РЕШЕНИЕ
07 мая 2026 года г. Барнаул, бульвар 9-го Января, 19
Судья Октябрьского районного суда г. Барнаула Алтайского края Лукиных Н.Г., рассмотрев жалобу Пенькова Алексея Сергеевича на постановление заместителя начальника Алтайской таможни Шамова Ивана Михайловича №, № от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.4.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица- директора общества с ограниченной ответственностью «Русан Экспорт» ФИО2, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>72, паспорт 0107 096899,
УСТАНОВИЛ:
постановлением заместителя начальника Алтайской таможни ФИО1 №, № от ДД.ММ.ГГГГ должностное лицо- директор общества с ограниченной ответственностью «Русан Экспорт» (далее- ООО «Русан Экспорт») ФИО2 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.4.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 30000 руб.
ФИО2, не согласившись с данным постановлением, ДД.ММ.ГГГГ, в установленный срок, обратился с жалобой в Индустриальный районный суд <адрес>.
Определением Индустриального районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ жалоба передана на рассмотрение по подведомственности в Октябрьский районный суд <адрес>.
В поступившей жалобе ФИО2 указал, что в его действиях отсутствует состав вменяемого правонарушения, поскольку все обязательства по контракту со стороны ООО «Русан Экспорт» выполнены. В связи с чем, просит отменить постановление и производство по делу прекратить.
В судебное заседание ФИО2 не явился, извещен надлежащим образом, телефонограмма в деле.
Защитник ФИО2 по доверенности ФИО4 в судебном заседании на доводах жалобы настаивал, указав на отсутствие состава правонарушения в действиях ФИО2 по причине продления срока действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ.
Опрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля начальник отдела запретов, ограничений и товарной номенклатуры Алтайской таможни ФИО5 показал, что ДД.ММ.ГГГГ при мониторинге баз данных исполнения экспортных контрактов было установлено, что ООО «Русан Экспорт» по контракту от ДД.ММ.ГГГГ с партнером из Китая по двум декларациям на товары не получены денежные средства за поставленную продукцию в сроки, установленные контрактом и дополнительными соглашениями по нему, размер отрицательного сальдо составил на ДД.ММ.ГГГГ-32932100 руб. Ожидаемые сроки репатриации, исходя из данных ведомости банковского контроля, были определены-ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ. Каких-либо действенных мер к получению денежных средств директором ООО «Русан Экспорт» предпринято не было до момента обнаружения признаков состава административных правонарушений по двум фактам. Уже в ходе проверки, проводимой таможенным органом, отрицательное сальдо было погашено. Дополнил, что дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ между участниками контракта было заключено уже после окончания срока действия контакта (ДД.ММ.ГГГГ) и соглашением был продлен лишь срок действия контракта, но не срок оплаты по нему.
Выслушав защитника, опросив свидетеля, изучив доводы жалобы и исследовав материалы дела в полном объеме в соответствии с частью 3 статьи 30.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, прихожу к следующему.
В соответствии с частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента; на должностных лиц - от 3 до 5 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента, но не более тридцати тысяч рублей.
Примечанием 9 к статье 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрено, что административная ответственность, установленная частями 4 - 4.3, 5, 5.2 и 5.3 данной статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.
Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля, полномочия органов валютного регулирования, а также права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля установлены в Федеральном законе от ДД.ММ.ГГГГ N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ).
Пунктом 9 части 1 статьи 1 Федерального закона N 173-ФЗ определено, что расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации отнесены к валютным операциям.
В соответствии с частью 1 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено этим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), в том числе обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Согласно части 4 статьи 24 Федерального закона N 173-ФЗ резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.
ДД.ММ.ГГГГ вступил в силу Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ N 223-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 223-ФЗ), согласно части 2 статьи 2 которого, положения Федерального закона N 173-ФЗ применяются также в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), предусматривающих передачу резидентами нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, заключенных между резидентами и нерезидентами до дня вступления в силу Федерального закона N 223-ФЗ, но по которым обязательства по оплате в иностранной валюте не были исполнены.
Как следует из материалов дела, ООО «РУСАН ЭКСПОРТ» заключило ДД.ММ.ГГГГ контракт на поставку продукции № с LKHAMADIEV TCYMPIL, Китай, в соответствии с которым Продавец обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить продукцию «зерно и продукты зернопереработки. Наименование, количество, цена, сроки поставки и оплаты, которых указываются в приложениях (спецификациях), являющихся неотъемлемой частью контракта. Общая цена Контракта составляет 100000000 рублей. Валютой Контракта и валютой платежей является рубль, если иное не оговорено в приложении к Контракту. Контракт вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует три календарных года, а в случае, если к указанному моменту у сторон остались неисполненные обязательства, вытекающие из Контракта, срок действия контракта продлевается до полного выполнения сторонами своих обязательств по контракту. Контракт считается пролонгированным на следующий год, если ни одна из сторон не заявила о его расторжении в течение 30 дней до окончания срока контракта. Срок действия контракта сторонами неоднократно продлялся дополнительными соглашениями.
В графе 6 пункта 3 «Общие сведения о контракте» раздела I ведомости банковского контроля по УНК 20110002/2063/0004/1/1, сформированной ДД.ММ.ГГГГ и полученной из уполномоченного банка в ходе проведения проверки отделом запретов, ограничений и товарной номенклатуры Алтайской таможни соблюдения ООО «РУСАН ЭКСПОРТ» актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования по контракту на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ №, указана дата завершения исполнения всех обязательств по контракту - ДД.ММ.ГГГГ. Ожидаемые сроки репатриации установлены-ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.
В соответствии с Инструкцией Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», контракт поставлен резидентом на учет в Сибирском филиале Акционерного общества коммерческого банка «ФорБанк» с присвоением уникального номера контракта 20110002/2063/0004/1/1. В связи с отзывов у Акционерного общества коммерческого банка «ФорБанк» лицензии на осуществление банковских операций, ДД.ММ.ГГГГ контракт при его переводе принят на обслуживание Филиалом «Новосибирский» АО «Альфа-Банк».
Во исполнение контракта ООО «РУСАН ЭКСПОРТ» произвело поставку товара «лен масляничный» (код 1204009000 ТН ВЭД ЕАЭС) на общую сумму 37748250 руб. по декларациям на товары № и №. Согласно данным «Системы контроля фактически товаров» информационно-справочной системы «Малахит» товары вывезены с таможенной территории Евразийского экономического союза в полном объеме в период с 13.02.2021по ДД.ММ.ГГГГ.
Поставка товаров по декларации на товары № на сумму 10165500 руб. произведена в соответствии с приложением № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту, по которому поставленный товар должен быть оплачен в размере 100% в течении 90 дней после отправки товара.
Согласно полученным из уполномоченного банка документам в «Ожидаемый срок репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, срок исполнения обязательств» подраздела III.I ведомости банковского контроля по УНК 21100009/1481/0016/1/1, сформированной ДД.ММ.ГГГГ для декларации на товары № указана предельная дата завершения исполнения обязательств ДД.ММ.ГГГГ.
В установленные контрактом срок репатриации (ДД.ММ.ГГГГ) ООО «Русан Экспорт» не были получены оставшиеся денежные средства за переданные нерезиденту товары по декларации № - в сумме 5349350 руб., не обеспечено надлежащее исполнение или прекращение обязательств по контракту № путем получения от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченном банке денежных средств или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, в установленный контрактом срок, чем нарушены требования части 4 статьи 24 Федерального закона № 173-ФЗ, и совершило административное правонарушение, ответственность за которые предусмотрена частью 4.3 статьи 15.25 КоАП РФ.
Кроме того, поставка товаров по декларации на товары № на сумму 27582750 руб. произведена в соответствии с приложением № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту, согласно которому поставленный товар должен быть оплачен в размере 100% в течение 120 дней после отправки товара.
До истечения срока действия контракта, установленного пунктом 7.2 (ДД.ММ.ГГГГ), стороны неоднократно продляли сроки оплаты товаров, и окончательно срок был продлен дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.
Согласно полученным из уполномоченного банка документам в «Ожидаемый срок репатриации иностранной валюты и (или) валюты - Федерации, срок исполнения обязательств» подраздела III.I ведомости банковского контроля по УНК 21100009/1481/0016/1/1, сформированной ДД.ММ.ГГГГ для декларации на товары № указана предельная дата завершения исполнения обязательств по оплате- ДД.ММ.ГГГГ.
Однако в установленные контрактом срок (ДД.ММ.ГГГГ) ООО «Русан Экспорт», исходя из сведений, содержащихся в ВБК по УНК 20110002/2063/0004/1/1 по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, в оплату за поставленные нерезиденту товары ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет резидента не были получены денежные средства по декларации № в сумме 27582750 руб., чем нарушены требования части 4 статьи 24 Федерального закона № 173-ФЗ и совершило административное правонарушение, ответственность за которые предусмотрена частью 4.3 статьи 15.25 КоАП РФ.
Директором ООО «Русан Экспорт» с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО2, его полномочия подтверждаются выпиской из ЕГРЮЛ, приказом № от ДД.ММ.ГГГГ.
Данные обстоятельства послужили основанием к составлению ДД.ММ.ГГГГ протоколов об административном правонарушении №, № в отношении ФИО2, как должностного лица - директора ООО «Русан Экспорт» и для привлечения последнего к административной ответственности, предусмотренной частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Фактические обстоятельства дела подтверждаются собранными по делу об административном правонарушении доказательствами, в том числе протоколами об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № и №,актом проверки от ДД.ММ.ГГГГ №; контрактом от ДД.ММ.ГГГГ №; дополнительными соглашениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; приложением № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту от ДД.ММ.ГГГГ № с дополнительными соглашениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; приложением № от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительными соглашениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, ведомостями банковского контроля по УНК 20110002/2063/0004/1/1 по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; декларациями на товары № и №; трехсторонними соглашениями от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ.; ответами на запрос Алтайской таможни ООО «РУСАН ЭКСПОРТ», уставом ООО «РУСАН ЭКСПОРТ», копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О вступлении в должность директора ФИО2; информацией из базы данных валютного контроля, базы данных Федеральной налоговой службы, показаниями свидетеля ФИО5 и другими материалами дела.
Всем имеющимся в деле доказательствам должностным лицом таможенного органа дана полная и всесторонняя оценка в соответствии с требованиями статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не соглашаться с которой, у суда оснований не имеется.
При изложенных обстоятельствах должностное лицо пришло к правильному выводу о наличии события административного правонарушения и виновности ФИО2 в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
В установленные контрактом срок (ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ) ООО «Русан Экспорт» в оплату за поставленные нерезиденту товары на банковский счет резидента не были получены денежные средства по декларациям № и №.
При этом представленная стороной защиты ведомость банковского контроля, сформированная ДД.ММ.ГГГГ и содержащая данные о завершении исполнения обязательств по контракту-ДД.ММ.ГГГГ, отражает данные об ожидаемых сроках репатриации валюты -ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, что не опровергает обстоятельств, изложенных в оспариваемом ФИО2 акте должностного лица таможенного органа.
Таким образом, каких-либо объективных доказательств, опровергающих факт совершения лицом, привлеченным к административной ответственности, вмененного административного правонарушения, а именно нарушения сроков оплаты за поставленные товары, материалы дела об административном правонарушении не содержат, в связи с чем, утверждение ФИО2 в жалобе и защитника в судебном заседании об отсутствии состава административного правонарушения, несостоятельно.
В ходе рассмотрения дела об административном правонарушении в соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях были всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснены обстоятельства совершенного административного правонарушения.
Действия ФИО2 квалифицированы в соответствии с установленными обстоятельствами и нормами Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Протоколы об административном правонарушении составлен уполномоченным должностным лицом в соответствии со статьей 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и им подписан; в протоколах отражены все сведения, необходимые для разрешения дела и предусмотренные частью 2 статьи 28.2 названного Кодекса. Протокол составлен в отсутствии ФИО2 при его надлежащем уведомлении о времени и месте их составления, копии последнему были направлены.
В соответствии со статьей 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.
В силу примечания к указанной норме совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники организаций несут административную ответственность как должностные лица.
Как указано выше и подтверждается материалами дела, директором ООО «РУСАН ЭКСПОРТ» с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО2, который осуществляет общее руководство текущей деятельностью юридического лица, в том числе валютными операциями от имени юридического лица, несет персональную ответственность за деятельность общества, в том числе за соблюдение требований валютного законодательства Российской Федерации, вытекающего из Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле», следовательно, является субъектом административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Порядок и срок привлечения ФИО2 к административной ответственности соблюдены.
Административное наказание назначено ФИО2 обоснованно с учетом положений ч.5 ст.4.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в пределах санкции ч.4.3 ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
При этом должностным лицом правомерно учтены факты совершения ФИО6 ранее аналогичных правонарушений (постановления от ДД.ММ.ГГГГ, вступившие в законную силу ДД.ММ.ГГГГ).
Неустранимых сомнений, которые в силу статьи 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях должны быть истолкованы в пользу ФИО2, не имеется. Принцип презумпции невиновности не нарушен.
Оснований для применения положений статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не имеется.
При таких обстоятельствах вынесенное в отношении указанного лица постановление сомнений в своей законности не вызывает, является правильным и оснований для его изменения или отмены не усматривается.
Руководствуясь ст.30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд
РЕШИЛ:
постановление заместителя начальника Алтайской таможни Шамова Ивана Михайловича №, № от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.4.3 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица- директора общества с ограниченной ответственностью «Русан Экспорт» ФИО2 оставить без изменения, жалобу Пенькова Алексея Сергеевича -без удовлетворения.
Решение может быть обжаловано в Алтайский краевой суд в течение 10 дней со дня его получения путем подачи жалобы через Октябрьский районный суд г.Барнаула.
Судья Н.Г.Лукиных