Дело № 1-502/2026 (1-1717/2025)

№ 1-502/2026 (1-1717/2025;)

12402040006000148

24RS0048-01-2025-019041-19

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

29 мая 2026 года г. Красноярск

Советский районный суд города Красноярска в составе:

председательствующего судьи Никулиной А.А., при секретаре Узбекове А.А., с участием государственного обвинителя Макаревич Д.А., подсудимого Ахмедханова Л.А., защитника – адвоката Дорониной Л.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в общем порядке судебного разбирательства в отношении:

Ахмедханова Л.А., <данные изъяты> обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, суд

УСТАНОВИЛ:

Решением единственного учредителя (участника) общества с ограниченной ответственность «Автоспецстрой» Ахмедханова Л.А. от 19.01.2010 создано ООО «Автоспецстрой».

25.01.2010 ООО «Автоспецстрой» зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службой № 23 по Красноярскому краю за основным государственным регистрационным номером № по юридическому адресу: <адрес>, и поставлено на налоговый учет с присвоением идентификационного номера налогоплательщика № в Инспекции Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: Красноярский край, г. Красноярск, ул. Сергея Лазо, д. 4 «г».

В период с 25.01.2010 по 29.11.2022 ООО «Автоспецстрой» фактически располагалось по адресу: <адрес>, а в период с 29.11.2022 по настоящие время адресу: <адрес>. Основным видом деятельности ООО «Автоспецстрой» является строительство жилых и нежилых помещений.

Согласно п.п. 1.3, 1.8 Устава ООО «Автоспецстрой», утвержденного решением единственного участника ООО «Автоспецстрой» от 10.09.2019, Общество является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей предпринимательской деятельности расширение рынка товаров и услуг, извлечение прибыли. Видами деятельности общества являются: перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами, деятельность по обезвреживанию и размещению отходов I-IV классов опасности, строительство жилых и нежилых зданий, разработка и снос зданий, расчистка строительных участков, производство земляных работ, производство электромонтажных работ, производство санитарно – технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха, производство прочих строительно – монтажных работ, производство штукатурных работ и др.

Согласно ст. 18 Устава высшим органом ООО «Автоспецстрой» является Общее собрание участников Общества, к компетенции которого относятся: определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций, утверждение устава Общества, образование исполнительных органов Общества.

Согласно ст. 18, 21 Устава руководство деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества –директором, который избирается Общим собранием участников, сроком на 5 лет и может переизбираться неограниченное число раз.

Согласно п. 7 ст. 21 Устава директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, открывает расчетные, валютные и другие счета Общества в банковских учреждениях, организует бухгалтерский учет и отчетность.

Согласно ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет – формирование документированной систематизированной информации об объектах и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В соответствии с п. 7 ст. 3, ч. 1 ст. 6, ч.ч. 1, 3 ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете» руководитель экономического субъекта – лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта. Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете». Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации. Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено ч. 3 ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете».

В соответствии с ч.ч. 1, 3 ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным – непосредственно после его окончания.

В соответствии с решением о создании ООО «Автоспецстрой» от 19.01.2010 Ахмедханов Л.А. назначен директором ООО «Автоспецстрой».

В дальнейшем полномочия директора ООО «Автоспецстрой» Ахмедханова Л.А. продлевались в установленном порядке.

Таким образом, Ахмедханов Л.А. с 19.01.2010 по 28.03.2022, занимая должность директора ООО «Автоспецстрой», постоянно выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, в силу чего являлся лицом, постоянно выполняющим управленческие функции ООО «Автоспецстрой».

Ахмедханов Л.А., в силу занимаемой должности директора ООО «Автоспецстрой», а также в соответствии п. 7 ст. 3, ч. 1 ст. 6, ч.ч. 1, 3 ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете» являлся лицом, ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета ООО «Автоспецстрой», формирования и предоставления в налоговый орган достоверной налоговой отчетности ООО «Автоспецстрой», уплату налогов в порядке и в размерах, определяемых действующим законодательством Российской Федерации, в федеральный, региональный и местный бюджеты.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 3 НК РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно ст. 19 НК РФ, налогоплательщиками признаются организации, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги.

Согласно п.п. 1, 3, 4, 6 п. 1 ст. 23 НК РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов), объектов налогообложения и представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 52 НК РФ, налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, если иное не предусмотрено НК РФ.

ООО «Автоспецстрой» осуществляло деятельность, согласно Уставу и в силу п. 1 ст. 143, п. 1 ст. 146 НК РФ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость организаций.

В соответствии со ст. 143 НК РФ налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются, в том числе, организации.

Согласно п. 1 ст. 146 НК РФ, объектом налогообложения по НДС признаются, в том числе, операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, а также передача имущественных прав.

Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона № 263-ФЗ от 14.07.2022) налогоплательщики НДС обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено главой 21 НК РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона № 382 от 29.11.2014) уплата НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено главой 21 НК РФ.

Согласно п. 1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные ст. 171 НК РФ налоговые вычеты.

Пунктом 2 ст. 171 НК РФ установлено, что вычетам подлежат, в том числе, суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации в отношении, в том числе:

- товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, за исключением товаров, предусмотренных п. 2 ст. 170 НК РФ;

- товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.

Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ, налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав. Вычетам подлежат, если иное не установлено ст. 172 НК РФ, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных ст. 172 НК РФ, и при наличии соответствующих первичных документов.

В соответствии с п. 1 ст. 169 НК РФ, счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном главой 21 НК РФ.

Согласно подпункту 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ.

Таким образом, ООО «Автоспецстрой», применяющее общую систему налогообложения, обязано платить законно установленные налоги и сборы, в том числе НДС организаций, в сроки и в порядке, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Не позднее 01.10.2019, находясь на территории Российской Федерации, более точные дата, время и место не установлены, у Ахмедханова Л.А., осуществляющего руководство финансовой и хозяйственной деятельностью ООО «Автоспецстрой», фактически являющегося единоличным исполнительным органом Общества и лицом, на которое в силу занимаемой должности возложены обязанности по организации и ведению бухгалтерского учета, составлению бухгалтерской и налоговой отчетности, а также по соблюдению Обществом требований законодательства РФ о бухгалтерском учете, налогах и сборах, из корыстных побуждений, выраженных в стремлении извлечь большую прибыль от осуществления ООО «Автоспецстрой» предпринимательской деятельности и улучшить финансовое состояние Общества путем получения необоснованной налоговой выгоды в результате минимизации налоговых обязательств ООО «Автоспецстрой» перед бюджетом Российской Федерации, возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС, подлежащих уплате ООО «Автоспецстрой», путем включения в налоговые декларации по НДС, и иные документы, предоставление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

В период времени с 01.10.2019 по 28.03.2022, находясь на территории Российской Федерации, более точные время и место не установлены, Ахмедханов Л.А., реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС, подлежащих уплате ООО «Автоспецстрой», в особо крупном размере, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выраженных в стремлении извлечь большую прибыль от осуществления ООО «Автоспецстрой» предпринимательской деятельности и улучшить финансовое состояние Общества путем получения необоснованной налоговой выгоды в результате минимизации налоговых обязательств ООО «Автоспецстрой» перед бюджетом Российской Федерации, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации в особо крупном размере и желая их наступления, при неустановленных обстоятельствах, получил в свое распоряжение реквизиты и данные расчетных счетов фиктивных организаций – ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» №; ООО "ТД "<данные изъяты>" ИНН №, обладающих всеми необходимыми внешними признаками юридических лиц, зарегистрированных в налоговых органах РФ, но не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, и заключил с указанными организациями фиктивные хозяйственные договоры.

После чего, Ахмедханов Л.А., в период времени с 01.10.2019 по 28.03.2022, находясь на территории Российской Федерации, более точно время и место не установлены, продолжая реализацию преступного умысла с целью получения необоснованной налоговой выгоды путем незаконного увеличения сумм налоговых вычетов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товара/услуг, на которые ООО «Автоспецстрой» имеет право уменьшить общую сумму НДС, исчисляемые в соответствии с НК РФ, и таким образом, уменьшения сумм НДС, подлежащих фактической уплате в соответствующие бюджеты, и тем самым уклонения от уплаты указанных налогов, при неустановленных следствием обстоятельствах, используя реквизиты заведомо фиктивных вышеуказанных организаций, достоверно зная в связи с осуществлением руководства хозяйственной деятельностью ООО «Автоспецстрой», что указанные Общества фактически никаких работ не выполняли, услуг не оказывали, товары для ООО «Автоспецстрой» не поставляли, то есть сделки являлись мнимыми и не создающими правовых последствий на получение ООО «Автоспецстрой» права на налоговые вычеты, при неустановленных следствием обстоятельствах получили в свое распоряжение фиктивные документы (договоры, акты, счет фактуры и другие) о якобы имевшихся взаимоотношениях между ООО «Автоспецстрой» с ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» №; ООО "ТД "<данные изъяты>" ИНН № и дал указание главному бухгалтеру ООО «Автоспецстрой» ФИО88 об их отражении в регистрах бухгалтерского учета организации, в том числе книгах покупок, а именно:

1. Счет – фактура № от 07.10.2019 на общую сумму 17 265 281,28 руб., в том числе НДС 2 877 546,88 руб.;

2. Счет – фактура № от 24.10.2019 на общую сумму 8 723 500,00 руб., в том числе НДС 1 453 916,67 руб;

3. Счет – фактура № от 12.11.2019 на общую сумму 4 022 200,00 руб., в том числе НДС 670 366,67 руб;

4. Счет – фактура № от 25.02.2020 на общую сумму 5 779 927,20 руб., в том числе НДС 963 321,20 руб;

5. Счет – фактура № от 25.03.2020 на общую сумму 10 512 242,16 руб., в том числе НДС 1 752 040,36 руб;

6. Счет – фактура № от 27.03.2020 на общую сумму 15 486 350,00 руб., в том числе НДС 2 581 058,34 руб;

7. Счет – фактура № от 18.05.2020 на общую сумму 1 305 000,00 руб., в том числе НДС 217 500,00 руб;

8. Счет – фактура № от 18.05.2020 на общую сумму 957 000,00 руб., в том числе НДС 159 500,00 руб;

9. Счет – фактура № от 01.06.2020 на общую сумму 4 100 000,00 руб., в том числе НДС 683 333,33 руб;

10. Счет – фактура № от 29.06.2020 на общую сумму 6 415 834,50 руб., в том числе НДС 1 069 305,75 руб;

11. Счет – фактура № от 31.07.2020 на общую сумму 12 042 074,50 руб., в том числе НДС 2 007 012,42 руб;

12. Счет – фактура № от 31.07.2020 на общую сумму 1 020 000,00 руб., в том числе НДС 170 000,00 руб;

13. Счет – фактура № от 01.07.2020 на общую сумму 6 963 898,00 руб., в том числе НДС 1 160 649,67 руб;

14. Счет – фактура № от 10.07.2020 на общую сумму 2 500 000,00 руб., в том числе НДС 416 666,67 руб;

15. Счет – фактура № от 10.07.2020 на общую сумму 5 500 000,00 руб., в том числе НДС 916 666,67 руб;

16. Счет – фактура № от 23.09.2020 на общую сумму 1 600 000,00 руб., в том числе НДС 266 667,67 руб;

17. Счет – фактура № от 28.09.2020 на общую сумму 1 000 000,00 руб., в том числе НДС 166 667,67 руб;

18. Счет – фактура № от 30.09.2020 на общую сумму 1 000 000,00 руб., в том числе НДС 166 666,67 руб;

19. Счет – фактура №А на общую сумму 1 500 000,00 руб., в том числе НДС 250 000,00 руб;

20. Счет – фактура №А на общую сумму 1 200 000,00 руб., в том числе НДС 200 000,00 руб;

21. Счет – фактура №А на общую сумму 3 500 000,00 руб., в том числе НДС 583 333,33 руб;

22. Счет – фактура №А на общую сумму 2 000 000,00 руб., в том числе НДС 333 333,33 руб;

23. Счет – фактура № от 15.01.2021 на общую сумму 13 475 000,00 руб., в том числе НДС 2 245 833,33 руб;

24. Счет – фактура № от 20.01.2021 на общую сумму 1 097 600,00 руб., в том числе НДС 182 933,33 руб;

25. Счет – фактура № от 28.01.2021 на общую сумму 21 830 000,00 руб., в том числе НДС 3 638 333,33 руб;

26. Счет – фактура № от 05.02.2021 на общую сумму 379 728,00 руб., в том числе НДС 63 288,00 руб;

27. Счет – фактура № от 08.02.2021 на общую сумму 10 568 664,00 руб., в том числе НДС 1 761 444,00 руб;

28. Счет – фактура № от 15.02.2021 на общую сумму 11 893 476,00 руб., в том числе НДС 1 982 246,00 руб;

29. Счет – фактура № от 12.03.2021 на общую сумму 2 470 632,00 руб., в том числе НДС 411 772,00 руб;

30. Счет – фактура № от 19.03.2021 на общую сумму 1 589 232,00 руб., в том числе НДС 264 872,00 руб;

31. Счет – фактура №А от 03.03.2021 на общую сумму 3 000 000,00 руб., в том числе НДС 500 000,00 руб;

32. Счет – фактура №А от 19.03.2021 на общую сумму 5 000 000,00 руб., в том числе НДС 833 333,33 руб;

33. Счет – фактура №А от 19.03.2021 на общую сумму 2 000 000,00 руб., в том числе НДС 333 333,33 руб;

34. Счет – фактура № от 05.04.2021 на общую сумму 7 394 970,00 руб., в том числе НДС 1 232 495,00 руб;

35. Счет – фактура № от 09.04.2021 на общую сумму 2 331 673,08 руб., в том числе НДС 388 612,18 руб;

36. Счет – фактура № от 15.04.2021 на общую сумму 6 956 150,40 руб., в том числе НДС 1 159 358,40 руб;

37. Счет – фактура № от 23.04.2021 на общую сумму 4 761 694,26 руб., в том числе НДС 793 615,71 руб;

38. Счет – фактура № от 26.04.2021 на общую сумму 145 406,25 руб., в том числе НДС 24 234,38 руб;

39. Счет – фактура № от 29.04.2021 на общую сумму 5 316 990,00 руб., в том числе НДС 886 165,00 руб;

40. Счет – фактура № от 30.04.2021 на общую сумму 24 307 501,11 руб., в том числе НДС 4 051 250,19 руб;

41. Счет – фактура № от 11.05.2021 на общую сумму 6 354 555,00 руб., в том числе НДС 1 059 092,50 руб;

42. Счет – фактура № от 14.05.2021 на общую сумму 552 958,20 руб., в том числе НДС 92 159,70 руб;

43. Счет – фактура № от 17.05.2021 на общую сумму 652 313,99 руб., в том числе НДС 108 719,00 руб;

44. Счет – фактура № от 20.05.2021 на общую сумму 2 086 739,93 руб., в том числе НДС 347 789,99 руб;

45. Счет – фактура № от 24.05.2021 на общую сумму 28 595 001,31 руб., в том числе НДС 4 765 833,55 руб;

46. Счет – фактура № от 25.05.2021 на общую сумму 5 692 782,84 руб., в том числе НДС 948 797,14 руб;

47. Счет – фактура № от 31.05.2021 на общую сумму 1 430 400,38 руб., в том числе НДС 238 400,06 руб;

48. Счет – фактура № от 04.06.2021 на общую сумму 4 560 205,99 руб., в том числе НДС 760 034,33 руб;

49. Счет – фактура № от 15.06.2021 на общую сумму 823 445,76 руб., в том числе НДС 137 240,96 руб;

50. Счет – фактура № от 21.06.2021 на общую сумму 272 989,99 руб., в том числе НДС 45 498,33 руб;

51. Счет – фактура № от 10.10.2021 на общую сумму 1 239 807,46 руб., в том числе НДС 206 634,58 руб;

52. Счет – фактура № от 04.10.2021 на общую сумму 1 748 790,00 руб., в том числе НДС 291 465,00 руб;

53. Счет – фактура № от 06.10.2021 на общую сумму 2 158 542,50 руб., в том числе НДС 359 757,08 руб;

54. Счет – фактура № от 07.10.2021 на общую сумму 955 800,00., в том числе НДС 159 300,00 руб;

55. Счет – фактура № от 08.10.2021 на общую сумму 3 128 560,80 руб., в том числе НДС 521 426,80 руб;

56. Счет – фактура № от 11.10.2021 на общую сумму 2 844 050,30 руб., в том числе НДС 474 008,38 руб;

57. Счет – фактура № от 12.10.2021 на общую сумму 1 703 259,10 руб., в том числе НДС 283 876,52 руб;

58. Счет – фактура № от 13.10.2021 на общую сумму 2 668 970,00 руб., в том числе НДС 444 828,33 руб;

59. Счет – фактура № от 15.10.2021 на общую сумму 3 401 665,00 руб., в том числе НДС 566 944,17 руб;

60. Счет – фактура № от 18.10.2021 на общую сумму 702 500,90 руб., в том числе НДС 117 083,48 руб;

61. Счет – фактура № от 18.10.2021 на общую сумму 1 533 590,00 руб., в том числе НДС 255 598,33 руб;

62. Счет – фактура № от 19.10.2021 на общую сумму 2 689 541,60 руб., в том числе НДС 448 256,93 руб;

63. Счет – фактура № от 20.10.2021 на общую сумму 375 580,00 руб., в том числе НДС 62 596,67 руб;

64. Счет – фактура № от 20.10.2021 на общую сумму 2 139 444,07 руб., в том числе НДС 356 574,01 руб;

65. Счет – фактура № от 20.10.2021 на общую сумму 3 200 581,00 руб., в том числе НДС 533 430,17 руб;

66. Счет – фактура № от 25.10.2021 на общую сумму 2 851 010,60 руб., в том числе НДС 475 168,43 руб;

67. Счет – фактура № от 25.10.2021 на общую сумму 1 887 202,00 руб., в том числе НДС 314 533,67 руб;

68. Счет – фактура № от 26.10.2021 на общую сумму 3 006 658,30 руб., в том числе НДС 501 109,72 руб;

69. Счет – фактура № от 27.10.2021 на общую сумму 2 962 280,00 руб., в том числе НДС 493 713,33 руб;

70. Счет – фактура № от 27.10.2021 на общую сумму 525 870,57 руб., в том числе НДС 87 645,10 руб;

71. Счет – фактура № от 28.10.2021 на общую сумму 2 612 368,00 руб., в том числе НДС 435 394,67 руб;

72. Счет – фактура № от 29.10.2021 на общую сумму 3 269 900,00 руб., в том числе НДС 544 983,33 руб;

73. Счет – фактура № от 01.11.2021 на общую сумму 3 630 045,00 руб., в том числе НДС 605 007,50 руб;

74. Счет – фактура № от 02.11.2021 на общую сумму 2 810 904,90 руб., в том числе НДС 468 484,15 руб;

75. Счет – фактура № от 03.11.2021 на общую сумму 2 705 014,70 руб., в том числе НДС 450 835,78 руб;

76. Счет – фактура № от 03.11.2021 на общую сумму 1 803 608,00 руб., в том числе НДС 300 601,33 руб;

77. Счет – фактура № от 08.11.2021 на общую сумму 2 902 248,00 руб., в том числе НДС 483 708,00 руб;

78. Счет – фактура № от 09.11.2021 на общую сумму 3 295 047,10 руб., в том числе НДС 549 174,52 руб;

79. Счет – фактура № от 11.11.2021 на общую сумму 2 253 271,00 руб., в том числе НДС 375 545,17 руб;

80. Счет – фактура № от 11.11.2021 на общую сумму 2 690 841,80 руб., в том числе НДС 448 473,63 руб;

81. Счет – фактура № от 12.11.2021 на общую сумму 3 436 680,00 руб., в том числе НДС 572 780,00 руб;

82. Счет – фактура № от 15.11.2021 на общую сумму 2 448 220,90 руб., в том числе НДС 408 036,82 руб;

83. Счет – фактура № от 17.11.2021 на общую сумму 1 870 363,00 руб., в том числе НДС 311 727,17 руб;

84. Счет – фактура № от 18.11.2021 на общую сумму 2 770 508,00 руб., в том числе НДС 461 751,33 руб;

85. Счет – фактура № от 18.11.2021 на общую сумму 979 024,00 руб., в том числе НДС 163 170,67 руб;

86. Счет – фактура № от 19.11.2021 на общую сумму 3 412 107,10 руб., в том числе НДС 568 684,52 руб;

87. Счет – фактура № от 22.11.2021 на общую сумму 2 710 803,00 руб., в том числе НДС 451 800,50 руб;

88. Счет – фактура № от 23.11.2021 на общую сумму 1 307 692,30 руб., в том числе НДС 217 948,72 руб;

89. Счет – фактура № от 23.11.2021 на общую сумму 2 469 800,00 руб., в том числе НДС 411 633,33 руб;

90. Счет – фактура № от 25.11.2021 на общую сумму 1 727 820,80 руб., в том числе НДС 287 970,13 руб;

91. Счет – фактура № от 26.11.2021 на общую сумму 3 358 010,00 руб., в том числе НДС 559 668,33 руб;

92. Счет – фактура № от 26.11.2021 на общую сумму 1 603 685,60 руб., в том числе НДС 267 280,93 руб;

93. Счет – фактура № от 29.11.2021 на общую сумму 3 358 010,00 руб., в том числе НДС 559 668,33 руб;

94. Счет – фактура № от 30.11.2021 на общую сумму 2 902 250,30 руб., в том числе НДС 483 708,38 руб;

95. Счет – фактура № от 30.11.2021 на общую сумму 2 375 001,00 руб., в том числе НДС 395 833,50 руб;

96. Счет – фактура № от 01.12.2021 на общую сумму 2 796 180,90 руб., в том числе НДС 466 030,15 руб;

97. Счет – фактура № от 02.12.2021 на общую сумму 3 346 904,00 руб., в том числе НДС 557 817,33 руб;

98. Счет – фактура № от 03.12.2021 на общую сумму 2 860 700,00 руб., в том числе НДС 476 783,40 руб;

99. Счет – фактура № от 03.12.2021 на общую сумму 850 152,00 руб., в том числе НДС 141 692,00 руб;

100. Счет – фактура № от 06.12.2021 на общую сумму 3 488 710,00 руб., в том числе НДС 581 451,67 руб;

101. Счет – фактура № от 07.12.2021 на общую сумму 1 772 502,00 руб., в том числе НДС 295 417,00 руб;

102. Счет – фактура № от 07.12.2021 на общую сумму 2 103 588,50 руб., в том числе НДС 350 598,08 руб;

103. Счет – фактура № от 08.12.2021 на общую сумму 3 000 257,00 руб., в том числе НДС 500 042,83 руб;

104. Счет – фактура № от 10.12.2021 на общую сумму 2 499 005,70 руб., в том числе НДС 416 500, 95 руб;

105. Счет – фактура № от 10.12.2021 на общую сумму 1 380 017,00 руб., в том числе НДС 230 002,83 руб;

106. Счет – фактура № от 13.12.2021 на общую сумму 2 836 909,50 руб., в том числе НДС 472 818,25 руб;

107. Счет – фактура № от 14.12.2021 на общую сумму 2 430 540,00 руб., в том числе НДС 405 090,00 руб;

108. Счет – фактура № от 15.12.2021 на общую сумму 3 195 058,00 руб., в том числе НДС 532 509,67 руб;

109. Счет – фактура № от 16.12.2021 на общую сумму 2 945 870,00 руб., в том числе НДС 490 978,33 руб;

110. Счет – фактура № от 16.12.2021 на общую сумму 1 745 580,00 руб., в том числе НДС 290 930,00 руб;

111. Счет – фактура № от 17.12.2021 на общую сумму 3 500 802,00 руб., в том числе НДС 583 467,00 руб;

112. Счет – фактура № от 20.12.2021 на общую сумму 2 751 140,00 руб., в том числе НДС 458 523,33 руб;

113. Счет – фактура № от 20.12.2021 на общую сумму 662 480,00 руб., в том числе НДС 110 413,33 руб;

114. Счет – фактура № от 21.12.2021 на общую сумму 2 648 870,30 руб., в том числе НДС 441 478,38 руб;

115. Счет – фактура № от 22.12.2021 на общую сумму 3 383 690,00 руб., в том числе НДС 563 948,33 руб;

116. Счет – фактура № от 22.12.2021 на общую сумму 2 705 040,20 руб., в том числе НДС 450 840,03 руб;

117. Счет – фактура № от 23.12.2021 на общую сумму 2 819 080,40 руб., в том числе НДС 469 846,73 руб;

118. Счет – фактура № от 23.12.2021 на общую сумму 1 378 290,00 руб., в том числе НДС 229 715,00 руб;

119. Счет – фактура № от 24.12.2021 на общую сумму 3 692 150,00 руб., в том числе НДС 115 358,33 руб;

120. Счет – фактура № от 27.12.2021 на общую сумму 3 185 060,00 руб., в том числе НДС 0,00 руб;

121. Счет – фактура № от 27.12.2021 на общую сумму 2 379 070,60 руб., в том числе НДС 0,00 руб;

122. Счет – фактура № от 28.12.2021 на общую сумму 1 985 605,70 руб., в том числе НДС 0,00 руб;

123. Счет – фактура № от 29.12.2021 на общую сумму 2 856 400,00 руб., в том числе НДС 0,00 руб;

124. Счет – фактура № от 29.12.2021 на общую сумму 2 373 680,50 руб., в том числе НДС 0,00 руб, а также реквизиты ООО «<данные изъяты>» ИНН 2465122453; ООО «<данные изъяты>» ИНН 7116155334; ООО «<данные изъяты>» ИНН № ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «АККОРДСТРОЙ» ИНН №; ООО «ЭРА» №; ООО "ТД "МЕТАЛЛТОРГ" ИНН 7802683435, и осознавая, что на основании представленных им документов формируется бухгалтерская и налоговая отчетная, сведения которой вносятся в налоговые декларации, передал занимавшей должность главного бухгалтера ООО «Автоспецстрой» ФИО88, для их отражения в регистрах бухгалтерского учета организации, в том числе книге покупок, осознавая, что на основании представленных им документов формируется налоговая отчетность, сведения которой вносятся в налоговые декларации.

Исполняя указание Ахмедханова Л.А., главный бухгалтер Общества ФИО88, выполняя свои трудовые обязанности в указанной организации под контролем и в интересах Ахмедханова Л.А., не предполагая о преступных намерениях последнего, в период с 01.10.2019 по 28.03.2022, находясь на территории Российской Федерации, точные время и место не установлены, отразила вышеуказанные реквизиты в регистрах бухгалтерского учета организации, счета-фактуры в книгах покупок ООО «Автоспецстрой» за 4 квартал 2019 года, за 1 квартал 2020 года, за 2 квартал 2020 года, за 3 квартал 2020 года, за 4 квартал 2020 года, за 1 квартал 2021 года, за 2 квартал 2021 года, за 4 квартал 2021 года, на основании чего в бухгалтерском учете ООО «Автоспецстрой» отражены фиктивные сделки с вышеуказанными контрагентами.

В период с 01.10.2019 по 28.03.2022, находясь на территории Российской Федерации, точные время и место не установлены, занимающая должность главного бухгалтера ООО «Автоспецстрой» ФИО88, выполняя свои трудовые обязанности в указанной организации под контролем и в интересах Ахмедханова Л.А., не осведомленная о преступных намерениях последнего, включила в налоговые декларации по НДС за 4 квартал 2019 года, за 1 квартал 2020 года, за 2 квартал 2020 года, за 3 квартал 2020 года, за 4 квартал 2020 года, за 1 квартал 2021 года, за 2 квартал 2021 года, за 4 квартал 2021 года недостоверные сведения по сделкам с ООО «<данные изъяты>» ИНН № ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «№» ИНН №; ООО «№» №; ООО "ТД "№" ИНН №. После чего, ФИО88, не осведомленная о преступном умысле Ахмедханова Л.А., через телекоммуникационные каналы связи в электронном виде направила указанные налоговые декларации, подписанные электронно-цифровой подписью директора ООО «Автоспецстрой» Ахмедханова Л.А., в налоговый орган по месту постановки ООО «Автоспецстрой» на учет, а именно в Инспекции Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, ул. Сергея Лазо, д. 4 «г».

Тем самым, в период с 01.10.2019 по 28.03.2022 Ахмедханов Л.А., достоверно зная о том, что в период с 01.10.2019 по 28.03.2022 ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН № ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» №; ООО "ТД "<данные изъяты>" ИНН №, в адрес ООО «Автоспецстрой» работы для руководимой им организации не выполняли, услуги не оказывали, то есть фактические расходы не несло, с целью занижения налоговой базы по НДС, и как следствие, уклонения от уплаты данных налогов ООО «Автоспецстрой», в нарушение ст. 80 НК РФ, согласно которой налогоплательщик обязан предоставить в налоговый орган налоговую декларацию, содержащую достоверные сведения, а также в нарушение ст. ст. 171 НК РФ, действуя как руководитель Общества, представил в налоговый орган налоговые декларации по НДС за 4 квартал 2019 года, за 1 квартал 2020 года, за 2 квартал 2020 года, за 3 квартал 2020 года, за 4 квартал 2020 года, за 1 квартал 2021 года, за 2 квартал 2021 года, за 4 квартал 2021 года, а также книги покупок за указанные периоды, заведомо зная, что они не соответствуют действительности и содержат недостоверные сведения о суммах НДС, подлежащего уплате в бюджет.

Так, Ахмедхановым Л.А., являющимся генеральным директором ООО «Автоспецстрой», в период с 01.10.2019 по 28.03.2022 представлены в Инспекцию Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Красноярска налоговые декларации по НДС, содержащие заведомо ложные сведения о суммах налогового вычета и суммах налога, подлежащего уплате в бюджеты РФ:

– первичную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, содержащая сведения о сумме налога в размере 36 414 035,00 руб., а также заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего вычету, в размере 33 695 132,00 руб., и сумме НДС, подлежащего уплате в бюджет РФ, в размере 2 718 903,00 руб., поступившая в налоговый орган 27.01.2020, со сроком уплаты налога на добавленную стоимость до 25.01.2020;

- уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2020 года, содержащая сведения о сумме налога в размере 25 815 442,00 руб., а также заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего вычету, в размере 24 836 731,00 руб., и сумме НДС, подлежащего уплате в бюджет РФ, в размере 978 711,00 руб., поступившая в налоговый орган 18.06.2020, со сроком уплаты налога на добавленную стоимость до 25.06.2020;

- первичную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2020 года, содержащая сведения о сумме налога в размере 124 342 088,00 руб., а также заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего вычету, в размере 121 086 940,00 руб., и сумме НДС, подлежащего уплате в бюджет РФ, в размере 3 255 148,00 руб., поступившая в налоговый орган 27.07.2020, со сроком уплаты налога на добавленную стоимость до 25.09.2020;

- уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2020 года, содержащая сведения о сумме налога в размере 111 885 644,00 руб., а также заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего вычету, в размере 108 585 506,00 руб., и сумме НДС, подлежащего уплате в бюджет РФ, в размере 3 300 138,00 руб., поступившая в налоговый орган 15.12.2020, со сроком уплаты налога на добавленную стоимость до 25.12.2020;

- первичную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года, содержащая сведения о сумме налога в размере 165 709 066,00 руб., а также заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего вычету, в размере 155 711 308,00 руб., и сумме НДС, подлежащего уплате в бюджет РФ, в размере 9 997 758 руб., поступившая в налоговый орган 25.01.2021, со сроком уплаты налога на добавленную стоимость до 25.03.2021;

- уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2021 года, содержащая сведения о сумме налога в размере 100 010 981,00 руб., а также заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего вычету, в размере 93 672 120,00 руб., и сумме НДС, подлежащего уплате в бюджет РФ, в размере 6 338 861,00 руб., поступившая в налоговый орган 31.05.2021, со сроком уплаты налога на добавленную стоимость до 25.06.2021;

- первичную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2021 года, содержащая сведения о сумме налога в размере 147 058 446,00 руб., а также заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего вычету, в размере 140 523 227,00 руб., и сумме НДС, подлежащего уплате в бюджет РФ, в размере 6 535 219,00 руб., поступившая в налоговый орган 26.07.2021, со сроком уплаты налога на добавленную стоимость до 25.09.2021;

- первичную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2021 года, содержащая сведения о сумме налога в размере 277 087 744,00 руб., а также заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего вычету, в размере 261 087 036,00 руб., и сумме НДС, подлежащего уплате в бюджет РФ, в размере 16 000 708,00 руб., поступившая в налоговый орган 25.01.2022, со сроком уплаты налога на добавленную стоимость до 25.03.2022;

В результате преступных действий Ахмедханова Л.А., как фактического руководителя ООО «Автоспецстрой», выразившихся во включении в налоговые декларации и книги покупок заведомо ложных сведений о суммах НДС, подлежащих в период 01.10.2019 по 28.03.2022 ООО «Автоспецстрой» не исчислен и не уплачен по сроку уплаты до 28.03.2022 НДС, подлежащий к уплате в бюджет, на общую сумму 73 939 672 руб., в том числе;

– за 4 квартал 2019 года в общей сумме 5 001 830 руб.;

– за 1 квартал 2020 года в общей сумме 5 296 420 руб.;

– за 2 квартал 2020 года в общей сумме 377 000 руб.;

– за 3 квартал 2020 года в общей сумме 5 270 995 руб.;

– за 4 квартал 2020 года в общей сумме 1 366 667 руб.;

– за 1 квартал 2021 года в общей сумме 12 217 389 руб.;

– за 2 квартал 2021 года в общей сумме 17 039 297 руб.;

– за 4 квартал 2021 года в общей сумме 27 370 074 руб.

Таким образом, Ахмедханов Л.А., в нарушение вышеуказанных норм законодательства, в том числе ст. ст. 171, 172, 173, 174 НК РФ, в период с 01.10.2019 по 28.03.2022 совершил уклонение от уплаты налогов с организации ООО «Автоспецстрой» в бюджеты путем включения в налоговые декларации по НДС за 4 квартал 2019 года, за 1 квартал 2020 года, за 2 квартал 2020 года, за 3 квартал 2020 года, за 4 квартал 2020 года, за 1 квартал 2021 года, за 2 квартал 2021 года, за 4 квартал 2021 года, а также книги покупок за 4 квартал 2019 года, за 1 квартал 2020 года, за 2 квартал 2020 года, за 3 квартал 2020 года, за 4 квартал 2020 года, за 1 квартал 2021 года, за 2 квартал 2021 года, за 4 квартал 2021 года, заведомо ложных сведений о суммах налоговых вычетов по НДС, подлежащих уплате в бюджеты, на общую сумму 73 939 672 руб., что в соответствии с частью 1 примечания к ст. 199 УК РФ является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимая Ахмедханов Л.А., которому в установленном порядке в присутствии защитника разъяснены его процессуальные права, в том числе право, предусмотренное ст. 51 Конституции РФ, вину в инкриминируемом преступлении не признал, пояснил, что компания «Автоспецстрой» была создана в январе 2010 года, создавалась им, он был единственным учредителем на тот момент, располагалась первоначально был по <адрес> потом <адрес>. В 2019 году зашел учредителем ФИО159, в 2023 году Ахмедханов Т.А., 14 января 2025 года Ахмедханов Л.А. полностью ушел из компании. Компания занималась транспортными услугами, потом стройкой занимались. Когда он уходил примерно было колесной техники 50 единиц, специальной техники около 20 единиц, штат сотрудников составлял примерно 450 человек. Он не заключал фиктивные договоры, они действительно работали с данными компаниями, претензии налогового органа возможно были вызваны какими-то упущениями в бухгалтерском учете. Договоры заключались в основном через прорабов, через менеджеров по снабжению, по заявкам в основном. Он частично занимался поиском и подборкой компаний, прорабы общаются и предлагают компании по направлениям, которые нужны были их компании. Также расчетными счетами распоряжался он. В <адрес> ООО «Автоспецстрой» готовили площадку под жилой микрорайон, площадку подготовили, пошла стройка, заключили договор со строительной компанией горизонт, контракт был крупный. Также была компания <данные изъяты>, она не местная, по цене с ними договорились, и заключили договор. Договоры прорабатывались прорабами, снабжением, а потом уже с пакетом документов приходило к Ахмедханову Л.А. и он подписывал. Акты приема-передачи по доверенности могли подписывать, если его не было, с счетами-фактурами так же. Счета-фактуры он изучал. По поводу того, что по адресам не существовало организаций, с которыми он заключал договор, он знать не мог. В офисы организаций он не выезжал, иногда с некоторыми представителями общался, например 3-4 раза с ФИО160. Кто именно выбирал компании, он не помнит, так как компаний было много. У него были прорабы, отдел снабжения, бухгалтер, они всем занимались, он им доверял, и подписывал все документы, договоры не читал. Главный бухгалтер с 2019-2022 год была ФИО162, были также приходящие и уходящие люди. Руководителем «<данные изъяты>» был ФИО15, но он с ним не знаком, у транспортной компании-71» - ФИО163, а учредитель ФИО161, с ними общался по телефону, у «<данные изъяты>» Данил, по телефону общались. У компании «<данные изъяты>» руководитель ФИО6, о данной компании узнал на площадке. Руководитель «<данные изъяты>» - ФИО33. Он не исключает свои упущения в бухгалтерских вопросах, но умысла не было, вину не признает.

Суд считает, что вина подсудимого нашла свое подтверждение, как в ходе предварительного следствия, так и в ходе судебного следствия и подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств, а именно:

Показаниями представителя потерпевшего Главатских А.В., данными в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенными в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, (том №10 л.д.92-97) согласно которым она состоит в должности заместителя начальника отдела ИФНС России по Советскому району г. Красноярск с 2021 года. В ее должностные обязанности входит: курирование направления по контрольной работе отдела, распределение нагрузки, замещения начальника отдела в случаи отсутствие последнего, сопровождение выездных камеральных проверок. Общество с ограниченной ответственностью «Автоспецстрой» №, дата регистрации: 25.01.2010. Юридический адрес: <адрес>. В отношении ООО «Автоспецстрой» была проведена выездная налоговая проверка в период с 2019 года по 2022 год. Проверкой установлено, что ООО «Автоспецстрой» не выполнено условие статьи 54.1 Кодекса, и неправомерно уменьшена сумма налога (НДС), подлежащая уплате в бюджет, по операциям с контрагентами: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». Основными Заказчиками Общества в проверяемом периоде являлись – <данные изъяты>». Инспекцией по результатам мероприятий налогового контроля установлено, что спорные контрагенты фактически не являлись реальными исполнителями по сделкам, взаимоотношения не подтверждены. Выводы инспекции о несоблюдении ООО «Автоспецстрой» положений статьи 54.1 Кодекса мотивированы совокупностью следующих обстоятельств: наличием пороков и несоответствием в документах, представленных в качестве подтверждения спорных сделок; отсутствие оплаты со спорными контрагентами; расчеты Обществом в адрес ООО «<данные изъяты>» не производились. Расчеты с ООО «<данные изъяты>» произведены в размере 55 % от общей суммы сделки, с ООО «<данные изъяты>» - 44,8 %, с ООО «<данные изъяты>» -3,6 %, с ООО «ЭРА» - 84%, с ООО ТД «<данные изъяты>» - 28%, при этом, документы, подтверждающие оплату иным способом, Обществом не представлены. Согласно картотеке арбитражных дел вышеуказанные контрагенты не обращались с исковыми заявлениями к Обществу о взыскании задолженности; подпись документов неустановленными лицами; по заключению эксперта проверкой установлены факты подписания документов от имени руководителей спорных контрагентов неустановленными лицами (ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО ТД «<данные изъяты>»); руководство спорных контрагентов осуществлялось номинальными руководителями (по результатам проведенных допросов). Имеются отказные протоколы допросов руководителей ООО «<данные изъяты>» - ФИО90, ФИО91, <данные изъяты> - ФИО92 Взаимосвязь между спорными контрагентами и контрагентами по цепи; прямое совпадение IP-адресов между контрагентами ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (один источник для направления отчетности). В эпизоде со спорным контрагентом ООО «<данные изъяты>» установлена нереальность сделки (выполнение работ «демонтаж фундаментов» на объекте строительства в <адрес> в 2020г., Заказчик - ООО «<данные изъяты>»). Исходя из анализа актов о приемке выполненных работ между ООО «Автоспецстрой» и ООО «<данные изъяты>» установлено, что спорные работы «демонтаж фундаментов» выполнялись в 2019г. собственными силами ООО «Автоспецстрой», тогда как Обществом представлены документы о выполнении работ в 2020г. силами ООО «<данные изъяты>». Ни Обществом, ни спорным контрагентом ООО «<данные изъяты>» не представлен перечень физических лиц, находящихся на объекте в 2020г. и выполняющих заявленный объем работ по «демонтажу фундаментов». В эпизоде со спорным контрагентом ООО «<данные изъяты>» установлена нереальность сделки. Ни налогоплательщиком, ни спорным контрагентом не представлены документы, подтверждающие совершение заявленной сделки. Перечислений денежных средств в адрес ООО «<данные изъяты>» также не установлено. В эпизодах со спорными контрагентами ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО ТД «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» не подтверждено перемещение заявленных транспортных средств по маршрутам перевозки, указанным в путевых листах и транспортных накладных: ответы от <данные изъяты>; показания водителей ФИО93, ФИО94, ФИО95 (эпизод ООО «<данные изъяты>»); показания заместителя директора по развитию ФИО96, заместителя директор по транспорту и логистике ФИО97 (эпизод ООО «<данные изъяты>»); ответы и показания собственников ФИО44 средств - ФИО98, ИП ФИО99, ООО «<данные изъяты> показания водителей ФИО100, ФИО101 и ответы работодателей водителей ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО СЗ «<данные изъяты>», ИП ФИО102 (эпизоды ООО «<данные изъяты>»); показания водителей ФИО104, ФИО120, ФИО109, ФИО110, ФИО106 и ответы работодателей водителей ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (эпизод ООО «<данные изъяты>»). Материалами проверки установлено, что спорные контрагенты Общества не имели возможности исполнить обязательства перед ООО «Автоспецстрой», поскольку обладают признаками организаций, не осуществляющих хозяйственную деятельность: по юридическому адресу организации не установлены, финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли (подтверждается протоколами осмотров и ответами собственников помещений); в отношении спорных контрагентов установлено отсутствие по адресам регистрации; отсутствие в собственности производственных активов, складских помещений; руководство спорных контрагентов осуществлялось номинальными руководителями (по результатам проведенных допросов); оплата в адрес спорных контрагентов не осуществлена или осуществлена частично (иные способы оплаты не подтверждены), что свидетельствует об отсутствии реальных финансово-хозяйственных отношений; установлено непринятие мер по защите нарушенного права – отсутствие претензий в адрес проверяемого лица по взысканию задолженности; установлено использование спорными контрагентами идентичных IP-адресов; установлено, что в бюджете не сформирован источник вычета (возмещения) налога на добавленную стоимость; так как контрагенты 2-3 звена спорных организаций налоговые декларации по НДС не представили либо представили с нулевыми показателями, либо не отразили счета-фактуры с контрагентом (налоговый разрыв); несовпадение товарно-денежных потоков; высокая доля вычетов по НДС 98-99% (расходная часть максимально приближена к доходной); при выборе спорных контрагентов коммерческая осмотрительность не проявлена, данный выбор не соответствовал практике делового оборота. Ахмедханов Л.А., являясь руководителем ООО «Автоспецстрой», подписывая первичные документы по хозяйственным операциям, которых в реальности не было, для отражения в бухгалтерской и налоговой отчетности с целью предъявления налоговых вычетов, не мог не знать о противоправности своих действий, которые привели к неполной уплате НДС в бюджет и завышению расходов по налогу на прибыль. Включая в документооборот формально составленные первичные документы от имени контрагентов, ООО «Автоспецстрой», в лице руководителя Ахмедханова Л.А. осознавало противоправный характер своих действий, сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий, и действовало в целях уклонения от исполнения налоговых обязательств в виде непоступления налогов в бюджет. Умышленные действия налогоплательщика, выражены в сознательном искажении сведений о фактах хозяйственной жизни (нереальность исполнения сделки (операции) сторонами (отсутствие факта ее совершения), об объектах налогообложения (отражение налогоплательщиком в регистрах налогового учёта заведомо недостоверной информации), подлежащих отражению в налоговом учете и налоговой отчетности организации ООО «Автоспецстрой», в целях уменьшения налогоплательщиком сумм налога, подлежащего уплате в бюджет. Таким образом, действия ООО «Автоспецстрой», направленные на создание фиктивного документооборота со спорными контрагентами с целью получения налоговой экономии, следует квалифицировать как умышленные, совершенные с целью уклонения от исполнения налоговых обязательств по уплате НДС и налогу на прибыль организаций. На основании п. 10 ст. 101 Кодекса в отношении ООО «Автоспецстрой» приняты обеспечительные меры в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) без согласия налогового органа имущества (Решение № от 07.03.2024), направленные на обеспечение возможности исполнения Решения о привлечении к налоговой ответственности от 04.03.2024 № №. ООО «Автоспецстрой» находится в процедуре банкротства. Решением Арбитражного суда № от 18.06.2024 введена процедура наблюдения. Взыскание задолженности, доначисленной по результатам выездной налоговой проверки (Решение вступило в силу ДД.ММ.ГГГГ), приостановлено и учтено в процедуре банкротства. После вынесения налоговым органом Решения о проведении выездной налоговой проверки ООО «Автоспецстрой» предпринимались действия, направленные на уклонение от налогового контроля, на затруднение проведения мероприятий налогового контроля, действия, имеющие признаки противодействия проведению выездной налоговой проверки (непредставление документов по Требованиям инспекции).

Показаниями свидетеля ФИО103, данными в судебном заседании, согласно которым, она проводила выездную проверку «Автоспецстрой», директором которой являлся Ахмедханов Л.А., по результатам проверки было вынесено решение о привлечении к ответственности от 04.03.2024 года. Проверкой было установлено, что ООО «Автоспецстрой» не выполнено условие статьи 54.1 НК РФ, и неправомерно уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по операциям с контрагентами: «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>». Инспекцией по результатам мероприятий налогового контроля установлено, что спорные контрагенты фактически не являлись реальными исполнителями по сделкам, взаимоотношения не подтверждены. Об этом свидетельствуют следующие обстоятельства: Наличием пороков и несоответствием в документах, представленных в качестве подтверждения спорных сделок. Отсутствие оплаты со спорными контрагентами; расчеты Обществом в адрес ООО «<данные изъяты> не производились. Расчеты с «<данные изъяты>» произведены в размере 55 %, «<данные изъяты>» - 44,8 %, «<данные изъяты>» -3,6 %, «ЭРА» - 84%, ТД «<данные изъяты>» - 28%, при этом, документы, подтверждающие оплату иным способом, Обществом не представлены. Данные организации не обращались с исковыми заявлениями к Обществу о взыскании задолженности. Подпись документов неустановленными лицами; по заключению эксперта проверкой установлены факты подписания документов от имени руководителей спорных контрагентов неустановленными лицами «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», ТД «<данные изъяты>». Руководство спорных контрагентов осуществлялось номинальными руководителями по результатам проведенных допросов. Взаимосвязь между спорными контрагентами и контрагентами по цепи; прямое совпадение IP-адресов между контрагентами «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>», один источник для направления отчетности. В эпизоде со спорным контрагентом «<данные изъяты> установлена нереальность сделки, выполнение работ «демонтаж фундаментов» на объекте строительства в <адрес> в 2020 г., заказчик - ООО «<данные изъяты>». Исходя из анализа актов о приемке выполненных работ установлено, что спорные работы собственными силами «Автоспецстрой». Ни обществом, ни спорным контрагентом «<данные изъяты>» не представлен перечень физических лиц, находящихся на объекте в 2020 г. и выполняющих заявленный объест работ по «демонтажу фундаментов». В эпизоде со спорным контрагентом «<данные изъяты>» установлена нереальность сделки. Налогоплательщиком не представлены документы, подтверждающие совершение заявленной сделки. Перечислений денежных средств также не установлено. В эпизодах со спорными контрагентами «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», ТД «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» не подтверждено перемещение заявленных транспортных средств по маршрутам перевозки, указанным в путевых листах и транспортных накладных, что подтверждено запросами и ответами, показаниями водителей ФИО93, ФИО94, ФИО95, показаниями работников «Автоспецстрой», показаниями собственников транспортных средств. Материалами проверки установлено, что спорные контрагенты общества не имели возможности исполнить обязательства перед «Автоспецстрой», поскольку обладают признаками организаций, не осуществляющих хозяйственную деятельность. По юридическому адресу не находятся, руководство спорных контрагентов осуществлялось номинальными руководителями, оплата не поступала, совпадали IP-адреса. Установлено, что в бюджете не сформирован источник вычета (возмещения) налога на добавленную стоимость, так как контрагенты 2-3 звена спорных организаций налоговые декларации по НДС не представили либо представили с нулевыми показателями, либо не отразили счета-фактуры с контрагентом, то есть получился налоговый разрыв, несовпадение товарно-денежных потоков; высокая доля вычетов. При выборе спорных контрагентов коммерческая осмотрительность не проявлена, данный выбор не соответствовал практике делового оборота. Сейчас ООО «Автоспецстрой» находится на стадии банкротства. По <данные изъяты> были услуги по аренде техники с экипажем, которая работала на объекте в <адрес>. Обществом были предоставлены путевые листы на передвижение техники по объекту, путевые листы, как техника доставлялась от «<данные изъяты>» до объекта. Сотрудники налоговой провели мероприятие налогового контроля, где было установлено, что данная техника не доставлялась до объекта и лица там не работали. Был руководитель ФИО164, установлено, что это был номинальный руководитель. Проводилась экспертиза подписи, так же по «<данные изъяты>» и «<данные изъяты> было установлено, что подписи поставлены неизвестным лицом. Также установили собственников транспортных средств, которые пояснили, что данные транспортные средства не осуществляли перевозку. Выполнение работ «демонтаж фундаментов» на объекте строительства в <адрес> выполнялись собственными силами «Автоспецстрой», это подтверждается документами со стороны «<данные изъяты>», а именно КС, эти работы были сданы в 2019 году, от «<данные изъяты>» было письмо, был сделан запрос и они ответили, что работы были выполнены «Автоспецстрой» в 2019 году и представили подтверждающие документы. «<данные изъяты>» выполнял работы для «<данные изъяты>», сделка оспаривалась. Директор ФИО165 скрывался от налоговой, была допрошена его жена, сказала, что ФИО166 работал поваром, никогда у него не было организаций, он не являлся руководителем. Были взаимоотношения с «<данные изъяты>» по поставке стройматериалов, запчастей, руководителем была ФИО6, организация была признана транзитной организацией Московской инспекцией, была проведена выездная налоговая проверка, по результатам которой была признана транзитной, выгодоприобретателем были признаны покупатели. Руководителем «<данные изъяты>» была ФИО13, на которую также было возбуждено уголовное дело.

Показаниями свидетеля ФИО3, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 111-116), согласно которым, он имеет высшее юридическое образование. В период с 2019 по 18.01.2021 он работал в ООО «Автоспецстрой» в должности управляющего директора, примерно с 19.01.2021 по настоящее время он является гениальным директором ООО «<данные изъяты>». В его обязанности входил поиск заказчиков для организации. Рабочие места сотрудников ООО «Автоспецстрой» располагались в <адрес> его рабочее место располагалось по указанному адресу. Непосредственным руководителем этой организации являлся Ахмедханова Л.А., непосредственно он являлся директором и одним из собственников. Ему точно не известно, сколько единиц техники находилось в собственности ООО «Австоспецстрой», так как непосредственно с техникой его должностные обязанности не были связаны, однако ему известно, что много, примерно 100 единиц. На строительной площадке в <адрес> ООО «Австоспецстрой» выполнялось множество работ, связанных со строительством различных объектов. В период его трудоустройства, заказчиком был ООО «<данные изъяты> правопреемником которого стало ООО СК «<данные изъяты>». ООО <данные изъяты> выполняло работы СМР по подготовке площадки для строительства. У них имелся строительный проект, согласно которому вся работа была разделена на этапы. Так, этап 5.2. <адрес> Автономная инженерная инфраструктура по объекту «<данные изъяты> в <адрес>». СМР Этап 5.1.16 Открытые многоуровневые автостоянки с автомойкой и шиномонтажным участком на объекте «<адрес> для <данные изъяты> в. <адрес>». СМР Этап ДД.ММ.ГГГГ Открытые многоуровневые автостоянки на объекте «<данные изъяты> в <адрес>». СМР этап 5.1.6 Жилая группа 2 на объекте «<данные изъяты> в <адрес>». СМР на объекте «<данные изъяты> в <адрес>» Этап 5.0 Инженерная защита <адрес>. Заказчиками данных работ являлось множество организаций, в том числе ООО <данные изъяты>, которая выполняло комплекс работ по объекту «<данные изъяты>. Этап 6. Полигон твердых бытовых и промышленных отходов» <адрес>. А также ООО <данные изъяты>, которая выполняло комплекс работы СМР по подготовке площадки объекта «Разработка грунта с транспортировкой и укладкой в насыпь «<данные изъяты>. Этап 5.1.<адрес>. А также ООО <данные изъяты>, которая выполняло земляные работы и работы по устройству фундамента этапа строительства 5.1.1 Гараж для коммунальной техники с помещениями управляющей компании, на объекте строительства Жилой мкр для <адрес>». Также ООО «<данные изъяты>», которое выполняло работу по инженерной подготовке основной площадки строительства ЛОТ №. Работы по строительству <данные изъяты>, <адрес>. Работы по инженерной подготовке площадки строительства ПС 500 кВ АГХК в рамках реализации проекта по строительству <данные изъяты>». ООО <данные изъяты>, выполняло комплекс работ по устройству вертикальный планировки участка строительства, устройству фундамента с черновыми полами 1 этажа с утеплением на объекте «Временные здания общежитий в количестве 8 шт». площадь 1392,3 кв.м. каждое помещение. Временное здание столовой общей площадью 416,57 кв.м.» расположенное по адресу «<адрес> Для <данные изъяты> в <адрес>». АО «<данные изъяты>», выполняло комплекс СМР по устройству фундаментов и прочих строительных конструкций необходимых для полноценного монтажа оборудования (тит 753l KJ-2), при реализации проекта «<данные изъяты>». Указанные выше компании являлись основными заказчиками и подрядчиками ООО «Автоспецстрой». Поиск поставщиков и заказчиков происходил по-разному, никакой регламентированной технологии поиска не было. Согласование заключения договоров происходило, как правило, через него или генерального директора, тендерных процедур у них в организации не было. Оценку потенциальным контрагентом с которыми заключались договора опять же давал либо он, либо генеральный директор, все зависело от ситуации, договора также мог подписывать генеральный директор или он. В собственности у ООО «Автоспецстрой» находилась различная техника, а именно самосвалы, бульдозеры, самосвалы, грейдеры, маны, катки, экскаваторы, вахтовки, бензовозы, легковые автомобили. Дополнительно также привлекалась техника у транспортной компании «ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ИП <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>»», ООО «<данные изъяты>», ИП <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>». Всего от ООО «Автоспецстрой» работало порядка 150 единиц техники, примерно 70 из них - наемная техника. В большинстве случаев техника привлекалась с экипажем. Указанная техника находилась в <адрес> на строительной площадке и использовалась для работ на строительной. Он не помнит, кто являлся руководителем на строительной площадке в <адрес> в <адрес> ввиду давности событий, а также в связи с тем, что руководителей было много и они постоянно сменялись. На строительной площадке закрытых складов для хранения ТМЦ не было, был только открытый. В случае выгрузки ТМЦ на склад, материалы принимали кладовщики, если ТМЦ отгружали непосредственно на строительную площадку, принимали прорабы или начальники участков, товарные накладные подписывали лица, принимающие материалы, то есть - кладовщики/прорабы/начальники участков. Ответственным за хранение материалов на складе являлись кладовщики. Налоговую и бухгалтерскую отчетность подписывал генеральный директор, а составляла бухгалтерия, кто именно ему не известно, так как сотрудники бухгалтерии периодически менялись, он их не помнит ввиду давности событий. Им подписывались счета - фактуры и УПД, также иногда указанные документы подписывал генеральный директор. ТМЦ доставлялось как правило организациями, у которых они их заказывали, то есть они старались нанимать поставщиков, которые сами доставляли им материалы. В случае если это было невозможно доставляли товары своими силами на их технике. По поводу ООО «<данные изъяты>» пояснит, что в период его трудоустройства не помнит был ли с ней договор, однако об этой компании слышал, если он не ошибается занимается поставками ТМЦ. С ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» - в период его трудоустройства с этими организациями, насколько он помнит, договоры не заключались. ООО «<данные изъяты>» - подрядчик по оказанию услуг техники с экипажем, с указанной организацией был заключен договор. ООО «<данные изъяты>» - подрядчик строительно-монтажных работ, участвовавший на строительном объекте в <адрес>. ООО «<данные изъяты>» - поставщик материалов. ООО «<данные изъяты>» - поставщик арматуры. Как он указывал ранее, поиск организаций не был регламентирован, кого-то советовали, кто-то предлагал выгодные условия и так далее. Кто являлся руководителями указанных организаций он не помнит ввиду давности событий. Он не помнит от имени кого были заключены договора, предметы договоров, стоимость услуг и работ, ввиду давности событий. На момент его увольнения по договорам с контрагентами что-то было оплачено в полном объеме, что-то не в полном объеме - оплата не в полном объеме могла быть связана с тем, что были не в полном объеме собраны документы или не до конца выполнена работа. Насколько ему известно финансовых пробелам у организации не было. Исполнение договоров фактически происходило осуществлением организациями работ согласно заключённым договорам, либо поставкой ТМЦ. Для работ на строительном объекте помимо перечисленных выше организаций привлекались и иные подрядчики. С каждой организацией был свой договор, в котором прописывался объем работ. Ввиду давности событий он не помнит наименования иных привлекаемых организаций. Поставка ТМЦ вышеперечисленными организациями как правило, насколько он помнит происходила ими на их технике. Где находились склады, с которых происходила отгрузка товара, ему не известно. Кто подписывал товарные накладные, счета-фактуры и УПД он не помнит, в период его трудоустройства скорее всего подписывал либо он, либо генеральный директор. Более точно пояснить не может ввиду давности событий. Ввиду давности событий он не помнит по чьей инициативе происходило заключение договоров с данными организациями. Договоры заключались с целью осуществления нанимаемыми организациями работ согласно договору.

Показаниями свидетеля ФИО167., данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 123-126), согласно которым, она закончила Свободненское техническое училище по специальности фельдшер, в связи с чем у нее имеется среднее профессиональное медицинское образование. Общий медицинский стаж у нее с 1970 года. В период времени с 1 августа 2019 по 2022 год она работала в ООО «Автоспецстрой» в должности фельдшера, однако в настоящее время она уволилась с указанной организации по причине прекращения существования организации. В ее должностные обязанности входило проведение предрейсовых, а также послерейсовых осмотров водителей указанной организации и как следствие проставление отметок о прохождении в путевых листах водителей. Кроме нее официально отметки в путевых листах никто не мог ставить, при этом все осмотры ей проводились в период времени с 06 часов 00 минут до 08 часов 00 минут и с 18 часов 00 минут до 20 часов 00 минут, каждый день, при этом позже или раньше указанного времени она никогда не проводила осмотры и как следствие не ставила отметки с печатью в путевых листах водителей. В 2019 до середины 2020 года она проводила предрейсовые осмотры в <адрес>, однако в настоящее время адреса она не помнит, после чего до момента ее увольнения с указанной организации она исполняла свои должностные обязанности в кабинете, расположенном на строительном участке, расположенном в районе склада по адресу: <адрес>. Ей известно, что в организации ООО «Автоспецстрой» работали сотрудники Ахмедханова Л.А., который являлся генеральным ФИО60 указанной организации, ФИО3, ФИО4, которые занимали руководящие должности, однако лично она с указанными лицами знакома не была. О том работали ли в указанной организации ФИО104, ФИО105, ФИО106, ФИО107, ФИО108, ФИО109, ФИО110, ФИО111, ФИО112, ФИО113 ФИО114, ФИО115, ФИО116, ФИО117 ей не известно. В ходе допроса ей показаны путевые листы водителей ФИО104, ФИО105, ФИО106, ФИО107, ФИО108, ФИО109, ФИО110, ФИО111, ФИО112, ФИО113 ФИО114, ФИО115, ФИО116, ФИО117, которые заполнялись в период времени с 01.06.2020 по 31.07.2020, при этом на каждом путевом листе указана ее фамилия, инициалы, а также роспись. Ознакомившись с представленными на ознакомление путевыми листами с уверенностью заявляет, что представленные ей на ознакомление путевые листы заполнялись не ей в связи с тем, что на них присутствует не ее роспись, а также отсутствует оттиск принадлежащей ей именной печати, также почерк, которым заполнены путевые листы, ей не принадлежит и отличается от ее собственного в связи с чем с уверенностью утверждает, что предоставленные ей на ознакомление путевые листы вышеперечисленных водителей были заполнены не ей. Кто именно заполнял путевые листы ей не известно.

Показаниями свидетеля ФИО118, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 135-138), согласно которым, в ООО «Автоспецстрой» она работала с 05.11.2020 г. по 03.02.2023 г. в должности руководителя правового департамента. В обязанности входило: организация работы подразделения Правового департамента, договорная работа, представление интересов организации в судах. В подчинении находилось 2 человека. Непосредственно она подчинялась директору ООО «Автоспецстрой» Ахмедханову Л.А. Ее рабочее место находилось по адресу: <адрес>. Договорная работа в вверенном ей подразделении была организована следующим образом: Строгого регламента по оформлению договоров не было, в основном договоры, спецификации, дополнительные соглашения к договорам оформлялись на основании служебных записок, поданных руководителями подразделений на имя директора. После визы директора служебные записки на заключение договоров, соглашений, Спецификаций поступали в работу Правового департамента. Служебные записки поступали по электронной почте или нарочным на бумажном носителе. Посредством специальной программы «<данные изъяты>» производилась проверка юридических лиц, с которыми заключались договоры. В случае определения контрагента недостаточно благонадежным, об этом делалась отметка в листе согласования. Бывало, что в отношении некоторых контрагентов принимались решения не заключать Договоры ввиду недостаточной благонадёжности. Договоры оформлялись либо в вверенном ей подразделении, либо контрагентом, при необходимости оформлялись протоколы разногласий. Процедура согласования происходила на основании листов согласования, которые заполнялись руководителями подразделений, после чего договоры передавались на подпись директору. Иногда договоры поступали в Правовой департамент уже подписанные Сторонами, подшивались в папки с отметкой «Без согласования». Строгого регламента по хранению договоров в ООО «Автоспецстрой» не было. Частично договоры хранились в бухгалтерии и в Правовом департаменте. Какие-то договоры могли поступать в отдел уже подписанные руководителем ООО «Автоспецстрой», тогда в данном случае в программе делалась отметка, что данный договор подписан без согласования, но это случалось редко, в основном договора поступали через служебные записки. Наименования контрагентов в договорах, заключённых в период ее работы в «Автоспецстрой» затрудняется вспомнить. Организации – ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» наименования на слуху, но конкретно заключались ли договора между данными организациями и ООО «Автоспецстрой» она сказать не может, так как прошло длительное время, возможно отвечали по данным организациями на запросы налоговой. Руководителей данных организаций она не знает, какие виды услуг или работ оказывали данные организации она не знает.

Показаниями свидетеля ФИО119, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 145-148), согласно которым, примерно в 2020 году он работал водителем в ООО «Автоспецстрой». В его обязанности входило перевозка людей и строительных материалов. Директором ООО «Автоспецстрой» на тот период являлся Ахмедханов Л.А., однако его непосредственными начальниками были другие люди, которые являлись руководителями по территории, фамилии их назвать не может, так как не помнит. Его рабочее место располагалось в <адрес> края. Он не помнит на каком объекте и в какой должности работал в период времени с 01.06.2020 по 31.07.2020, так как прошло уже много времени, и даты работы он не помнит. Он не может пояснить точно, известны ли ему наименования транспортных средств и кому они принадлежали, так как события происходили достаточно давно, сменялось много людей и проходило множество транспортных средств. Фамилии ФИО104, ФИО105, ФИО106, ФИО107, ФИО120, ФИО109, ФИО110, ФИО111, ФИО112, ФИО113, ФИО114, ФИО115, ФИО116, ФИО117 на слух не помнит, не может пояснить знаком ли с данными лицами. Об организациях ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» он ничего не слышал, ничего по поводу их деятельности пояснить не может. Подпись, выполненная в путевых листах, предъявленных для обозрения, принадлежит не ему.

Показаниями свидетеля ФИО121, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 158-160), согласно которым, с 2015 года по сентябрь 2022 года, он состоял в должности заместителя директора по развитию ООО «Автоспецстрой». В его должностные обязанности входило: решение общих вопросов по развитию ООО «Автоспецстрой», взаимодействие с контрагентами разных уровней. Директором ООО «Автоспецстрой» являлся Ахмедханов Л.А. Основной вид деятельности ООО «Автоспецстрой»: строительство жилых и нежилых помещений, оказание транспортных услуг. С весны 2019 по начало 2020 он дистанционно контролировал процесс работ на объекте ГОК «<данные изъяты>». Рабочее место находилось по адресу: <адрес> На объекте ГОК «<данные изъяты>» ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ» за период 2019-2020г.г. выполняло работы по дроблению горной породы различных фракций для объектов <данные изъяты>, лично на данном объекте он не присутствовал, контролировал дистанционно, заказчиком являлся ГОК «<данные изъяты>». Какие-либо стройматериалы для работ на объекте не требовались, по причине того, что участок был новый, в связи с этим подготавливался участок для последующей работы. На данном участке требовались только запчасти, топливо, расходные материалы для обслуживания работающей на объекте технике. Назвать наименование поставщиков запчастей, топлива и расходных материалов, не может, поскольку данный вопрос не входил в его компетенцию, а являлся компетенцией отдела снабжения. Организацию ООО «<данные изъяты>» ИНН № не знает. Организации ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «ТД «<данные изъяты>» ему незнакомы, кто являлся директором данных организаций ему неизвестно. Были ли заключены договора с указанными организациями и ООО «Автоспецстрой» ему неизвестно.

Показаниями свидетеля ФИО92, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 163-168), согласно которым, он знаниями в области экономики юриспруденции и бухгалтерского учета не обладает. Официально с 2019 года по настоящее время он нигде не работал. Документы удостоверяющее его личность он никому не передавал. В настоящий момент он не является руководителем или учредителем юридических лиц. Он являлся руководителем ООО «<данные изъяты>», ликвидировалась данная организация примерно в 2022 году, точную дату он не помнит. В 2020 году он познакомился с ФИО168, полные контактные данные он не знает. Насколько ему известно в настоящий момент имя и фамилию она поменяла. Познакомились они с ней при обстоятельствах, а именно он ей строил дачный домик. В какой-то момент ФИО169 предложила ему создать организацию для строительства каких – то объектов, он согласился. Он обратился в Налоговую инспекцию, которая расположена на <адрес>, предоставил документы, которые у него запросили. Регистрация ООО происходила по инициативе ФИО174 с целью строительства различных объектов. ООО «<данные изъяты>» не приобреталась, была организована им. К исполнению своих обязанностей он приступил с момента регистрации, а именно с 2020 года. О том, что входило в его должностные обязанности он не знал. На должность руководителя он назначал себя сам. Учредительные документы он забирал самостоятельно из налоговой, кто именно передавал ему данные документы он не помнит, так как прошло длительное время. О том, где в настоящий момент хранятся документы ООО «<данные изъяты>» ему неизвестно, так как после того, когда он их забрал он их передал ФИО175. Он оформлял на свое имя электронно – цифровую подпись. Все документы оформлялись по инициативе ФИО172. За оформлением ЭЦП он обращался в офис, который расположен около ТРЦ «<данные изъяты>». Предоставлял заявление и ФИО75. Ему неизвестно где в настоящий момент находится ЭЦП, так как все документы были переданы ФИО171. ЭЦП выглядит в виде маленькой флешки. Какие-либо доверенности связанные с деятельностью ООО «<данные изъяты>» не оформлялись. После того, как организация была зарегистрирована какие – либо документы он не подписывал. Какие-либо доверенности на право подписи налоговой и бухгалтерской отчетности он не оформлял. На каком режиме налогообложения находится ООО «<данные изъяты>» ему не известно. Ему неизвестно кем велся бухгалтерский учет, он его не вел. Какое программное обеспечение использовалось неизвестно, какую-либо налоговую отчетность он сам не составлял. О том, чем занималось ООО «<данные изъяты>» ему неизвестно. О поставщиках и ФИО51 ему ничего неизвестно. Он открывал расчетные счета по инициативе ФИО170, но какие расчетные счета были открыты он уже не помнит. Доступ к банковским счетам имела ФИО173. Какие – либо платежные документы он не подписывал. Организация ООО «Автоспецстрой» ему не знакома, какие-либо договора он не заключал ни с кем, в том числе с ООО «Автоспецстрой». Какие-либо услуги и товары он не предоставлял. Какие – либо договоры он не исполнял, так как уточнит, что какие – либо договора он не подписывал. Он не подписывал какие-либо счета фактуры и УПД. Фактически руководством ООО «<данные изъяты>» он не занимался, какие – либо документы не подписывал, оплату ни за что не получал, организация ООО «Автоспецстрой» ему незнаком, кто является руководителем данной организации он не знает. В какой – то момент ему стали звонить с налоговой и стали спрашивать по какой причине он не подает налоговую отчетность. После того, как ему стали задавать вопросы он позвонил ФИО176, которая пояснила, что налоговая отчетность будет подготовлена, но спустя время <данные изъяты> не подготовила налоговую отчетность. После чего через какое – то время приехали из налоговой и стали выяснять вновь причину неподачи налоговой отчетности. Он пояснил сотруднику, что фактически руководство организации не выполнял, какие – либо договора не заключал, о том, чем занимается ООО сказать не смог. Признал фиктивность организации.

Показаниями свидетеля ФИО122, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 175-180), согласно которым, она зарегистрирована и фактически проживает по адресу: <адрес>. В 2014 году она заочно окончила экономический факультет Московского института экономики и права, однако по специальности никогда не работала, поэтому обладает общими знаниями в области экономики. Знаниями в области юриспруденции и бухгалтерского учета не обладает. После рождения ребенка в 2016 году она нигде фактически не работала, поскольку у него инвалидность, и она осуществляет постоянный уход за ним. В 2018 году она передавала паспорт, СНИЛС, Инн Алексею. Его точных данных указать не может. Алексей сказал, что оформит ее на должность руководителя юридического лица, за что ей ежемесячно будут выплачиваться наличными денежные средства в размере 5 000 (пять тысяч) рублей. В период с мая 2018 года по октябрь 2018, то есть в течение 6 месяцев она являлась номинальным руководителем ООО «<данные изъяты>». Она являлась номинальным руководителем ООО «<данные изъяты>», однако непосредственно по адресу местонахождения, регистрации указанного юридического лица она ни разу не была. С Алексеем они всегда встречались на Апраксином дворе, после чего уже направлялись к нотариусу для оформления документов. Она, являлась номинальным руководителем ООО «<данные изъяты>». Знакомые предложили ей заработать денег, поскольку знали, что она находится в трудной жизненной ситуации, в связи с рождением ребенка инвалида. После того, как она согласилась, с ней связался Алексей, он объяснил ей, что она ничем не рискует, по документам она будет являться руководителем ООО «<данные изъяты>», за что ей ежемесячно будут перечисляться денежные средства в размере 5 000 рублей. На ее вопрос, почему они выплачивают денежные средства номинальному руководителю, Алексей ответил, что им сложно найти человека на данную должность. Вместе с Алексеем они обращались к нотариусу, чтобы оформить доверенность на право подписи, принятие решений, в какие-либо другие государственные органы при регистрации они не обращались. Алексей указывал, что юридическая организация будет заниматься закупкой, перепродажей металла. Фактически она не исполняла обязанности руководителя, а была только руководителем номинально. Примерно в мае 2018 года прошла процедура регистрации юридического лица, после чего она стала его номинальным руководителем. Все документы, которые касаются деятельности ООО «<данные изъяты>», ей передавал ранее упоминаемый Алексей, точных его данных указать не может. У нее никаких документов ООО «<данные изъяты>» не сохранилось, после оформления у нотариуса она все документы передавала Алексею. На свое имя электронно-цифровую подпись не оформляла. Она оформляла доверенность на право действовать от ее имени, подписывать документы, связанные с деятельностью ООО «<данные изъяты>», подписывать налоговую и бухгалтерскую отчетность. Однако не может назвать, на чье имя была оформлена указанная доверенность. Также не может назвать ФИО и адрес местонахождения нотариуса, который занимался оформлением доверенности. На каком режиме налогообложения находится ООО «<данные изъяты>» не может сказать, поскольку изначально ей сообщили, что ей не нужно вникать в суть деятельности ООО «<данные изъяты>», она не несет за это никакой ответственности. Кем велся бухгалтерский учет и какие программные обеспечения использовались ей неизвестно, поскольку изначально ей сообщили, что ей не нужно вникать в суть деятельности ООО «<данные изъяты>». Ее роль заключалась только в том, чтобы оформить должность руководителя юридического лица на ее имя, непосредственно обязанности руководителя она не осуществляла, с сотрудниками юридического лица знакома не была. Ею лично налоговая отчетность не составлялась и не подписывалась. Ею была оформлена доверенность на право подписи налоговой отчетности, поэтому непосредственное составление и подпись осуществлялась без ее личного присутствия. На свое имя электронно-цифровую подпись на свое имя она не оформляла. Поставщиков и заказчиков также не может назвать, поскольку непосредственно в деятельность организации она не участвовала, лично ею договоры с какими-либо поставщиками и заказчиками на заключались. Ей данная информация неизвестна, поскольку непосредственно в вопросы деятельность организации она не вникала. На свое имя она оформляла дебетовые карты в следующих банках: ВТБ, Почта России. Физические карты, логин, пароль для входа в приложения банков она также передавала Алексею. У нее отсутствовала доступ к системе банк-клиент, поскольку физически карты, логин, пароль для входа в приложения банков она передала Алексею, кто именно в дальнейшем имел доступ к системе ей неизвестно. Ею лично платежные документы не подписывались, поскольку была оформлена доверенность на право подписи документов, поэтому непосредственно их подпись осуществлялась без ее личного присутствия. Ей неизвестно заключался ли договор в письменном видео между ООО «Автоспецстрой» и ООО «<данные изъяты>». Наименование юридического лица ООО «Автоспецстрой» ей не знакомо, ранее о нем ничего не слышала. Ею лично свет-фактура и УПД не подписывались, поскольку от ее имени была оформлена доверенность на право подписи документов, поэтому непосредственная их подпись осуществлялась без ее личного присутствия.

Показаниями свидетеля ФИО42, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 184-189), согласно которым, она обладает знаниями в области юриспруденции, имеет высшее юридическое образование, знания в области экономики, бухгалтерского учета имеет поверхностные. С 2020 года по август 2023 года она находилась в должности генерального директора ООО «<данные изъяты>», с августа 2023 по октябрь 2024 года она работала инженером по гарантии в ООО «<данные изъяты>», с октября 2024 по настоящее время она работает в ООО «<данные изъяты>» в должности руководителя клиентской службы. Документы удостоверяющие личности иным лицам на возмездной или безвозмездной основе она не передавала. С 2020 года по август 2023 года она находилась в должности генерального директора ООО «<данные изъяты>», а также около 13 лет назад она являлась ликвидатором одной из фирм, название которой назвать затрудняется, поскольку не помнит. Она являлась руководителем и учредителем ООО «<данные изъяты>». Точный юридический адрес она не помнит, если не ошибается, то это был <адрес>. Офис находился по юридическому адресу, складских помещений не было. Штат работников и их контактные данные она не помнит, поскольку прошло уже много времени. Единственным имуществом, которое было у ФИО71 - офис, он арендовался. Ее рабочее место находилось в офисе на <адрес> Фирма была куплена ей у бывшего учредителя в 2021 году. Лично она не регистрировала ООО «<данные изъяты>». Уставной капитал составлял 50 000 рублей. В июле 2020 года она приступила к исполнению обязанностей в должности руководителя. На должность руководителя ее назначил предыдущий учредитель, ее звали «Анна», полные данные она не помнит, контактных данных не имеет. Учредительные документы ООО «<данные изъяты>» ей передавала «Анна» (бывший учредитель), где хранятся документы - ей не известно, насколько она знает, в данный момент Общества ликвидировано в декабре 2024 года. Она оформляла ЭЦП, делала это самостоятельно в офисе, адрес офиса не помнит. В настоящий момент ей не известно, где находится ЭЦП, поскольку она продала организацию в августе 2023 года. Выглядит ЭЦП как флеш-накопитель. Доверенность на право действовать от вашего имени, подписывать документы, связанные с деятельностью ООО «<данные изъяты>», она не оформляла. Она не оформляла доверенность на право подписи налоговой и бухгалтерской отчетности. Если она не ошибается, была общая система налогообложения, как стандартная. Бухгалтерский учет вела она, но ей также помогала бухгалтер «Наталья», ее полных данных и номера телефона она не знает. Она использовала ПО «1С». Ею лично составлялась налоговая отчетность и бухгалтерская отчетность. ООО «<данные изъяты>» занимался оптовой торговлей строительных материалов. Основных поставщиков и заказчиков назвать затрудняется, поскольку не помнит. Расчетные счета у Общества были, в каких именно банках - затрудняется назвать, поскольку не помнит. Доступ к системе банк-клиент имела только она. Ею подписывались платёжные документы ООО «<данные изъяты>». Она не помнит организацию ООО «Автоспецстрой», может быть они были их контрагентами, точно не помнит. Возможно, договор между ООО «Автоспецстрой» и ООО «<данные изъяты>» заключался, не может точно вспомнить. Каким образом был заключен договор, кто выступал покупателем, кем был подписан договор - она не помнит. Какие товары (работы, услуги) были предметом взаимоотношений она не помнит. Как происходило фактически исполнение договора, привлекались ли сторонние организации для исполнения указанного договора, в каком объеме выполнены условия договора, она не помнит. Ознакомившись с копией договора № от 01.03.2021, счет-фактурой от 17.05.2021, счет-фактурой от 21.06.2021, счет-фактурой от 11.05.2021, счет-фактурой от 23.04.2021, счет-фактурой от 20.05.2021, счет-фактурой от 29.04.2021, счет-фактурой от 14.05.2021, счет-фактурой от 21.06.2021, счет-фактурой от 26.04.2021, подпись в предъявленных документах ее.

Показаниями свидетеля ФИО38, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 196-199), согласно которым, с февраля 2021 года по март 2023 она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>» в должности менеджера. Фактически трудовую деятельность она не осуществляла. Ей предложил ее знакомый «Александр» устроиться в данную организацию. С его слов, последнего попросила об этом его знакомая «Ирина Александровна». Для чего это нужно было «Ирине Александровне» «Александр» ей не пояснял, просто пояснил, что она будет числиться в данной организации и получать заработную плату, но по факту никакую трудовую деятельность она осуществлять не будет. С февраля 2021 года по март 2023 она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>» в должности менеджера. Как она говорила выше, фактически трудовую деятельность она не осуществляла, поэтому, что входило в ее должностные обязанности пояснить не может. Ее заработная плата ежемесячно на ее расчетный счет, которая составляла 17 500 рублей до вычета налога. По какому юридическому адресу находилось ООО «<данные изъяты>», где находилось ее рабочее место, какой вид деятельности осуществляла организация ей не известно. Все документы, связанные с ее работой, отправлялись через «Интернет». Насколько она помнит, ее трудоустройством занималась «Ирина Александровна». Более пояснить ничего не может. Насколько она помнит, «Ирина Александровна» являлась ее непосредственным руководителем. Она не знает никого из работников ООО «<данные изъяты>». Она была уволена из ООО «<данные изъяты>» в марте 2023 года. По какой причине - ей неизвестно. Об ООО «Автоспецстрой» ей ничего неизвестно. Какие-либо документы ООО «<данные изъяты>» ею не изготавливались и не подписывались. Как велся бухгалтерский учет, какое программное обеспечение использоваться ей не известно.

Показаниями свидетеля ФИО123, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 213-216), согласно которым, она состояла в должности менеджера ООО «<данные изъяты>» с 2017 года по 2021 год. Между ней и ООО «<данные изъяты>» был заключен трудовой договор. Заработная плата выплачивалась ей на банковскую карту. Уволилась в связи с тем, что не смогла работать полный рабочий день. Ее непосредственным руководителем являлась ФИО6, которая являлась руководителем ООО «<данные изъяты>». В ее должностные обязанности входило: начисление заработной платы, кадровый учет. Иногда, в связи с тем, что руководитель ФИО6 не успевала выполнить внесение в бухгалтерскую отчетность сведений, просила ее об этом, но данные действия она выполняла очень редко. Данные вносила на основании представленных ей документов ФИО6, о том, что именно она вносила она уже не помнит, так как прошло длительное время. Деятельность ООО «<данные изъяты>» была направлена на поставку строительных материалов и аренда специальной техники. Насколько ей известно в собственности находилась специальная техника, но ее количество и месторасположение ей неизвестно. В данные вопросы ее не посвящали. Ее рабочее место было расположено по адресу: <адрес>. офис она не помнит. Рабочее место было расположено в жилом доме, но вход в ООО «<данные изъяты>» был отдельным. О том имелись ли у ООО «<данные изъяты>» иные офисные помещения или склады ей неизвестно. В ООО «<данные изъяты>» было три сотрудника, а именно: она, ФИО177, который являлся заместителем директора, и сама ФИО6, которая являлась руководителем. ООО «Автоспецстрой» ей неизвестна. Также ей неизвестно был ли заключен договор между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Автоспецстрой». Кто является руководителем ООО «Автоспецстрой» ей неизвестно. В программу 1С данные в отношении ООО «Автоспецстрой» по просьбе ФИО6 она не вносила, кто вносил в базу 1С данные в отношении вышеуказанной организации ей неизвестно. Об основных заказчиках и поставщиках ООО «<данные изъяты>» ей ничего неизвестно. Каким образом происходил поиск контрагентов ей также неизвестно. Также ей неизвестно каким образом ООО «<данные изъяты>» осуществляли поставку стройматериалов, какая техника и какие сторонние организации при этом были привлечены, так как это не входило в ее должностные обязанности. Она также занималась начислением заработной платы ООО «<данные изъяты>», где руководителем являлся ФИО6, муж ФИО6. О том, сколько было сотрудников ООО «<данные изъяты>» она уже не помнит, в связи с тем, что прошло длительное время. На сколько ей известно в штате было много рабочих. Насколько ей известно в ООО «<данные изъяты>» был свой бухгалтер ФИО7, которой она передавала свою сформированную отчетность, которую она передавала в налоговую. Какие - либо счета - фактуры, УПД она не подписывала, так как в ее должностные обязанности это не входило. Доступа к системе банк-клиент она не имела. В ее должностные обязанности входило только вопросы кадров, каких - либо других действий, в том числе по указанию ФИО6 она не выполняла.

Показаниями свидетеля ФИО6, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 219-224), согласно которым, она имеет высшее юридическое образование. Она не имеет познания в области экономики. Является руководителем ООО «<данные изъяты>» с какого года, она не помнит. Учредителем ООО «<данные изъяты>» является также она. Юридический адрес организации по адресу: <адрес> по данному адресу не располагается. В связи с тем, что произошел ковид. После чего офис ООО «<данные изъяты>» располагается по адресу: <адрес>. Деятельность организации: оптовая продажа строительных материалов. Склады организации располагается по адресу: <адрес>, номер дома не помнит. Основных заказчиков она не помнит. Регистрация ООО «<данные изъяты>» в каком году произошла она не помнит. Банковские счета организации открыты в <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>. Штат сотрудников был около 6 человек. Примерно в 2020 году она познакомилась с ФИО3 на строительном участке. После чего ФИО61 пригласил ООО «<данные изъяты>» сотрудничать на строительную площадку <адрес>. После чего между ООО «<данные изъяты>» и ООО «Автоспецстрой» был заключен договор на поставку. ООО «<данные изъяты>» должны были поставлять в ООО «Автоспецстрой» строительные материалы: арматура, трубы и т.д. Оплата по договору была произведена в полном объеме. Поставка осуществлялась собственными силами ООО «Автоспецстрой» со склада, расположенного в г. Красноярске. Также часть поставки была осуществлена ООО «<данные изъяты>». Каких-либо претензий со стороны ООО «Австоспецтрой» в отношении ООО «<данные изъяты>» не было. После чего в 2024 году она узнала о том, что ООО «Австоспецтрой» обратилось в Арбитражный суд с требованием возместить денежные средства в размере 27 000 000,00 рублей, в связи с тем, что поставка произведена не в полном объеме, данная поставка со стороны ООО «Австоспецтрой» была произведена в полном объеме. Когда она узнала о данном решении она удивилась, поскольку поставка произведена в полном объеме, она позвонила бухглатеру. Бухгалтер обнаружила, что товарные накладные не были подписаны ООО «Автоспецстрой» и не вернулись в ООО «<данные изъяты>». После того, как она узнала о решении суда. Она не связывалась с ФИО3 или ФИО150. Данное решение она не обжаловала, в связи с тем, что не видела в этом смысла. Она подтверждает, что является реальным руководителем ООО «<данные изъяты>». Бухгалтерскую и налоговую отчетность подготавливала специальная компания. Подписывала бухгалтерскую и налоговую отчетность подписывала она и направляла в налоговый орган. У ООО «<данные изъяты>» недвижимое имущество не имелось. Имелось автотранспортное средство Газель, иных ФИО44 средств не имелось.

Показаниями свидетеля ФИО124, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 225-228), согласно которым, в настоящий момент у него свое ИП. С ноября 2019г. по апрель 2020г. работал в ООО СК «<данные изъяты>» Занимал должность заместителя руководителя проекта. В его должностные обязанности входило: решение общих вопросов, связанных со строительными ФИО80 на объекте, подбор подрядчиков для ФИО80, контроль за выполнением работ на объекте. После того, как он уволился с ООО «Горизонт» он стал представителем ООО «<данные изъяты>». В его обязанности входил поиск юристов. В настоящий момент представителем ООО «<данные изъяты>» не является. Когда была создана организация он не знает. Вид деятельности – строительство зданий и сооружений. По какому адресу располагалось ООО «<данные изъяты>» не помнит. Численность ООО «<данные изъяты>», в том числе в 2019-2020 ему неизвестно. Бухгалтерский и налоговый учет ООО «<данные изъяты>» был на аутсорсинге (организация, которая вела учет в ООО «<данные изъяты>», он не знает). Кто составлял и отправлял налоговую отчетность по деятельности ООО «<данные изъяты>» он не знает. Расчетные счета ООО «<данные изъяты>» были открыты в <данные изъяты>, <данные изъяты> и других банках, кто распоряжался денежными средствами организации ему неизвестно. Директор ООО «<данные изъяты>» ФИО8 знаком с 2018г общался с ним по телефону. Более ничего в отношении ФИО8 пояснить не может, при каких обстоятельствах познакомились с ФИО8, его образование, род деятельности, что входило в должностные обязанности ФИО8, как директора ООО «<данные изъяты>» не знает. О взаимоотношениях между ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ» и ООО «<данные изъяты>» ему ничего неизвестно, как и о том, выполнял ли какие-либо работы ООО «<данные изъяты>» для ООО «Автоспецстрой». ФИО72 Л.А., ФИО61 Р.С. ему знакомы. Когда познакомились с данными людьми он уже не помнит, общались по-дружески. ФИО6 ему знакома, познакомились очень давно в общей компании. Каких – либо деловых отношений между ними нет. ООО «<данные изъяты>» выполняли работы для ООО «<данные изъяты>», а именно демонтаж зданий. Для того, чтобы выполнить указанные работы ООО «<данные изъяты>» необходимо было пройти аккредитацию, что ООО «<данные изъяты>» и сделал. Где в настоящий момент находится ФИО8 ему неизвестно, с данным человеком связь не поддерживает. По поводу финансово – хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>» ничего пояснить не может.

Показаниями свидетеля ФИО28, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 231-239), согласно которым, он в 2019 году, точную дату он не помнит, устроился на работу в ООО «<данные изъяты>» на должность машиниста крана. Работал на территории <данные изъяты> завода. На работу его принимал ФИО178, точные анкетные данные которого он не помнит. Уволился он примерно в 2021 или в 2022 году, точную дату он не помнит. Заработную плату он получал безналичным расчетом. Заключался ли между ним и ООО «<данные изъяты>» трудовой договор он не помнит. Организация ООО «<данные изъяты>» ему незнакома, руководителя данной организации он не знает. Какие – либо работы по демонтажу, в том числе на территории <адрес> он не был. Ахмедханов Л.А. ему не знаком. После того, как он уволился с ООО «<данные изъяты> он получил свою трудовую книжку, где было указано, что все время, которое он проработал в ООО «<данные изъяты>» он якобы состоял в организации «<данные изъяты>». Он задал вопрос, по какой причине в его трудовой книжке стоят недостоверные данные, на что ФИО179 сказал, что его касаться это не должно и нет никакой разницы, какая указана организация. Такие лица, как ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО8 ему незнакомы.

Показаниями свидетеля ФИО125, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 236-239), согласно которым, он состоит в должности директора ООО «<данные изъяты>», которое расположено по адресу: <адрес> около 15 лет. Примерно лет 5 назад представитель ООО «<данные изъяты>» просил сдать в аренду кабинет и предоставить юридический адрес, что они и сделали, а именно заключили договор и предоставили кабинет, но после заключения договора не появились, свою деятельность на территории предприятия не осуществляли, какие-либо услуги не предоставляли. О том, где в настоящий момент находится ООО «<данные изъяты>» ему неизвестно, кто представитель неизвестно.

Показаниями свидетеля ФИО13, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 240-245), согласно которым, знаниями в области экономики, юриспруденции, бухгалтерского учета она не имеет. С 2014 года она являлась руководителем ООО «<данные изъяты>». В 2020 она стала руководителем ООО «<данные изъяты>», где является руководителем в настоящий момент. Документ, удостоверяющий ее личность, она иным лицам для каких – либо целей не передавала. В настоящий момент она является руководителем и учредителем ООО «<данные изъяты>», адрес местонахождения юридического лица: <адрес>. Ее юристы подготавливали документы для регистрации ООО «<данные изъяты>», после подготовки документов она сама лично с заявление обращалась ИФНС России по Красноярскому краю. ООО «<данные изъяты>» образована ДД.ММ.ГГГГ. Все документы подписывала она лично. Регистрация ООО «<данные изъяты>» происходила по ее инициативе. ООО «<данные изъяты>» создавалась для продажи строительных материалов. ООО «<данные изъяты>» не приобреталась, была организована ей. К исполнению своих обязанностей она приступила с момента регистрации, а именно с ДД.ММ.ГГГГ. В ее должностные обязанности входила: руководство предприятием, подписание договоров, полностью ведение финансово-хозяйственной деятельности. На должность руководителя она назначала себя сама. Учредительные документы она забирала самостоятельно из налоговой, кто именно передавал ей данные документы она не помнит, так как прошло длительное время. Ей неизвестно где в настоящий момент хранятся учредительные документы ООО «<данные изъяты>», так как она являлась руководителем и учредителем до 2022 года, что в настоящий момент с ООО «<данные изъяты>» ей неизвестно. Она оформляла на свою имя электронно – цифровую подпись. За оформлением ЭЦП она обращалась в ИФНС России по <адрес>. Предоставляла флешку и заявление. ЭЦП она также получала в ИФНС России по Советскому району. Ей неизвестно где в настоящий момент находится ЭЦП, так как она прекратила, осуществляясь руководство ООО «<данные изъяты>» в 2022 году. ЭЦП выглядит в виде маленькой флешки. Какие-либо доверенности ей не оформлялись. Все документы подписывались лично ей. Какие-либо доверенности на право подписи налоговой и бухгалтерской отёчности она не оформляла. Все документы, касающиеся налоговой и бухгалтерской отечности, подписывал лично она. Режим налогообложения ООО «<данные изъяты>» общий. Режим выбран в связи с тем, что поставщики и покупатели также работали на общем режиме. Бухгалтерские отчеты сдавались квартально. Лиц, которые подготавливали ей бухгалтерскую отчетность она нанимала, кто именно в тот период подготавливал ей бухгалтерскую отчетность она не помнит. Программное обеспечение для подготовки бухгалтерской отчетности использовалась 1С Бухгалтерия. Кто именно ей подготавливал налоговую отчетность она не помнит, так как это были разные лица, но налоговая отчетность подписывалась лично ей. Деятельность ООО «<данные изъяты>» заключалась в продажи строительных материалов. Основными поставщиками являлись ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». У ООО «<данные изъяты>» имелись банковский счета в следующих банках: <данные изъяты> <данные изъяты> и <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, и иных. Доступ к системе банк-клиент имела только она. Она подписывала лично платежные документы. ООО «<данные изъяты>», возможно, слышала, так как прошло длительное время и было много различных поставщиков и заказчиков она с уверенностью утверждать не может. Она не помнит имелся ли между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» договор, но если услуги ООО «<данные изъяты>» были оказаны, то с уверенностью может сказать, что договор был подписан и были подготовлены счета на оплату. Деятельность ООО «<данные изъяты>» заключалась в продажи строительных материалов, какие - либо иных работ и услуг не было. Она не помнит, как фактически исполнялись договорные отношения между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», так как прошло длительное время, а также было много различных заказчиков и поставщиков. Оплата от заказчиков и поставщиков происходила на основании подготовки счета на оплату после того, как оплата была произведена, подготавливались документы на отгрузку и УПД. Счета фактуры и УПД подписывались лично ей.

Показаниями свидетеля ФИО126, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 246-248), согласно которым, ООО «<данные изъяты>» образована в 2002 году. Учредителем ООО «<данные изъяты>» является ФИО127 Он является руководителем с 2004 года. В его должностные обязанности входит: общее руководство организацией согласно Устава. Офис организации расположен по адресу: <адрес> ООО «<данные изъяты>» по адресу: ул. <адрес>, на указанном складе хранится их продукция. Штат сотрудников около 200 человек. Деятельность организации: Торговля оптовая металлами и металлическими рудами. В ООО «<данные изъяты>» имеется в собственности движимое и недвижимое имущество. В ООО «<данные изъяты>» имеется коммерческий директор, который заключает договора между поставщиками и заказчиками, который действует на основании доверенности. В ООО «<данные изъяты>» также имеется главный бухгалтер, который подготавливает налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также менеджеры, которые занимаются поиском поставщиком и заказчиков. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО13 и ООО «<данные изъяты>» в лице коммерческого директора ФИО128, которая действует на основании доверенности заключен договор поставки №. Согласно условиям договора ООО «<данные изъяты>» необходимо было поставлять продукцию в течение года ООО «<данные изъяты>» следующую продукцию, а именно: арматура труба, швеллера, мисты, гвозди, сетка, проволока. Поставка товара осуществлялась по предоплате со стороны ООО <данные изъяты>». После осуществления предварительной оплаты со стороны «<данные изъяты>» была осуществлена поставка продукции со склада, который расположен по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты>» самостоятельного с их склада получали продукцию. По окончанию 2020 года, оплата со стороны «<данные изъяты>» была произведена не в полном объеме. Общая стоимость поставки составила 5 036 049,94. Задолженность по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 630,24 рублей. Образованную задолженность ООО «<данные изъяты>» выплатила в 2022 году. Более с ООО «<данные изъяты>» согласно просмотренной им базы ООО <данные изъяты>» заключено не было. ФИО13 ему лично незнакома, ранее никогда с ней не общался и не виделся.

Показаниями свидетеля ФИО109, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 5-7), согласно которым, он имеет среднее-специальное образование электромонтер по обслуживанию и ремонту устройств сигнализации, централизации и блокировки. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он состоял в должности тракториста-машиниста в таких организациях как ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Кому принадлежали транспортные средства данных организаций ему неизвестно. Лично он выполнял земельные работы на тракторе: возил песок, копал землю и прочие работы. Кто являлся заказчиком данных работ ему неизвестно. Кто являлся его непосредственными начальниками он не помнит, но в ООО «<данные изъяты>» у его непосредственного начальника была фамилия Рафиков. Им не выполнялись никакие работы в <адрес>. Такие организации, как ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»», ООО «<данные изъяты>» ему не знакомы.

Показаниями свидетеля ФИО129, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 13-18), согласно которым, он знаниями в области юриспруденции, экономики, бухгалтерского учета обладает. С 2015 года, а именно с момента регистрации ООО «<данные изъяты>» по настоящие время является учредителем данной организации. Документ, удостоверяющий его личность он иным лицам для каких – либо целей не передавал. В настоящий момент он является учредителем ООО «<данные изъяты>». Юридический адрес ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, каб. 202. В настоящий момент идет смена юридического адреса. С 2023 руководителем ООО «<данные изъяты>» является ФИО14. Примерно с 2018 или 2019 по 2023 год руководителем ООО «<данные изъяты>» являлся – ФИО15. В 2015 году он обращался с пакетом документов, которые непосредственно были подготовлены им в налоговую инспекцию. Регистрация ООО «<данные изъяты>» происходила по его инициативе. Данная организация создавалась с целью извлечения прибыли. ООО «<данные изъяты>» не приобреталась, была организована им. К исполнению своих обязанностей он приступил с момента регистрации, а именно с 2015. В его должностные обязанности входила: руководство предприятием, подписание договоров, полностью ведение финансово-хозяйственной деятельности. После того, как на должность руководителя был назначен ФИО15 ведением финансово-хозяйственной деятельности занимался непосредственно он. Он остался учредителем ООО «<данные изъяты>». На должность руководителя он назначал себя сам. Учредительные документы он забирал самостоятельно из налоговой, кто именно передавал ему данные документы он не помнит, так как прошло длительное время. Учредительные документы ООО «<данные изъяты>» хранятся лично у него. Он оформлял на свою имя электронно – цифровую подпись, а также расчетные счета. После того, как руководителем ООО «<данные изъяты>» стал ФИО15 он получил на свое имя электронно – цифровую подпись. К нему никто не обращался с предложением оформить электронно-цифровую подпись. Это его самостоятельное решение оформить электронно – цифровую подпись. За оформлением ЭЦП он обращался в какой – то центр, точно какой он уже не помнит, так как на период того время налоговая данные подписи не выдавал. В настоящий момент ЭЦП у ООО «<данные изъяты>» нет, в связи с тем, что идет изменение юридического адреса. В период деятельности ФИО15 ЭЦП на его имя была у него. Когда он непосредственно осуществлял руководство ООО «<данные изъяты>» какие – либо доверенности на право действовать от его имени он не выдавал. Выдавал ли какие – либо доверенности ФИО15 ему неизвестно. Какие-либо доверенности на право подписи налоговой и бухгалтерской отчетности он не оформлял. Все документы, касающиеся налоговой и бухгалтерской отечности, когда он осуществлял руководство ООО «<данные изъяты>» подписывал лично он. О том, выдавал ли какие – либо доверенности ФИО15 ему неизвестно. Режим налогообложения ООО «<данные изъяты>» общий. Режим выбран в связи с тем, что поставщики и покупатели также работали на общем режиме. Бухгалтерские отчеты сдавались квартально. Кем велся бухгалтерский учет в момент руководство ФИО15 ему неизвестно. Какое программное обеспечение использовалось ему также неизвестно. Полностью руководством ООО «<данные изъяты>» в период времени с 2019 года по 2023 год осуществлял ФИО15, ему неизвестно кем составлялась и подписывалась налоговая отчетность. ООО «<данные изъяты>» в период его руководства занималась поставкой оборудования, запчастей. В настоящий момент ООО «<данные изъяты>» также занимается поставкой оборудования и запчастей. Ему неизвестны ФИО1 поставщики и заказчики ООО «<данные изъяты>». В ООО «<данные изъяты>» были открыты счета в Россельхозбанке, Сбербанке, Росбанк. В период времени с 2019 по 2023 доступ к системе банк – клиент имел доступ руководитель ООО «<данные изъяты>» - ФИО15. В настоящий момент доступ имеет новый руководитель ООО «<данные изъяты>» - ФИО14. Им платежные документы не подписывались. В связи с тем, что он не осуществлял руководство ООО «<данные изъяты>» ему ООО «Автоспецстрой» не знакомо. Может пояснить, что, когда его пригласили в качестве свидетеля для дачи показаний, он просмотрел отчетность в период с 2019 по 2023 год ООО «<данные изъяты>» и обнаружен контрагента ООО «Автоспецстрой» в книги продаж. О том, что за организация ООО «Автоспецстрой» ему неизвестно, какие поставки происходили и какие услуги оказывались ему неизвестно. Был ли заключен договор между ООО «Автоспецстрой» и ООО «<данные изъяты>» ему неизвестно. Так как он является учредителем ООО «<данные изъяты>» и руководство организацией не осуществляет, ему неизвестно какие договора заключены с ООО «<данные изъяты>». О том, каким образом происходило фактическое исполнение договоров ему неизвестно. Счета фактуры и УПД им не подписывались.

Показаниями свидетеля ФИО15, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 22-27), согласно которым, знаниями в области экономики, юриспруденции и бухгалтерского учета в основном не обладает, знает поверхностно. С 2019 года по 2021 году он работал по своему месту проживания в школе, в должности подсобного рабочего. С 2021 года по 2023 год он являлся руководителем ООО «<данные изъяты>». Учредителем данной организации являлся – ФИО181. С ФИО187 они познакомились в компании общих знакомых, в какой – то момент ФИО188 предложил ему стать руководителем ООО «<данные изъяты>», на что он согласился. Каким видом деятельности занималась указанная организация ему неизвестно, насколько он помнит, оказывала строительные услуги. После того, как он стал руководителем указанной организации, он понял, что он не справляется, так как у него нет опыта, да и не было желания руководить указанной организаций. Документ, удостоверяющий его личность он иным лицам для каких – либо целей не передавал. С 2021 года по 2023 год он являлся руководителем ООО «<данные изъяты>», в иных организациях руководителем или учредителем он не являлся. О том, каким образом происходила регистрация ООО «<данные изъяты>» ему неизвестно, в связи с тем, что когда он стал руководителем указанной организации, она уже была зарегистрирована. О том, по чьей инициативе происходила регистрация ООО «<данные изъяты>» ему неизвестно. Стоимость приобретения указанной организации ему неизвестна. К исполнению своих обязанностей он приступил с момента регистрации, а именно с 2021. В его должностные обязанности входило: руководство предприятием, подписание договоров, полностью ведение финансово-хозяйственной деятельности. На должность руководителя его назначил ФИО182. После того, как он стал руководителем ООО «<данные изъяты>» ФИО180 ему передал учредительные документы, которые хранились в офисе. Где был расположен офис ООО «<данные изъяты>» он не помнит, в связи с тем, что прошло длительное время. О том, где в настоящий момент хранятся учредительные документы в отношении ООО «<данные изъяты>» ему неизвестно. В настоящий момент он не помнит оформлял ли электронно-цифровую подпись, но, возможно, и оформлял. Никто к нему не обращался с предложением оформить электронно-цифровую подпись. О том, куда он обращался и обращался ли за оформлением электронно – цифровой подписи он не помнит. О том, где в настоящий момент находится электронной – цифровая подпись он не помнит. Оформлял ли он доверенность на право действовать от его имени, подписывать документы, связанные с деятельностью ООО «<данные изъяты>», не помнит. Он не помнит оформляли ли доверенность на право подписи налоговой и бухгалтерской отчетности. Он не помнит на каком режиме налогообложения находился ООО «<данные изъяты>», так как бухгалтерской и налоговой отчетностью занимался ФИО184. Он не знает, кем велся бухгалтерский учет и какое программного обеспечение использовалась, так как бухгалтерской отчетностью занимался ФИО186. Им налоговая отчётность не составлялась и не подписывалась. Насколько он помнит ООО «<данные изъяты>» оказывало строительные услуги. Основных поставщиков и заказчиков он не помнит. Насколько он помнит, он осуществлял открытие расчетных счетов, но о том, в каких банках были открыты расчетные счета он не помнит. Доступ к системе банк – клиент имел ФИО183. Платежные документы им подписывались, но о том, какие именно документы подписывались, он не помнит. Организацию ООО «Автоспецстрой» он не помнит. О том, кто являлся руководителем данной организации, какие договора заключались с ООО «Автоспецстрой» он не помнит. Заключался ли договор с данной организацией он не помнит. Им подписывались счета фактуры и УПД, но какие именно он не помнит. Он действительно являлся руководителем ООО «<данные изъяты>», но в связи с тем, что ему не хватило опыта руководства, он решил прекратить руководить данной организацией. В основном финансово – хозяйственную деятельность осуществлял ФИО185, а также составлял налоговую и бухгалтерскую отчетность.

Показаниями свидетеля ФИО93, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 46-49), согласно которым, он работал в ООО «Австоспецстрой» с какого времени он не помнит. В 2019 году он работал в указанной организации в должности водителя самосвалов. Уволился примерно в 2020-2021 году, точно не помнит. Кто являлся руководителем ООО «Автоспецстрой» на момент его трудоустройства и в период работы он не знает, но когда устраивался, то писал заявление на имя ФИО150, имя, отчество не помнит. Устраивался на работу в г. Красноярске, так как заявление писал на имя ФИО150, то полагает на работу принимал его он. Работал по трудовому договору. В его обязанности входила перевозка грузов: щебень, песок; доставка груза в пункт назначения. Точный вид деятельности ООО «Автоспецстрой» ему неизвестно, но знает, что занималось подготовкой к строительству и строительством. Его непосредственным руководителем являлся главный механик ФИО130, насколько он помнит, но точно не знает. Его рабочее место было расположено в <адрес> (<адрес>), в указанном микрорайоне велась стройка, он постоянно работал там, техника вся находилась там, а также общежитие, где они жили. Он имеет категорию водительских прав А, В, С. Каких-либо грузов из <адрес> в <адрес> он не перевозил, путевые листы не подписывал.

Показаниями свидетеля ФИО88, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 50-54), согласно которым, с августа 2018 года по февраль 2022 года она состояла в должности главного бухгалтера ООО «Автоспецстрой». На работу ее принимал ФИО61, с кем она подписывала трудовой договор она уже не помнит. Офис общества, а также бухгалтерия располагались по адресу: <адрес>, где также располагалось ее рабочее место. Юридический адрес общества располагался по адресу: <адрес>, более точно она не помнит. Численность предприятия составляла около 100 человек. Основным видом деятельности ООО «Автоспецстрой» грузоперевозки и строительство. Юридически, директором и учредителем общества являлась Ахмедханова Л.А., в офис, расположенный по адресу: <адрес> Ахмедханов часто приезжал. Ахмедханов фактически исполнял обязанности директора, организовывал работу общества, проводил планерные совещания, давал работникам, а также ей указания. Сколько в собственности ООО «Автоспецстрой» находилось автомобилей, она уже не помнит, но не менее 100, может пояснить, что в собственности были автомобили, а также большое количество техники привлекалось сторонней. В ООО «Автоспецстрой» был организован документооборот, ведения базы «1С предприятие». У нее в подчинении находилось в среднем около 5 бухгалтеров: ФИО189, ФИО190, ФИО191, Альбина, фамилии которой она не помнит, Ирина, фамилии которой она не помнит. На основе представленной первичной документации в бухгалтерию общества осуществлялось заполнение базы «1С предприятие». Уже на основе первичной документации составилась отчетность, которая направлялась в налоговые органы, в фонды. У всех перечисленных ей бухгалтеров имелся доступ к базе «1С предприятие». К банк-клиенту был доступ только у заместителя директора, у кого еще она сказать не может, у нее доступа не было. Счета были открыты в различных банках в том числе <данные изъяты>, и других. Так при совершении операций в некоторых банках на телефон Ахмедханова приходили смс-оповещения с кодом, для совершения операции. В ООО «Автоспецстрой» имелся казначейский отдел, который непосредственно совершал операции по счету, у нее такой обязанности не было. О том, каким образом осуществлялись переводы ей неизвестно, как данная деятельность контролировалась ей неизвестно. Ответственным за ведение бухгалтерского и налогового учета ООО «Автоспецстрой» являлась она. Формированием налоговых деклараций, книг покупок/продаж, а также регистров бухгалтерского учета занималась она. После подготовки ее документация проверялась заместителем директора, а подписывалась непосредственно директором ООО «Автоспецстрой» Ахмедхановым Л.А. Сбор первичных документов осуществлялся как нарочно контрагентами, так и почтой. После поступления документов она регистрировалась секретарем, после чего проверялась директором Ахмедханов Л.А. Только после проверки указанных документов данные документы поступали ей для формирования налоговой отчетности и внесение в базу «1С предприятие». После того, как вся первичная документация была собрана, а декларация проверена Ахмедахновым Л.А., налоговые декларации направлялись по техническим каналам связи в налоговой орган. Отметит, что доступа к электронной – цифровой подписи у нее не было. Видение бухгалтерской отёчности иных организаций у них не было. Налоговая отчетность велась только по ООО «Автоспецстрой». ООО «<данные изъяты>» на слуху ей знакома. Какой вид деятельности у них она уже не помнит, так как прошло длительное время. ООО «<данные изъяты>» - данную организацию она не помнит. ООО «<данные изъяты>» - на слуху ей знакома. Какой вид деятельности у них она уже не помнит, так как прошло длительное время. ООО «<данные изъяты>» на слуху ей знакома. Какой вид деятельности у них она уже не помнит, так как прошло длительное время. ООО «<данные изъяты>» - данную организацию она не помнит. ООО «<данные изъяты>» - на слуху ей знакома. Какой вид деятельности у них она уже не помнит, так как прошло длительное время. ООО «<данные изъяты>» на слуху ей знакома. Какой вид деятельности у них она уже не помнит, так как прошло длительное время. ООО «<данные изъяты>» - на слуху ей знакома. Какой вид деятельности у них она уже не помнит, так как прошло длительное время. В ООО «Автоспецстрой» имелось много технических отделов, таких как отдел снабжения, юридический отдел, отдел безопасности, экономическая служба, которыми непосредственно проверялись все поступившее документы, а также заключение договор. После проверки документов, договоров с контрагентами, проведение оценки, данные документы в последнюю очередь поступали в бухгалтерию. На основании данных проверенных документов формировалась налоговая отчетность и внесение в базу 1С. В ООО «Автоспестрой» налоговая отчетность формировалась по общему принципу, то есть расходы отражались в том периоде, в котором они возникли и отражалась в отчетности в том числе декларации. В случае если договора были заключены между ООО «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «<данные изъяты>», ИНН № ООО «<данные изъяты>» и иными контрагентами ей были отражены все сведения в налоговой и бухгалтерской отчетности, на основании поступивших ей документов. Содержание первичной документации она не проверяла, так как это не входило в ее обязанности. Но конкретно по данным организациям, в части какие предоставлялись документы, что в них содержалось он ответить не может, по причине того, что не помнит, так как прошло длительное время. Высказаться конкретно о том, что по организациям указанным выше были внесены сведения о расходах понесенных ООО «Автоспецстрой», в том периоде, в котором они возникли, она не может, по причине того, что прошло длительное время. В ООО «Автоспецстрой» она занималась только формирование отчетности, которые поступала ей после проверки иными отделами. О том, какие договора были заключены у ООО «Автоспецстрой», какие оплаты и работы выполнялись ей неизвестно. Налоговая отчетность формировалась ей только на основании поступивших ей документов, после чего налоговая отчетность всегда проверялась директором ООО «Автоспецстрой» - Ахмедханова Л.А. Самостоятельно она не имела обязанности отправлять налоговую отчетность. Отражались ли конкретно расходы по взаимоотношениям ООО «Автоспецстрой» с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в период с 2019 - 2021 г. или позже, она сказать не может, так как она не помнит, прошло длительное время, о финансово-хозяйственной деятельности указанных организаций ей ничего не известно, каких-либо копий документов, выгрузок базы 1С ООО «Автоспецстрой», позволяющих ответить на данный вопрос у нее нет. В процессе работы в данной организации она базы с бухгалтерской отчетностью себе не копировала. Она лишь указывала об общих принципах ведения бухгалтерской и налоговой отчетности, где при наличии заключенных и действующих у ООО «Автоспецстрой» договоров, отражались бы сведения в отчетности. Это не применительно к конкретному году, годам. В виду давности событий, она не может пояснить в какие периоды и по каким организациям ей отражались расходы ООО «Автоспецстрой».

Показаниями свидетеля ФИО132, данными в период предварительного расследования и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том № л.д. 60-64), согласно которым, ранее с 2017 года по 2023 год она состояла в должности диспетчера и бухгалтера по совместительству в ООО «Автоспецстрой». В ее должностные обязанности входило: выписка путевых листов, их проверка и архивация. Прием первичных документов, отражение их в программе 1С, списание запчастей на ремонт транспорта. Офис общества, а также часть сотрудников бухгалтерии располагались по адресу: <адрес>. По данному адресу было расположено ее рабочее место. После чего, через какое – то время они переехали в офис, расположенный по адресу: <адрес>. Часть бухгалтерии переехало в офис, расположенный по адресу: <адрес>. Численность предприятия составляла около 100 человек. Основным видом деятельности ООО «Автоспецстрой» грузоперевозки и строительство. Юридически, директором и учредителем общества являлась Ахмедханова Л.А.. Ее непосредственным руководителем по бухгалтерии являлась главный бухгалтер ФИО88 В остальных вопросах непосредственным руководителем являлась ФИО97, которая являлась заместителем директора по логистике ООО «Автоспецстой». Сколько в собственности ООО «Автоспецстрой» находилось автомобилей, она уже не помнит, но менее 100. Основным видом деятельности ООО «Автоспецстрой» грузоперевозки и строительство. В ООО «Автоспецстрой» был организован документооборот, ведения базы «1С предприятие». На основе представленной первичной документации в бухгалтерию общества осуществлялось заполнение базы «1С предприятие». Уже на основе первичной документации главным бухгалтером ФИО88 составлялась отчетность, которая направлялась в налоговые органы, в фонды. В ООО «Автоспецстрой» имелся казначейский отдел, который непосредственно совершал операции по счету, у нее такой обязанности не было. О том, каким образом осуществлялись переводы ей неизвестно, как данная деятельность контролировалась ей неизвестно. Ответственным за ведение бухгалтерского и налогового учета ООО «Автоспецстрой» являлся главный бухгалтер – ФИО88 Формированием налоговых деклараций, книг покупок/продаж, а также регистров бухгалтерского учета занималась главный бухгалтер. Ведение бухгалтерской отёчности иных организаций у них не было. Налоговая отчетность велась только по ООО «Автоспецстрой». В связи с тем, что прошло длительное время, а также в связи с тем, что было много различных заказчиков и поставщиков организации ООО «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «<данные изъяты>», ИНН № ООО «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «ТД «<данные изъяты>», ИНН №; ООО «<данные изъяты>» она уже не помнит. По виду деятельности данных организаций ей пояснить нечего. Ей неизвестно были ли заключены договора с данными организациями. Кроме того, она не может пояснить выдавались ли путевые листы на данные организации, в связи с тем, что прошло длительное время. В ООО «Автоспецстрой» имелось много технических отделов, таких как отдел снабжения, юридический отдел, отдел безопасности, экономическая служба, которыми непосредственно проверялись все поступившее документы, а также заключение договор. После проверки документов, договоров с контрагентами, проведение оценки, данные документы в последнюю очередь поступали в бухгалтерию. На основании данных проверенных документов происходило внесение данных в базу 1С. В случаи, если договора с данными организациями были заключены и в ООО «Автоспецстрой» с данных организаций поставляли какие – либо запчасти на автомобили, то в обязательном порядке вносилась в базу 1С. Какие – либо иные данные, не касающиеся запчастей в базу 1С она не вносила, так как в ее обязанности это не входило.

Кроме того, вина Ахмудханова Л.А. в совершении инкриминируемого ему деяния подтверждается исследованными в суде письменными материалами:

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено помещение офиса 32 по адресу: <адрес>, в ходе осмотра установлено, что по указанному адресу ООО «<данные изъяты>» отсутствует (том № 10 л.д. 205-212).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является здание, расположенное по адресу: <адрес>. В ходе осмотра указанного здания организация ООО «<данные изъяты>» не обнаружено (том № 11 л.д. 33-36).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является здание, расположенное по адресу: <адрес>. В ходе осмотра указанного здания организация ООО «<данные изъяты>» не обнаружено (том № 11 л.д. 37-41).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является участок местности, расположенный вблизи <адрес>. На данном участке расположено трехэтажное здание. В указанном здание имеется вывеска: УФНС России по Красноярскому краю Инспекция Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Красноярска (том № 5 л.д. 119-122).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является дом, расположенный по адресу: <адрес>. В ходе осмотра места происшествия офиса ООО «<данные изъяты>» не обнаружено, как и сведений о наличии указанной организации в здании (том № 11 л.д. 105-112).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является участок местности вблизи офиса 146 <адрес>. На момент осмотра признаков, свидетельствующих нахождение ООО «<данные изъяты>» и ведение финансово-хозяйственной деятельности по данному адресу не установлены (том № 5 л.д. 110-114).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является здание, расположенного вблизи <адрес>А/14 по <адрес>. Здание представляет собой кирпичное двухэтажное строение. Признаков, свидетельствующих о нахождении ООО «<данные изъяты>» по указанному адресу не установлено (том № 5 л.д. 115-118).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является <адрес>. Квартира представляет собой помещение, состоящее из двух комнаты, ванной, туалетной комнаты и кухни. Объектов и предметов, свидетельствующие о нахождении организации «<данные изъяты>» не установлены (том № 5 л.д. 123-127).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является <адрес>. Указанный адрес указан юридическим адресом ООО «Автоспецстрой». В ходе осмотра ООО «Австоспецстрой» не обнаружено (том № 5 л.д. 187-190).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является офисное здание, расположенного по адресу: <адрес>. В ходе осмотра данные, свидетельствующие о признаках осуществления ООО «<данные изъяты>» финансово-хозяйственной деятельности отсутствуют (том № 5 л.д. 191-194).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием Ахмедхановой А.Л. осмотрен участок местности вблизи <адрес>. На данном участке расположен автомобиль белого цвета марки <данные изъяты> гос.№ (том № 5 л.д. 195-198).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием Ахмедханова Л.А. осмотрен участок местности вблизи <адрес>. На данном участке расположено транспортное средство <данные изъяты> гос.№ (том № 5 л.д. 199-202).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием ФИО134 осмотрен участок местности, расположенный: <адрес>, и имеющей географические координаты: <данные изъяты>. Вход на территорию участка осуществляется через металлические двухстворчатые ворота синего цвета. На момент проведения осмотра ворота открыты. На территории участка местности расположены легковые и грузовые транспортные средства, а также специальная техника в числе которых находятся: легковой автомобиль марки «<данные изъяты>», 2017 г.в. с государственным регистрационным знаком №, в кузове белого цвета, № кузова: №; легковой автомобиль марки «<данные изъяты>», 2018 г.в., с государственным регистрационным знаком №, В кузове серого цвета, № кузова №; легковой автомобиль марки «<данные изъяты>», 2020 г.в., с государственным регистрационным знаком №, в кузове коричневого цвета, № кузова №; седельный тягач марки «<данные изъяты>» 6?6 BBS-WW, 2018 г.в., с государственным регистрационным знаком №, с кабиной красного цвета, на фронтальной стороне кабины имеется логотип «<данные изъяты>», № кузова: №; седельный тягач марки <данные изъяты>» 6х6 BBS-WW, 2016 г.в., с государственным регистрационным знаком №, с кабиной красного цвета, на фронтальной стороне кабины имеется логотип «<данные изъяты>», № кузова: №; седельный тягач марки «<данные изъяты>» 6x6 BBS, 2016 г.в., с государственным регистрационным знаком №, с кабиной синего цвета, № кузова №; трактор - планировщик марки «<данные изъяты>», 2013 г.в., в кузове желтого цвета, без регистрационного знака, № кузова №; бортовой грузовик марки «<данные изъяты>» 8?4, 2016 г.в., с государственным регистрационным знаком №, с кабиной красного цвета, на фронтальной стороне кабины имеется логотип «<данные изъяты>», № кузова: №;бортовой грузовик марки «<данные изъяты>» 6?4, 2015 г.в., с государственным регистрационным знаком №, с кабиной синего цвета, на фронтальной стороне кабины имеется логотип «Автоспецстрой» с указанием номера телефона №, № кузова: №; бортовой грузовик марки «<данные изъяты>» 6x4, 2015 г.в., с государственным регистрационным знаком №, с кабиной синего цвета, на фронтальной стороне кабины имеется логотип «Автоспецстрой» с указанием номера телефона №, № кузова: №; бортовой грузовик марки «<данные изъяты>» 6x4, 2015 г.в., с государственным регистрационным знаком №, с кабиной синего цвета, на фронтальной стороне кабины имеется логотип «Автоспецстрой» с указанием номера телефона №, № кузова: №; бортовой грузовик марки «<данные изъяты>» 6x4, 2015 г.в., с государственным регистрационным знаком №, с кабиной синего цвета, № кузова: №;бортовой грузовик марки «<данные изъяты>» 6x4, 2015 г.в., с государственным регистрационным знаком №, с кабиной синего цвета, на фронтальной стороне кабины имеется логотипы «Автоспецстрой» с указанием номера телефона №, а также «<данные изъяты>», № кузова: №; бульдозер марки «<данные изъяты>», 2014 г.в., в корпусе желтого цвета без регистрационного знака (том № л.д. 143-160).

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в жилище подозреваемого Ахмедханова Л.А. по адресу: <адрес> изъяты следующие предметы: заграничный паспорт Ахмедханова Л.А., сотовый телефон марки IPhone XS Max (том № 5 л.д. 207-210).

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в офисе ООО «Австоспецстрой» по адресу: <адрес> изъяты следующие предметы: жесткий диск S/N: FROT38RS, жесткий диск S/N: W2AFPP6H, жесткий диск S/N: WCAV2P494276, жесткий диск S/N: 5V27XV7U, системный блок марки «crown» (том № 5 л.д. 214-217).

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является транспортное средство <данные изъяты> гос.номер № (том № 5 л.д. 222-224, 225-226).

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является транспортное средство марки <данные изъяты> гос.номер № (том № 5 л.д. 227-229, 230-231).

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является регистрационное дело ООО «<данные изъяты>». В ходе осмотра установлено: расписка в получении документов, представленных ФИО14 при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; решение участника Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 2 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 2 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 2 листах; свидетельство подписи ФИО15, выполненное нотариусом ФИО135 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 5 листах; решение № Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 3 листах; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 5 листах; чек об оплате государственной пошлины за государственную регистрацию юридического лица на 1 листе; решение № Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» на 8 листах. Согласно п. 2.2 Устава Общество вправе осуществлять любые виды деятельности. Согласно п. 7.1. Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Согласно п. 8.1. единоличным исполнительным органом Общества является Директор. В соответствии с п. 9.1. Устава Единоличный исполнительный орган Общества и главный бухгалтер несут личную ответственность за соблюдение порядка ведения, достоверность учета и отчетности, заявление о предоставлении выписки из ЕГРЮЛ на 1 листе.

Объектом осмотра является регистрационное дело ООО «<данные изъяты>». В ходе осмотра установлено: служебная записка № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; решение Управления ФНС об отмене решения МИФНС 323 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; письмо МИФНС №24 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление участника о выходе из ООО на 1 листе; свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 5 листах; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; изменения в Устав ООО «<данные изъяты>» на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ на 2 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 7 листах; решение Единственного учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; заявление участника о выходе из ООО на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 5 листах; заявление участника о выходе из ООО на 2 листах; протокол № учредительного собрания ООО «<данные изъяты>» на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 9 листах; чек об оплате государственной пошлины за государственную регистрацию юридического лица на 1 листе; протокол №1 учредительного собрания ООО «<данные изъяты>» на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» на 6 листах. Согласно п. 3.1 Устава видами деятельности общества являются: строительство зданий и сооружений, подготовка строительного участка, устройство перекрытий зданий и сооружений, производство прочих строительных работ, монтаж инженерного оборудования, зданий и сооружений, производство отделочных работ, аренда строительных машин и оборудования, оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами, оптовая торговля лесоматериалами и строительными материалами, санитарно-техническим оборудованием, розничная торговля лакокрасочными материалами и материалами для остекления, аренда легковых автомобилей, аренда прочих транспортных средств, машин и оборудования, деятельность автомобильного грузового транспорта, транспортная обработка грузов и хранение, хранение и складирование, прочая вспомогательная транспортная деятельность, организация перевозок грузов, осуществление иной деятельности. Согласно п. 9.1. Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Согласно п. 8.1. единоличным исполнительным органом Общества является Директор. В соответствии с п. 10.1. Устава Единоличный исполнительный орган Общества и главный бухгалтер несут личную ответственность за соблюдение порядка ведения, достоверность учета и отчетности, гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

Объектом осмотра является регистрационное дело ООО «<данные изъяты>». В ходе осмотра установлено: расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 3 листах; свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; паспорт ФИО136 на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 3 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 3 листах; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор аренды № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 2 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 6 листах; чек об оплате государственной пошлины за государственную регистрацию юридического лица на 1 листе; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» на 8 листах. Согласно п. 3.1 Устава предметом деятельности общества являются: товаро-закупочная, посредническая, организация общественного питания, изготовление металлоизделий, ремонт и обслуживание бытовой электронной аппаратуры, оргтехники, торговля комплектующими частями, сборка персональных компьютеров, благоустройство, строймонтаж, сантехмонтаж, юридические услуги, оказание информационных услуг и консультации, проектирование, изготовление, монтаж, накладка автоматизированных систем отопления, операции с недвижимостью, ценными бумагами, снабженческо-бытовая, разработка, внедрение новых технологий, прокат, аренда, монтаж, ввод в эксплуатацию средств вычислительной техники, сетей, средств связи, содержание АЗС, реализация ГСМ, заготовка и переработка лесоматериалов, строительство объектов гражданского и промышленного назначения, производство, закупка, переработка, заготовка и реализация продукции сельского хозяйства, проектирование и изготовление мебели по заказам предприятий и населения, организация предприятий легкой промышленности, организация деятельности фермерских хозяйства в соответствии с действующим законодательством, заготовка, переработка и реализация древесины, оказание транспортных услуг предприятию и населению по перевозкам грузов и пассажиров автомобильным транспортом, в том числе по международным перевозкам, прокат автомобилей, автозаправочных станций, открытие и эксплуатация автостоянок, осуществление внешнеэкономической деятельности, организация и проведение выставок, выставок-продаж, ярмарок, аукционов, оказание услуг складского хозяйства, фрахтовые операции с речным и морским транспортом, оказание туристических услуг, редакционно-издательская и полиграфическая деятельность, рекламная деятельность на всех рекламоносителях, организация охотоведческих и рыболовецких хозяйств, бытовые услуги населению, ремонт видео- и аудиоаппаратуры, сервисное обслуживание по ремонту автомобилей, аренда, субаренда земли, зданий и сооружений. Согласно п. 8.1. Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Единоличным исполнительным органом Общества является Директор. В соответствии с п. 9.2. Устава Единоличный исполнительный орган Общества и главный бухгалтер несут ответственность за соблюдение порядка ведения, достоверность учета и отчетности; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

Объектом осмотра является регистрационное дело ООО «<данные изъяты> В ходе осмотра установлено: расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ на 2 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 5 листах; чек об оплате государственной пошлины за государственную регистрацию юридического лица на 1 листе; решение №1 ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» на 8 листах. Согласно п. 3.2 Устава Настоящий устав не ограничивает деятельность Общества по ее предмету (видам) и целям. Согласно п. 11.1. Устава Органами Общества является Общее собрание участников и директор (единоличный исполнительный орган). В соответствии с п. 13.14. Устава Директор несет ответственность за формирование учетной политики в Обществе, организацию бухгалтерского учета и отчетности общества.

Объектом осмотра является регистрационное дело ООО «<данные изъяты>». В ходе осмотра установлено: расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 2 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 3 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 3 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 3 листах; договор аренды №-А от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями на 11 листах; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе. расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 3 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 3 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 3 листах; платежное поручение на 1 листе; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» на 7 листах (ред. от ДД.ММ.ГГГГ). Согласно п.8 ст.1 Устава видами деятельности общества являются: перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами, деятельность по обезвреживанию и размещению отходов 1-4 классов опасности, строительство жилых и нежилых зданий, разборка и снос зданий, расчистка строительных участков, производство земляных работ, производство электромонтажных работ, производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха, производство прочих строительно-монтажных работ, производство штукатурных работ, производство столярных и плотничных работ, работы по устройству покрытий полов и облицовке стен, производство малярных и стекольных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, производство кровельных работ, производство гидроизоляционных работ, производство других строительных специализированных работ, оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, оптовая торговля неспециализированная, деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками. Согласно статье 18 Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Единоличным исполнительным органом Общества является Директор. В соответствии с п.7 ст.21 Устава Директор Общества организует бухгалтерский учет и отчетность; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 3 листах; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» на 7 листах (ред. от ДД.ММ.ГГГГ). Согласно п.8 ст.1 Устава видами деятельности общества являются: перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами, деятельность по обезвреживанию и размещению отходов 1-4 классов опасности, строительство жилых и нежилых зданий, разборка и снос зданий, расчистка строительных участков, производство земляных работ, производство электромонтажных работ, производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха, производство прочих строительно-монтажных работ, производство штукатурных работ, производство столярных и плотничных работ, работы по устройству покрытий полов и облицовке стен, производство малярных и стекольных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, производство кровельных работ, производство гидроизоляционных работ, производство других строительных специализированных работ, оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, оптовая торговля неспециализированная, деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками. Согласно статье 18 Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Единоличным исполнительным органом Общества является Директор. В соответствии с п.7 ст.21 Устава Директор Общества организует бухгалтерский учет и отчетность; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 4 листах; конверт на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 5 листах; заявление о передаче доли в ООО «<данные изъяты>» и о выходе из состава участников общества от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; протокол внеочередного собрания единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе; протокол внеочередного собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; изменение в Устав ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 2 листах; чек по оплате госпошлины на 1 листе; протокол общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» на 5 листах (ред. от ДД.ММ.ГГГГ). Согласно п.8 ст.1 Устава видами деятельности общества являются: оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, разборка и снос зданий, производство земляных работ, производство изоляционных работ, производство электромонтажных работ, производство санитарно-технических работ, монтаж прочего инженерного оборудования, производство штукатурных работ, производство столярных работ, устройство покрытий полов и облицовка стен, производство столярных и плотничных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, деятельность агентов по оптовой торговле лесоматериалами и строительными материалами, производство общестроительных работ, организация перевозок грузов, прочая оптовая торговля, деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта, деятельность в сфере оказания услуг личного характера, консультационно- информационная деятельность, деятельность в области бухгалтерского учета, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием, посредническая деятельность, осуществление оптовой, розничной, комиссионной, посылочной торговли, а также других видов торгово-закупочной деятельности, рекламная деятельность, оказание автотранспортных услуг, деятельность баров, ресторанов, кафе, столовых при предприятиях и учреждениях и поставка продукции общественного питания, аренда оборудования и другого движимого имущества, найм рабочей силы и подбор персонала, организация праздников и других мероприятий, полиграфическая деятельность, производство погрузочно-разгрузочных работ, производство строительных материалов, строительно-монтажные работы, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, заготовка, переработка и реализация леса, изготовление изделий из древесины, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, внешнеэкономическая деятельность по перечисленным направлениям. Согласно статье 18 Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Единоличным исполнительным органом Общества является Директор. В соответствии с п.7 ст.20 Устава Директор Общества организует бухгалтерский учет и отчетность; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 6 листах; заявление о передаче доли в ООО «<данные изъяты>» и о выходе из состава участников общества от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о принятии в состав участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт приема-передачи доли в уставном капитал на 1 листе; протокол общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

протокол общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 3 листах; чек об оплате госпошлины на 1 листе; протокол общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» на 5 листах (ред. от ДД.ММ.ГГГГ). Согласно п.8 ст.1 Устава видами деятельности общества являются: оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, разборка и снос зданий, производство земляных работ, производство изоляционных работ, производство электромонтажных работ, производство санитарно-технических работ, монтаж прочего инженерного оборудования, производство штукатурных работ, производство столярных работ, устройство покрытий полов и облицовка стен, производство столярных и плотничных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, деятельность агентов по оптовой торговле лесоматериалами и строительными материалами, производство общестроительных работ, организация перевозок грузов, прочая оптовая торговля, деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта, деятельность в сфере оказания услуг личного характера, консультационно- информационная деятельность, деятельность в области бухгалтерского учета, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием, посредническая деятельность, осуществление оптовой, розничной, комиссионной, посылочной торговли, а также других видов торгово-закупочной деятельности, рекламная деятельность, оказание автотранспортных услуг, деятельность баров, ресторанов, кафе, столовых при предприятиях и учреждениях и поставка продукции общественного питания, аренда оборудования и другого движимого имущества, найм рабочей силы и подбор персонала, организация праздников и других мероприятий, полиграфическая деятельность, производство погрузочно-разгрузочных работ, производство строительных материалов, строительно-монтажные работы, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, заготовка, переработка и реализация леса, изготовление изделий из древесины, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, внешнеэкономическая деятельность по перечисленным направлениям. Согласно статье 17 Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Единоличным исполнительным органом Общества является Директор. В соответствии с п.7 ст.20 Устава Директор Общества организует бухгалтерский учет и отчетность; заявление о принятии в состав участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 листах; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 2 листах; устав ООО «<данные изъяты>» на 5 листах (ред. от ДД.ММ.ГГГГ). Согласно п.8 ст.1 Устава видами деятельности общества являются: оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, разборка и снос зданий, производство земляных работ, производство изоляционных работ, производство электромонтажных работ, производство санитарно-технических работ, монтаж прочего инженерного оборудования, производство штукатурных работ, производство столярных работ, устройство покрытий полов и облицовка стен, производство столярных и плотничных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, деятельность агентов по оптовой торговле лесоматериалами и строительными материалами, производство общестроительных работ, организация перевозок грузов, прочая оптовая торговля, деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта, деятельность в сфере оказания услуг личного характера, консультационно- информационная деятельность, деятельность в области бухгалтерского учета, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием, посредническая деятельность, осуществление оптовой, розничной, комиссионной, посылочной торговли, а также других видов торгово-закупочной деятельности, рекламная деятельность, оказание автотранспортных услуг, деятельность баров, ресторанов, кафе, столовых при предприятиях и учреждениях и поставка продукции общественного питания, аренда оборудования и другого движимого имущества, найм рабочей силы и подбор персонала, организация праздников и других мероприятий, полиграфическая деятельность, производство погрузочно-разгрузочных работ, производство строительных материалов, строительно-монтажные работы, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, заготовка, переработка и реализация леса, изготовление изделий из древесины, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, внешнеэкономическая деятельность по перечисленным направлениям. Согласно статье 17 Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Единоличным исполнительным органом Общества является Директор. В соответствии с п.7 ст.20 Устава Директор Общества организует бухгалтерский учет и отчетность; протокол общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; чек-ордер на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 6 листах; чек об оплате государственной пошлины за государственную регистрацию юридического лица на 1 листе; акт приема-передачи имущества от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение о создании ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» на 5 листах (ред. от ДД.ММ.ГГГГ). Согласно п.8 ст.1 Устава видами деятельности общества являются: оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, разборка и снос зданий, производство земляных работ, производство изоляционных работ, производство электромонтажных работ, производство санитарно-технических работ, монтаж прочего инженерного оборудования, производство штукатурных работ, производство столярных работ, устройство покрытий полов и облицовка стен, производство столярных и плотничных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, деятельность агентов по оптовой торговле лесоматериалами и строительными материалами, производство общестроительных работ, организация перевозок грузов, прочая оптовая торговля, деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта, деятельность в сфере оказания услуг личного характера, консультационно- информационная деятельность, деятельность в области бухгалтерского учета, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием, посредническая деятельность, осуществление оптовой, розничной, комиссионной, посылочной торговли, а также других видов торгово-закупочной деятельности, рекламная деятельность, оказание автотранспортных услуг, деятельность баров, ресторанов, кафе, столовых при предприятиях и учреждениях и поставка продукции общественного питания, аренда оборудования и другого движимого имущества, найм рабочей силы и подбор персонала, организация праздников и других мероприятий, полиграфическая деятельность, производство погрузочно-разгрузочных работ, производство строительных материалов, строительно-монтажные работы, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, заготовка, переработка и реализация леса, изготовление изделий из древесины, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, внешнеэкономическая деятельность по перечисленным направлениям. Согласно статье 17 Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание участников. Единоличным исполнительным органом Общества является Директор. В соответствии с п.7 ст.20 Устава Директор Общества организует бухгалтерский учет и отчетность; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (том № 5 л.д. 243-254, 255).

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является сопроводительное письмо на 1 листе. В сопроводительном письме указано, что по указанию и.о. руководителя ГСУ СК России по Красноярскому краю и Республике Хакасия ФИО137 для организации проверки в порядке ст.ст. 144-145 УПК РФ передаются следующие материалы: постановление о передаче сообщения о преступлении по подследственности, рапорт руководителя четвертого отдела КСУ ГСУ СК России по Красноярскому краю и Республике Хакасия ФИО138, рапорт об обнаружении признаков преступления, лист-резолюция, сопроводительное письмо и материалы к нему УФНС России по Красноярскому краю, материалы проверки. Объектом осмотра является: постановление о передаче сообщения по подследственности от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; рапорт об обнаружении признаков преступления на 1 листе. Рапорт подписан рукописной подписью. В рапорте указана информация о том, что по результатам выездной налоговой проверки установлено, что в действиях директора ООО «Автоспецстрой» Ахмедханова Л.А. содержатся признаки состава преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ; рапорт на одном листе. В содержании рапорта указано, что материал по признакам состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, будет передан в СО по Свердловскому району города Красноярска; письмо УФНС по Красноярскому краю от ДД.ММ.ГГГГ о направлении материалов для решения вопроса о возбуждении уголовного дела на 3 листах; опись документов к материалам налоговой проверки на 1 листах; опись регистров налогового и бухгалтерского учета, первичных и иных документов к материалам налоговой проверки в отношении ООО «Автоспецстрой» на 1 листах. Объектом осмотра является справка о суммах неуплаченных налогов налогоплательщиком на 5 листах. В справке указано, что за 2019 год сумма неуплаченных налогов ООО «Автоспецстрой» составила 10 003 660 рублей, за 2020 год 21 064 332 рублей, за 2021 год 110 076 503 рублей, за 2022 год 4 171 896 рублей. Также из справки следует, что основной вид деятельности ООО «Автоспецстрой» является строительство жилых и нежилых зданий. Для оказания услуг заказчикам ООО «Автоспецстрой» привлекало «подконтрольные» организации. Нарушение ООО «Автоспецстрой» состояло в том, что в обход требований налогового законодательства неправомерно уменьшало сумму НДС, на основании счетов-фактур, выставленных «спорными» контрагентами, что привело к неуплате НДС. Также ООО «Автоспецстрой» неправомерно включило в расходы по налогу на прибыль организаций сумму необоснованных расходов, на основании документов, оформленных со «спорными» контрагентами и связанными с поставкой ТМЦ и оказанию услуг, выполнению работ, что привело к неуплате налога на прибыль организаций. Объектом осмотра является: выписка из ЕГРЮЛ, содержащая сведения об ООО «Автоспецстрой» (ОГРН №) на 10 листах; является выписка из ЕГРЮЛ, содержащая сведения об ООО «<данные изъяты>» (ОГРН №, адрес: <адрес>, учредитель ФИО17) на 9 листах; выписка из ЕГРИП, содержащая сведения об индивидуальном предпринимателе ФИО18 (ОГРНИП №, основной вид деятельности-деятельность автомобильного транспорта) на 2 листах; выписка из ЕГРИП, содержащая сведения об индивидуальном предпринимателе ФИО19 (ОГРНИП №, основной вид деятельности-торговля розничная одеждой в специализированных магазинах) на 2 листах; выписка из ЕГРИП, содержащая сведения об индивидуальном предпринимателе ФИО20 (ОГРНИП №, основной вид деятельности-аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом) на 2 листах; выписка из ЕГРИП, содержащая сведения об индивидуальном предпринимателе ФИО17 (ОГРНИП №, основной вид деятельности-торговля розничная прочими товарами в специализированных магазинах) на 4 листах; выписка из ЕГРЮЛ, содержащая сведения об ООО «<данные изъяты>» (ОГРН №, адрес: <адрес>, учредитель и генеральный директор ФИО17) на 4 листах; выписка из ЕГРЮЛ, содержащая сведения об ООО «<данные изъяты>» (ОГРН №, адрес: <адрес>, учредитель и генеральный директор ФИО17) на 4 листах; сведения из ФГИС «ЕГР ЗАГС» на 6 листах. На первом листе содержится информация о заключении брака между Ахмедханова Л.А. и ФИО21. На втором листе содержится информация о заключении брака между ФИО17 и ФИО22. На третьем листе содержится информация о рождении ФИО23. На четвертом листе содержится информация о рождении ФИО24. На пятом листе содержится информация о рождении ФИО18. На шестом листе содержится информация о рождении ФИО25. Объектом осмотра являются сведения об остатках денежных средств на расчетных счетах ООО «Автоспецстрой» на 1 листе; приказ ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ №ЕД-10-4/1148@ на 1 листе. В приказе содержится информация о назначении ФИО139 на должность начальника МИ ФНС №1 по Красноярскому краю; приказ ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на 1 листе. В приказе содержится информация о продлении полномочий ФИО139 в должности начальника МИ ФНС №1 по Красноярскому краю. Объектом осмотра является: Положение о МИ ФНС №1 по Красноярскому краю на 4 листах; акт налоговой проверки №.15-7 от ДД.ММ.ГГГГ на 174 листах; акт содержит следующую информацию: в отношении ООО «Автоспецстрой» была проведена выездная налоговая проверка на основании решения ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №.15-2. Проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Период проведения проверки ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ. Проверка проводилась также и в отношении обособленных подразделений: <данные изъяты>, Обособленное подразделение «<данные изъяты>». Директором с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является Ахмедханов Л.А. Основными заказчиками ООО «Автоспецстрой» являются: ООО СК «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>». В ходе выездной налоговой проверки установлены факты, свидетельствующие о несоблюдении ООО «Автоспецстрой» положений статьи 54.1 Кодекса по сделкам с ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО «<данные изъяты>», ООО "ТД "<данные изъяты>", выразившееся в умышленном оформлении сделок не для получения результатов предпринимательской деятельности, а с целью уменьшения налоговых обязательств по НДС. Данные организации имеют признаки «технических структур». При исследовании бухгалтерских документов ООО «Автоспецстрой» было установлено, что налоговые вычеты завышены налогоплательщиком на общую сумму 81 447026 рублей (за период 2019 года: по декларации уплачено НДС 189 144 929, установлено проверкой к уплате НДС 184 143 099; за период 2020 года: по декларации уплачено НДС 402 665 868, установлено проверкой к уплате НДС 389 649 297; за период 2021 года: по декларации уплачено НДС 758 640 346, установлено проверкой к уплате НДС 699 383 617; за период 1, 2 кв. 2022 года: по декларации уплачено НДС 188 399 757, установлено проверкой к уплате НДС 184 227 861). В ходе проверки были проанализированы взаимоотношения между ООО «Автоспецстрой» и «техническими» организациями: ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО «<данные изъяты>», ООО "<данные изъяты>". Сделки, совершенные с данными организациями признаны фиктивными. Общие признаки, присущие данным организациям, на основании которых был сделан вывод о принадлежности данных организаций к «техническим»: нахождение организаций по юридическим адресам не установлено; доходы максимально приближены к расходам, высокий удельный вес налоговых вычетов; не сопоставимы товарно-денежные потки; выявлены несоответствия, и пороки в первичных документах; отсутствие достаточных складских помещений, транспортных средств, спецтехники (для перевозки, загрузки, разгрузки груза), производственных мощностей; не является членом СРО в спорный период; взаимоотношения со стороны «спорной» организации не подтверждены; показания свидетелей (представителя, сотрудников) реальность сделок не подтверждают. Налоговым органом установлено, что ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ» в 2019, 2020, 2021 гг. необоснованно завышены расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации по сделкам со «спорными» контрагентами: ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО «<данные изъяты>», ООО "<данные изъяты>". В ходе выездной налоговой проверки в отношении каждого из указанных «спорных» контрагентов установлена совокупность обстоятельств, свидетельствующая о нереальности сделок с ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ». Совокупность всех собранных выездной налоговой проверкой фактов свидетельствует о фиктивном документообороте ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ», имитирующего взаимоотношения со «спорными» организациями, с целью необоснованного завышения расходов, уменьшающих сумму доходов по налогу на прибыль. ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ» не представлено доказательств того, что при выборе контрагентов им оценены не только условия сделок и их коммерческая привлекательность, но и деловая репутация, а также риск неисполнения обязательств и наличие у контрагента соответствующего персонала, технического оснащения, материальных ресурсов. Совокупность всех собранных выездной налоговой проверкой фактов свидетельствует о фиктивном документообороте ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ», имитирующего взаимоотношения со «спорными» организациями. Таким образом, разница в предоставленных сведений налогоплательщиком и данных налогового органа касательно сведений о доходах от реализации составили: в 2019 по данным ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ» 879 865 496, по данным ФНС 854 856 345, разница 25 009 151; в 2020 по данным ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ» 887 328 247 по данным ФНС 847 089 443 разница 40 238 804; в 2021 по данным ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ» 2 172 306 138, по данным ФНС 1 918 207 267, разница 254 098 871. Объектом осмотра является решение №.15-4 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ на 200 листах. Решение содержит следующую информацию: в отношении ООО «Автоспецстрой» была проведена выездная налоговая проверка на основании решения ИФНС России по Советскому району г. Красноярска от ДД.ММ.ГГГГ №.15-2. Проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Период проведения проверки ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ. Основными контрагентами ООО «Автоспецстрой» являются: ООО СК «<данные изъяты>», ООО «Амурский газохимический комплекс», АО «НИПИгазопереработка». В ходе выездной налоговой проверки установлено, что ООО «Автоспецстрой» совершает фиктивные сделки с «техническими» организациями (ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО «<данные изъяты>», ООО "<данные изъяты>") в целях уменьшения налоговых обязательств по НДС. Общая сумма недоимки по данному нарушению за проверяемый период составила: 81 447 026 рублей. Кроме того, ООО «Автоспецстрой» за проверяемый период необоснованно завышало расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации по сделкам со «спорными» контрагентами: ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО "<данные изъяты>", ООО «<данные изъяты>», ООО "<данные изъяты>". Общая сумма недоимки по данному нарушению составила 63 869 365 рублей. Также, за указанные выше нарушения были начислены штрафы на общую сумму 6 184016,35 рублей. Общая сумма недоимок и штрафов по итогам налоговой проверки составила 151 500 407,35 рублей. На основании данного документы было предложено привлечь к ответственности за совершение налогового правонарушения. Объектом осмотра является Перечень документов, не представленных по требованию ИФНС России по Советскому району г. Красноярска от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе. Объектом осмотра является доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; возражения на Акт налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ на 54 листах. В данном документе ООО «Автоспецстрой» оспаривает по каждому пункту решение налогового органа о привлечении к налоговой ответственности; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе. ООО «Автоспецстрой» направляет в адрес ИФНС по советскому району апелляционную жалобу на решение о привлечении к ответственности. Объектом осмотра является апелляционная жалоба на Решение от ДД.ММ.ГГГГ №.15-4 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения с приложениями на 350 листах. В данном документе ООО «Автоспецстрой» оспаривает по каждому пункту решение налогового органа о привлечении к налоговой ответственности. В состав приложения входят: гарантийное письмо ООО «<данные изъяты>» отДД.ММ.ГГГГ №-М/1, карточка счета 60 по контрагенту ООО «<данные изъяты>», карточки счета 10 по номенклатуре товаров, приобретенных у ООО «<данные изъяты>», карточка счета 60 по контрагенту ООО «ТД Металлторг», карточки счета 10 по номенклатуре товаров, приобретенных у ООО «<данные изъяты>», карточки счета 60 по контрагенту ООО «<данные изъяты>», карточки счета 1- по номенклатуре товаров, приобретенных у ООО «<данные изъяты>», карточки счета 10 по номенклатуре товаров, приобретенных у ООО «<данные изъяты>», карточка счета 60 по контрагенту ООО «<данные изъяты>». Объектом осмотра является решение ИФНС России по Советскому району г. Красноярска по апелляционной жалобе на 14 листах. В данном решении налоговый орган оставляет жалобу без удовлетворения. После осмотра материалы не упаковываются, приобщаются к материалам уголовного дела № (том № <данные изъяты> л.д. 103-109,110-111).

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является бумажный конверт, снабженный пояснительной надписью: «Диск, представленный ИФНС России по Советскому району». При вскрытии конверта обнаружен 1 DVD диск. В ходе осмотра диска обнаружена папка с наименованием «Автоспецстрой ст. 32 по 2 сроку». При открытии папки обнаружено две папки с наименованием: «Автоспецстрой ОПИСЬ 2.4», «Автоспецстрой ОПИСЬ 2.7».

При открытии папки № 1 обнаружены следующие:

1. Папка с наименованием: «2 Копии налоговых деклараций». При открытии папки обнаружено: налоговые декларации на прибыль и НДС.

- Файл с наименованием: «НД НДС 1 кв.2019.docx». При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 2 895 526.00.

- Файл с наименованием: НД НДС 1кв.2020.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 4. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 978 712.00.

- Файл с наименованием: НД НДС 1кв.2021.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 1 375 403.00.

- Файл с наименованием: НД НДС 1кв.2022.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2022 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 4. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 33 286 340.00.

- Файл с наименованием: НД НДС 2кв.2019.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 1. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 1 246 598.00.

- Файл с наименованием: НД НДС 2кв.2020.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 0. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 3 255 148.00.

- Файл с наименованием: НД НДС 2кв.2021.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 6 535 219.00.

- Файл с наименованием: НД НДС 2кв.2022.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2022 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 5. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 125 196.00.

- Файл с наименованием: НД НДС 3кв.2019.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 2 869 325.00

- Файл с наименованием: НД НДС 3кв.2020.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 3 298 773.00

- Файл с наименованием: НД НДС 3кв.2021.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 9 180 468.00

- Файл с наименованием: НД НДС 4кв.2020.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 10. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 14 950 118.00

- Файл с наименованием: НД НДС 4кв.2021.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 12 825 756.00

- Файл с наименованием: НД НДС 4кв.2019.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 0. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет: 2 718 903.00.

- Файл с наименованием: НД Прибыль 2019 год.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация за 2019 год ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 1. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма налога на прибыль всего 2 556 027.00.

- Файл с наименованием: НД Прибыль 2020 год.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация за 2020 год ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма налога на прибыль всего 1 634 521.00.

- Файл с наименованием: НД Прибыль 2021 год.docx. При открытии обнаружена налоговая декларация за 2021 год ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 0. Дата поступления в налоговый орган: ДД.ММ.ГГГГ. Сумма налога на прибыль всего 1 624 531.00.

2. Папка с наименованием: 4 Приложения к акту налоговой проверки.

При открытии паки № 2 обнаружено:

1. Папка с наименованием: «1 Первичные документы по взаимоотношениям со спорными контрагентами». В данной папке обнаружены:

Папка «<данные изъяты>». При осмотре папки обнаружен: - Акт о завершении работ ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Автоспецстрой» и ООО «<данные изъяты>», согласно которого стороны подтверждают, что работы выполнены ДД.ММ.ГГГГ по договору подряда от ДД.ММ.ГГГГ; - Договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого подрядчик обязуется выполнить работы по демонтажу фундаментов на объекте; - Счета фактуры, акты между ООО «Автоспецстрой» и ООО «<данные изъяты>».

Папка «<данные изъяты>». При осмотре папки обнаружены: - Акт сверки взаимных расчетов от ДД.ММ.ГГГГ; - Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; - Счет фактура.

Папка «Заказчики». При осмотре обнаружены:

- папка с наименованием: «Заказчик АГХК», в которой обнаружены документы в отношении ООО «<данные изъяты>»;

- папка с наименованием: «заказчик монолитстрой», в которой обнаружен договор, заключённый между ООО «Автоспецстрой» и ООО «<данные изъяты>»; - документы в отношении ООО «<данные изъяты>»; - документы в отношении ООО «<данные изъяты>»;

- папка с наименованием: «Заказчик <данные изъяты>»;

- папка с наименованиям: «<данные изъяты> (от ДД.ММ.ГГГГ №)»

Папка «<данные изъяты>». При осмотре папки обнаружено:

- Папка с наименованиям: «От <данные изъяты>». При осмотре папки обнаружены следующее документы: договор на поставку № от ДД.ММ.ГГГГ; договор на поставку № от ДД.ММ.ГГГГ; - Счета фактуры.

Папка «<данные изъяты>». При осмотре папки обнаружено: договор поставки №-АСС от ДД.ММ.ГГГГ.

Папка «<данные изъяты>». При осмотре папки обнаружено: договор № поставки от ДД.ММ.ГГГГ;

Папка «<данные изъяты>». При осмотре папки обнаружено: договор аренды техники с экипажем № от ДД.ММ.ГГГГ; договор аренды техники с экипажем № от ДД.ММ.ГГГГ.

Папка «<данные изъяты>». При осмотре обнаружено: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ.

2. Папка с наименованием: «2 Выписки по расчетным счетам АСС и спорных контрагентов». В данной папки обнаружены выписки по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

3. Папка с наименованием «3 Документы в отношении спорных контрагентов». При открытии указанной папки обнаружено:

- Папка с наименованием: «Запросы, ответы, документы» в которой содержится:

1. Ответ ФКУ «Росдормониторинг», согласно которого перевозчикам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» разрешение на движение крупногабаритных или тяжеловесных транспортных средств не выдавалось;

2. Ответ МКУ «Управление дорог, инфраструктуры и благоустройства», согласно которого перевозчикам ООО «<данные изъяты>», разрешение на движение крупногабаритных или тяжеловесных транспортных средств по дорогам г. Красноярска не выдавалось;

3. Ответ Министерства транспорта Красноярского края, согласно которого перевозчикам ООО «<данные изъяты>», разрешение на движение крупногабаритных или тяжеловесных транспортных средств по дорогам <адрес> не выдавалось, в том числе до и от <адрес> не выдавалось;

4. Ответ ФКУ УПРДОР «Енисей», согласно которого перевозчикам ООО «<данные изъяты>», разрешение на движение крупногабаритных или тяжеловесных транспортных средств по дорогам <адрес> не выдавалось

5. Ответ Министерство транспорта и дорожного хозяйства <адрес>, согласно которого ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не выдавались разрешение на движение крупногабаритных или тяжеловесных транспортных средств;

6. Ответ УМВД России по <адрес>, согласно которого за ООО «<данные изъяты>» зарегистрированных и снятых с учета транспортных средств не значится;

7. решение о привлечении к ответственности за совершения налогового правонарушения ООО «<данные изъяты>».

Папка с наименованием: «Протоколы допросы» в которой содержится:

1. Папка «<данные изъяты>», где имеется допросы: ФИО140, согласно которого организация «<данные изъяты>» ему незнакома. Какие имелись взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>» ему не знакома. Он работал на объекте на территории «<данные изъяты>»; ФИО28, согласно которого был трудоустроен в должности грузчика ООО «<данные изъяты>». Организация ООО «<данные изъяты>» ему незнакома.

2. Папка «<данные изъяты>», в которой содержатся допросы: ФИО136, согласно которого по документам она являлась руководителем ООО «<данные изъяты>», но о финансово – хозяйственной деятельности ей ничего неизвестно.

3. Папка «<данные изъяты>», в которой содержится допросы: ФИО15, согласно которого последний отказался от дачи пояснений.

4. Папка «<данные изъяты>», в которой содержатся допросы: ФИО42; ФИО122, согласно которого являлась номинальным руководителем ООО «<данные изъяты>»; ФИО38, согласно которого была формально трудоустроена в ООО «<данные изъяты>»;

5. Папка «<данные изъяты>», в которой содержатся допросы: ФИО91, ФИО192, ФИО141,ФИО120, ФИО109, ФИО106, ФИО104, ФИО142, ФИО143

6. Папка «<данные изъяты>», в которой содержится заключение почерковедческой экспертизы № С/41 от ДД.ММ.ГГГГ.

7. Папка с наименованием: «Мероприятия по юр.адресам». В ходе осмотра паки обнаружены протоколы осмотров расположения ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

6. Папка с наименованием: «4 НД и книги покупок, продаж спорных контрагентов». В папке обнаружены книги покупок и продаж, налоговые декларации.

7. Папка с наименованием: «5 Книги покупок и продаж АСС». При открытии папки обнаружено:

Книги покупок:

- 1 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 2 895 526,00.

- 1 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 4. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 978 712,00.

- 1 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 1 375 403,00.

- 1 квартал 2022 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 4. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 33 286 340,00.

- 2 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 1. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 1 246 598,00.

- 2 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 0. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 3 255 148,00.

- 2 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 6 535 219,00.

- 2 квартал 2022 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 5. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 125 196,00.

- 3 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 2 869 325,00.

- 3 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 3 298 773,00.

- 3 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 9 180 468,00.

- 4 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 0. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 2 718 903,00.

- 4 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 10. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 14 950 118,00.

- 4 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 12 825 756,00.

Книги продаж:

- 1 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 2 895 526,00.

- 1 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 4. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 978 712,00.

- 1 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 1 375 403,00.

- 1 квартал 2022 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 4. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 33 286 340.00.

- 2 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 1. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 1 246 598,00.

- 2 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 0. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 3 255 148,00.

- 2 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 6 535 219,00.

- 2 квартал 2022 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 5. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 125 196.00.

- 3 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 2 869 325,00.

- 3 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 2. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 3 298 773,00.

- 3 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 9 180 468,00.

- 4 квартал 2019 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 0. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 2 718 903,00.

- 4 квартал 2020 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 10. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 14 950 118.00.

- 4 квартал 2021 года ООО «Автоспецстрой». Номер корректировки 3. Дата предоставления ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС к уплате(возмещению) 12 825 756,00.

8. Папка с наименованием: «6 Карточки счетов и налоговые регистры АСС».

9. Папка с наименованием: «7 Протоколы допросов сотрудников АСС» (том № 7 л.д. 112-114, 115-123, том № 8 л.д. 67)

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является сопроводительное письмо из АО «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сообщено, что договорные отношения у АО «<данные изъяты>» были только с ООО «Австоспецстрой», было заключено 9 договоров. Приложение к письму: архив с договорными документами, согласно которому установлено наличие следующей информации: договор подряда №.2019/АГХК/СМР/6/АВТОСПЕЦСТРОЙ от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда №.2019/3/Автоспецстрой от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; а также иной договор, дополнительные соглашения, акты подписания ЭЦП сторонами договора, счета фактуры, УПД и другими бухгалтерскими документациями. Также имеется выписка из журнала ТС ООО «Автоспецстрой». После осмотра указанные документы записываются на DVD – диск (том № 8 л.д. 72-76).

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом является сопроводительное письмо от ПАО <данные изъяты>, согласно которого ПАО <данные изъяты> предоставляет информацию в отношении ООО «<данные изъяты>» на CD –R. При открытии диска обнаружено выписка по счету ООО «<данные изъяты>». Остаток по счету: 57698-79. Сведений по операциям с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. Объектом является сопроводительное письмо от ПАО «<данные изъяты>», согласно которого ПАО Совкомбанк предоставляет информацию в отношении ООО «<данные изъяты>» на DVD диске. При открытии диска обнаружено выписка по счету ООО «<данные изъяты>». Сведений по операциям с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. Объектом является сопроводительное письмо от АО «<данные изъяты>, согласно которого АО «<данные изъяты>» предоставляет информацию в отношении ООО «<данные изъяты>» на CD-R диске. При открытии диска обнаружено выписка по счету ООО «<данные изъяты>». Сведений по операциям с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. Остаток счета: 1 010,00. Объектом осмотра является сопроводительное письмо ПАО «<данные изъяты>», согласно которого ПАО «<данные изъяты>» предоставляет информацию в отношении ООО «<данные изъяты>» на 4 л. Объектом осмотра является сопроводительное письмо АО «<данные изъяты>», согласно которого АО «<данные изъяты>» предоставляет информацию в отношении ООО «<данные изъяты>» на 2 л. Объектом осмотра является сопроводительное письмо ПАО «<данные изъяты>», согласно которого ПАО «<данные изъяты>» предоставляет информацию в отношении ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» на 7 л. В ходе осмотра обнаружено: ДД.ММ.ГГГГ оплата по счету фактуре за выполненные работы 1000000,00 руб от ООО «Автоспецстрой». Сопроводит Объектом осмотра является сопроводительное письмо АО «<данные изъяты>», согласно которого АО «<данные изъяты>» предоставляет информацию в отношении ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>» с приложением на 20 л. В ходе осмотра операций между ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. Объектом осмотра является DVD диск, предоставленный ПАО «<данные изъяты>» в отношении ООО «<данные изъяты>» ИНН №. При открытии DVD диска обнаружена два файла: 1 файл с наименованием: «Выписка по счету ООО <данные изъяты> 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.xlsx». При открытии файла обнаружено выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Оборот по данному банковскому счету: 5 360 000,00 рублей. Поступлений или перечислений денежных средств между ООО «Автоспецстрой» не обнаружено; 2 файл с наименованием: «Выписка по счету ООО <данные изъяты> 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.xlsx. При открытии файла обнаружено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету № движение денежных средств не осуществлялось. Объектом осмотра является DVD диск, предоставленный ПАО «<данные изъяты>» в отношении ООО «<данные изъяты>» ИНН №. При открытии указанного диска обнаружено 2 файла. 1 файл с наименованием: «ООО <данные изъяты>_выписки.xlsx». При открытии указанного файла обнаружена выписка по банковскому счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Итоговый оборот: 2 656 005,00 рублей.

В ходе осмотра движения денежных средств установлены следующие операции между ООО «Автоспецстрой», а именно:

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 000 000, 00 рублей (Оплата по счету 105 от 04.04.19г. за строительные материалы 1000000-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 166666-67 ру);

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 000 000,00 рублей (Оплата по счету 105 от 04.04.19г. за строительные материалы 1000000-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 166666-67 руб);

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 3 500 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 24-10/6 ОТ 24.10.2019Г. ЗА ЦЕМЕНТ. 3500000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 583333-33 РУБ);

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 210 981,28 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 12-11/2 ОТ 12.11.2019Г. ЗА ОПОРЫ ЛЭП, ФУНДАМЕНТ Ж/Б 210981-28 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 35163-55 РУБ.);

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 789 018,72 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 27-03/4 ОТ 24.03.2020Г. ЗА ГЕОМАТЫ 2789018-72 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 464836-45 РУБ);

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 3 000 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ 202 ОТ 09.07.2020Г ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТКРИАЛЫ. 3000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 500000-00 РУБ.);

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 500 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ 206 ОТ 10.07.2020Г ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТКРИАЛЫ. 2500000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 416666-67 РУБ).

2 файл с наименованием: «ООО <данные изъяты>_выписка допол.xlsx». При открытии указанного файла обнаружена выписка по банковскому счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Поступлений или перечислений денежных средств между ООО «Автоспецстрой» не обнаружено.

Объектом осмотра является DVD диск, предоставленный АО «<данные изъяты>» в отношении ООО «<данные изъяты>» ИНН № с выпиской о движении денежных средств с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №.

При открытии указанного диска обнаружено 2 файла. 1 файл с наименованием: «190525100502_GR-1955031_035_40702810423300004422_0.xls» При открытии файла обнаружен выписка с движением денежных средств. В ходе осмотра движения денежных средств установлены следующие операции между ООО «Автоспецстрой», а именно:

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 3 500 000,00 рублей (Оплата по счету 83 от 27.03.19г. за строительные материалы 3500000-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 583333-33 руб.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 500 000,00 рублей (Оплата по счету 104 от 04.04.19г. за строительные материалы 1500000-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 250000-00 руб.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 500 000,00 рублей (Оплата по счету 104 от 04.04.19г. за строительные материалы 1500000-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 250000-00 руб.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 000 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 7-10/4 ОТ 07.10.2019Г. ЗА ГЕОТЕКСТИЛЬ 2000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 333333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 5 000 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 7-10/4 ОТ 07.10.2019Г. ЗА ГЕОРЕШОТКИ ГЕОТЕКСТИЛЬ 5000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 833333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 000 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 7-10/4 ОТ 07.10.2019Г. ЗА ГЕОРЕШОТКИ ГЕОТЕКСТИЛЬ 2000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 333333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 000 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 7-10/4 ОТ 07.10.2019Г. ЗА ГЕОРЕШОТКИ ГЕОТЕКСТИЛЬ 2000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 333333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 300 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 7-10/4 ОТ 07.10.2019Г. ЗА ГЕОРЕШОТКИ ГЕОТЕКСТИЛЬ 1300000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 216666-67 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 3 000 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 7-10/4 ОТ 07.10.2019Г. ЗА ГЕОРЕШОТКИ ГЕОТЕКСТИЛЬ 3000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 500000-00 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 3 000 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 7-10/4 ОТ 07.10.2019Г. ЗА ГЕОРЕШОТКИ ГЕОТЕКСТИЛЬ 3000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 500000-00 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 965 281,28 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 7-10/4 ОТ 07.10.2019Г. ЗА ГЕОРЕШОТКИ ГЕОТЕКСТИЛЬ 1965281-28 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 327546-88 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 034 718,72 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 2 4-10/6 ОТ 24.10.2019Г. ЗА ЦЕМЕНТ 1034718-72 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 172453-12 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 3 000 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 2 4-10/6 ОТ 24.10.2019Г. ЗА ЦЕМЕНТ. 3500000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 583333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 188 781,28 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 2 4-10/6 ОТ 24.10.2019Г. ЗА ЦЕМЕНТ. 1188781-28 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 198130-21 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 811 218,72 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 1 2-11/2 ОТ 12.11.2019Г. ЗА ОПЛРЫ ЛЭП. ФУНДАМЕНТ Ж/Б 1811218-72 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 301869-79 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 000 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 1 2-11/2 ОТ 12.11.2019Г. ЗА ОПОРЫ ЛЭП. ФУНДАМЕНТ Ж/Б 2000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 333333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 3 000 000,00 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 2 7-03/4 ОТ 24.03.2020Г. ЗА ГЕОМАТЫ 3000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 500000-00 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 261 331,28 рублей (ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 2 7-03/4 ОТ 24.03.2020Г. ЗА ГЕОМАТЫ 2261331-28 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 376888-55 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 000 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТ-ФАКТУРЕ 27-03/4 ОТ 24.03.2020Г. ЗА ГЕОМАТЫ 2000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 333333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 4 000 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 09.07.2020Г ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ. 4000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 666666-67 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 5 500 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 10.07.2020Г ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ. 5500000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 916666-67 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 600 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 23.09.2020Г ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ. 1600000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 266666-67 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 000 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 28.09.2020Г ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ. 1000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 166666-67 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 000 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 30.09.2020Г ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ. 1000000-00 РУБ.В Т.Ч. НДС (20%) 166666-67 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 500 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 15.10.2020Г ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ. 1500000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 250000-00 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 1 200 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 19.10.2020Г ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ. 1200000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 200000-00 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 3 500 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ 385 ОТ 09.12.2020Г. ЗА МАТЕРИАЛЫ 3500000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 583333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 000 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 21.12.2020Г ЗА МАТЕРИАЛЫ.. 2000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 333333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 3 000 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 03.03.2021ГЗА СТРОИТ.МАТЕРИАЛЫ. 3000000-00 РУ Б. В Т.Ч. НДС (20%) 500000-00 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 5 000 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 19.03.2021ГЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ. 5000000 00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 833333-33 РУБ.)

ДД.ММ.ГГГГ № с счета № ООО «Автоспецстрой» ИНН 2464222670 сумма 2 000 000,00 рублей (ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № ОТ 19.03.2021ГЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ.. 20000 00-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 333333-33 РУБ.)

2 файл с наименованием: «транзакции_пк_общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты>_4777142131977665_001.xlsx».

Объектом осмотра является ответ АО «<данные изъяты>». Ответ состоит сопроводительного листа и Отчета об операциях по банковским картам клиента Ахмедханова Л.А., ДД.ММ.ГГГГ г.р. Сопроводительный лист содержится на 2 листах. Отчет содержится на 31 листе. В отчете имеется информация, по счетам, открытым на имя Ахмедханова Л.А.: лицевой счет 40№, остаток 209,58; л/с 401781№, остаток 0; л/с 40№, остаток 0; л/с 40№, остаток 0;л/с 40№, остаток 0; л/с 40№, остаток 0; л/с 40№, остаток 0; л/с 40№, остаток 0; л/с 40№, остаток 0; л/с 4081781№, остаток 0; л/с 4081781№, остаток 0; л/с 4081781№, остаток 0; л/с 4081781№, остаток 0; л/с 40№, остаток 0; л/с 40№, остаток 0; л/с 42№, остаток 0. Объектом осмотра является ответ ПАО «<данные изъяты>» на 1 листе. Ответ содержит информацию о том, что на имя Ахмедханова Л.А. были открыты счета: 40№, 40№, 40№, 40№. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» по данным счетам не обнаружено. Остаток по всем счетам 0,00. Объектом осмотра является ответ АО «Почта банк» на 17 листах. Ответ состоит сопроводительного листа и расширенных выписок. Сопроводительный лист содержится на 1 листах. Выписка содержится на 16 листах. В выписках содержится информация по счетам №, №, открытых на имя Ахмедханова Л.А. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» по данным счетам не обнаружено. Ответ не упаковывается, приобщаются к материалам уголовного дела.

Объектом осмотра является ответ АО «Альфа-Банк» на запрос № от ДД.ММ.ГГГГ. Ответ на запрос состоит из сопроводительного листа и CD-R диска. Сопроводительный лист выполнен на 1 листе. При открытии CD-R диска обнаружено пять файлов: 1 файл с наименованием 120225113354_GR-1805431_035_40817810008870114199_0.xlsx. При открытии файла обнаружены выписка по счету 40№, открытых на имя Ахмедханова Л.А. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Остаток 0. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. 2 файл с наименованием120225113354_GR-1805431_035_40817810107760128950_0.xlsx. При открытии файла обнаружены выписка по счету40№, открытый на имя Ахмедханова Л.А. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Остаток 0. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. 3 файл с наименованием 120225113356_GR-1805431_035_40817810707760128949_0.xlsx. При открытии файла обнаружены выписка по счету 40№, открытый на имя Ахмедханова Л.А. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Остаток 365 129,57 руб. Обнаружены следующие операции, совершенные с ООО «Автоспецстрой»:

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА 10 000 рублей. Основание 2464222670280222Q04X Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА 90 181,40 рублей. Основание 2464222670180322YSLX Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА 10 000 рублей. Основание 2464222670280322280N Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА 90 432,40 рублей. Основание 24642226701304229PVL Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 10 000 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670280422GOSU Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА 90749,4 рублей. Основание 2464222670130522N6TS Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 10 000,00 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670270522TT4V Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 110 000,00 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670300522UOFQ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 35 000,00 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 246422267028062298J9 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 46 249,80 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670150722JKR7 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 13 683,62 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670190722KNHQ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 17 104,52 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670010822RDU2 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ 0000004128 ДД.ММ.ГГГГ 044525593 30№ АО "АЛЬФА-БАНК"г Москва ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 20 000,00 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 246№ ФИО76ёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 17 448,68 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 24642226702508224523 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 40 713,58 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 24642226702608225FJ8 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ 0000048218 ДД.ММ.ГГГГ 044525593 30№ АО "АЛЬФА-БАНК"г Москва ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 52 549,03 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 24№ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ 0000050829 ДД.ММ.ГГГГ 044525593 30№ АО "АЛЬФА-БАНК"г Москва ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 2464222670 366 682,00 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 246№ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 1 274,93 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670140922EUGQ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 100 000,00 рублей Для зачисления подотчетной суммы на счет Ахмедханова Л.А. Сумма 100000-00руб. Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 22 000,00 рублей АВАНС ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ. Основание 2464222670191022XDFK Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 10 318,58 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670211022YLTZ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 50 000,00 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670281022268E Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 150 000,00 рублей Выдача в подотчет. 150000-00 руб.Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 22 949,00 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670161122C54X Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 22 950,40 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670221122ENER Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 50 000,00 рублей АВАНС ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ. Основание 2464222670301122IVGZ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 2464222670 41 250,40 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670151222RB83 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 38 332,72 рублей ОТПУСКНЫЕ. Основание 2464222670161222SHYK Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 35 000,00 рублей АВАНС ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ. Основание 246422267029122201QS Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 31 895,82 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 24642226701601236Z9V Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 300 000,00 рублей Выдача в подотчет. 3000000-00 руб. Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 58 823,18 рублей АВАНС ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ. Основание 2464222670300123DO0B Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 43 040,22 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670270223SD0L Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 88 889,03 рублей АВАНС ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ. Основание 2464222670030323VTY8 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 150 000,00 рублей Выдача в подотчет Ахмедханова Л.А. Сумма 150000-00руб. Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 12 725,37 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 24642226701403231RQT Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 58 726,52 руб. АВАНС ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ. Основание 24642226702803239NSE Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 37 988,88 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670170423LBLB Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 75 363,81 руб. АВАНС ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ. Основание 2464222670020523U2HB Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 29 691,12 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 246422267017052332BQ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 60 727,44 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670010623CNOI Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 36 203,96 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670200623OQ1V Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 60 000,00 руб. Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. ФИО78 подотчетной суммы Сумма 60000-00 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 2464222670 30№ 61 904,82 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670280623TI66 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 38 344,58 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 246422267013072347PT Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 66 667,27 рублей ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670020823HUU7 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 29 083,13 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670140823PRR5 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670280823YWFJ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 39 879,45 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670130923A8IQ Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 66 667,27 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670280923KA1J Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 115 277,56 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670091023R9IA Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 34 833,13 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670131023WA56 Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 22 727,29 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 24642226702710234VGC Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 28 771,91 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670131123FVOX Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 61 904,82 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670281123QJ8G Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 39 595,58 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 24642226701312231JIP Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 35 015,13 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670090124IXGY Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 297 284,00 руб. Для зачисления подотчетной суммы на счет Ахмедханова Л.А. Сумма 297284-00 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 52 940,85 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670010224ZI1H Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 48 741,55 руб. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Основание 2464222670160224AO4R Платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 240 280,28 руб. На основании КТС 23 выдан от ДД.ММ.ГГГГ взыскание заработная плата.

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 28 219,72 руб. На основании КТС 23 выдан от ДД.ММ.ГГГГ взыскание заработная плата.

ДД.ММ.ГГГГ ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ" 40№ 101 181, 80 руб. ДЛЯ ЗАЧИС. НА СЧ Ахмедханова Л.А. З/П ЗА МАРТ 2024 Г. СУММА 101181-80 БЕЗ НАЛОГА (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ" 40№ 101 499,40 руб. ДЛЯ ЗАЧИС. НА СЧ Ахмедханова Л.А. З/П ЗА АПРЕЛЬ 2024 Г. СУММА 101499-40 БЕЗ НАЛОГА (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ" 40№ 101 682,40 руб. ДЛЯ ЗАЧИС. НА СЧ Ахмедханова Л.А. З/П ЗА МАЙ 2024 Г. СУММА 101682-40 БЕЗ НАЛОГА (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 101 499,40 руб. Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за Июнь 2024 г. Сумма 101499-40 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ 0ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 65 217,00 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за Июль 2024 г. Сумма 65217-00 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 36 283,40 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за Июль 2024 г. Сумма 36283-40 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 101 499,40 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за Август 2024 г. Сумма 101499-40 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 50 000,00 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за первую половину Сентября 2024 г. Сумма 50000-00 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 71 975,55 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за первую половину Октября 2024 г. Сумма 71975-55 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 51 500,40 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за Сентябрь 2024 г. Сумма 51500-40 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 50 000,00 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за первую половину Октября 2024 г. Сумма 50000-00 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 51 499,40 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за Октябрь 2024 г. Сумма 51499-40 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 50 000,00 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за Ноябрь 2024 г. Сумма 50000-00 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 51 500,40 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за Ноябрь 2024 г. Сумма 51500-40 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 50 000,00 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за первую половину декабря 2024 г. Сумма 50000-00 Без налога (НДС)

ДД.ММ.ГГГГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦСТРОЙ" Р/С 40№ 51 499,40 Для зачисления на счет Ахмедханова Л.А. Заработная плата за вторую половину декабря 2024 г. Сумма 51499-40 Без налога (НДС)

4 файл под названием «Транзакции_ПК_Ахмедханова Л.А._2200150227745194_001.xlsx» содержит Транзакции по карте 220015xxxxxx5194 за период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. 5 файл под названием Транзакции_ПК_Ахмедханова Л.А._5559494107685785_001. Xlsx содержит Транзакции по карте 555949xxxxxx5785 за период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено.

Объектом осмотра является ответ ПАО «<данные изъяты>» ЗНО0396934199 от ДД.ММ.ГГГГ на запрос № от ДД.ММ.ГГГГ. Ответ на запрос состоит из сопроводительного листа и CD-R диска. Сопроводительный лист выполнен на 1 листе. При открытии CD-R диска обнаружено семь файлов: 1 файл с наименованием «Ахмедханова Л.А._24.07.1978_3923494638_44_1.xlsx». При открытии файла обнаружены выписка по счету 40№ (остаток 0 руб.), 40№ (остаток 0 руб.), 40№ (остаток 167 руб.), 40№ (остаток 0 руб.), 42№ (остаток 0 руб.), открытых на имя Ахмедханова Л.А. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. 2 файл с наименованием «Ахмедханова Л.А._24.07.1978_3923494638_44_44_1.xlsx». В данном файле содержится информация о том, что у Ахмедханова Л.А. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имеются счета: 40№, 40№, 40№, 40№, 42№. 3 файл с наименованием EBP_ЗНО0396934199_ФВД_НН_EVENTAgnt2039_2202_21861_3.xlsx. В данном файле содержится Отчёт по банковской карте №. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. 4 файл с наименованием EBP_ЗНО0396934199_ФВД_НН_EVENTAgnt2048_4276_29296_3.xlsx. В данном файле содержится Отчёт по банковской карте №. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. 5 файл с наименованием EBP_ЗНО0396934199_ФВД_НН_EVENTAgnt2437_4276_29296_3.xlsx. В данном файле содержится Отчёт по банковской карте №. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено. 6 файл с наименованием 3_ЗНО0396934199_ФВД_НН_PPRB_1770935АХМЕДХАНОВЛА_071978.xlsx. В данном файле содержится информация о местах открытия банковских карт Ахмедханова Л.А. 7 файлс наименованием3_ЗНО0396934199_ФВД_НН_W4_АХМЕДХАНОВЛА_071978.xlsx. В данном файле содержится информация о местах открытия банковских карт Ахмедханова Л.А.

Объектом осмотра является ответ ПАО «<данные изъяты>» на запрос № от ДД.ММ.ГГГГ. Ответ на запрос состоит из сопроводительного листа и CD-R диска. Сопроводительный лист выполнен на 1 листе. При открытии CD-R диска обнаружено два файла:1файлснаименованием«Выписка_подробная_с_остатками_(по_ИНН)20250708_100718850.20250708_100719_180.xlsx При открытии файла обнаружены выписка по счету 40№ и 40№ ООО "<данные изъяты>" за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Оборот по первому счету 1 509 643,00 рублей, а по второму 346 400,00 рублей. Операций, совершенных с ООО «Автоспецстрой» не обнаружено.2файлснаименованием«Промсвязьбанк__наличие_счетов_20250708_100614575.20250708_100614_860». В данном файле содержится информация о том, что у ООО "<данные изъяты>" имеются счета: 40№ и 40№.

Объектом осмотра является ответ ПАО «Сбербанк» на запрос. Ответ на запрос состоит из сопроводительного листа и CD-R диска. Сопроводительный лист выполнен на 1 листе. При открытии CD-R диска обнаружен архив с тремя папками. В первой папке под названием 2460097877 содержатся: 1 файл формата pdf «7525354693027561473_2460097877_246201001_LPGO_1», в котором указано, что у ООО «<данные изъяты>» имеется счет 40№; 2 файл «VS_383601_40702810031000007208_20250710» содержит выписку по указанному счету. С данного счета выплачивалась заработная плата сотрудникам: ДД.ММ.ГГГГ ФИО26 6800.00 Аванс по заработной плате за июль 2020г. согласно заявления ФИО10. НДС не облагается. ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 21035.76 Отпускные за июль 2020г. НДС не облагается. ДД.ММ.ГГГГ ФИО27 6800.00 Аванс по заработной плате за июль 2020г. согласно заявления ФИО28. НДС не облагается. ДД.ММ.ГГГГ ФИО29 22392.97 Расчет при увольнении за июль 2020г. согласно заявления ФИО9. НДС не облагается. ДД.ММ.ГГГГ ФИО26 10182.00 Заработная плата за июль 2020г. согласно заявления ФИО10. НДС не облагается ДД.ММ.ГГГГ ФИО27 10182.00 Заработная плата за июль 2020г. согласно заявления ФИО28. НДС не облагается ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 10183.00 Заработная плата за июль 2020г. НДС не облагается ДД.ММ.ГГГГ ФИО30 10182.00 Заработная плата за июль 2020г. согласно заявления ФИО11. НДС не облагается ДД.ММ.ГГГГ ФИО30 6800.00 Аванс по заработной плате за август 2020г. согласно заявления ФИО11. НДС не облагается ДД.ММ.ГГГГ ФИО26 6800.00 Аванс по заработной плате за август 2020г. согласно заявления ФИО10. НДС не облагается ДД.ММ.ГГГГ ФИО27 6800.00Аванс по заработной плате за август 2020г. согласно заявления ФИО28. Ндс не облагается ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 6800.00 Аванс по заработной плате за август 2020г. НДС не облагается.

Во второй папке под названием 2463259759 содержатся: 1 файл формата pdf «7525354693027561477_2463259759_246401001_LPGO_1», в котором указано, что у ООО «Аккордстрой» имеется счет 40№. 2 файл под наименованием «VS_383601_40702810131000032979_20250710», который содержит выписку по указанному счету. В выписке отсутствует информация, представляющая интерес для уголовного дела.

Третья папка под названием «7802683435» содержит два файла: 1 файл формата pdf «7525354693422546945_7802683435_781401001_LPGO_1» содержится информация о том, что у ООО «<данные изъяты>» имеется счет 40№. 2 файл «VS_383601_40702810555000043420_20250710» содержит выписку по указанному счету. В выписке движение денежных средств по счету отсутствует.

Объектом осмотра является ответ ПАО «ВТБ» на запрос № от ДД.ММ.ГГГГ. Ответ на запрос состоит из двух CD-R дисков и двух сопроводительных листов о наличии счетов. В первом сопроводительном листе указана информация о наличии счетов на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «<данные изъяты>» имеется банковский счет 40№, у ООО «Аккордстрой» 40№, у ООО «Стройтехснаб» 40№ (период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ).

При открытии первого CD-R диска обнаружено 7 файлов формата xlsx: 1 файл имеетнаименованиеSPR_O_NALICHII_SCHETOV_775009_12037_obshchestvosogranichennoyotvetstvennost"yuakkordstroy. В данном файле содержится информация о том, что у ООО «<данные изъяты>» имеется банковский счет 40№.2 файл имеет название SPR_O_NALICHII_SCHETOV_775009_12037_obshchestvosogranichennoyotvetstvennost"yuavenir. В данном файле содержится информация о том, что у ООО «<данные изъяты>» имеется банковский 40№. 3файл имеет название SPR_O_NALICHII_SCHETOV_775009_12037_obshchestvosogranichennoyotvetstvennost"yustroyteхsnab. В данном файле имеется информация о том, что ООО «Стройтехснаб» имеется банковский счет 40№. 4 файл имеет название VYPISKA_40702810300430019025_2020-01-31_2020-03-20. В данном файле содержится информация о движении средств по банковскому счету ООО «<данные изъяты>» 40№. Движение денежных средств по данному банковскому счету отсутствует. 5 файл имеет название VYPISKA_40702810300430019025_2020-01-31_2020-03-20. В данном файле содержится информация о движении средств по банковскому счету ООО «Стройтехснаб» 40№. С данного счета был уплачен НДФЛ: ДД.ММ.ГГГГ УФК по Красноярскому краю 5000.00 Налог на доходы физических лиц за август 2022 года НДС не облагается 6 файл имеет название VYPISKA_40702810619120000843_2020-06-05_2020-08-28. В данном файле содержится информация по счету 407№ ООО «<данные изъяты>». С данного счета выплачивалась заработная плата сотрудникам и выплачивался НДФЛ: ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 10183 рублей "Заработная плата за июнь 2020г. Без НДС" ДД.ММ.ГГГГ 10183.00 рублей "Заработная плата за июнь 2020г. согласно заявления ФИО28. Без НДС" ДД.ММ.ГГГГ "Заработная плата за июнь 2020г. согласно заявления ФИО9. Без НДС" ДД.ММ.ГГГГ ОТДЕЛЕНИЕ КРАСНОЯРСК г Красноярск (Межрайонная инспекция ФНС № по <адрес>) 15675 рублей. Налог на доходы физических лиц за июнь 2020г. 7 файл с названием VYPISKA_40702810820460000570_2020-08-06_2020-10-07 содержит информацию по счету 4070 № ООО «<данные изъяты>». Представляющих интерес для уголовного дела банковских операций не обнаружено. Также на диске содержится файл формата docx под названием OTVET_775009_12037. В данном файле содержится информация, аналогичная в представленном ответе на бумажном носителе. Поле осмотра диск упаковывается в бумажный конверт, снабжается пояснительной надписью: «CD-R диск с движением денежных средств ООО «<данные изъяты>»,ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», предоставленных ПАО «ВТБ» за период ДД.ММ.ГГГГ по 05.07.2025».

Во втором сопроводительном листе имеется информация о том, что ООО «<данные изъяты>» 40№, у ООО «<данные изъяты>» 40№ (период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ). При открытии второго CD-R диска обнаружено 4 файла форматаxlsx:1файлснаименованиемSPR_O_NALICHII_SCHETOV_775009_12036_obshchestvosogranichennoyotvetstvennost"yuakkordstroy. В данном файле содержится информация о том, что у ООО «Аккордстрой» имеется банковский счет 40№. 2файлснаименованиемSPR_O_NALICHII_SCHETOV_775009_12036_obshchestvosogranichennoyotvetstvennost"yuavenira содержит информация о том, что у ООО «<данные изъяты>» имеется банковский счет 40№. 3 файл под наименованием VYPISKA_40702810619120000843_2020-06-05_2020-08-28 содержит выписку по банковскому счету ООО «<данные изъяты>» 40№. В ходе осмотра документы было обнаружено, что с данного счета была выплачена заработная плата сотрудникам: ДД.ММ.ГГГГ 10183 рублей "Заработная плата за июнь 2020г. согласно заявления ФИО11. Без НДС» ДД.ММ.ГГГГ 10183.00 рублей "Заработная плата за июнь 2020г ФИО12. Без НДС" ДД.ММ.ГГГГ 10183.00 рублей "Заработная плата за июнь 2020г. согласно заявления ФИО28. Без НДС» ДД.ММ.ГГГГ 10183 рублей "Заработная плата за июнь 2020г. согласно заявления ФИО9. Без НДС" Также в ходе осмотра файла были обнаружены операции по оплате договоров, направленных на поддержание деятельности организации: ДД.ММ.ГГГГ Индивидуальный предприниматель ФИО31 104400 рублей "Оплата по договору аренды нежилого помещения от 01.06.2020г. Без НДС" ДД.ММ.ГГГГ ООО Охранная фирма "Тамерлан" 3300 рублей. Оплата за услуги наблюдения согласно счета № от 01.06.2020г. Без НДС. Кроме того, обнаружена операция с ООО «Автоспецстрой»: ДД.ММ.ГГГГ ОПЛАТА ПО СЧЕТУ 61 ОТ 15.07.2020Г. ЗА ВЫПОЛНЕННЫЕ РАБОТЫ 1000000-00 РУБ. В Т.Ч. НДС (20%) 166666-67 РУБ. 4 файл имеет название: VYPISKA_40702810820460000570_2020-08-06_2020-10-07. В данном файле содержится информация с движением денежных средств по счету ООО «Аккордстрой». В ходе осмотра документы было обнаружено, что с данного счета была выплачена заработная плата сотрудникам: ДД.ММ.ГГГГ УФК по Красноярскому краю (ИФНС России по Октябрьскому району г.Красноярска). Налог на дохрды физических лиц за 3 квартал 2020года. ДД.ММ.ГГГГ ОАО <данные изъяты> 40-зарплата за 3 кв. 2020г. = 23 168. Кроме того, была обнаружена операция по оплате аренды помещения: ДД.ММ.ГГГГ ООО "<данные изъяты>" Оплата по договору №.3 от ДД.ММ.ГГГГ за аренду нежилого помещения НДС не облагается. Также на диске содержится файл формата docx под названием OTVET_775009_12036. В данном файле содержится информация, аналогичная в представленном ответе на бумажном носителе с пояснительной надписью: «CD-R диск с движением денежных средств ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», предоставленных ПАО «<данные изъяты>» за период ДД.ММ.ГГГГ по 31.12.2022».

Объектом осмотра является ответ из банка АО «БМ-банк», состоящий из сопроводительного листа и CD-R диска. Сопроводительный лист содержится на 1 листе.

При открытии второго CD-R диска обнаружено 12 файлов формата docx: 1 файл подназваниемЮЛ_1_ЦФТ_ФОИВ_2460097877_01.01.201931.12.2022_Выписка_Вклады_4.0. В файле нет содержится информации, представляющей интерес. 2 файл с названием ЮЛ_1_ЦФТ_ФОИВ_2460097877_ДД.ММ.ГГГГ-31.12.2022_Выписка_Счета_4.0 содержит информацию по счету 40№ ООО «<данные изъяты>». С данного счета выплачивалась заработная плата сотрудникам. 2020-12-02 Заработная плата за ноябрь 2020г. согласно заявления ФИО28 32631.67 руб. 2020-11-13 Заработная плата за октябрь 2020г. согласно заявления ФИО28 10182 руб. 2020-11-13 Заработная плата за октябрь 2020г. согласно заявления ФИО10. 10182 руб. 2020-11-13 Заработная плата за октябрь 2020г. согласно заявления ФИО11. 10182 руб. 2020-11-13 Заработная плата за октябрь 2020г. ФИО12 6800 руб. 2020-10-26 Аванс по заработной плате за октябрь 2020г. согласно заявления ФИО11. 6800 руб. 2020-10-26 Аванс по заработной плате за октябрь 2020г. согласно заявления ФИО28 6800 руб. 2020-10-26 Аванс по заработной плате за октябрь 2020г. согласно заявления ФИО10. 6800 руб. 2020-10-26 Аванс по заработной плате за октябрь 2020г. ФИО12 6800 руб. 2020-09-24Аванс по заработной плате за сентябрь 2020г. согласно заявления ФИО11. 6800 руб. 2020-09-24Аванс по заработной плате за сентябрь 2020г. согласно заявления ФИО28 6800 руб. 2020-09-24Аванс по заработной плате за сентябрь 2020г. согласно заявления ФИО10. 6800 руб. 2020-09-18Заработная плата за август 2020г. согласно заявления ФИО11.7000 руб. Также есть операции с ООО «Автоспецстрой»: 2020-10-15 Оплата по счет-фактуре №А2503-2 от 25.03.2020г. за выполненные работы. 750000-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 125000-00 руб. ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ" 2020-09-24 Оплата по счет-фактуре №А2503-2 от 25.03.2020г. за выполненные работы 1000000-00 руб.В т.ч. НДС (20%) 166666-67 руб. ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ".3файлподназваниемЮЛ_1_ЦФТ_ФОИВ_2460097877_31.12.2022_Наличие_Вклады_4.0. В файле нет содержится информации, представляющей интерес. 4 файл под названием ЮЛ_1_ЦФТ_ФОИВ_2460097877_31.12.2022_Наличие_Счета_4.0 содержит информацию о том, что на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «<данные изъяты>» имеется счет 40№.5файлподназваниемЮЛ_2_ЦФТ_ФОИВ_2463259759_01.01.201931.12.2022_Выписка_Вклады_4.0 не содержит интересующей информации. 6 файл под названием ЮЛ_2_ЦФТ_ФОИВ_2463259759_ДД.ММ.ГГГГ-31.12.2022_Выписка_Счета_4.0 содержит информацию по счетам 40№ и 40№ ООО «<данные изъяты>». Информации, представляющей интерес, не обнаружено. 7 файл под наименованием ЮЛ_2_ЦФТ_ФОИВ_2463259759_31.12.2022_Наличие_Вклады_4.0 не содержит интересующей информации. 8 файл под названием ЮЛ_2_ЦФТ_ФОИВ_2463259759_31.12.2022_Наличие_Счета_4.0. В данном файле не содержится информация, представляющая интерес. 9 файл под названием ЮЛ_3_ЦФТ_ФОИВ_7448100723_ДД.ММ.ГГГГ-31.12.2022_Выписка_Вклады_4.0 не содержит интересующую информацию. 10 файл под названием ЮЛ_3_ЦФТ_ФОИВ_7448100723_ДД.ММ.ГГГГ-31.12.2022_Выписка_Счета_4.0 содержит информацию по счетам ООО «<данные изъяты>» 40№, 40№, 40№, 40№. По счету 40№ выплачивали заработную плату: 2021-08-13 Платеж по з/плате за июль 2021 г. НДС не облагается. ФИО32 13050 руб. 2021-08-12 Платеж по з/плате за июль 2021 г. НДС не облагается. Артёмов ФИО49. 13232 руб. 2021-07-07 Платеж по з/плате за июнь 2021 г. НДС не облагается ФИО32 13050 руб. 2021-07-07 Платеж по з/плате за июнь 2021 г. НДС не облагается. Артёмов ФИО49 13232 руб. 2021-07-07 Платеж по з/плате за июнь 2021 года. НДС не облагается. ФИО33 23490 руб. Также имеются операции с ООО «Автоспецстрой»: 2021-07-20 Оплата по счету № от 19.07.2021г за поставленную продукцию. Договор поставки № от 11.01.2021г 589210-00 руб. ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ" 2021-07-16 Оплата по счету № от 16.07.2021г за поставленную продукцию. Договор поставки № от 11.01.2021г 586400-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 97733-33 руб. ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ" 2021-07-15 Оплата по счету № от 15.07.2021г за поставленную продукцию. Договор поставки № от 11.01.2021г 597280-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 99546-67 руб. ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ". 11файлснаименованиемЮЛ_3_ЦФТ_ФОИВ_7448100723_31.12.2022_Наличие_Вклады_4.0. Не содержит интересующей информации. 12 файл с названием ЮЛ_3_ЦФТ_ФОИВ_7448100723_31.12.2022_Наличие_Счета_4.0отсутствуетинформация, представляющая интерес для уголовного дела.

Объектом осмотра является ответ на запрос из банка <данные изъяты>. Ответ состоит из сопроводительного письма на одном листе, а также из информации о движении денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>» на 54 листах. В информации о движении денежных средств указано, что у ООО «<данные изъяты>» имеется счет 40№. Дебетовый оборот счета 337858363, 04 руб. По данному счету выплачивалась заработная плата сотрудникам: ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 10380,82 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 12457 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. 30.09.2021ФИО36 21750 руб. 30.09.2021ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. 03.11.2021ФИО36 21750 руб. 03.11.2021ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. 30.11.2021ФИО36 21750 руб. 30.11.2021ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 10000 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 10000 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 10000 руб. 30.12.2021ФИО36 20000 руб. 30.12.2021ФИО34 10000 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 5225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 5225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 5225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 1750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 5225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15225 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 21750 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15225 руб.

Объектом осмотра является ответ на запрос из АО «Газпромбанк». Ответ состоит из сопроводительного письма на одном листе, а также из информации о движении денежных средств по счету ООО «Аккордстрой» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах. Из информации следует, что у ООО «Аккордстрой» имеется счет 40№. Оборот 1572 800 руб. Объектом осмотра является ответ на запрос из АО «АК БАРС». Ответ состоит из сопроводительного письма на одном листе, а также из выписки по счету ООО «ЭРА» 40№ на 15 листах. При осмотре выписки было обнаружено, что по данному счету производилась выплата ФИО69 ФИО76: ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 21245 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО39 21245 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО40 22124 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 32190 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 21245 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО39 21245 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО40 22124 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 32190 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 36100 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО39 64448,52 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО40 36828 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 56980 руб. Также производилась оплата аренды складских помещений ИП ФИО41: ДД.ММ.ГГГГ 14000 руб. ДД.ММ.ГГГГ 11000 руб. ДД.ММ.ГГГГ 14000 руб.

Объектом осмотра является ответ на запрос из АО «Банк Дом.РФ». Ответ состоит из сопроводительного письма на одном листе, а также из выписки по счету ООО «ЭРА» 4070281№ на 17 листах. С данного счета выплачивалась заработная плата сотрудникам: ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 13050 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО40 13414 руб. ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 15391 руб. Также производилась оплата аренды складских помещений ИП ФИО41: ДД.ММ.ГГГГ 14000 руб. ДД.ММ.ГГГГ 14000 руб.

Объектом осмотра является ответ на запрос из ПАО «<данные изъяты>». Ответ на запрос состоит из сопроводительного листа и CD-R диска. Сопроводительный лист выполнен на 1 листе. При открытии CD-R диска обнаружен файл с наименованием ООО Эра ИНН № в формате xlsx, содержит информацию по счету ООО «<данные изъяты>» 40№. С данного счета выплачивалась заработная плата: ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 10000-00 "Аванс по з/плате за октябрь 2021 года НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО40 10000-00 "Аванс по з/плате за октябрь 2021 года. НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 "Аванс по з/плате за октябрь 2021 года. НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 23490-00 "Перечисление з/платы за октябрь 2021 года. НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО40 12171-42 "Перечисление з/платы за октябрь 2021 года. НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО39 13232-00 "Перечисление з/платы за октябрь 2021 года НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 "Перечисление з/платы за октябрь 2021 года НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 "ФИО78 з/ФИО76 за ноябрь 2021 года. НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО39 "Перечисление з/платы за ноябрь 2021 года НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 13050-00 "ФИО78 з/ФИО76 за ноябрь 2021 года. НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 23490-00 "Перечисление з/платы за декабрь 2021 года НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО39 13232-00 "Перечисление з/платы за декабрь 2021 года НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 13050-00 "Перечисление з/платы за декабрь 2021 года НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО39 13232-00 "Перечисление з/платы за январь 2022 года НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 "Перечисление з/платы за январь 2022 года. НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 29090-00 "Перечисление з/платы за январь 2022 года. НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО33 23490-00 "Перечисление з/платы за февраль 2022 года. НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО39 "Перечисление з/платы за февраль 2022 года НДС не облагается". ДД.ММ.ГГГГ ФИО32 "Перечисление з/платы за февраль 2022 года. НДС не облагается". По данному счету проводились операции с ООО «АВТОСПЕЦСТРОЙ»: ДД.ММ.ГГГГ ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ" 1900000-00 Оплата по счету № от 28.10.2021г за поставленную продукцию. Договор поставки № от 11.01.2021г 1900000-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 316666-67 руб. ДД.ММ.ГГГГ ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ" 4800000-00 Оплата по счету № от 08.11.2021г за поставленную продукцию. Договор поставки № от 11.01.2021г 4800000-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 800000-00 руб. ДД.ММ.ГГГГ ООО "АВТОСПЕЦСТРОЙ" 2800000-00 Оплата по счету № от 09.11.2021г за поставленную продукцию. Договор поставки № от 11.01.2021г 2800000-00 руб. В т.ч. НДС (20%) 466666-67 руб.

Объектом осмотра является ответ из АО «<данные изъяты>». В ответе содержится информация о том, что в данном банке счета ООО «<данные изъяты>» не открывались. Объектом осмотра является ответ на запрос из АО «<данные изъяты>». Ответ на запрос состоит из сопроводительного листа и CD-R диска. Сопроводительный лист выполнен на 1 листе. При открытии CD-R диска обнаружен файл с наименованием ООО <данные изъяты> ИНН № в формате xlsx, содержит информацию по счету 40№ ООО «<данные изъяты>». лист не упаковывается, приобщаются к материалам уголовного дела. Объектом осмотра является ответ из АО «<данные изъяты>». Ответ состоит из сопроводительного письма на одном листе и выписок по счетам 40№ и 42№ на пяти листах.

Объектом осмотра является ответ на запрос из ПАО «<данные изъяты>». Ответ на запрос состоит из сопроводительного листа и CD-R диска. Сопроводительный лист выполнен на 1 листе. При открытии CD-R диска обнаружено 3 файл в формате xlsx. Первый файл «ООО ТД <данные изъяты> о наличии счетов». В данном файле указано, что у ООО «<данные изъяты>» счета 40№ и 42№. Второй файл «ООО <данные изъяты> выписка» содержит выписку по счету 40№. С данного счета выплачивалась заработная плата сотрудникам: ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 15 225 руб. Выплата заработной платы за декабрь 2022г. Без налога (НДС); ДД.ММ.ГГГГ 15 225 рублей. Выплата заработной платы за декабрь 2022г. Без налога (НДС); ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 15 225 рублей. Пополнение счета (выплата заработной платы за декабрь 2022г) Без налога (НДС); ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 15 225 рублей. Выплата заработной платы за декабрь 2022г. Без налога (НДС); ДД.ММ.ГГГГ ФИО42 21 750 рублей. Выплата заработной платы за декабрь 2022г. Без налога (НДС). Также на диске имеется файл «01-02-3751» содержащий отсканированное изображение направленного запроса.

Объектом осмотра является ответ из АО «<данные изъяты>». Ответ на запрос состоит из сопроводительного листа и CD-R диска. Сопроводительный лист выполнен на 1 листе. При открытии CD-R диска обнаружен файл в формате xlsx, «<данные изъяты> 40№». Со счета 40№ была произведена оплата аренды нежилых помещений: ДД.ММ.ГГГГ ФИО43 21 000 руб. Оплата за аренду помещения по адресу: <адрес>, пом. 56 по договору аренды от ДД.ММ.ГГГГ № Сумма 21000-00 Без налога (НДС). Поле осмотра диск упаковывается в бумажный конверт, снабжается пояснительной надписью: «CD-R диск с движением денежных средств ООО «<данные изъяты>», предоставленных АО «<данные изъяты>» (том № л.д. 186-216, 217-218).

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является ответ из ФНС от ДД.ММ.ГГГГ. Ответ состоит из сопроводительного письма на одном листе и приложения на 35 листах. В приложении отражена книга покупок ООО «Автоспецстрой» за 4 квартал 2021 года. Имеются покупки с ООО «<данные изъяты>»: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1239807,46 рублей с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1748790 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2158542, 5 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ н сумму 955800 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2844050, 3 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1703 259, 1 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2668970 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3401 655 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 638 384 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 702500, 9 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2689541, 6 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 375580 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2139444 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2139 444,07 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3200581 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2851010, 6 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1887202 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3006658,3 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 962 280 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 525 870,57 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 612 368 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 269 900 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2810904, 9 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2705014, 7 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1803 608 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2902248 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3295047,1 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2253 271 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2690841 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3436 680 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2448220,9 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1870363 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2770508 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 979024 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2710803 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1307692,3 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2469800 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3358010 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1603685, 6 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3358010 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2902250, 3 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2375001 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2796180,9 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3346904 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2860700, 4 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 850 152 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3488710 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1772502 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2103588,5 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000257 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2499005,7 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1380017 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2836909, 5 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2430540 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3195058 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2945870 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3500802 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2751 140 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 662480 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2648870 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3383690 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2705040, 2 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2819080 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1378 290 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3692150 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3185060 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2379070, 6 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1985605, 7 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2856400 руб. с НДС; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2373680.5 руб. с НДС. Объектом осмотра является ответ из ФНС от ДД.ММ.ГГГГ. Ответ состоит из сопроводительного письма на одном листе и CD-диска. При открытии CD-диска обнаружена папка «Автоспецстрой», при ее открытии обнаружены еще три папки «Анализы счетов, ОСВ Австоспецстрой», «Декларации по НДС», «Книги покупок и продажи», а также три файла в формате xlsx: «НД по налогу на прибыль 2018 год кор 0», «НД по налогу на прибыль 2018 год кор 1», «НД по налогу на прибыль 2018 год кор 2». При открытии папки «Анализы счетов, ОСВ Австоспецстрой» обнаружено 5 файлов в формате pdf. Файл под наименованием «Анализ сч ДД.ММ.ГГГГг.» содержит информацию по счету 20 ООО «Автоспецстрой». Файл под наименованием «ОСВ сч ДД.ММ.ГГГГ-2021г.г.» содержит информацию по счету 07 ООО «Автоспецстрой». Файл под наименованием «ОСВ сч 76.ВА <данные изъяты>» содержит информацию по счету 76ВА с контрагентом «<данные изъяты>». Файл под наименованием «ОСВ сч 76.ВА ТК-71» содержит информацию содержит информацию по счету 76ВА с контрагентом ООО «ФИО44 компания 71». Файл под наименованием «ОСВ сч 91.ДД.ММ.ГГГГг.» содержит информацию по счету 91.02 ООО «Автоспецстрой». При открытии папки «Декларации по НДС» обнаружено 41 файл в формате xlsx с поквартальными декларациями ООО «Автоспецстрой» 2019-2021 год. В папке «Книги покупок и продажи» содержатся файлы в количестве 24 штук в формате xlsx с информацией о покупках и продажах ООО «Автоспецстрой». После осмотра диск упаковывается в бумажный конверт, снабжается пояснительной надписью: «CD-диск с движением по бухгалтерским счетам ООО «Автоспецстрой». Сопроводительный лист не упаковывается, приобщаются к материалам уголовного дела. Объектом осмотра является ответ от ДД.ММ.ГГГГ №. Ответ состоит из сопроводительного листа и CD-диска. CD-диск упакован в белый бумажный конверт, на конверте содержится надпись «15-04/00752 дсп от. Диск № дсп исп. ФИО193». Упаковка диска вскрыта, диск вставлен в дисковод компьютера. При открытии диска обнаружены 4 файла в формате pdf: «НДС 2020 24 0», «НДС 2021 21 1», «НДС 2021 22 0», «НДС 2021 24 0». В данных файлах содержатся налоговые декларации ООО «Автосецстрой» по налогу на добавленную стоимость. На диске также содержится архивный файл «ООО Автоспецстрой книги покупок». При разархивировании данного файла обнаружены 7 файлов формата xlsx: «Книга покупок 1кв.2021(корректировка 1)», «Книга покупок 2кв.2021», «Книга покупок 3кв.2021», «Книга покупок 4кв.2021», «Книга покупок 4кв.2020», «Книга покупок 4кв.2020 (корректировка 1)», «Книга покупок 1кв.2020 (корректировка 1)». В данных файлах содержатся сведения о покупках, совершенные ООО «Автоспецстрой» за соответствующие периоды. После осмотра диск упаковывается в бумажный конверт, снабжается пояснительной надписью: «CD-диск с налоговыми декларациями ООО «Автоспецстрой». Сопроводительный лист не упаковывается, приобщаются к материалам уголовного дела. Объектом осмотра является от ДД.ММ.ГГГГ №. Ответ состоит из сопроводительного листа и CD-диска. CD-диск упакован в белый бумажный конверт, на конверте содержится надпись «15-04/00831 дсп от. Диск №54 дсп исп. Головачева». Упаковка диска вскрыта, диск вставлен в дисковод компьютера. При открытии диска обнаружена папка под названием «ООО Автоспецстрой 18.03.2025». При открытии папки обнаружены два архивных файла «Автоспецстрой декларации» и «Автоспецстрой книги покупок». При разархивировании файла «Автоспецстрой декларации» обнаружено 22 файла в формате pdf: «НДС 2020 4КВАРТАЛ ПЕРВИЧНАЯ», «НДС 2020 4КВАРТАЛ утч.№10», «НДС 2020 2КВАРТАЛ ПЕРВИЧНАЯ», «НДС 2020 2 КВАРТАЛ утч.№2», «ПРИБЫЛЬ 2019 21», «ПРИБЫЛЬ 2019 31(1)», «ПРИБЫЛЬ 2019 31», «ПРИБЫЛЬ 2019 33», «ПРИБЫЛЬ 2019 34(1)», «ПРИБЫЛЬ 2019 34», «ПРИБЫЛЬ 2020 21», «ПРИБЫЛЬ 2020 31(1)», «ПРИБЫЛЬ 2020 31», «ПРИБЫЛЬ 2020 33», «ПРИБЫЛЬ 2020 34(1)», «ПРИБЫЛЬ 2020 34(2)», «ПРИБЫЛЬ 2020 34». «ПРИБЫЛЬ 2021 21», «ПРИБЫЛЬ 2021 31(1)», «ПРИБЫЛЬ 2021 31», «ПРИБЫЛЬ 2021 33», «ПРИБЫЛЬ 2021 34». В данных файлах содержатся налоговые декларации ООО «Автоспецстрой» за соответствующие периоды по налогу на добавленную стоимость и по налогу на прибыль. При разархивировании второго файла обнаружены 2 файла: «Книга покупок к Д0 2укв 2021.xlsx», «Книга покупок к Д0 4кв 2020.xlsx», в данных файлах содержатся покупки ООО «Автоспецстрой по указанным периодам. После осмотра диск упаковывается в бумажный конверт, снабжается пояснительной надписью: «CD-диск с налоговыми декларациями и книгами покупок ООО «Автоспецстрой». Сопроводительный лист не упаковывается, приобщаются к материалам уголовного дела. Объектом осмотра является от 04.03.2025 №20-04 00698. Ответ состоит из сопроводительного листа и CD-диска. CD-диск упакован в белый бумажный конверт, на конверте содержится надпись «20-04/00698 дсп от. Диск №50 дсп исп. Головачева». Упаковка диска вскрыта, диск вставлен в дисковод компьютера. При открытии диска обнаружена папка «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ». При открытии данной папки обнаружены следующие файлы: «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга покупок 1кв2020.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга покупок 1кв2021.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга покупок 2кв2020.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга покупок 2кв2021.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга покупок 3кв2020.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\книга покупок 4 кв. 2021 г..xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга покупок 4кв2019.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга покупок 4кв2020.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга продаж 1кв2020.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга продаж 1кв2021.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга продаж 2кв2020.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга продаж 2кв2021.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга продаж 3кв2020.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\книга продаж 4 кв. 2021 г..xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга продаж 4кв2019.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\Книга продаж 4кв2020.xlsx». Также в папке содержится папка «НД по НДС». В данных файлах содержатся покупки ООО «Автоспецстрой по указанным периодам. В данной папке содержатся файлы: «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\1 кв. 2021 г..xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\2 кв. 2021 г..xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\4 кв 2021 г.xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\НД по НДС 1 кв. 2020 г..xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\НД по НДС 2 кв. 2020 г..xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\НД по НДС 3 кв. 2020 г..xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\НД по НДС 4 кв. 2019г..xlsx», «ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\НД по НДС 4 кв. 2020 г..xlsx». В данных файлах содержатся налоговые декларации ООО «Автоспецстрой». Также имеется папка «Уточненные НД», в которой имеются еще две папки «2020» и «2021». В папке 2020 содержатся следующие файлы: ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\1кв 20-1.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\1кв 20-2.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\1кв 20-3.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\1кв 20-4.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\3кв 20-1.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\3кв 20-2.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-1.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-2.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-3.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-4.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-5.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-6.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-7.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-8.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-9.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2020\4кв 20-10.xlsx. В данных файлах содержатся уточненные налоговые декларации. В папке 2021 содержатся следующие файлы: ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2021\1кв 21-1.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2021\1кв 21-2.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2021\1кв 21-3.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2021\2кв 21-1.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2021\2кв 21-2.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2021\4кв 21-1.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2021\4кв 21-2.xlsx, ООО АВТОСПЕЦСТРОЙ\НД по НДС\Уточненные НД\2021\4кв 21-3.xlsx. В данных файлах содержатся уточненные налоговые декларации за 2021 год (том № 9 л.д. 219-224, 225).

Иные документы: регистрационные документы в отношении ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «АвтоСпецСтрой» (том № 5 л.д. 255, том № 6 л.д. 3-252, том № 7 л.д. 1-102).

Заключение судебной налоговой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отнесение ООО «Автоспецстрой» на налоговые вычеты сумм НДС, предъявленных ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» привело к уменьшению суммы налога на добавленную стоимость подлежащего уплате в бюджет ООО «Автоспецстрой» за 4 квартал 2019 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2020 года, 1, 2 и 4 кварталы 2021 года на 73 939 672 руб., в том числе: 4 квартал 2019 года - 5 001 830 руб.; 1 квартал 2020 года - 5 296 420 руб.; 2 квартал 2020 года - 377 000 руб.; 3 квартал 2020 года - 5 270 995 руб.; 4 квартал 2020 года - 1 366 667 руб.; 1 квартал 2021 года - 12 217 389 руб.; 2 квартал 2021 года - 17 039 297 руб.; 4 квартал 2021 года - 27 370 074 руб (том № 10 л.д. 12-34).

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого подпись от имени гр. Паневой О.В., изображение в прямоугольном штампе «Прошел предварительный медицинский осмотр» копий путевых листов №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 6731 от ДД.ММ.ГГГГ, 6730 от ДД.ММ.ГГГГ, 6729 от ДД.ММ.ГГГГ, 6728 от ДД.ММ.ГГГГ, 6727 от ДД.ММ.ГГГГ, 6724 от ДД.ММ.ГГГГ, 6723 от ДД.ММ.ГГГГ, 6722 от ДД.ММ.ГГГГ, 6721 от ДД.ММ.ГГГГ, 6720 от ДД.ММ.ГГГГ, 6719 от ДД.ММ.ГГГГ, 6718 от ДД.ММ.ГГГГ, 6737 от ДД.ММ.ГГГГ, 6736 от ДД.ММ.ГГГГ, 6735 от ДД.ММ.ГГГГ, 6734 от ДД.ММ.ГГГГ, 6733 от ДД.ММ.ГГГГ, 6732 от ДД.ММ.ГГГГ, 6717 от ДД.ММ.ГГГГ, 6746 от ДД.ММ.ГГГГ, 6745 от ДД.ММ.ГГГГ, 6744 от ДД.ММ.ГГГГ, 6743 от ДД.ММ.ГГГГ, 6742 от ДД.ММ.ГГГГ, 6771 от ДД.ММ.ГГГГ, 6740 от ДД.ММ.ГГГГ, 6739 от ДД.ММ.ГГГГ, 6765 от ДД.ММ.ГГГГ, 6761 от ДД.ММ.ГГГГ, 6760 от ДД.ММ.ГГГГ, 6758 от ДД.ММ.ГГГГ, 6757 от ДД.ММ.ГГГГ, 6756 от ДД.ММ.ГГГГ, 6755 от ДД.ММ.ГГГГ, 6754 от ДД.ММ.ГГГГ, 6753 от ДД.ММ.ГГГГ, 6752 от ДД.ММ.ГГГГ, 6751 от ДД.ММ.ГГГГ, 6750 от ДД.ММ.ГГГГ, 6749 от ДД.ММ.ГГГГ, 6748 от ДД.ММ.ГГГГ, 6762 от ДД.ММ.ГГГГ, 6761 от ДД.ММ.ГГГГ, 6741 от ДД.ММ.ГГГГ. выполнена не гр.ФИО144, а иным лицом. Указанный вывод дан при условии, что оригиналы путевых листов с исследуемой подписью от имени гр.ФИО144 в прямоугольном штампе «Прошел предварительный медицинский осмотр» выполнены без применения технических приемов и средств. (том № 10 л.д. 76-80)

Давая правовую оценку действиям Ахмедханова Л.А., суд исходит из установленных приведенными выше доказательствами обстоятельств дела, и, оценив доказательства с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, а в их совокупности и взаимосвязи достаточности, приходит к следующим выводам.

Протоколы следственных действий по делу признаются судом допустимыми доказательствами, поскольку составлены в соответствии с требованиями УПК РФ. Каких-либо оснований сомневаться в достоверности сведений, содержащихся в тех протоколах, которые были признаны судом относимыми к рассматриваемому делу, не имеется.

Оглашенные показания вышеперечисленных свидетелей получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, о чем свидетельствует содержание протоколов их допросов. Оснований для признания их в качестве недопустимых доказательств не имеется. При этом свидетели указали об обстоятельствах, непосредственными очевидцами которых они являлись. Оснований не доверять показаниям свидетелей, данных ими в ходе предварительного расследования, а также показаниям представителя потерпевшего и свидетеля, допрошенных в судебном заседании, у суда не имеется, причин для оговора ими подсудимого не установлено, их показания последовательны, логичны, в связи с чем, суд признает данные показания допустимыми и достоверными в той части, в которой они подтверждаются другими доказательствами, исследованными в суде.

Вышеуказанные письменные доказательства непосредственно относятся к обстоятельствам, подлежащим доказыванию по настоящему делу, собраны с соблюдением требований процессуального законодательства, являются достоверными, так как согласуются между собой в части фиксации (изложении) фактических данных о времени, месте, способе и конкретных обстоятельствах инкриминируемого подсудимой преступления, а также с показаниями свидетелей.

Мнимость документооборота установлена не только показаниями свидетелей, но и письменными доказательствами, в числе которых сведения, полученные в ходе проведения выездной налоговой проверки, согласующиеся с изъятой и осмотренной в ходе предварительного расследования финансово-хозяйственной документацией, выписками по счетам ООО «Автоспецстрой», которые свидетельствует об использовании указанных выше организаций для минимизации НДС, завышения расходов при формировании базы по налогу на прибыль организации.

Доводы защиты о том, что не все руководители (учредители) из числа указанных юридических лиц были установлены и допрошены, также не влияют на выводы суда о достаточности представленных стороной обвинения доказательств для принятия итогового решения по уголовному делу.

В совокупности исследованные доказательства свидетельствует, что Ахмедханов Л.А., являясь директором ООО «Автоспецстрой», фактически выполнял организационно распорядительные функции, был ответственным лицом за предоставление налоговой отчетности, получил в свое распоряжение договоры, заключенные от имени ООО «Автоспецстрой» с указанными выше контрагентами, без намерений реального исполнения сделок, оформил фиктивные счета-фактуры от имени контрагентов, данные которых были отражены в регистрах бухгалтерского учета организации, в том числе книге покупок, на основании чего в бухгалтерском учете были отражены фиктивные сделки с вышеуказанными контрагентами, что повлекло за собой необоснованное отнесение в состав налоговых вычетов суммы налога на добавленную стоимость по взаимоотношениями с указанными контрагентами, а также уменьшение суммы подлежащего к уплате налога на прибыль организации, в размерах, указанных в описательной части приговора.

Дача указаний ФИО145 ФИО88 и иным лицам, оказывающим бухгалтерские услуги, подтверждается представленными доказательствами. Так, свидетель ФИО88 подтвердила, что являлась бухгалтером в ООО «Автоспецстрой», на основе представленной первичной документации в бухгалтерию общества осуществлялось заполнение базы «1С предприятие». Уже на основе первичной документации составилась отчетность, которая направлялась в налоговые органы, в фонды. Ответственным за ведение бухгалтерского и налогового учета ООО «Автоспецстрой» являлась она. Формированием налоговых деклараций, книг покупок/продаж, а также регистров бухгалтерского учета занималась она. После подготовки ее документация проверялась заместителем директора, а подписывалась непосредственно директором ООО «Автоспецстрой» Ахмедхановым Л.А. После поступления документов она регистрировалась секретарем, после чего проверялась директором Ахмедханов Л.А. Только после проверки указанных документов данные документы поступали ей для формирования налоговой отчетности и внесение в базу «1С предприятие». После того, как вся первичная документация была собрана, а декларация проверена Ахмедахновым Л.А., налоговые декларации направлялись по техническим каналам связи в налоговой орган. В ООО «Автоспецстрой» она занималась только формирование отчетности, которые поступала ей после проверки иными отделами. О том, какие договора были заключены у ООО «Автоспецстрой», какие оплаты и работы выполнялись ей неизвестно. Налоговая отчетность формировалась ей только на основании поступивших ей документов, после чего налоговая отчетность всегда проверялась директором ООО «Автоспецстрой» - Ахмедхановым Л.А. Самостоятельно она не имела обязанности отправлять налоговую отчетность.

Существенных нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих нарушение фундаментальных прав подсудимого, включая право знать, в чем он обвиняется, знакомиться с материалами уголовного дела, получать копию обвинительного заключения, что исключало бы принятие по делу судебного решения, отвечающего требованиям справедливости, по делу не допущено.

Анализируя собранные по делу доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд приходит к выводу, что нарушений уголовно-процессуального закона, в том числе, при возбуждении уголовного дела и производстве предварительного расследования, влекущих признание хода расследования по делу незаконным, в связи с чем, доказательства следовало бы признать недопустимыми, не допущено.

Квалифицирующий признак «в особо крупном размере» подтверждён в ходе судебного следствия, поскольку согласно п. 1 примечаний к ст. 199 УК РФ в редакции п. 1 Федерального закона от 01.04.2020 N 73-ФЗ особо крупным размером признается сумма налогов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

С учетом изложенного, суд, находит вину подсудимого Ахмедханова Л.А. в совершении преступления доказанной указанными выше доказательствами в их совокупности и взаимосвязи и квалифицирует его действия по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию и такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

В соответствии с положениями ст. 10 УК РФ, суд полагает, что действия Ахмедханова Л.А. необходимо квалифицировать в редакции Федерального закона от 18 марта 2023 года N 78-ФЗ, улучшающего его положение.

С учетом исследованных в судебном заседании обстоятельств, в том числе данных, характеризующих личность Ахмедханова Л.А., а также адекватного речевого контакта и поведения подсудимого, суд признает Ахмедханова Л.А. подлежащим уголовной ответственности.

При определении вида и размера наказания подсудимому, суд, в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного Ахмедхановым Л.А. преступления, личность подсудимого, обстоятельства, смягчающие наказание, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни членов его семьи.

Так, Ахмедханов Л.А. совершил преступление, относящееся, в силу ст. 15 УК РФ, к категории средней тяжести, характеризуется по месту жительства удовлетворительно и положительно, по месту работы положительно, не состоит на учете у врача-нарколога и врача-психиатра, не судим, к уголовной и административной ответственности ранее не привлекался, имеет постоянное место жительства и регистрации, а также суд учитывает сведения о состоянии здоровья подсудимого.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд учитывает состояние здоровья, положительные характеристики, занятие благотворительной деятельность, наличие на иждивении супруги, дочери и брата.

Обстоятельств, отягчающих наказание в соответствии со ст. 63 УК РФ, не установлено.

В соответствии со ст. 6 УК РФ наказание и иные меры уголовно-правового характера, применяемые к лицу, совершившему преступление, должны быть справедливыми, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

При определении вида наказания подсудимому Ахмедханову Л.А. в целях восстановления социальной справедливости, с учётом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, обстоятельств его совершения, совокупности обстоятельств, смягчающих наказание и отсутствие отягчающих, имущественного положения Ахмедханова Л.А. и его семьи, где Ахмедханов Л.А. имеет в собственности несколько объектов недвижимости, высшее образование, возможность получения иного дохода, выраженное намерение на недопустимость в дальнейшем совершения преступлений, на ведение законопослушного образа жизни, принимая во внимание влияние назначенного наказания на исправление осужденного, суд приходит к выводу, о том, что Ахмедханову Л.А. необходимо назначить наказание в виде штрафа в определенном размере без применения кратности, не усматривая оснований для назначения более строгого вида наказания, предусмотренного санкцией статьи закона, что будет являться справедливым, отвечать целям исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

Оснований для предоставления рассрочки выплаты штрафа, суд не усматривает.

Оснований для освобождения Ахмедханова Л.А. от уголовной ответственности, постановления приговора без назначения наказания либо освобождения подсудимого от наказания, судом не установлено.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Исключительных обстоятельств, а равно обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, в связи с которыми возможно применение положений при назначении наказания ст. 64 УК РФ не имеется, как и для применения положений ст.73 УК РФ.

Назначенное таким образом наказание за совершенное Ахмедхановым Л.А. преступление, по мнению суда, будет соответствовать целям исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений.

Постановлениями Свердловского районного суда г. Красноярска от от 05.02.2025 года наложен арест на имущество, принадлежащее Ахмедханову Л.А., ФИО146, ООО «Автоспецстрой», который необходимо снять.

При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется ст.ст.81-82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Ахмедханова Л.А. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 250.000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.

Наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно и реально.

Разъяснить, что штраф должен начать уплачиваться с момента вступления приговора в законную силу по следующим реквизитам: <данные изъяты>

Снять арест, наложенный постановлением Свердловского районного суда г. Красноярска от 05.02.2025 года на имущество Ахмедханова Л.А., ФИО146, ООО «Автоспецстрой».

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлению приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства:

- хранящиеся в материалах уголовного дела - хранить при деле,

- жесткий диск S/N:FROT38RS; жесткий диск S/NW2AFPP6H; жесткий диск S/N:WCAV2P494276; жесткий диск S/N:5V27XV7U; полимерный пакет с пояснительной надписью: «системный блок марки «crown» в корпусе черного цвета, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по <адрес> ГСУ СК России по Красноярскому краю и Республике Хакасия по адресу: <адрес> – уничтожить,

- сотовый телефон марки IPhone Xs Max, принадлежащий Ахмедханову Л.А.; транспортное средство <данные изъяты> гос.№; <данные изъяты> гос.№, переданные на ответственное хранение Ахмедханову Л.А. – оставить у последнего для распоряжения по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в Красноярский краевой суд через Советский районный суд г. Красноярска в течение 15 суток с момента провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении ему защитника, о чем должно быть указано в жалобе.

Ходатайство об ознакомлении с протоколом и аудиозаписью судебного заседания подается сторонами в письменном виде в течение 3 суток со дня окончания судебного заседания, замечания на протокол и аудиозапись судебного заседания могут быть поданы в течение 3 суток со дня ознакомления с ними.

Председательствующий А.А. Никулина