РЕШЕНИЕ
11 марта 2026 года г. Барнаул, бульвар 9-го Января, 19
Судья Октябрьского районного суда г. Барнаула Алтайского края Лукиных Н.Г., рассмотрев жалобу Ивановой Софии Евгеньевны на постановление заместителя начальника Алтайской таможни ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, проживающей по адресу: <адрес>56, <адрес> края, к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,
УСТАНОВИЛ:
согласно протоколу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ №, составленному главным государственным таможенным инспектором отдела запретов, ограничений и товарной номенклатуры Алтайской таможни ФИО4, в ходе проведения проверки соблюдения валютного законодательства выявлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 в <адрес> в нарушение части 3 статьи 14 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» во исполнение условий договора экспортной продажи № HQG-24111304, заключенного ДД.ММ.ГГГГ между ФИО1 (покупатель, резидент) и Xinjiang Global Purchase Auto International Trade Co., LTD, Китай (продавец), осуществлен расчет за транспортное средство Avita 07, цвет серый, VIN №, 2024 года выпуска, полученное на территории Российской Федерации, наличными денежными средствами в сумме 27000 долларов США, минуя счета в уполномоченных банках, путем передачи их нерезиденту – доверенному лицу Xinjiang Global Purchase Auto International Trade Co., LTD, Китай ИП Султан (<адрес> ИНН 960913300409).
Действия ФИО1 квалифицированы по части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Постановлением заместителя начальника Алтайской таможни ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнута административному наказанию в виде административного штрафа в размере 558524,70 рублей.
Копия постановления направлена ФИО1 по месту проживания, корреспонденция последней не получена, конверт возвращен отправителю за истечением срока его хранения на почтовом отдалении ДД.ММ.ГГГГ.
ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 обратилась в Октябрьский районный суд <адрес> края с жалобой на указанное постановление, указав, что в ее действиях отсутствует событие административного правонарушения, поскольку на территории РФ наличных денежных средств ИП Султан она не передавала, обратного административным органом не доказано. Ее ходатайство об установлении личности ИП Султан, об установлении периода нахождения ИП Султан на территории РФ и о выяснении у последнего факта передачи ему наличных денежных средств на территории РФ оставлено без удовлетворения.
Защитник лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, ФИО5, действующий на основании ордера, в судебном заседании доводы, изложенные в жалобе, поддержал, дополнив, что ФИО1 устно был заключен договор о доставке ей автомобиля, приобретенного в Китае, с гражданином РФ, ему были переданы денежные средства в рублях и в декабре 2024 года автомобиль она получила. Данные этого человека назвать не может.
Иные лица, участвующие в производстве по делу об административном правонарушении, в судебное заседание не явились, о времени и месте рассмотрения жалобы извещены надлежащим образом, до начала судебного разбирательства каких-либо ходатайств от них не поступило, в связи с чем полагаю возможным рассмотреть жалобу в отсутствие неявившихся лиц.
Выслушав защитника, допросив свидетелей, проверив дело в полном объеме в соответствии с частью 3 статьи 30.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, проанализировав доводы жалобы, прихожу к следующему выводу.
В соответствии с частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц - от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, но не более тридцати тысяч рублей.
Согласно подпунктам «а» и «б» пункта 6 части 1 статьи 1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ) к резидентам относятся, в том числе физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации
Физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами "а" и "б" пункта 6 названной части являются нерезидентами (подпункт «а» пункта 7 части 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ).
В подпункте «б» пункта 9 части 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ закреплено, что приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг, цифровых прав, не являющихся валютными ценностями, на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг и цифровых прав, не являющихся валютными ценностями, в качестве средства платежа является валютной операцией.
В силу части 1 статьи 6 Закона № 173-ФЗ, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 названной статьи, частью 4.2 статьи 5, статьями 7, 8 и 11 Закона № 173-ФЗ, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
Частью 3 статьи 14 Закона № 173-ФЗ определено, что расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, счета цифрового рубля, открытые оператором платформы цифрового рубля, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации.
Указанной нормой также установлен исчерпывающий перечень допустимых случаев осуществления физическими лицами - резидентами расчетов при осуществлении валютных операций без использования банковских счетов в уполномоченных банках.
Возможность осуществления такой валютной операции как расчёт между физическими лицами резидентом и нерезидентом путём передачи наличных денежных средств в качестве средства платежа, минуя счета в уполномоченных банках, валютным законодательством Российской Федерации не предусмотрена, в обозначенный перечень такая валютная операция не включена.
Как следует из материалов дела об административном правонарушении, в рамках проведения проверки соблюдения валютного законодательства главным государственным таможенным инспектором отдела запретов, ограничений и товарной номенклатуры Алтайской таможни ФИО4 выявлено, что между ФИО1 и Xinjiang Global Purchase Auto International Trade Co., LTD, Китай ДД.ММ.ГГГГ заключен договор экспортной продажи № HQG-24111304, по условиям которого ФИО1, являющаяся резидентом РФ, приобрела автомобиль Avita 07, цвет серый, VIN №, 2024 года выпуска. Согласно пункту 2 названного договора, оплата за автомобиль производится наличными при получении автомобиля в месте доставки, в размере 27000 долларов США.Расчёт за полученное на территории Российской Федерации транспортное средство ФИО1 осуществлён в сумме равной сумме инвойса 27000 долларов США наличными денежными средствами, минуя счета в уполномоченных банках, путём передачи их представителю продавца - перевозчику нерезиденту -ИП Султан (<адрес>, ИИН 960913300409) в период с ДД.ММ.ГГГГ (дата прибытия транспортного средства на территорию РФ под таможенной процедурой транзита) по ДД.ММ.ГГГГ (дата представления объяснений ФИО1 в таможенный орган, в котором указано о произведенной оплате).
Поскольку валютная операция, совершенная ФИО1 в декабре 2024 года не входит в перечень исключений, предусмотренных частью 3 статьи 14 Федерального закона от № 173-ФЗ, ее осуществление, минуя счета в уполномоченных банках, валютным законодательством Российской Федерации не допускается.
Следовательно, передача гражданином Российской Федерации (резидентом) ФИО1 наличных денежных средств в иностранной валюте в размере 27000 долларов США нерезиденту ИП Султан (<адрес>, ИИН 960913300409) в счет оплаты за транспортное средство, ввезенное на таможенную территорию Российской Федерации, минуя банковские счета в уполномоченных банках, свидетельствует об осуществлении ею незаконной валютной операции.
Изложенное явилось основанием для привлечения ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Приведенные обстоятельства подтверждаются собранными доказательствами: протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ; актом проверки от ДД.ММ.ГГГГ; договором экспортной продажи от ДД.ММ.ГГГГ; инвойсом от ДД.ММ.ГГГГ; платежной инструкцией; упаковочным листом от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортной накладной; подтверждением о прибытии транспортного средства №; международной товарно-транспортной накладной CMR400239; пассажирской таможенной декларацией от ДД.ММ.ГГГГ; объяснениями ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ; таможенной декларацией на экспортные товары КНР: выписками о движении по банковским счетам, открытым на имя ФИО1 и иными материалами дела, которым дана оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
В соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства его совершения, предусмотренные статьей 26.1 данного Кодекса.
Всем доказательствам должностным лицом дана надлежащая оценка, оснований не согласиться с которой не имеется. Выводы, приведённые в оспариваемом постановлении, мотивированы.
Утверждение защитника об отсутствии со стороны ФИО1 события вменяемого правонарушения опровергается совокупностью вышеприведенных доказательств, которые в ходе рассмотрения жалобы опровержения не нашли.
Действия ФИО1 правильно квалифицированы по части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Существенных нарушений норм процессуального закона при составлении протокола об административном правонарушении и оформлении других материалов дела, при вынесении оспариваемого постановления, не установлено.
Порядок и срок давности привлечения ФИО1 к административной ответственности соблюдены.
Действия ФИО1 квалифицированы в соответствии с установленными обстоятельствами и нормами Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Доводы, изложенные в жалобе и защитника в судебном заседании о не установлении должностным лицом Алтайской таможни статуса ИП Султан как нерезидента РФ, являются безосновательными, поскольку при вынесении оспариваемого постановления ходатайство ФИО1 было разрешено, что нашло свое отражение в постановлении от ДД.ММ.ГГГГ.
Так, должностным лицом установлено, что статус ИП Султан как нерезидента РФ подтвержден представленными самой ФИО1 документами на Барнаульский таможенный пост, а именно, международной транспортной накладной CMR №, в графах которой под №№,23 в качестве перевозчика приобретенного ФИО1 автомобиля указан ИП Султан, а также в подтверждении о прибытии транспортного средства № в качестве перевозчика указан ИП Султан. Согласно системе СПАРК местом регистрации ИП Султан является <адрес>.
Оснований не согласиться с выводами должностного лица у суда не имеется.
Административное наказание назначено, исходя из санкции части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, без применения части 2.2 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде административного штрафа в размере 558524,70 рублей (20% от 2792623,5 руб. (курс 103,4305/1 доллар США с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ).
Основания к замене административного штрафа на предупреждение отсутствуют.
Учитывая характер совершенного правонарушения, объект посягательства и существенность угрозы общественным отношениям в сфере валютного контроля, оснований к признанию совершенного административного правонарушения малозначительным не усматривается.
Вместе с тем по правилам ч. 2.2 ст. 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, личностью и имущественным положением привлекаемого к административной ответственности физического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II названного Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для граждан составляет не менее десяти тысяч рублей, а для должностных лиц - не менее пятидесяти тысяч рублей, либо административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, в случае, если минимальный размер административного штрафа для граждан составляет не менее четырех тысяч рублей, а для должностных лиц - не менее сорока тысяч рублей.
В соответствии с ч. 2.3 ст. 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания в соответствии с частью 2.2 ст. 4.1 указанного кодекса размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для граждан или должностных лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II данного Кодекса либо соответствующей статьей или частью статьи закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях.
Исходя из характера совершенного административного правонарушения, отсутствия тяжких последствий, принимая во внимание имущественное положение лица, в отношении которого ведётся производство по делу (Иванова С.Е. не является индивидуальным предпринимателем, задекларированного дохода не имеет) прихожу к выводу о возможности применения в отношении Ивановой С.Е. положений ч. 2.2 ст. 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначения административного штрафа менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного ч.1 ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - в размере 279262,35 рублей, полагая, что уплата штрафа в полном размере, с учётом материального положения Ивановой С.Е., поставит последнюю в затруднительное имущественное положение.
Суд полагает, что назначение административного штрафа в указанном размере обеспечит реализацию задач административной ответственности, полагая, что данный вид наказания является справедливым и соразмерным содеянному, будет в полной мере способствовать целям и задачам административного наказания.
При таких обстоятельствах постановление заместителя начальника Алтайской таможни Шамова И.М. от 25.12.2025 года надлежит изменить в части размера назначенного административного штрафа.
Иных предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях оснований для отмены либо изменения оспариваемого постановления не установлено.
Руководствуясь ст.30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья
РЕШИЛ:
постановление заместителя начальника Алтайской таможни Шамова И.М. от 25 декабря 2025 года о привлечении Ивановой Софии Евгеньевны к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, изменить в части размера назначенного административного штрафа, назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 279262 рублей 35 копеек.
В остальной части постановление оставить без изменения, жалобу Ивановой С.Е. без удовлетворения.
Решение может быть обжаловано в Алтайский краевой суд в течение 10 суток со дня его получения путем подачи жалобы через Октябрьский районный суд г. Барнаула.
Судья Н.Г.Лукиных