ПОСТАНОВЛЕНИЕ
по делу об административных правонарушениях
<ДАТА1> г. <АДРЕС>
Мировой судья судебного участка <НОМЕР> в Октябрьском судебном районе в г. <АДРЕС> <ФИО1> рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ в отношении Общества с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «АСТАРТТА» (ОГРН <НОМЕР>, ИНН <НОМЕР>, КПП <НОМЕР>), находящегося по адресу: г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>,
УСТАНОВИЛ:
ООО «АСТАРТТА» расположенное по адресу: г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>, не предоставило в срок до <ДАТА2> по запросу налогового органа в документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах, включающую сведения, предусмотренные абзацем вторым пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от <ДАТА3> <НОМЕР>, чем нарушило требования п. 6 ст. 6.1 поименованного Федерального закона, то есть совершило административное правонарушение, предусмотренное ст. 14.25.1 КоАП РФ.
В судебное заседание представитель ООО «АСТАРТТА» не явился, о слушании дела извещен надлежащим образом и своевременно, посредством судебной повестки, направленной заказным письмом с уведомлением. Ходатайства о предоставлении времени для получения каких-либо доказательств по данному делу заявлено не было, в связи с чем, оснований для отложения рассмотрения дела на более поздний срок, у суда не имеется.
Мировой судья, счел возможным, в соответствии с ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ, дело рассмотреть в отсутствие последнего.
Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся доказательства, мировой судья приходит к следующим выводам.
В соответствии с п. 1 ст. 6.1 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от <ДАТА3> <НОМЕР> юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.
Абзацем 2 п.п. 1 п. 1 ст. 7 указанного Федерального закона предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.1-1, 1.2, 1.4, 1.4-1, 1.4 - 2, 1.4 - 4 - 1.4 - 6 настоящей статьи, установив следующие сведения в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.
Согласно п. 6 ст. 6.1 поименованного нормативно-правового акта, юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.
В силу п. 4 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти», утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от <ДАТА4> <НОМЕР>, при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.
Статьей 14.25.1 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.
Вина ООО «АСТАРТТА» в совершении вменяемого ему административного правонарушения доказана и подтверждается документальными доказательствами:
- протоколом об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА5> года;
- выпиской из ЕГРЮЛ, согласно которой ООО «АСТАРТТА» поставлено на налоговый учет <ДАТА6>, сведения о снятии с налогового учета отсутствуют, директором является <ФИО2> по состоянию на <ДАТА5> года адресом регистрации юридического лица являлось: г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>.
- запросом налогового органа юридическому лицу ООО «АСТАРТТА» от <ДАТА8> о представлении в МИФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области направленным заказным письмом, документально подверженной информации о своих бенефициарных владельцах, включающую сведения, предусмотренные абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от <ДАТА3> <НОМЕР> по состоянию на <ДАТА9> года;
- списком <НОМЕР> внутренних почтовых отправлений от <ДАТА10>, отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 80112914721691, согласно которому <ДАТА11> указанный запрос получен ООО «АСТАРТТА».
Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Доказательств, свидетельствующих о том, что ООО «АСТАРТТА» были предприняты все зависящие от него меры, направленные на недопущение совершения вменяемого административного правонарушения, в ходе рассмотрения дела не добыто.
Обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности исполнения запроса налогового органа в срок, и каких-либо иных обстоятельств, исключающих вину в совершении правонарушения, судом не установлено.
Таким образом, суд, оценив все доказательства в совокупности, квалифицирует действия ООО «АСТАРТТА» по ст. 14.25.1 КоАП РФ, как неисполнение юридическим лицом обязанности по представлению информации о своих бенефициарных владельцах, по запросу налогового органа.
Так, в силу части 1 статьи 4.1.2 КоАП РФ при назначении административного наказания в виде административного штрафа социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, административный штраф назначается в размере, предусмотренном санкцией соответствующей статьи (части статьи) раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях для лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
В случае, если санкцией статьи (части статьи) раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, административный штраф социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, назначается в размере от половины минимального размера (минимальной величины) до половины максимального размера (максимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, либо в размере половины размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, если такая санкция предусматривает назначение административного штрафа в фиксированном размере (часть 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ).
Согласно сведениям из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, «АСТАРТТА» включено в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства <ДАТА12> и по состоянию на момент совершения административного правонарушения относилось к категории микропредприятий, в связи с чем, к нему подлежат применению положения части 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ.
Учитывая статус юридического лица, отсутствие обстоятельств смягчающих и отягчающих административную ответственность, суд полагает возможным назначить ООО «АСТАРТТА» административное наказание в виде административного штрафа с учетом положений ч. 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ.
На основании изложенного, и руководствуясь ст. 29.10 КоАП РФ, мировой судья
ПОСТАНОВИЛ:
ООО «АСТАРТТА» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 50000 (пятьдесят тысяч) рублей.
Реквизиты для оплаты штрафа: Реквизиты для уплаты штрафа: Получатель УФК по <АДРЕС> области (Главное государственно-правовое управление <АДРЕС> области), ИНН <НОМЕР> КПП <НОМЕР>, кор.счет 40102810245370000044, номер счета получателя платежа 03100643000000015200, банк получателя: Отделение <АДРЕС> Банка России//УФК по <АДРЕС> области, БИК <НОМЕР>, КБК: 00511601143010016140, ОКТМО 52701000, УИН 0209929855006550002120262.
В соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, за исключением случая, предусмотренного частью 1.1 настоящей статьи, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса.
В силу ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ неуплата административного штрафа и не предоставление квитанции об уплате штрафа на судебный участок в шестидесятидневный срок, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере неуплаченного штрафа (не менее 1000 рублей) либо административный арест на срок до 15 суток, либо обязательные работы до 50 часов.
Постановление может быть обжаловано в <АДРЕС> районный суд г. <АДРЕС> в течение десяти дней дня вручения или получения его копии через мирового судью судебного участка <НОМЕР> в Октябрьском судебном районе в г. <АДРЕС>.
Мировой судья <ФИО1>