ПОСТАНОВЛЕНИЕ
по делу об административном правонарушении г. Кемерово 15 января 2026 года
Мировой судья судебного участка № 5 Центрального судебного района г. Кемерово Митрофанова Л.В., рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении: Общества с ограниченной ответственностью «Регион-К» (сокращенное наименование - ООО «Регион-К»), ОГРН 1044205092469, ИНН 4205076784, КПП 420501001, дата создания: 14.12.2004 г., юридический адрес: Кемеровская область-Кузбасс, г. Кемерово, пр-кт Советский, д. 27, кв. 301,
УСТАНОВИЛ:
Старшим государственным налоговым инспектором Межрайонной ИФНС России № 15 по Кемеровской области-Кузбассу <ФИО1> составлен протокол от 08.12.2025г. об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении ООО «Регион-К».
В судебное заседание законный представитель ООО «Регион-К» не явился, о причинах неявки не сообщил, ходатайств не заявлял, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом.
Суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие лица, нарушение требований КоАП РФ не допущено.
Рассмотрев представленные материалы, мировой судья приходит к выводу о том, что ООО «Регион-К» совершено административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ.
Объективную сторону правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, образуют действия (бездействие) - непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2, 4, 10 и 11 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, частью 2 статьи 14.57, статьями 19.4.3, 19.7.1, 19.7.2, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12 - 19.7.16, 19.8, 19.8.3, частями 2, 7, 8 и 9 статьи 19.34 настоящего Кодекса.
Согласно ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
17.10.2025 года в соответствии с ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и постановлением Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 № 98 «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», в связи с подготовкой к проведению проверки соблюдения требований валютного контроля законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в адрес ООО «Регион-К» по телекоммуникационным каналам связи направлен запрос № 42052529000722 о предоставлении документов и информации от 17.10.2025 года (получен ООО «Регион-К» 27.10.2025 года), срок исполнения запроса не позднее 06.11.2025 года. Запрошены следующие документы:
1.1 25.11.2024 по договору транспортной экспедиции № ТЭО-03 от 04.09.2023 в адрес ООО АВАНГАРД ДЛЯ ТОРГОВЛИ УГЛЕМ И ДРОВАМИ перечислено 1000000 руб. просим представить заявку на перевозку по данной выплате, дата начала периода 01.10.2024г., дата конца периода 01.01.2025г.;
1.2 Инвойсы, выставленные по указанным контрактам, дата начала периода 01.10.2024г., дата конца периода 01.01.2025г.;
1.3 Документы, подтверждающие факт выполнения услуг по указанным контрактам, дата начала периода 01.10.2024г., дата конца периода 01.01.2025г.;
1.4 Сведения о валютных операциях по данной выплате, дата начала периода 01.10.2024г., дата конца периода 01.01.2025г.;
1.5 Справки о подтверждающих документах по данной выплате, дата начала периода 01.10.2024г., дата конца периода 01.01.2025г.;
1.6 Документы, подтверждающие соглашения об избежание двойного налогообложения с соответствующим иностранным государством, к которому относится произведенная выплата, дата начала периода 01.10.2024г., дата конца периода 01.01.2025г.;
1.7 Документы, подтверждающие фактическое право иностранной организации на получение дохода от источника в Российской Федерации, дата начала периода 01.10.2024г., дата конца периода 01.01.2025г., и информация (сведения):
2.1 Просим предоставить информацию по отсутствию Налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 12 месяцев 2024 года по вышеуказанной операции.
06.11.2025 года ООО «Регион-К» направлен ответ, в котором представлена только информация, запрашиваемые документы не представлены.
26.11.2025 года ООО «Регион-К» представило:
- в соответствии с п. 1.1 Запроса - Заявку на предоставление вагонов;
- в соответствии с п. 1.2 Запроса - Инвойс № 08 от 21.11.2024г., Приложение № 2 от 15.11.2024г.
В соответствии с п. 1.4 Запроса - сведения о валютной операции в рамках договора не представлены.
Сведения о валютных операциях № 1 от 10.01.2025 представлены по другому контракту, не относящемуся к Запросу.
Таким образом, непредставление (неполное представление) документов в ответ на запрос от 17.10.2025 года № 42052529000722, влечет административную ответственность, предусмотренную ст. 19.7 КоАП РФ.
Время совершения правонарушения - 07.11.2025г.
Место совершения правонарушения - г. Кемерово, пр-кт Советский, д. 27, кв. 301.
При таких обстоятельствах суд считает, что вина ООО «Регион-К» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, установлена и доказана, подтверждается письменными материалами дела: протоколом об административном правонарушении № 42052532800063500002 от 08.12.2025г., запросом о предоставлении документов и информации № 42052529000722 от 17.10.2025г., сведениями о доставке, выпиской из ЕГРЮЛ, иными материалами дела.
Бездействие ООО «Регион-К» суд квалифицирует по ст. 19.7 КоАП РФ как непредставление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности.
Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Права организации при составлении протокола об административном правонарушении нарушены не были.
Санкция ст. 19.7 КоАП РФ предусматривает следующие виды и размеры наказания для юридических лиц - предупреждение или административный штраф от трех тысяч до пяти тысяч рублей.
При определении вида и размера наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, финансовое положение лица, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств, совершение административного правонарушения впервые и считает возможным назначить наказание в виде предупреждения.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 29.9. 29.10 КоАП РФ, мировой судья
ПОСТАНОВИЛ:
Признать Общество с ограниченной ответственностью «Регион-К» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и назначить ему административное наказание в виде предупреждения.
Постановление может быть обжаловано в Центральный районный суд г. Кемерово через мирового судью судебного участка № 5 Центрального судебного района г. Кемерово в течение 10 дней со дня вручения или получения его копии.
Копия верна:
Мировой судья Митрофанова Л.В.