП Свидетель №4 (по договору №7 от 01.09.2021) и ИП Свидетель №5 (по договору подряда №2 от 18.06.2021) на суммы 50 000,00 руб., 49 000,00 руб., 80 000,00 руб., 20 000,00 руб., 30 000,00 руб. и 80 000,00 руб. соответственно; фактическая банковская выписка по счету № № подтверждает перечисление всех указанных сумм на счет ИП Дюпиной А.В. с единым назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание»; 16.12.2024 и 19.12.2024 в программе 1С отражены платежи в пользу ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5 на суммы 50 000,00 руб. и 40 000,00 руб. соответственно; фактическая банковская выписка подтверждает перевод этих сумм на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание»; 24.12.2024 и 27.12.2024 в программе 1С зафиксированы платежи в пользу ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 на суммы 50 000,00 руб. каждая; фактическая банковская выписка подтверждает перевод этих средств на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание»; 10.01.2025 и 15.01.2025 в программе 1С отражены платежи в пользу ИП Свидетель №5 по договору №1 от 29.04.2021 на суммы 119000,00 руб. и 50000,00 руб. соответственно; фактическая банковская выписка подтверждает перевод этих сумм на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание»; 21.01.2025 в программе 1С зафиксировано внутреннее перемещение средств на сумму 30 000,00 руб.; фактическая банковская выписка подтверждает перевод этой суммы на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание»; 06.03.2025 в программе 1С отражен платеж в пользу ИП Свидетель №5 на сумму 90 000,00 руб.; фактическая банковская выписка подтверждает перевод этой суммы на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по договору за тех. обслуживание»; 07.04.2025, 09.04.2025, 11.04.2025 и 14.04.2025 в программе 1С зафиксированы платежи в пользу ИП Свидетель №5 и ИП Свидетель №4 на суммы 50 000,00 руб., 20 000,00 руб., 40 000,00 руб. и 40 000,00 руб. (сумма 33 000,00 руб. и 7 000,00 руб. от 14.04.2025); фактическая банковская выписка подтверждает перевод этих сумм на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по договору за транспортные услуги»; 05.05.2025 в программе 1С отражен платеж в пользу ИП Свидетель №5 на сумму 50 000,00 руб.; фактическая банковская выписка подтверждает перевод этой суммы на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по договору за транспортные услуги»; 14.05.2025 в программе 1С зафиксирован платеж в пользу ИП Дюпиной А.В. на сумму 50 000,00 руб. без указания договора; фактическая банковская выписка подтверждает перевод этой суммы на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по договору за транспортные услуги»;

- при осмотре карточек счета №60 за период с 26 июня 2024 года по 30 июня 2025 года, и в ходе осмотра банковских выписок выявлены существенные расхождения между данными бухгалтерского учета и фактическим движением денежных средств, а именно: в августе-октябре 2024 года в программе 1С отражены платежи в пользу ИП Свидетель №4 по договору №7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования) на суммы 55 000,00 руб. (26.08.2024), 70 000,00 руб. (09.10.2024), 150 000,00 руб. (11.10.2024) и 50 000,00 руб. (18.10.2024), тогда как фактически денежные средства были перечислены на счет ИП Дюпиной А.В. (АО «ТБанк», №) с назначением «Оплата по счету №3 от 26.08.2024 за ТО» и «Оплата по договору ТО»; в ноябре–декабре 2024 года 15.11.2024 платеж в пользу ИП Свидетель №4 (50 000,00 руб.) фактически переведен на счет ИП Дюпиной А.В. (АО «АЛЬФА-БАНК», №) с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание», а в декабре 2024 года платежи в 1С, отраженные в адрес ИП Свидетель №4 и ИП Свидетель №5 по договорам монтажа на суммы 80 000,00 руб. (05.12), 20 000,00 руб. (09.12), 30 000,00 руб. (12.12), 80 000,00 руб. (13.12), 50 000,00 руб. (16.12) и 40 000,00 руб. (19.12), фактически были переведены на счет ИП Дюпиной А.В. с тем же назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание», при этом платеж от 23.12.2024 (50 000,00 руб., оформленный в 1С как ИП Аниконову С.В.) переведен на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по счету №5 от 23.12.2024 за услуги», а платежи от 24.12.2024 и 27.12.2024 (по 50 000,00 руб., оформленные как ИП Свидетель №4) также переведены на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание»; в январе-марте 2025 года платежи в 1С, отраженные в адрес ИП Свидетель №5 по договору №1 от 29.04.2021 (монтаж сушильных камер) на суммы 119 000,00 руб. (10.01.2025) и 50 000,00 руб. (15.01.2025), фактически переведены на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 за техническое обслуживание», а платеж от 06.03.2025 (90 000,00 руб., оформленный как ИП Свидетель №5) переведен на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по договору за тех. обслуживание»; в апреле–мае 2025 года платеж от 07.04.2025 (50 000,00 руб., оформленный как ИП Свидетель №5) переведен на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по договору за транспортные услуги», платеж от 11.04.2025 (40 000,00 руб., оформленный как ИП Свидетель №4) переведен на счет ИП Дюпиной А.В. с тем же назначением, платежи от 14.04.2025 (33 000,00 руб. и 7 000,00 руб., оформленные как ИП Свидетель №5) переведены на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по договору за транспортные услуги», платеж от 05.05.2025 (50 000,00 руб., оформленный как ИП Свидетель №5) переведен на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по договору за транспортные услуги», а платеж от 14.05.2025 (50 000,00 руб., оформленный как ИП Дюпиной А.В. без договора) также переведен на счет ИП Дюпиной А.В. с назначением «Оплата по договору за транспортные услуги», что подтверждает схему, при которой платежи, оформленные в бухгалтерии как оплата услуг третьим лицам (Свидетель №4, Свидетель №5) по договорам подряда и монтажа, фактические направлялись на счет ИП Дюпиной А.В. под видом оплаты за техническое обслуживание или транспортные услуги;

- справка об исследовании документов ООО «ИРБИС» № 153 от 23 июля 2025 года специалиста - ревизора МРО (ДИ) Управления ЭБиПК ГУ МВД России по Иркутской области из которой установлено, что за период времени с 2024-2025 года в адрес ИП Дюпиной А.В. ООО «Ирбис» перечислены денежные средства в размере 1 951 000 рублей (т 1 л.д. 32-196, т 8 л.д. 1-88, 97-149).

Материалы ОРМ МРО (ПН) УЭБиПК ГУ МВД России по Иркутской области признаны, и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 1 л.д. 32-196, т 8 л.д. 89-96, 97-149).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрены:

- договор №1 аренды транспортных средств с экипажем от 1 июля 2024 года, заключенного между ООО «ИРБИС№ в лице директора ФИО34 и ИП Дюпиной А.В. В договоре указаны реквизиты ИП Дюпина А.В., ООО «ИРБИС», а так же на каждом листе имеются подписи от имени Дюпиной А.В. и ФИО34, и оттиск печати ООО «ИРБИС»;

- протокол согласования стоимости (приложение №1 к договору аренды транспортных средств с экипажем № 1 от 1 июля 2024 года), согласно которому в аренду ООО «ИРБИС» представлен КАМАЗ г.р.з. №, размер оплаты за 1 час аренды - 4000, 00 рублей. Указаны реквизиты ИП Дюпина А.В., ООО «Ирбис», имеются росчерки подписей от имени Дюпиной А.В. и ФИО34, а также оттиск печати ООО «ИРБИС»;

- протокол согласования цен (приложение № 2 к договору №1 от 1 июля 2024 года), ИП Дюпина А.В. предоставляет ООО «Ирбис» услуги по замене и настройке блока, стоимостью - 300 000 рублей. Имеются реквизиты ООО «Ирбис», ИП Дюпина А.В., росчерки подписей от имени Дюпиной А.В. и ФИО34, а также оттиск печати ООО «ИРБИС» (т 3 л.д. 199-203, 239-242).

Из протокола получения образцов для сравнительного исследования следует, что у представителя потерпевшего ФИО34 отобраны экспериментальные образцы подчерка и подписи (т 3 л.д. 228-233).

Из заключения почерковедческой судебной экспертизы № 212 от 4 октября 2025 года следует, что исследуемые подписи от имени Дюпиной А.В. в договоре № 1 аренды транспортных средств с экипажем от 1 июля 2024 года, в протоколе согласования стоимости приложение №1 к договору аренды транспортных средств с экипажем № 1 от 1 июля 2024 года, в протоколе согласования цен (приложение № 2 к договору № 1 от 1 июля 2024 года) выполнены самой Дюпиной А.В. (т 4 л.д. 27-35).

Из протокола выемки следует, что у Дюпиной А.В. изъято: выписка по расчетному счету АО «ТБанк» №, открытому на ИП Дюпину А.В.; выписка по счету № АО «АЛЬФА-БАНК» открытому на ИП Дюпину А.В. с 1 января 2024 года 31 мая 2025 года (т 8 л.д. 161-162).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрены:

- выписка по расчетному счету ИП Дюпиной А.В. в АО «Тбанк» № за период с 26 июня 2024 года по 7 ноября 2024 года, в которых имеются транзакции с ООО «ИРБИС» (ИНН № счет №) с назначением «Оплата по счету/договору ТО»: 26.08.2024 - 55 000 руб., 06.09.2024 -100 000 руб., 11.09.2024 -55 000 руб., 09.10.2024 - 70 000 руб., 11.10.2024 - 150 000 руб., 18.10.2024 - 50 000 руб.;

- выписка по расчетному счету ИП ФИО5 в АО «АЛЬФА-БАНК» № за период с 1 января 2024 года по 31 мая 2025 года, в которой обнаружены финансовые операции с ООО «ИРБИС» (ИНН №), в том числе поступления на счет № (АО «Братский АНКБ») и № (Филиал «Центральный» БАНК ВТБ (ПАО)) с назначением платежа «Оплата по договору/счету за техобслуживание» или «за транспортные услуги»: 10.01.2025 - 119 000 руб., 15.01.2025 - 50 000 руб., 21.01.2025 - 30 000 руб., 28.01.2025 - 50 000 руб., 05.02.2025- 40 000 руб., 14.02.2025 - 50 000 руб., 20.02.2025 -15 000 руб., 28.02.2025 - 30 000 руб., 06.03.2025 - 90 000 руб., 07.04.2025 - 50 000 руб., 09.04.2025 - 20 000 руб., 11.04.2025 - 40 000 руб., 14.04.2025 - 40 000 руб., 22.04.2025 - 32 000 руб. и 10 000 руб., 05.05.2025 - 50 000 руб., 14.05.2025 - 50 000 руб., а также в декабре 2024 года: 15.11.2024 - 50 000 руб., 18.11.2024 - 56 000 руб., 28.11.2024 - 50 000 руб., 02.12.2024 - 49 000 руб., 05.12.2024 - 80 000 руб., 09.12.2024 - 20 000 руб., 12.12.2024 - 30 000 руб., 13.12.2024 - 80 000 руб., 16.12.2024 - 50 000 руб., 19.12.2024 - 40 000 руб., 24.12.2024 - 50 000 руб., 27.12.2024 - 50 000 руб. и 23.12.2024 (по счету №5 от 23.12.2024 за услуги) - 50 000 руб.; также зафиксировано списание (возврат денежных средств по договору) 28.12.2024 в размере 119 000 руб. Указанные транзакции подтверждаются выписками ООО «ИРБИС» по счетам в АО «Братский АНКБ» и БАНК ВТБ (ПАО), а также данными из программы «1С Бухгалтерия 8.3» АО «Братский АНКБ», где помимо операций с ИП Дюпиной А.В. отражены платежи в адрес ИП Свидетель №5, ИП Свидетель №4, МИФНС России и других лиц (т 8 л.д. 163-197, т 9 л.д. 1-163, 164-175).

Осмотренные выписки признаны, и приобщены к материала уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 9 л.д. 176-177).

Из протокола осмотра предметов и документы следует, что осмотрены:

- выписка по расчетному счету ООО «ИРБИС» № в АО «Братский АНКБ» за период с 1 января 2020 года по 30 мая 2025 года, в которой установлены финансовые операции с ИП Дюпиной А.В. (счет №, Филиал «Новосибирский» АО «Альфа-Банк»): 15.11.2024 - 50 000 руб., 18.11.2024 - 56 000 руб., 28.11.2024 - 50 000 руб., 02.12.2024 - 49 000 руб., 05.12.2024 - 80 000 руб., 09.12.2024 - 20 000 руб., 12.12.2024 - 30 000 руб., 13.12.2024 - 80 000 руб., 16.12.2024 - 50 000 руб., 19.12.2024 - 40 000 руб., 24.12.2024 - 50 000 руб., 27.12.2024 - 50 000 руб. (все платежи с назначением «Оплата по счету №4 от 15.11.2024 г. за тех. обслуживание. НДС не облагается»); 28.12.2024 - 119 000 руб. (возврат денежных средств по договору); 10.01.2025 - 119 000 руб., 15.01.2025 - 50 000 руб., 21.01.2025 - 30 000 руб., 28.01.2025 - 50 000 руб., 05.02.2025 - 40 000 руб., 14.02.2025 - 50 000 руб., 17.02.2025 - 50 000 руб., 20.02.2025 - 15 000 руб. (оплата по счету №4 от 15.11.2024 г. за тех. обслуживание); 28.02.2025 - 30 000 руб., 06.03.2025 - 90 000 руб. (оплата по договору за тех. обслуживание); 07.04.2025 - 50 000 руб., 09.04.2025 - 20 000 руб., 11.04.2025 - 40 000 руб., 14.04.2025 - 40 000 руб., 22.04.2025 - 10 000 руб. и 32 000 руб., 05.05.2025 - 50 000 руб., 14.05.2025 - 50 000 руб. (оплата по договору за транспортные услуги). Судом установлено, что данные транзакции дублируются в выписке по счету ИП Дюпиной А.В. в АО «Альфа-Банк», а также отражаются в программе «1С Бухгалтерия 8.3» по выписке АО «Братский АНКБ» № ООО «ИРБИС», где в качестве контрагентов также указаны ИП Свидетель №4, ИП Свидетель №5 и ИП Дюпина А.В.;

- выписка по расчетному счету ООО «ИРБИС» № в БАНКЕ ВТБ (ПАО) за период с 1 января 2021 года по 30 мая 2025 года, в котором обнаружены финансовые операции с ИП Дюпиной А.В.: 26.08.2024 - 55 000 руб., 06.09.2024 - 100 000 руб., 11.09.2024 - 55 000 руб. (все платежи в адрес АО «ТБанк», счет №, с назначением «Оплата по счету №3 от 26.08.24 за ТО, НДС не облагается»); 09.10.2024 - 70 000 руб., 11.10.2024 - 150 000 руб., 18.10.2024 - 50 000 руб. (в адрес АО «ТБанк», с назначением «Оплата по договору ТО, НДС не облагается»); 23.12.2024 - 50 000 руб. (в адрес Филиала «Новосибирский» АО «АЛЬФА-БАНК», счет №, с назначением «Оплата по счету №5 от 23.12.24 за услуги, НДС не облагается»). Судом установлено, что в ходе осмотров выписок по расчетным счетам ИП Дюпиной А.В. в АО «АЛЬФА-БАНК» № и АО «ТБанк» № данные транзакции также были отражены, при этом в программе «1С Бухгалтерия 8.3» по выписке БАНКА ВТБ (ПАО) № № контрагентом указан ИП Свидетель №4 с назначением платежа «Оплата по договору 7 от 01.09.2021 (монтаж электрооборудования)» ( т 10 л.д. 178, 180-182, 184, т 11 л.д. 6-25, 26-49).

Осмотренные выписки признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 11 л.д. 50-51).

Из выписки ЕГРН следует, что общество с ограниченной ответственностью «ИРБИС» зарегистрировано и поставлено на налоговый учет 16 февраля 2016 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 17 по Иркутской области, за основным государственным номером №, ИНН/КПП №, юридический адрес: (адрес), фактический адрес: (адрес), занимающийся обеспечением работоспособности котельных.

Из договора аренды недвижимого имущества следует, что (адрес) передано в пользование ООО «ИРБИС» (т 12 л.д. 107-172).

Из заключения бухгалтерской судебной экспертизы № 90 от 23 марта 2026 года следует, что

- согласно представленным выпискам банка, за период времени с 15 августа 2023 года по 14 мая 2025 года с расчетных счетов ООО «ИРБИС» (№, открытого в АО «Братский АНКБ», №, открытого в БАНК ВТБ (ПАО)) на счета ИП Дюпиной А.В. (№, открытый в АО «ТБанк», №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» перечислены денежные средства в общей сумме – 1 951 000, 00 рублей, в том числе: с расчетного счета ООО «ИРБИС» №, открытого в АО «Братский АНКБ» на счет ИП Дюпиной А. В. (№, открытый в АО «АЛЬФА - БАНК») перечислены денежные средства в сумме 1 421 000, 00 рублей; с расчетного счета ООО «ИРБИС» №, открытого БАНК ВТБ (ПАО) на счет ИП Дюпина А.В. (№№ открытый в АО «ТБанк») перечислены денежные средства в сумме - 480 000,00 рублей; с расчетного счета ООО «ИРБИС» № 40702810620130000165, открытого в БАНК ВТБ (ПАО) на счет ИП Дюпина А.В. (№, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК») перечислены денежные средства в сумме – 50 000,00 рублей;

- согласно представленным выпискам по расчётным счетам ООО «ИРБИС» и представленным карточкам счета 51 «Расчетный счет», за период времени с 01.07.2020 по 23.05.2025 при их сопоставлении обнаружены следующие расхождения: При сравнении данных, отраженных в выписках о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ИРБИС» по перечислению денежных средств в адрес ИП Дюпиной А. В. за оказанные услуги, и данными, отраженными в карточке счета 51 «Расчетный счет» ООО «ИРБИС» за аналогичные даты, с аналогичным номером платежного документа установлены расхождения, а именно в карточке счета 51 «Расчетный счет» ООО «ИРБИС» отражены не операции по перечислению денежных средств ИП Дюпиной А. В. за оказанные услуги, а оплата за услуги, оказанные иными лицами, а также иные платежи в общей сумме - 1 951 000, 00 рублей согласно выпискам ООО «ИРБИС», в том числе: 1 079 000, 00 рублей - Свидетель №4, 50 000,00 рублей - Дюпина А.В. , 459 000, 00 рублей - Свидетель №5, 56 000, 00 рублей - оплата «единый налоговый платеж», 307 000, 00 рублей - сведения не отражены. Также, согласно выписке банка по счету ООО «ИРБИС» №, открытый в АО «Братский АНКБ» от ИП Дюпиной А.В. на расчетный счет ООО «ИРБИС» № перечислены денежные средства в сумме 119 000,00 рублей с назначением платежа «Возврат денежных средств по договору». Согласно предоставленной карточке счета 51 «Расчетный счет» ООО «ИРБИС» за 28.12.2024 отражена операция «перемещение денежных средств внутри организации» в сумме 119 000,00 рублей между расчетным счетом ООО «ИРБИС» № открытым в БАНК ВТБ (ПАО) и счетом ООО «ИРБИС» №, открытый в АО «Братский АНКБ»;

- сумма перечислений денежных средств с расчетных счетов принадлежащих ООО «ИРБИС» №, открытого в АО «Братский АНКБ», №, открытого в БАНК ВТБ (ПАО) за период времени с 15 августа 2023 года по 14 мая 2025 года на счета ИП Дюпиной А.В. №, открытый в АО «ТБанк», №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК», составила 1 951 000,00 рубля на оплату услуг и тех. Обслуживания (т 14 л.д. 160-213).

Из протокола выемки следует, что у представителя потерпевшего ФИО34 изъято: объяснительная от имени Дюпиной А.В. от 25 мая 2025 года (т 14 л.д. 227-230).

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что осмотрена объяснительная от имени Дюпиной А.В. от 25 мая 2025 года, составленная на имя генерального директора ООО «ИРБИС» ФИО34 и подписанная Дюпиной А.В. В документе она признает факт совершения мошеннических действий посредством организации ООО «ИРБИС», в частности: открытии ИП Дюпина А.В. и переводе денежных средств со счетов организации на свой счет, а также проведении фиктивных операций в базе 1С с использованием других индивидуальных предпринимателей (т 14 л.д. 231-235).

Данная объяснительная признана, и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т 14 л.д. 236, 237).

Из протокола обыска следует, что у подозреваемой Дюпиной А.В. по месту ее жительства, по адресу: (адрес) обнаружено и изъято: проектор марки Umiio, модель: № вертикальный пылесос марки Tefal x-force flex, модель: № холодильник марки LG, модели: GA-B489BCA, серийный №, мультиварка марки Tefal, модели: EPS12, № микроволновая печь марки TOSHIBA, модель: MW- MM20P (BK)-P, № (т 3 л.д. 75-85).

Из протокола выемки следует, что у подозреваемой Дюпиной А.В. изъят: сотовый телефон марки «iPhone13» в корпусе розового цвета, модели MLP53RU/A, серийный номер: № (т 10 л.д. 165-166).

Сотовый телефон марки «iPhone13» осмотрен, и возвращен подозреваемой Дюпиной А.В. (т 10 л.д. 167-171, 173).

Из протокола осмотра места происшествия следует, что осмотрен офис ООО «АТП», расположенного по адресу: (адрес) - здание с вывеской «ИРБИС» имеет охраняемую территорию и двухэтажную пристройку. На втором этаже осмотрены: служебный кабинет, кабинет № 2 (рабочее место Дюпиной А.В.), в котором при включении компьютера обнаружен пользователь с доступом к «1С Бухгалтерия 8.3», большой общий кабинет и изолированный кабинет ФИО34 (т 11 л.д. 152-163).

Оценив совокупность всех исследованных доказательств, суд приходит к убеждению, что вина подсудимой Дюпиной А.В. в совершении инкриминируемых ей преступлений при установленных судом обстоятельствах доказана. Анализ приведенных выше доказательств обвинения показывает, что они добыты с соблюдением установленного уголовно-процессуальным законом порядка и являются допустимыми. Представленные обвинением доказательства согласуются между собой, дополняют друг друга, в своей совокупности образуют единую и целостную картину преступных событий, что позволяет суду достоверно и полно установить фактические обстоятельства дела. При этом судом за основу приговора принимаются показания подсудимой Дюпиной А.В., данные ей на предварительном следствии и подтвержденные ею в суде. Именно эти показания подсудимой подтверждены другой совокупностью доказательств, которые не оставляют сомнений в умышленном хищении Дюпиной А.В. денежных средств путем обмана, принадлежащих ООО «ИРБИС» и ООО «АТП», они подробны, последовательны, согласуются между собой и с другими доказательствами по делу: показаниями представителя потерпевшего ФИО34 и свидетеля Свидетель №3, которые подтвердили, что передали Дюпиной А.В. токены с ЭЦП для выполнения служебных обязанностей, не подозревая о ее преступных намерениях, и подтвердили факт хищения средств из ООО «ИРБИС» и ООО «АТП», который был установлен ими в ходе служебных проверок, показаниями свидетелей Свидетель №2, ФИО2, Свидетель №8, которые подтвердили, что не получали денежные средства в подотчет в тех объемах и на те счета, которые были отражены в бухгалтерии, показаниями свидетеля Свидетель №1, который подтвердил, что он не имел доступ к банковскому счету, и что он находился в распоряжении Дюпиной А.В., показаниями свидетелей Аниконова С.В. и Савинова Д.Ю., которые подтвердили наличие реальных договоров с ОООО «ИРБИС», и опровергли получение денежных средств по перечислениям, которые в бухгалтерии были оформлены на их имя, но фактически поступили на счета ИП Дюпиной А.В., исследованными бухгалтерскими и банковскими документами ООО «ИРБИС», ООО «АТП», в которых указано фактическое движение денежных средств на личные счета Дюпиной А.В., счета ее супруга Свидетель №1 и расчетные счета ИП Дюпиной А.В., данными из программы «1С Бухгалтерия 8.3», в которой отражено, что Дюпина А.В. вносила изменения в выгрузки из банка, подменяя получателей (себя, супруга, ИП) на вымышленных или реальных, но не получавших деньги контрагентов (сотрудников, ИП Свидетель №4, ИП Свидетель №5), заключением бухгалтерской судебной экспертизы, в ходе которой установлены суммы хищении ООО «ИРБИС» и ОО «АТП», и выявлены существенные расхождения между банковскими выписками (где получателем является Дюпина/ФИО39/ИП Дюпина) и данными 1С (где получателем значатся другие лица), заключением почерковедческой экспертизы, которая подтвердила, что подписи от имени генерального директора Свидетель №3 в фиктивном договоре с ИП Дюпиной А.В. выполнены самой Дюпиной А.В., объяснительными Дюпиной А.В., данные ей в ООО «АТП» и ООО «ИРБИС» собственноручно от 2 июня 2025 года и 25 мая 2025 года, в которых она признается в хищениях и рассказывает схему хищения денежных средств, материалами ОРМ, в которые входят выписки по счетам Дюпиной А.В., Свидетель №1 и ИП Дюпиной А.В., полученные в ходе оперативно-розыскных мероприятий, подтверждающие поступление и расходование похищенных средств у ООО «ИРБИС и у ООО «АТП» (на личные нужды, оплату кредитов, покупку товаров). Каких-либо данных, ставящих достоверность показаний подсудимой Дюпиной А.В. под сомнение, в судебном заседании не приведено, при этом признание подсудимой вины по каждому инкриминируемому ей преступному деянию подтверждено совокупностью других собранных и исследованных по делу доказательств. При проведении всех следственных действий с участием Дюпиной А.В. присутствовал ее адвокат, выступающий гарантом соблюдения прав лица, в отношении которого ведется уголовное судопроизводство, что исключает какие-либо незаконные воздействия. В связи с чем, оснований для признания этих показаний подсудимой недопустимыми, у суда не имеется. Показания подсудимой полностью согласуются с показаниями представителя потерпевших ФИО34, которым при проведении служебных проверок установлено хищений денежных средств ООО «ИРБИС» и ООО «АТП», и установлена причастность к этим хищениям Дюпиной А.В.

Оценивая показания представителя потерпевших и свидетелей, суд признает их относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами, их показания относятся к событиям преступлений, являются стабильными и согласуются с совокупностью доказательств.

По изложенным выше обстоятельствам суд исключает возможность самооговора подсудимой Дюпиной А.В., и ее оговора представителем потерпевших, и свидетелями.

Оценивая все экспертные заключения по делу, суд признает их допустимыми доказательствами. Проводившие исследования эксперты обладают необходимым уровнем познаний в соответствующих областях, выводы экспертов мотивированны, научно обоснованные. Заключения экспертиз получены в соответствии с требованиями действующего уголовно-процессуального законодательства, порядок и производство судебных экспертиз соблюден, заключения экспертов соответствуют требованиям ст.204 УПК РФ, в них приведены выводы по поставленным перед экспертом вопросам и их обоснование. Заключения экспертов содержат ссылки, все необходимые данные, их выводы логичны, последовательны и не допускают двусмысленного толкования, и согласуются с иными доказательствами по делу. При этом перед дачей заключений экспертам в установленном законом порядке были разъяснены права, обязанности и ответственность, предусмотренные ст. 57 УПК РФ, также они были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения. Экспертизы проведены в соответствии с требованиями Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», проведены государственным экспертами, которые обладает специальными познаниями. Оснований не доверять указанным заключениям у суда не имеется.

Оценивая материалы ОРМ «Наведение справок», «Исследование предметов и документов», «Опрос», суд признает данные результаты оперативно-розыскной деятельности допустимыми доказательствами, поскольку при проведении ОРМ необходимые условия законности их проведения были соблюдены. Так, основанием для проведения оперативно-розыскных мероприятий послужили ставшие известные органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, сведения, предусмотренные ст.7 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности». ОРМ проведено на основании постановлений руководителя органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность в соответствии с требованиями ч.7 ст.8 указанного Федерального закона.

Результаты оперативно-розыскных мероприятий суд признает доказательствами и считает необходимым положить их в основу приговора, так как они получены в соответствии с требованиями закона и свидетельствуют о своей направленности на выявление признаков хищений денежных средств у ООО «АТП» и ООО «ИРБИС», установление лиц, причастных к совершению преступлений, и фиксацию следов преступной деятельности. Основным направлением ОРМ стало получение и анализ банковской тайны: оперативным путем были истребованы выписки по расчетным счетам обоих юридических лиц, а также по личным счетам обвиняемой Дюпиной А.В., ее супруга Свидетель №1 и ИП Дюпиной А.В. Сравнение этих данных с выгрузками из бухгалтерской программы «1С Бухгалтерия 8.3» позволило установить системные расхождения: в бухгалтерском учете переводы маскировались под выдачу подотчетов сотрудникам (ФИО2, Свидетель №2, Свидетель №8, Свидетель №3) или оплату услуг реальным, но не получившим средства контрагентам (ИП Свидетель №4, ИП Свидетель №5), тогда как фактическими получателями выступали Дюпина А.В., и связанные с ней лица. В ходе ОРМ было подтверждено, что Дюпина А.В. единолично осуществляла управление финансовыми потоками, имея полный доступ к токенам с электронной цифровой подписью генеральных директоров, и самостоятельно формировала платежные поручения. Похищенные денежные средства Дюпина А.В. тратила на личные нужды: погашение кредитных обязательств Дюпиной А.В. и Свидетель №1, приобретение товаров в магазинах и пополнение мобильных счетов, что свидетельствует о корыстной цели хищений. Дополнительно были проведены мероприятия, направленные на проверку договорных отношений с ИП АниконовымС.В. и ИП Свидетель №5, в ходе которых установлено, что, несмотря на наличие реальных договоров, денежные средства по ним не поступали на счета указанных индивидуальных предпринимателей, а были переадресованы на счета Дюпиной А.В. Полученные в результате ОРМ банковские выписки, данные бухгалтерского учета, а также показания свидетелей, допрошенных с использованием результатов оперативно-розыскной деятельности, образуют единую доказательственную базу, подтверждающую схему мошеннических действий, и размер ущерба причиненного ООО «АТП» в сумме 6 088 365 рублей и размер ущерба, причиненного ООО «ИРБИС» в сумме 1 951 000 рублей, а так же личную вину Дюпиной А.В. в совершении данных преступлений.

Данные результаты оперативно-розыскной деятельности закреплены надлежащим процессуальным путем, их необходимость проведения была обусловлена наличием информации и конкретными обстоятельствами дела, следовательно, эти мероприятия не могут быть признаны противоречащими требованиям Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».

Таким образом, составленные по результатам оперативно-розыскных мероприятий документы отвечают требованиям, предъявляемым к доказательствам уголовно-процессуальным законом, и приобщены к делу с соблюдением предписанной законом процедуры. Материалы оперативно-розыскных мероприятий собраны в строгом соответствии с требованиями ст. ст. 6, 7, 8, 13 Федерального закона №144-ФЗ от 12.08.1995 «Об оперативно-розыскной деятельности». Изложенные обстоятельства исключают какой-либо провокационный характер действий со стороны сотрудников, учитывая при этом, что в деле отсутствуют объективные данные, которые давали бы основание полагать, что по настоящему уголовному делу имелась необходимость для искусственного создания доказательств обвинения.

Поскольку судом не установлено каких-либо нарушений в действиях оперативных сотрудников при производстве ОРМ, суд считает возможным, в соответствии со ст. 89 УПК РФ, использовать в доказывании и результаты оперативно-розыскной деятельности.

Таким образом, огласив показания подсудимой Дюпиной А.В. со стадии предварительного следствия, выслушав в суде представителя потерпевшего ФИО34, явившихся в суд свидетелей, и огласив показания неявившихся свидетелей со стадии предварительного следствия, изучив представленные суду письменные доказательства, оценив их, и признав их достоверными, относимыми и допустимыми доказательствами, полученными в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством РФ, суд находит, что доказательств в своей совокупности достаточно для разрешения уголовного дела по существу, и эта совокупность доказательств свидетельствует о виновности подсудимой Дюпиной А.В. в тех преступлениях, что установлены описательной частью настоящего приговора.

Разрешая вопрос о квалификации действий подсудимой Дюпиной А.В. суд учитывает разъяснения постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 года №48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» из которых следует, что обман как способ совершения хищения может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умышленных действиях (например, в предоставлении фальсифицированного товара или иного предмета сделки, использовании различных обманных приемов при расчетах за товары или услуги или при игре в азартные игры, в имитации кассовых расчетов и т.д.), направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение, и приходит к следующим выводам.

Судебным следствием достоверно установлено, что Дюпина А.В., в период времени с 1 июля 2020 года по 23 мая 2025 года, находясь в офисе ООО «АТП», расположенном по адресу: (адрес) исполняя обязанности бухгалтера ООО «АТП», имея открытый доступ к программе «1С Бухгалтерия 8.3», воспользовавшись открытым доступом в приложение «Банк Клиент» АО «Братский АНКБ» и в приложение «Банк Клиент» Сибирский филиал ПАО «Банк ПСБ», открытых ООО «АТП», умышленно, из корыстных побуждений совершила хищение путем обмана денежных средств в сумме 6 088 365 рублей 00 копеек, причинив тем самым ООО «АТП» материальный ущерб в особо крупном размере на сумму 6 088 365 рублей 00 копеек, распорядившись денежными средствами по своему усмотрению.

Кроме того, Дюпина А.В. в период времени с 15 августа 2023 года по 14 мая 2025 года, находясь в офисе ООО «ИРБИС», расположенном по адресу: (адрес) исполняя обязанности бухгалтера ООО «ИРБИС», имея открытый доступ к программе «1С Бухгалтерия 8.3», воспользовавшись открытым доступом в приложение «Банк Клиент» АО «Братский АНКБ» и в приложение «Банк Клиент» БАНК ВТБ (ПАО), открытых ООО «ИРБИС», умышленно, из корыстных побуждений совершила хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ООО «ИРБИС», в сумме 1 951 000 рублей 00 копеек, причинив тем самым ООО «ИРБИС» материальный ущерб в особо крупном размере на сумму 1 951 000 рублей 00 копеек, распорядившись денежными средствами по своему усмотрению.

Так, Дюпина А.В., работая в ООО «АТП», имея служебный доступ к учетной системе «1С Бухгалтерия 8.3», имея в распоряжении, для исполнения служебных обязанностей, токен с электронной цифровой подписью генерального директора ООО «АТП» Свидетель №3, который позволял ей авторизироваться в приложении «Банк-Клиент», и подписывать платежные документы, фиктивно оформляла документы на выдачу денежных средств в подотчет ряду сотрудников компании: ФИО2, Свидетель №2, Свидетель №8, Свидетель №3, и самой себе, после чего в бухгалтерской программе «1С» создавала записи о выдаче подотчетных сумм, имитируя легитимные хозяйственные операции, подписывала их токеном с электронной цифровой подписью генерального директора, и формировала платежные поручения в «Банк-Клиенте», где в качестве получателей средств в платежных поручениях указывала не реальных сотрудников, как было указано в программе в «1С Бухгалтерия 8.3», а свои личные банковские карты, счета своего ИП Дюпина А.В., или счета своего гражданского супруга Свидетель №1, обманывая таким образом банк и систему внутреннего контроля, представляя платежи как исполнение обязательств по выдаче подотчета, хотя фактического подотчета не существовало. После того, как банки исполняли платежные поручения, и денежные средства поступали на счета Дюпиной А.В. и связанных с ней лиц, она вносила изменения в программу «1С Бухгалтерия 8.3», путем подмены реквизитов получателей в выгрузках из банка, чтобы данные в бухгалтерии совпадали с фиктивными документами о выдаче подотчета сотрудникам, что создавало видимость легальности операции при проведении внутренних проверок. В результате данных хищений совершенных путем обмана денежные средства переводились с корпоративного счета напрямую на личные счета Дюпиной А.В., которые находились в ее распоряжении.

Кроме того, Дюпина А.В., исполняя по устной договоренности обязанности бухгалтера ООО «ИРБИС» имея служебный доступ к учетной системе «1С Бухгалтерия 8.3», имея в распоряжении, для исполнения служебных обязанностей, токен с электронной цифровой подписью генерального директора ООО «ИРБИС» ФИО34, имея открытый ИП Дюпина А.В., решила совершать хищение денежных средств ООО «ИРБИС» иным способом, а именно: она заключила фиктивные договоры задним числом с реальными, но неиспользуемыми в сделке контрагентами - индивидуальными предпринимателями Свидетель №4 и Свидетель №5 Согласно этим договорам, ООО «ИРБИС» должно было оказывать услуги или выполнять работы. Однако фактическое исполнение услуг не происходило, либо объем услуг был искусственно завышен. Подписи от имени генерального директора ООО «ИРБИС» в этих договорах были выполнены самой Дюпиной А.В., что подтверждено почерковедческой экспертизой, а не самим ФИО34, что свидетельствует о подделке документов, и их подписании без ведома директора. После, Дюпина А.В., на основании этих фиктивных договоров формировала платежные поручения в «Банк-Клиенте», где указывала реквизиты ИП Свидетель №4 или ИП Свидетель №5 как получателей средств, чтобы создать видимость оплаты услуг контрагентам, а на самом деле Дюпина А.В. использовала свой доступ к банковским системам, и денежные средства списывались и переводились на счета ИП Дюпиной А.В. или на ее личные счета. В программе «1С Бухгалтерия 8.3» Дюпина А.В. отражала эти платежи как оплату услуг по договорам с ИП Свидетель №4 и Свидетель №5, внося ложные сведения в учет, чтобы скрывать факт того, что средства фактически ушли на ее личные нужды.

На основании исследованных судом доказательств, суд считает установленным, что при совершении каждого преступления, Дюпина А.В. имела отдельный, самостоятельный умысел, возникших в разное время, и направленный на разные объекты.

Подсудимой Дюпиной А.В. на протяжении длительного времени совершено множество тождественных противоправных деяний в каждом организации. Эти деяния совершались через непродолжительные перерывы, одним и тем же способом, в одних и тех же местах. Объект преступного посягательства во всех случаях один и тот же. Умысел на хищение денежных средств ООО «ИРБИС», не существовал тогда, когда Дюпина А.В. уже совершала хищения денежных средств в ОО «АТП».

С момента, когда денежные средства поступали на расчетные счета банковских карт, которые находились в пользовании Дюпиной А.В., она получила реальную возможность распорядиться ими по своему усмотрению, что и сделала, полностью выполнив объективную сторону состава преступления. Данные действия по хищению денежных средств ООО «АТП» и ООО «ИРБИС», Дюпина А.В. совершила осознавая и понимая, что не имеет ни законного, ни предполагаемого права на денежные средства ООО «АТП» и ООО «ИРБИС», как и не имеет права ими распоряжаться, незаконно изъяла их из собственности. Указанные обстоятельства, по мнению суда, свидетельствуют о единстве умысла Дюпиной А.В. соответственно в отношении ООО «АТП» и ООО «ИРБИС», поскольку каждое деяние в целом содержит признаки хищения, а в своей совокупности они составляют одно хищение.

Размер ущерба, причиненного действиями Дюпиной А.В. обществам с ограниченной ответственностью «АТП» и «ИРБИС», является установленным и доказанным совокупностью вещественных доказательств, заключений судебных экспертиз и показаний участников процесса. Расчет ущерба базируется на фактических движениях денежных средств по банковским счетам потерпевших организаций и подтверждается независимыми бухгалтерскими исследованиями.

В зале суда ни подсудимая, ни ее защитник предъявленное обвинение не оспаривали, с объемом похищенных денежных средств по каждому инкриминируемому деянию согласились.

О наличии в действиях подсудимой Дюпиной А.В. квалифицирующего признака - совершение преступлений в особо крупном размере свидетельствует установленный размер причиненного преступлением ООО «ИРБИС» материального ущерба в размере на сумму 1 951 000 рублей 00 копеек, и размер ущерба причиненного ООО «АТП»в общей сумме на сумму 6 088 365 рублей 00 копеек, который, в соответствии с примечанием 4 к статье 158 УК РФ отнесен к особо крупному ущербу, как превышающий один миллион рублей.

Учитывая изложенное, суд квалифицирует действия подсудимой Дюпиной А.В. по:

- ч.4 ст.159 УК РФ (по факту хищения денежных средств ООО «АТП») – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, в особо крупном размере.

- ч.4 ст.159 УК РФ (по факту хищения денежных средств ООО «ИРБИС») – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, в особо крупном размере.

У суда не возникло сомнений в психической полноценности подсудимой, так как на учете у врача-психиатра она не состоит (т 13 л.д.7). Дюпина А.В. понимает судебную ситуацию, адекватно реагирует на поставленные вопросы, в связи с чем суд признает подсудимую вменяемым лицом, и подлежащей уголовной ответственности.

В соответствии со ст.60 УК РФ при назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, которые направлены против собственности, личность подсудимой, обстоятельства, смягчающие ее наказание, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, влияние назначенного наказания на ее исправление, и на условия жизни ее семьи.

Из сведений о личности Дюпиной А.В. следует, что (данные изъяты)

Из акта обследования семейно-бытовых условий жизни несовершеннолетнего установлено, что для малолетнего ФИО8, (дата) г.р., созданы все условия необходимые для обучения и развития, в соответствии с его возрастом.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой по каждому преступлению в соответствии с ч.2 ст. ст.61 УК РФ, суд признает: полное признание вины, раскаяние в содеянном, способствование в рассмотрении дела судом, (данные изъяты)

В соответствии с п.«г» ч.1 ст.61 УК РФ суд признает наличие на иждивении малолетнего ребенка: ФИО8, (дата) г.р., содержанием и воспитанием которого ФИО5 занимается.

В соответствии с п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ суд признает фактическую явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, поскольку Дюпина А.В. до того как, юридические организации обратились в полицию с заявлением, дала объяснения по каждому преступному деянию, рассказала схему хищений денежных средств ООО «ИРБИС и ООО «АТП» не оспаривала свое отношение к делу, комментировала доказательства, самоизобличая себя, и это положительно сказалось на сроках расследования уголовного дела.

Кроме того, суд по каждому преступлению признает частичное добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненных в результате преступления, поскольку в ходе предварительного следствия, и судебного Дюпина А.В. частично возместила ущерб ООО «ИРБИС» в размере 10 000 рублей, и ООО «АТП» в размере 60 000 рублей, что подтвердил в судебном заседании представитель потерпевшего ФИО34, а так же достоверно подтверждено материалами дела, и представленными суда квитанциями (ч.2 ст.61 УК РФ).

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, в соответствии с п. «а» ч.1 ст.63 УК РФ – не установлено.

Определяя размер и вид наказания, суд принимает во внимание положения ст.43 и ст.60 УК Российской Федерации о целях наказания и принципах справедливости его назначения, учитывает фактические обстоятельства совершенных деяний, принимает во внимание данные о личности подсудимой, которая совершала систематические корыстные действия, которые не были единичными, составляли собой продуманную, длительную схему, реализованную на протяжении нескольких лет в двух юридических лицах с использованием различных методов маскировки, совершенные исключительно в целях личного обогащение за счет имущества организаций, что подтверждается направлением средств на погашение личных кредитов, и удовлетворение собственных потребностей, суд считает, что в целях предупреждения возможности совершения новых преступлений со стороны Дюпиной А.В., с учетом характера и степени совершенных корыстных тяжких преступлений, достижение целей наказания по настоящему делу может быть достигнуто только путем назначения Дюпиной А.В. наказания в виде лишения свободы по каждому преступлению.

Принимая во внимание наличие смягчающих наказание обстоятельств, суд полагает возможным не назначать Дюпиной А.В. дополнительные виды наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, считая достаточным исправительного воздействия основного вида наказания.

Разрешая вопрос в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ о возможности изменения категории тяжести преступлений, суд, исходя из всей совокупности данных о личности Дюпиной А.В., принимая во внимание способ совершения преступлений, их длительность, а так же другие фактические обстоятельства, и не находит оснований для изменения категории тяжести на менее тяжкую, так как степень общественной опасности данных преступлений не утрачена.

Суд не находит оснований для применения статьи 64 УК РФ, в связи с отсутствием исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновной, ее поведением во время или после совершения преступлений, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления.

Поскольку Дюпиной А.В. совершено два преступления, отнесенных к категории тяжких, суд назначает ей наказание по правилам ч.3 ст.69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний.

Учитывая, что в действиях подсудимой Дюпиной А.В. имеет место смягчающее наказание обстоятельство, предусмотренное п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд применяет к наказанию в виде лишению свободы требования ч.1 ст.62 УК РФ.

При установленных и вышеизложенных обстоятельствах, учитывая личность подсудимой, ее образ жизни, суд не находит оснований для применения к назначенному подсудимой наказанию положений ст.73 УК РФ, предусматривающей условное осуждение, поскольку не усматривает обстоятельств, при которых мог бы прийти к выводу о возможности исправления Дюпиной А.В. без реального отбывания наказания, исходя из характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, их длительности совершения, в 2-х различных организациях, что свидетельствует об устойчивой преступной установке Дюпиной А.В., и ее профессионализме в совершении хищений, ее осознанности и хитрости. Условное осуждение в данном случае не обеспечивает достаточной степени социальной защиты и справедливости для потерпевших организаций.

Суд пришел к убеждению, что только наказание в виде реального лишения свободы будет способствовать выработке у Дюпиной А.В. правопослушного поведения, отвечать целям, для которых служит уголовное наказание, и является превентивной мерой, необходимой для защиты общества от лиц, совершивших крупные хищения.

Суду не представлено сведений Дюпина А.В. имеет заболевания, которые бы препятствовали реальному отбыванию наказания в виде лишения свободы. При наличии таких заболеваний, в стадии исполнения приговора, при наличии заключения специальной медицинской комиссии, судом может быть рассмотрен вопрос в порядке ст.81 УК РФ об освобождении от отбывания наказания по болезни.

При назначении вида исправительного учреждения суд руководствуется п.«б» ч.1 ст.58 УК РФ и назначает Дюпиной А.В. отбывание наказания в исправительной колонии общего режима, поскольку она ранее лишение свободы не отбыла, осуждает за тяжкие преступления.

Учитывая совокупность смягчающих наказание обстоятельств: полное признание подсудимой Дюпиной А.В. вины, раскаяние в содеянном, намерение встать на путь исправления и не совершать в дальнейшем преступлений, свидетельствующих об осознании подсудимой тяжести и общественной опасности совершенных преступлений, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, поведение после совершения преступлений, влияние назначенного наказания на условия жизни ее семьи, учитывая, что Дюпина А.В. является матерью малолетнего ребенка: ФИО8, (дата) г.р., при этом, какие-либо данные об уклонении Дюпиной А.В. от воспитания и содержания данного ребенка отсутствуют, а изоляция подсудимой от общества может неблагоприятно повлиять на развитие ее ребенка, на основании ч.1 ст.82 УК РФ, суд, принимая во внимание принципы гуманизма и социальной справедливости, считает возможным отсрочить Дюпиной А.В. реальное отбывание наказания в виде лишения свободы до достижения ее малолетним ребенком – ФИО8, (дата) г.р., четырнадцатилетнего возраста, поскольку, по мнению суда, исправление Дюпиной А.В., ее правомерное поведение в обществе возможно в период отсрочки отбывания наказания, в условиях занятости воспитанием собственного ребенка.

При принятии такого решения суд исходит из того, что сохранение в интересах ребенка его связи с матерью является приоритетным. Целесообразность применения отсрочки отбывания наказания в данном случае направлено на сохранение семьи, в целях обеспечения малолетнему ребенку, надлежащего родительского ухода и воспитания.

Мера пресечения в отношении Дюпиной А.В. подлежит оставлению без изменений до дня вступления настоящего приговора в законную силу, а после подлежит отмене.

В ходе предварительного следствия представителем потерпевших ФИО34 в интересах ООО «ИРБИС» заявлен гражданский иск о взыскании с Дюпиной А.В., ущерба причиненного преступлением в размере 1 951 000 рублей, и возмещении расходов, связанных с выплатой представителю потерпевшего - адвокату Братского филиала № ИОКА ФИО31 в размере 115 000 рублей, который в ходе предварительного следствия представлял интересы ООО «ИРБИС» (т 14 л.д. 136), а так же представителем потерпевших ФИО34 заявлен гражданский иск в интересах ОО «АТП» о возмещении ущерба, причиненного преступлением в размере 6 041 365 рублей, за вычетом суммы в размере 47 000 рублей, возмещенной Дюпиной А.В. в ходе предварительного следствия (т 14 л.д. 216-217).

При разрешении данных гражданских исков суд учитывает, что Дюпина А.В. в ходе предварительного следствия возместила ООО «ИРБИС» денежные средства в сумме 10 000 рублей, а в счет ущерба, причиненного преступление юридическому лицу ООО «АТП» засчитана неполученная зарплата Дюпиной А.В., за трудовую деятельность в ООО «АТП» за май 2025 года в размере 37 000 рублей, а так же ею самостоятельно погашено 23 000 рублей, что документально подтверждено материалам уголовного дела, представленными суду Дюпиной А.В. квитанциями, и показаниями представителя потерпевшего ФИО34

С учетом данных обстоятельств, исковые требования о возмещении ущерба, ООО «АТП» и ООО «ИРБИС», причиненного преступлениями подлежат удовлетворению частично, за вычетом сумм, оплаченных добровольно Дюпиной А.В., поскольку требования в этой части являются обоснованными в соответствии со ст.1064 ГК РФ.

Имущественный ущерб подлежит взысканию с подсудимой Дюпиной А.В., так как ее вина доказана, и сумма ущерба не оспаривается, Дюпина А.В. исковые требования в данной части полностью признала, ущерб в указанных суммах 1 941 000 рублей 00 копеек (ООО «ИРБИС») и 6 028 365 рублей 00 копеек (ООО «АТП») не возмещен до настоящего времени.

Исковые требования ООО «АТП» о возмещении расходов, связанных с выплатой представителю потерпевшего - адвокату Братского филиала № ИОКА ФИО31 в размере 115 000 рублей, который в ходе предварительного следствия представлял интересы ООО «ИРБИС» в соответствии с п. 4(2) постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 19 декабря 2013 года № 42 «О практике применения судами законодательства о процессуальных издержках по уголовным делам», подлежат оставлению без рассмотрения, поскольку по смыслу положений ч.3 ст.131 УПК РФ, вопрос о выплате сумм, относящихся к процессуальным издержкам, решается должностным лицом, в производстве которого находилось уголовное дело.

Постановлением Падунского районного суда Иркутской области от 18 ноября 2025 года, в целях обеспечения гражданских исков, разрешено наложение ареста на имущество Дюпиной А.В.: проектор марки Umiio, модель: №, вертикальный пылесос марки Tefal x-force flex, модель: TY9690WO TYPE RH96, №, холодильник марки LG, модели: GA-B489BCA, серийный № мультиварка марки Tefal, модели: EPS12, №, микроволновая печь марки TOSHIBA, модель: MW- MM20P (BK)-P, №, сотовый телефон марки «iPhone13» в корпусе розового цвета, модели MLP53RU/A, серийный номер: № (т 10 л.д. 239-240).

Протоколом от 17 декабря 2025 года данный арест наложен (т 10 л.д. 241-242), и имущество возращено Дюпиной А.В. на ответственное хранение, что подтверждается распиской (т 10 л.д. 244).

В соответствии с п.11 ст. 299 УПК РФ, ст. 307 УПК РФ, при постановлении приговора суд в совещательной комнате разрешает вопрос, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска или возможной конфискации.

Поскольку по уголовному делу разрешены гражданские иски, и с Дюпиной А.В. взыскан ущерб, причиненный преступлением, то наложенный арест на имущество Дюпиной А.В.: проектор марки Umiio, модель: V8 №, вертикальный пылесос марки Tefal x-force flex, модель: TY9690WO TYPE RH96, №, холодильник марки LG, модели: GA-B489BCA, №, мультиварка марки Tefal, модели: EPS12, № микроволновая печь марки TOSHIBA, модель: MW- MM20P (BK)-P, №, сотовый телефон марки «iPhone13» в корпусе розового цвета, модели MLP53RU/A, серийный номер№, необходимо сохранить, в целях обеспечения приговора до его исполнения в части гражданского иска.

В соответствии с ч.6 ст.132 УПК РФ суд освобождает Дюпину А.В. от взыскания процессуальных издержек, связанных с оплатой труда адвокатов Павловской Е.С., Анисатовой И.Л., участвующей в уголовном судопроизводстве по назначению суда, учитывая необходимость производить выплаты по гражданским искам, наличие на иждивении малолетнего ребенка, и сестры, у которой имеется врожденное заболевание, и установлена инвалидность. Также суд учитывает, что Дюпина А.В. в суде отказалась от услуг адвоката Анисатовой И.Л.

Хранение и передача вещественных доказательств разрешается судом в порядке ст.82 УПК РФ.

На основании изложенного и, руководствуясь статьями 296-300, 302-304, 307-310 УПК Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Дюпину А.В. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.4 ст.159 УК Российской Федерации и назначить ей наказание:

- по ч.4 ст.159 УК РФ (хищение имущества ООО «АТП) - в виде лишения свободы сроком на 5 лет;

- по ч.4 ст.159 УК РФ (хищение имущества ООО «ИРБИС») - в виде лишения свободы сроком на 5 лет.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Дюпиной А.В. наказание в виде лишения свободы сроком на 6 лет, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

В силу ч.1 ст.82 УК РФ отбывание назначенного Дюпиной А.В. наказания отсрочить до достижения ее ребенком ФИО8, (дата) г.р., четырнадцатилетнего возраста, то есть до 20 октября 2030 года.

Контроль за поведением осужденной Дюпиной А.В. возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства осужденной.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу оставить прежней – подписку о невыезде и надлежащем поведении, после чего отменить.

Процессуальные издержки, связанные с затратами на оплату труда адвоката Павловской Е.С., Анисатовой И.Л., отнести за счет средств федерального бюджета, отдельным постановлением

Гражданский иск, заявленный ООО «ИРБИС», - удовлетворить частично.

Взыскать в пользу ООО «ИРБИС» с осужденной Дюпиной А.В. 1 941 000 (один миллион девятьсот сорок одну тысячу) рублей 00 копеек, в счет возмещения причиненного ущерба.

Исковые требования ООО «ИРБИС» о взыскании процессуальных издержек, связанных с возмещением расходов по оплате услуг представителя - адвоката Братского филиала № ИОКА ФИО31, - оставить без рассмотрения.

Гражданский иск, заявленный ООО «АТП», - удовлетворить частично.

Взыскать в пользу ООО «АТП» с осужденной Дюпиной А.В. 6 028 365 (шесть миллионов двадцать восемь тысяч триста шестьдесят пять) рублей 00 копеек, в счет возмещения причиненного ущерба.

Сохранить наложенный в рамках данного уголовного дела арест на имущество Дюпиной А.В.: проектор марки Umiio, №, вертикальный пылесос марки Tefal x-force flex, модель№ холодильник марки LG, модели: GA-B489BCA, №, мультиварку марки Tefal, модели: EPS12, № микроволновую печь марки TOSHIBA, модель: MW- MM20P (BK)-P, № сотовый телефон марки «iPhone13» в корпусе розового цвета, модели MLP53RU/A, № до исполнения приговора суда в части гражданского иска.

Вещественные доказательства по делу после вступления приговора в законную силу:

- 2 (данные изъяты)

(данные изъяты)

Приговор может быть обжалован в Иркутский областной суд через Падунский районный суд г.Братска Иркутской области в течение 15 суток со дня постановления приговора. В случае подачи апелляционной жалобы, представления осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, указав об этом в своей апелляционной жалобе, поданной в установленный законом срок.

Судья Е.В. Рудковская

Дата выдачи	Серия, номер бланка	Статус	Кому выдан / направлен
24.07.2026	ФС № 052057870	Выдан	Падунское отделение судебных приставов г. Братска
24.07.2026	ФС № 052057871	Выдан	Падунское отделение судебных приставов г. Братска

ПРИГОВОР

УСТАНОВИЛ:

ПРИГОВОРИЛ:

Лица

Прокурор

Защитник (адвокат)2

Представитель потерпевшего

Исполнительные листы

Решения

ПРИГОВОР

УСТАНОВИЛ:

ПРИГОВОРИЛ:

Участники

Лица

Прокурор

Защитник (адвокат)2

Представитель потерпевшего

Ход дела

Исполнительные листы