ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
17 февраля 2026 года г. Красноярск
Центральный районный суд г. Красноярска в составе:
председательствующего судьи - Федоровой О.А., при секретаре – Трепачевой Е.Ю., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Желтова Д.Е., подсудимого – Терехова Р.В., защитника – адвоката Дорониной Л.В., ордер № 211 от 17 февраля 2026 года, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению
Терехова Романа Викторовича, ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты>, гражданина РФ, имеющего среднее – специальное образование, в браке не состоящего, имеющего 2 –х малолетних детей, одного несовершеннолетнего ребенка (на дату совершения инкриминируемого деяния), <данные изъяты>, зарегистрированного и фактически проживающего по адресу: <адрес> несудимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Терехов Р.В. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Общество с ограниченной ответственностью СК «Легион» (далее ООО СК «Легион») зарегистрировано 16.12.2021 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 23 по Красноярскому краю за основным государственным регистрационным номером 1212400031634 по юридическому адресу: Красноярский край, г. Красноярск, ул. Шахтеров, д. 61, оф. 17, и с 16.12.2021 состоит на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России по Центральному району г. Красноярска (далее - ИФНС России по Центральному району г. Красноярска). Фактическое местонахождение ООО СК «Легион»: Красноярский край, г. Красноярск, ул. Шахтеров, д. 61, оф. 17.
Основным видом деятельности Общества с момента образования до 27.10.2024 являлось строительство жилых и нежилых зданий (ОКВЭД 41.20).
Согласно п. 1.1, п. 2.1 Устава ООО СК «Легион», утвержденного решением единственного учредителя ООО СК «Легион» от 10.12.2021 (далее – Устав), Общество является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании настоящего Устава и действующего законодательства Российской Федерации, целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.
В соответствии со ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и п. 12.3. Устава, руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган – директор. Согласно п. п. 13.3, 13.7.8 - 13.7.11 Устава директор без доверенностей представляет Общество в отношениях с физическими и юридическими лицами как в Российской Федерации, так и за ее пределами; открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки, выдает доверенности от имени Общества; издает приказы и распоряжения; организует бухгалтерский учет и отчетность, представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет и баланс Общества.
Решением единственного участника ООО СК «Легион» от 26.09.2023, на должность директора Общества с 27.09.2023 назначен Терехов Р.В.
Таким образом, Терехов Р.В., занимая в период с 04.10.2023 по 27.10.2024 должность директора ООО СК «Легион», являющегося единоличным исполнительным органом (директором) ООО СК «Легион» постоянно выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, в силу чего являлся лицом, постоянно выполняющим управленческие функции в ООО СК «Легион».
Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО СК «Легион», действовали банковские счета:
- расчетный счет №40702810031000036703, открытый 19.04.2022 в ПАО «Сбербанк России», филиал 8646;
- расчетный счет №40702810712030161158, открытый 18.04.2022 в банке АО «Экспобанк», филиал в г. Новосибирске.
В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, п. 1 ст. 23, п. 2 ст. 44, п. 1 ст. 52 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), ООО СК «Легион» обязано уплачивать законно установленные налоги, страховые взносы, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, страховых взносов, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, плательщик страховых взносов самостоятельно исчисляет сумму страховых взносов, подлежащую уплате за расчетный период, исходя из базы для исчисления страховых взносов и тарифа).
Согласно п. п. 1, 3 ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования.
В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ, налогоплательщик и плательщик страховых взносов обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, страховых взносов, которая должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.
В период с 04.10.2023 по 27.10.2024 Терехов Р.В., являясь директором ООО СК «Легион», единоличным распорядителем денежных средств ООО СК «Легион», заведомо зная, что в соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик и плательщик страховых взносов обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога, страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, совершил действия, направленные на сокрытие денежных средств ООО СК «Легион», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам.
Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ, под недоимкой понимается сумма налога или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.
Так, в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО СК «Легион» имело задолженность по налогам, страховым взносам (недоимку), то есть сумму налогов, страховых взносов, не уплаченную в установленный законодательством о налогах и сборах срок в соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ, в бюджеты различных уровней (основные платежи):
по состоянию на 01.01.2023 ООО СК «Легион» в целом по налогам, страховым взносам, имело недоимку в сумме 2 197 475,92 руб.;
по состоянию на 31.01.2023 ООО СК «Легион» в целом по налогам, страховым взносам, имело недоимку в сумме 9 126 302, 37 руб.;
по состоянию на 08.04.2023 ООО СК «Легион» в целом по налогам, страховым взносам, имело недоимку в сумме 26 005 412, 72 руб.;
по состоянию на 14.08.2023 ООО СК «Легион» в целом по налогам, страховым взносам, имело недоимку в сумме 66 479 244, 68 руб.;
по состоянию на 31.08.2023 ООО СК «Легион» в целом по налогам, страховым взносам, имело недоимку в сумме 70 161 516, 85 руб.;
по состоянию на 19.09.2023 ООО СК «Легион» в целом по налогам, страховым взносам, имело недоимку в сумме 67 321 654, 98 руб.;
по состоянию на 03.10.2023 ООО СК «Легион» в целом по налогам, страховым взносам, имело недоимку в сумме 70 403 878, 99 руб.;
по состоянию на 04.10.2023 ООО СК «Легион» в целом по налогам, страховым взносам, имело недоимку в сумме 70 403 878, 99 руб.;
по состоянию на 27.10.2024 ООО СК «Легион» в целом по налогам, страховым взносам, имело недоимку в сумме 97 994 575, 34 руб.
Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, страховых взносов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога, страховых взносов.
В соответствии с п. п. 1, 2 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога, страховых взносов признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, страховых взносов, а также обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, страховых взносов. Требование об уплате налога, страховых взносов направляется налогоплательщику, плательщику страховых взносов при наличии у него недоимки.
Терехов Р.В., являясь в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций Обществом, осознавал, что в случае неоплаты налогов, страховых взносов, налоговым органом будет применен механизм принудительного взыскания недоимки, в том числе приостановление расходных операций по всем расчетным счетам ООО СК «Легион» с выставлением инкассовых поручений.
В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 1 по Красноярскому краю в адрес ООО СК «Легион» направлено одно требование об уплате задолженности № 64 от 08.04.2023 на сумму неуплаченных налогов на доходы физических лиц, налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, страховых взносов в размере 26 005 412, 72 руб., срок исполнения требования до 21.06.2023.
В соответствии с п.п. 1, 2, 3, 4, абз. 2 п. 6 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога, страховых взносов исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.
Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя.
Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.
Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.
При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета.
Статьей 855 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ), определено, что списание и перечисление задолженности по уплате налогов, страховых взносов в бюджеты бюджетной системы РФ является первоочередным по отношению к требованиям и платежным документам контрагентов.
В связи с неисполнением уплаты ООО СК «Легион» налогов, страховых взносов в установленные сроки по вышеуказанному требованию, в соответствии со ст. 46 НК РФ, по состоянию на 14.08.2023 Межрайонной ИФНС России № 1 по Красноярскому краю вынесено решение № 291 от 14.08.2023 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств (далее – решение о взыскании налога, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика страховых взносов) в банках), на общую сумму 68 433 575, 08 руб., в том числе по налогам и страховым взносам на сумму 66 479 244, 68 руб.
В соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков исполнения требования об уплате налога, страховых взносов на расчетные счета ООО СК «Легион»: № 40702810031000036703, открыт в ПАО «Сбербанк России»; № 40702810712030161158, открыт в банке АО «Экспобанк», выставлены с учетом переформирования 16 инкассовых поручений инкассовые поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (далее – поручение на списание и перечисление денежных средств) в общей сумме неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов по состоянию на 27.10.2024 в размере 97 994 575, 34 руб., а именно: № 111 от 14.08.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 66 479 244, 68 руб.; № 474 от 31.08.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов, сборов и страховых взносов в сумме 70 161 516, 85 руб.; № 1349 от 28.09.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 73 340 945, 22 руб.; № 1589 от 04.10.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 73 544 739, 90 руб.; № 1953 от 10.10.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 73 736 788 руб.; № 2690 от 15.10.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 73 590 601, 26 руб.; № 2884 от 21.10.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 73 727 199, 94 руб.; № 2688 от 18.11.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 90 577 636, 08 руб.; № 4174 от 22.11.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 90 786 367, 31 руб.; № 4520 от 26.11.2023 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 90 851 800, 04 руб.; № 537 от 08.02.2024 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 104 202 392, 91 руб.; № 5112 от 18.06.2024 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 112 575 473, 76 руб.; № 6881 от 12.08.2024 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 116 756 978, 16 руб.; № 7139 от 20.08.2024 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 117 157 439, 69 руб.; № 8491 от 29.08.2024 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 117 626 453, 55 руб.; № 8680 от 06.09.2024 по решению № 291 от 14.08.2023 о взыскании налогов и страховых взносов в сумме 97 684 268, 69 руб.
В связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах ООО СК «Легион» данные поручения на списание и перечисление денежных средств поставлены банком в картотеку №2 к вышеуказанному расчетному счету для последующего списания их в порядке очередности, предусмотренной п. 2 ст. 855 ГК РФ.
По состоянию на конец дня 27.10.2024 на расчетном счете ООО СК «Легион» имелись неисполненные поручения на списание и перечисление денежных средств на общую сумму недоимки по налогам, страховым взносам в размере 97 994 575, 34 руб.
Таким образом, Терехов Р.В., как руководитель ООО СК «Легион», был осведомлен о наличии у Общества задолженности по налогам, страховым взносам, но свою обязанность по организации уплаты имеющейся недоимки ООО СК «Легион» не исполнил, нарушив ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 45, 58, 69 НК РФ, согласно которых налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов и сборов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.
В соответствии со ст. 23 НК РФ, за невыполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей, налогоплательщик (плательщик страховых взносов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с ч. 2 статьи 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
- в третью очередь - по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
- в четвертую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в пятую очередь - по другим платежным документам в порядке календарной очереди.
В соответствии с установленной очередностью, интересы государства в части уплаты налогов являются приоритетными по отношению к интересам иных кредиторов налогоплательщика.
Согласно п. 8 ст. 46 НК РФ, при взыскании налога, страховых взносов налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены ст. 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) – организации или индивидуального предпринимателя в банках либо приостановлении переводов электронных денежных средств.
Согласно п. п. 1 и 2 ст. 76 НК РФ, в случае неисполнения налогоплательщиком - организацией требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим данное требование, принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств. При этом решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств может быть принято не ранее вынесения решения о взыскании налога.
Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету.
Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ.
В соответствии со ст. 76 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 1 по Красноярскому краю вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) в банке, а также переводов электронных денежных средств, о чем Терехову Р.В. было достоверно известно, а именно:
- № 9629 от 19.09.2023 по расчетному счету № 40702810712030161158, открытому в банке АО «Экспобанк» на сумму 70 059 174, 05 руб.;
- № 9630 от 19.09.2023 по расчетному счету № 40702810031000036703, открытому в ПАО «Сбербанк России» на сумму 70 059 174, 05 руб.;
- № 9631 от 19.09.2023 по расчетному счету № 40702810712030161158, открытому в банке АО «Экспобанк» на сумму 70 059 174, 05 руб.;
- № 9831 от 22.09.2023 по расчетному счету № 40702810712030161158, открытому в банке АО «Экспобанк» на сумму 73 200 028, 65 руб.;
- № 9883 от 25.09.2023 по расчетному счету № 40702810712030161158, открытому в банке АО «Экспобанк» на сумму 73 284 578, 59 руб.;
- № 10834 от 28.09.2023 по расчетному счету № 40702810712030161158, открытому в банке АО «Экспобанк» на сумму 73 340 945, 22 руб.;
- № 11487 от 04.10.2023 по расчетному счету № 40702810712030161158, открытому в банке АО «Экспобанк» на сумму 73 572 175, 35 руб.;
- № 11488 от 04.10.2023 по расчетному счету № 40702810031000036703, открытому в ПАО «Сбербанк России» на сумму 73 572 175, 35 руб.
Таким образом, в связи с тем, что на 19.09.2023 налоговым органом на банковские счета ООО СК «Легион» были выставлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) в банке, а также переводов электронных денежных средств, за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и страховых взносов, а также поручения на списание и перечисление денежных средств, с 19.09.2023 ООО СК «Легион» утратило возможность самостоятельно распоряжаться денежными средствами, поступающими на расчетные счета.
Согласно п. 7 ст. 46, п. 1 ст. 47 НК РФ, при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) - организации или индивидуального предпринимателя либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) - организации или индивидуального предпринимателя либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) - организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со ст. 47 НК РФ. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) - организации или индивидуального предпринимателя производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом № 229-ФЗ от 02.10.2007 «Об исполнительном производстве».
В качестве обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет, в соответствии со ст. ст. 46, 47 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 1 по Красноярскому краю на конец дня 16.05.2024 вынесены семь постановлений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) (далее – постановление), а именно: постановление № 152 от 18.09.2023 на сумму 71 590 818, 34 руб.; № 728 от 22.09.2023 на сумму 3 251 988, 74 руб.; № 1722 от 29.09.2023 на сумму 6 280 453, 93 руб.; № 2254 от 06.10.2023 на сумму 202 059, 94 руб.; № 2918 от 21.10.2023 на сумму 432 839, 18 руб.; № 2692 от 22.04.2024 на сумму 43 560 586, 80 руб.; № 3001 от 16.05.2024 на сумму 1 651 060, 11 руб., которые в период с 18.09.2023 по 16.05.2024 направлены в службу судебных приставов, возбуждены исполнительные производства.
В период не позднее 04.10.2023, более точное время не установлено, у Терехова Р.В., состоящего в должности директора ООО СК «Легион», являющегося единоличным исполнительным органом (директором) ООО СК «Легион», распоряжающегося имуществом и финансовыми средствами Общества, определяющего приоритетность направления платежей, достоверно осведомленного о том, что по состоянию на 04.10.2023 по всем расчетным счетам Общества налоговым органом приостановлены расходные операции, кроме того на расчетных счетах № 40702810031000036703, открытому в ПАО «Сбербанк России»; № 40702810712030161158, открытому в банке АО «Экспобанк», выставлены в картотеку № 2 поручения на списание и перечисление денежных средств на общую сумму 73 572 175, 35 руб., из них налогов, страховых взносов 70 403 878, 99 руб., возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО СК «Легион», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в особо крупном размере.
В период с 04.10.2023 по 27.10.2024, более точное время следствием не установлено, Терехов Р.В., находясь по адресу: г. Красноярск, ул. Шахтеров, д. 61, оф. 17, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств указанного Общества от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, достоверно зная, что по всем расчетным счетам ООО СК «Легион» налоговым органом приостановлены расходные операции, в том числе с выставлением поручений на списание и перечисление денежных средств, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя в результате своих действий наступление общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, воспрепятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам в особо крупном размере, в нарушение порядка очередности платежей, предусмотренного п. 2 ст. 855 ГК РФ, а также в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 9, 19, 23, 45, 46, 69 НК РФ, в целях исполнения условий договоров, заключенных с ООО «Аксио Групп», ИП «Баранова Н.Е.», ООО «Вираж», ООО «Водолей-Трейд», ООО «Герион М», ООО «ГЛОБАЛСНАБ», ООО «Дубль», ИП «Ермолаев П.Н.», ИП «Кононов А.Н.», ООО «КАВС», ООО «КрасТранс24», ООО «МЕАНДР Групп», ООО «МЕДПРОФ», ООО «Оптимальный вариант», ООО Производственная компаний «Пластикофф», ООО «ПрофМедЦентр», ИП «Радюкевич», ООО «Родной источник», ООО «Сибинструмент», ООО «СибМедЦентр», АО «СОГАЗ», ООО СК «Стандарт», ИП «Стриженов С.В.», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Фуд-Север», ООО «Хозяин Сибири», ИП «Чугунный М.В.», ООО «Энергопром», изготовил и подписал 39 распорядительных писем от имени ООО СК «Легион» в адрес ООО «ПСК», на общую сумму 23 935 298 руб. о перечислении денежных средств в различных суммах на расчетные счета контрагентов ООО СК «Легион» после чего направил их для оплаты в ООО «ПСК» по заключенным с ООО СК «Легион» договорам и иным взятым указанным обществом обязательствам, а именно:
- распорядительное письмо 322-Л от 10.10.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ИП «Ермолаев П.Н.» в соответствии с платежным поручением № 4811 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 47 750, 00 руб. за оплату по счету № 12092023 от 12.09.2023, № 25082023 от 25.08.2023 за проживание (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 322-Л от 10.10.2023);
- распорядительное письмо 327-Л от 12.10.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО Производственная компаний «Пластикофф» в соответствии с платежным поручением № 4847 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 9 561, 93 руб. за оплату по счету № 204 от 12.10.2023 за стеклопакет (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 327-Л от 12.10.2023);
- распорядительное письмо 346-Л от 19.10.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «МЕАНДР Групп» в соответствии с платежным поручением № 4662 от 06.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 760 867, 20 руб. за оплату по счету № 2253 от 19.10.2023 за двери (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 согласно письму 346-Л от 19.10.2023);
- распорядительное письмо 373-Л от 26.10.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «МЕДПРОФ» в соответствии с платежным поручением № 4822 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 67 500, 00 руб. за оплату по счету № СА.МО-2023.416 от 25.10.2023 за медосмотры (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 373-Л от 26.10.2023);
- распорядительное письмо 385-Л от 31.10.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ИП «Баранова Н.Е.» в соответствии с платежным поручением № 4812 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 9 700, 00 руб. за оплату по счету № Х-141 от 30.10.2023 за проживание (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 385-Л от 31.10.2023);
- распорядительное письмо 398-Л от 07.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Аксио Групп» в соответствии с платежным поручением № 4825 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 3 428, 00 руб. за оплату по счету № 1934 от 31.10.2023 за контейнер (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 398-Л от 07.11.2023);
- распорядительное письмо 407-Л от 07.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «ГЛОБАЛСНАБ» в соответствии с платежным поручением № 4827 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 161 345, 10 руб. за оплату по счетам № УТ-1828, УТ-1829, УТ-1838 от 03.11.2023 за материалы (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 407-Л от 07.11.2023);
- распорядительное письмо 421-Л от 10.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «СибМедЦентр» в соответствии с платежным поручением № 309 от 02.02.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 187 166, 64 руб. за оплату по счету № 10950, 11261 от 31.12.2023, № 9966, 10185 от 30.11.2023 за эмаль (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 421-Л от 10.11.2023);
- распорядительное письмо 425-Л от 14.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Вираж» в соответствии с платежным поручением № 4830 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 3 033, 60 руб.;
- распорядительное письмо 429-Л от 14.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Оптимальный вариант» в соответствии с платежным поручением № 4833 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 45 947, 00 руб. за оплату по счету № 3879 от 13.11.2023 за краги (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 согласно письму 429-Л от 14.11.2023);
- распорядительное письмо 432-Л от 14.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «ПрофМедЦентр» в соответствии с платежным поручением № 4664 от 06.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 24 000, 00 руб. за оплату по счету № 1159 от 29.09.2023 за медуслуги (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 432-Л от 14.11.2023);
- распорядительное письмо 443-Л от 17.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Герион М» в соответствии с платежным поручением № 4663 от 06.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 95 880, 00 руб. за оплату по счету № ГЕР3076 от 17.11.2023 за доставку (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 443-Л от 17.11.2023);
- распорядительное письмо 456-Л от 22.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Вираж» в соответствии с платежным поручением № 4838 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 4 345, 92 руб. за оплату по счету № В0000145041 от 20.11.2023, № В0000145356 от 21.11.2023 за материалы (ООО СК «Легион»);
- распорядительное письмо 469-Л от 22.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «ПрофМедЦентр» в соответствии с платежным поручением № 4660 от 06.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 50 000, 00 руб. за оплату по счету № 1351 от 31.10.2023 за медуслуги (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 469-Л от 22.11.2023);
- распорядительное письмо 478-Л от 27.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ИП «Ермолаев П.Н.» в соответствии с платежным поручением № 4813 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 108 300, 00 руб. за оплату по счету № 23112023/1, № 23112023 от 23.11.2023 за проживание (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 478-Л от 27.11.2023);
- распорядительное письмо 481-Л от 27.11.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «ГЛОБАЛСНАБ» в соответствии с платежным поручением № 4843 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 19 260, 00 руб. за оплату по счету № УТ-2013 от 27.11.2023 за материалы (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 481-Л от 27.11.2023);
- распорядительное письмо 504-Л от 07.12.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «КАВС» в соответствии с платежным поручением № 4809 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 200 000, 00 руб. за оплату по счету № 5994 от 07.12.2023 за авиабилеты (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 504-Л от 07.12.2023);
- распорядительное письмо 534-Л от 20.12.2023 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Водолей-Трейд» в соответствии с платежным поручением № 4854 от 22.12.2023 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 26 388, 90 руб. за оплату по счету № 72313 от 13.12.2023 за материалы (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 534-Л от 20.12.2023);
- распорядительное письмо 31-Л от 02.02.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Хозяин Сибири» в соответствии с платежным поручением № 1209 от 15.04.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 66 300, 00 руб. за оплату по счету № 408 от 19.03.2024, № 176 от 15.03.2024 за обучение по договору № 7-2022 от 02.02.2022 (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму № 31-Л от 02.02.2024);
- распорядительное письмо 047-Л от 02.02.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Фуд-Север» в соответствии с платежным поручением № 775 от 14.03.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 175 501, 00 руб. за оплату задолженности по счету № 1352 от 25.12.2023 по договору 15-23 от 13.04.2023 по письму № 047-Л от 02.02.2024 за продукты (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840);
- распорядительное письмо 61-Л от 09.02.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО СК «Стандарт» в соответствии с платежным поручением № 603 от 28.02.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 17 000 000, 00 руб. за оплату по счету № 2 от 09.02.2024 по договору № 09/23 от 04.09.2023 за услуги по обслуживанию имущества (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 61-Л от 09.02.2024);
- распорядительное письмо 421-Л от 20.02.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «СибМедЦентр» в соответствии с платежным поручением № 1207 от 15.04.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 212 447, 94 руб. за оплату по счету № 611, 751 от 31.01.2024, № 1449, 1764 от 29.02.2024 за медицинские услуги (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 421-Л от 20.02.2024);
- распорядительное письмо 442-Л от 21.02.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ИП «Чугунный М.В.» в соответствии с платежным поручением № 1210 от 15.04.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 47 010, 00 руб. за оплату по счету № 45 от 13.02.2024 за запчасти (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму № 442-Л от 21.02.2024);
- распорядительное письмо 42-Л от 10.03.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Родной источник» в соответствии с платежным поручением № 838 от 18.03.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 204 000, 00 руб. за оплату по счету № 01-02/24, № 02-02/24, № 03-02/24 от 29.01.2024 за аренду (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 42-Л от 10.03.2024);
- распорядительное письмо 157-Л от 09.04.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Сибинструмент» в соответствии с платежным поручением № 1159 от 12.04.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 173 365, 07 руб. за оплату по счету № КСИ00000014 от 15.03.2024, КСИ00000166, КСИ00000200 от 15.01.2024, КСИ00000489 от 24.01.2024, КСИ00001460 от 28.02.2024 за эл-ку (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 157-Л от 09.04.2024);
- распорядительное письмо 164-Л от 09.04.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Сибинструмент» в соответствии с платежным поручением № 1158 от 12.04.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 3 021, 72 руб. за оплату по счету № КСИ00000428 от 23.01.2024 за батарейки (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 164-Л от 09.04.2024);
- распорядительное письмо 167-Л от 09.04.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «МЕДПРОФ» в соответствии с платежным поручением № 1204 от 15.04.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 22 500, 00 руб. за оплату по счету № М2403-116 от 28.03.2024 за медосмотры (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 согласно письму 167-Л от 09.04.2024);
- распорядительное письмо 169-Л от 09.04.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Энергопром» в соответствии с платежным поручением № 1160 от 12.04.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 84 065, 34 руб. за оплату по акту сверки за электрику (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму № 169-Л от 09.04.2024).
- распорядительное письмо 170-Л от 09.04.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет АО «СОГАЗ» в соответствии с платежным поручением № 1208 от 15.04.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 126 720, 00 руб. за оплату по счету № 37-24-00-FR001393 от 12.03.2024 за страховой взнос (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 170-Л от 09.04.2024);
- распорядительное письмо 415-Л от 12.04.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ИП «Радюкевич А.А.» в соответствии с платежным поручением № ПССМ-П001547 от 23.05.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 720 000, 00 руб. за оплату по счету № 44 от 12.04.2024 за оказание юридических услуг по договору от 17.12.2021 (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 415-Л от 12.04.2024);
- распорядительное письмо 178-Л от 18.04.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «КрасТранс24» в соответствии с платежным поручением № 1232 от 19.04.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 400 000, 00 руб. за оплату по счету № 45 от 15.04.2024 за транспортные услуги (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 178-Л от 18.04.2024);
- распорядительное письмо 183-Л от 23.04.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Техноавиа-Красноярск» в соответствии с платежным поручением № 1464 от 13.05.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 330 960, 00 руб. за оплату по счету № ЦУ-15768 от 22.04.2024 по договору ТА/385 от 25.08.2022 за спецодежду (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 183-Л от 23.04.2024);
- распорядительное письмо 177-Л от 26.04.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Техноавиа-Красноярск» в соответствии с платежным поручением № 1463 от 13.05.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 66 797, 00 руб. за оплату по счету № ЦУ-16340, ЦУ-16522, ЦУ-16619 по договор ТА/385 от 25.08.2022 за спецодежду (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 177-Л от 26.04.2024);
- распорядительное письмо 177-Л от 01.05.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Техноавиа-Красноярск» в соответствии с платежным поручением № 1462 от 13.05.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 45 334, 08 руб. за оплату по счету № ЦУ-16959 от 27.04.2024 по договору ТА/385 от 25.08.2022 за спецодежду (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 177-Л от 01.05.2024);
- распорядительное письмо 42-Л от 17.05.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Родной источник» в соответствии с платежным поручением № 1548 от 22.05.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 204 000, 00 руб. за оплату по счету № 01-05/24 от 17.05.2024 по договору № 20-12/2022 за аренду (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 42-Л от 17.05.2024);
- распорядительное письмо 196-Л от 17.05.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Дубль» в соответствии с платежным поручением № ПССМ-П001526 от 23.05.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 158 400, 00 руб. за оплату по счету № 56, 57 от 02.05.2024 по договору 01/22 от 15.01.2022 за аренду помещений июнь/июль 2024 (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 196-Л от 17.05.2024);
- распорядительное письмо 225-Л от 12.08.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ИП «Кононов А.Н.» в соответствии с платежным поручением № ПССМ-П002382 от 12.08.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 1 151 501, 56 руб. за оплату по договору б/н от 03.06.2024 согласно счета № 7 от 12.08.2024 за работы (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 225-Л от 12.08.2024);
- распорядительное письмо 228-Л от 12.08.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ООО «Дубль» в соответствии с платежным поручением № ПССМ-П002402 от 13.08.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 237 600, 00 руб. за оплату по счету № 98 от 25.07.2024 по договору 01/22 от 15.01.2022 за аренду помещений (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 по письму 228-Л от 12.08.2024);
- распорядительное письмо 222-Л от 20.08.2024 ООО СК «Легион», на основании которого на расчетный счет ИП «Стриженов С.В.» в соответствии с платежным поручением № ПССМ-П002384 от 12.08.2024 перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «ПСК» в размере 681 300, 00 руб. за аванс по договору № 24-06/24 от 24.06.2024 по счету № 27 от 25.07.2024 за услуги по предоставлению персонала для выполнения СМР (за ООО СК «Легион» ИНН 2466289840 согласно письму 222-Л от 09.08.2024).
Таким образом, в период с 04.10.2023 по 27.10.2024 Терехов Р.В., являясь директором ООО СК «Легион», то есть лицом, фактически выполняющим обязанности руководителя и распорядителем денежных средств Общества, имея реальную возможность частичного погашения имеющейся у ООО СК «Легион» недоимки в бюджетную систему РФ, которая по состоянию на 04.10.2023 составляла 73 572 175, 35 руб., на 27.10.2024 составила 97 994 575, 34 руб., преследуя свои личные корыстные интересы, выраженные в стремлении избежать уплаты обязательных платежей (недоимки по налогам, сборам, страховым взносам), умышленно сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам, страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации денежные средства, принадлежащие ООО СК «Легион», путем направления в адрес ООО «ПСК» распорядительных писем о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО СК «Легион» в качестве оплаты по заключенным договорам на сумму 23 935 298 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, что является особо крупным размером.
Подсудимый вину в совершении преступления признал, в ходе следствия заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Указанное ходатайство поддержано им в судебном заседании, характер и последствия заявленного ходатайства понятны, заявил добровольно после консультации с защитником. Данных указывающих на нарушение уголовно-процессуального закона при получении согласия подсудимым об особом порядке принятия судебного решения, не имеется.
Суд, заслушав подсудимого, защитника, поддержавших ходатайство, учитывая согласие представителя потерпевшего, государственного обвинителя на рассмотрение уголовного дела в особом порядке и полагающего необходимым заявленное ходатайство удовлетворить, считает возможным провести судебное заседание в порядке, предусмотренном ст.ст. 314-316 УПК РФ.
Предъявленное подсудимому обвинение подтверждается собранными по делу доказательствами.
Суд квалифицирует действия Терехова Р.В. по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.
Подсудимый на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит.
В отношении инкриминируемого деяния, с учетом наличия у подсудимого логического мышления, активного адекватного речевого контакта, правильного восприятия окружающей обстановки, суд признает его вменяемым, поскольку не имеется оснований сомневаться в его способности осознавать характер своих действий и руководить ими.
Решая вопрос о виде и размере наказания, суд принимает во внимание данные о личности виновного, который не судим, имеет регистрацию и место жительство, по месту жительства участковым характеризуется удовлетворительно, также суд учитывает влияние назначенного наказания на исправление осужденного, и на условия его жизни и семьи.
В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд учитывает: признание вины, раскаяние в содеянном, наличие несовершеннолетнего ребенка ( на момент совершения преступления), наличие благодарственного письма за оказание гуманитарной помощи участникам СВО, нахождение семьи на иждивении, в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ - активное способствование раскрытию и расследованию преступления, в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ наличие двоих малолетних детей.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому, в соответствии со ст. 63 УК РФ, не имеется.
С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории средней тяжести, конкретных обстоятельств его совершения, данных о личности подсудимого, смягчающих и отсутствия отягчающего наказание обстоятельств, в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений, которые будут достигнуты при назначении наказания в виде штрафа, учитывая его имущественное положение и наличие источника дохода.
Оснований для назначения иного вида наказания судом не усматривается, назначение наказания в виде штрафа суд находит достаточной и справедливой формой наказания подсудимого.
Исключительных обстоятельств, позволяющих определить наказание подсудимому с применением положений ст. 64 УК РФ, судом не установлено.
Постановлением Центрального районного суда г. Красноярска 16 октября 2025 года наложен арест на имущество Терехова Р.В. на автотранспортное средство: «Honda Integra», 2003 года выпуска, государственный регистрационный знак «А848МХ124», номер кузова DC5-2000473; земельный участок с кадастровым номером 24:24:2205001:39, общей площадью 14447, размер доли в праве – 0, 25; жилой дом (0, 25 доли в праве), расположенный по адресу: Красноярский край, Манский район, д. Тингино, ул. Центральная, д. 86, площадь объекта недвижимости 47, 60 кв. м.; денежные средства, находящиеся на расчетных счетах: № 40817810818890015769, открытый 25.02.2025 в банке АО «Альфа-Банк», БИК 044525593; № 40817810800133028859, открытый 06.03.2025 в банке АО «ТБанк», БИК 044525974; № 40817810731008013560, открытый 09.04.2025 в банке ПАО «Сбербанк России» филиал Красноярское отделение № 8646, БИК 040407627; № 40817810620000509081, открытый 27.03.2025 в банке АО «Яндекс Банк», БИК 044525677; № 40817810231006711432, открытый 20.09.2023 в банке ПАО «Сбербанк России» филиал Красноярское отделение № 8646, БИК 040407627; № 40817810331006734186, открытый 28.09.2023 в банке ПАО «Сбербанк России» филиал Красноярское отделение № 8646, БИК 040407627; № 40817810890059539783, открытый 17.10.2024 в банке ПАО «Банк ВТБ» филиал № 5440 в г. Новосибирске. Принимая во внимание, что штраф назначается в качестве основного наказания и в случае уклонения от его уплаты он на основании ч. 5 ст. 46 УК РФ подлежит замене иным наказанием, а потому за счет имущества подсудимого не исполняется и принудительному взысканию не подлежит, гражданских исков по делу не заявлено, арест на имущество подсудимого подлежит отмене.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 307-309, 316 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Терехова Романа Викторовича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 600 000 ( шестьсот тысяч) рублей.
В соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ предоставить Терехову Р.В. рассрочку выплаты штрафа на срок 12 месяцев с момента вступления приговора в законную силу, с ежемесячной выплатой штрафа равными частями в сумме 50 000 (пятьдесят тысяч) руб.
Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: Главное следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Красноярскому краю. ИНН/КПП 2466236372/246601001 УФК по Красноярскому краю (ГСУ СК России по Красноярскому краю и Республике Хакасия л/с № 04191А59520), р/с 03100643000000011900, к/c 40102810245370000011 отделение ОКЦ № 3 Сибирского ГУ Банка России//УФК по Красноярскому краю г. Красноярск, БИК 010407105, ОКТМО 04701000, КБК 41711603124010000140. Назначение платежа: перечисление в доход бюджета денежных средств согласно приговору суда по уголовному делу № 12502040008000039, УИН 41700000000014618146.
В соответствии с требованиями ч. 3 ст. 31 УИК РФ осужденный к штрафу с рассрочкой выплаты обязан в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу уплатить первую часть штрафа. Оставшиеся части штрафа осужденный обязан уплачивать ежемесячно не позднее последнего дня каждого последующего месяца.
Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке по вступлению приговора в законную силу отменить.
Вещественные доказательства: документы, оптический диск, хранящиеся в уголовном деле, - хранить при уголовном деле.
Арест, наложенный постановлением Центрального районного суда г. Красноярска от 16.10.2025 г. на автотранспортное средство: «Honda Integra», 2003 года выпуска, государственный регистрационный знак «А848МХ124», номер кузова DC5-2000473; земельный участок с кадастровым номером 24:24:2205001:39, общей площадью 14447, размер доли в праве – 0, 25; жилой дом (0, 25 доли в праве), расположенный по адресу: Красноярский край, Манский район, д. Тингино, ул. Центральная, д. 86, площадь объекта недвижимости 47, 60 кв. м.; денежные средства, находящиеся на расчетных счетах: № 40817810818890015769, открытый 25.02.2025 в банке АО «Альфа-Банк», БИК 044525593; № 40817810800133028859, открытый 06.03.2025 в банке АО «ТБанк», БИК 044525974; № 40817810731008013560, открытый 09.04.2025 в банке ПАО «Сбербанк России» филиал Красноярское отделение № 8646, БИК 040407627; № 40817810620000509081, открытый 27.03.2025 в банке АО «Яндекс Банк», БИК 044525677; № 40817810231006711432, открытый 20.09.2023 в банке ПАО «Сбербанк России» филиал Красноярское отделение № 8646, БИК 040407627; № 40817810331006734186, открытый 28.09.2023 в банке ПАО «Сбербанк России» филиал Красноярское отделение № 8646, БИК 040407627; № 40817810890059539783, открытый 17.10.2024 в банке ПАО «Банк ВТБ» филиал № 5440 в г. Новосибирске – по вступлении приговора в законную силу – отменить.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд через Центральный районный суд г. Красноярска в течение 15 суток со дня его провозглашения в пределах установленных ст.317 УПК РФ. В случае подачи жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии и участии защитника в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, указав об этом в жалобе.
Ходатайство об ознакомлении с протоколом судебного заседания и аудиозаписью подается сторонами в письменном виде в течение 3 суток со дня окончания судебного заседания, замечания на протокол судебного заседания и аудиозапись могут быть поданы в течение 3 суток со дня ознакомления с протоколом судебного заседания.
Судья О.А. Федорова