ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
25 июня 2026 года г. Лесосибирск
Лесосибирский городской суд Красноярского края в составе:
Председательствующего судьи Князева А.А., с участием государственного обвинителя Нечаевой С.В., подсудимого Сафаряна К.Р., защитника Сидоркина А.Л., представившего удостоверение №, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, при секретаре Потаповой Л.Б., рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении:
Сафаряна К.Р., <данные изъяты>, не судимого, обвиняемого в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, и преступления, предусмотренного п. «в» ч. 2 ст. 226.1 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Сафарян К.Р. трижды совершил контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза стратегически важных ресурсов в крупном размере.
Он же, совершил контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза стратегически важных ресурсов, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.
Преступления совершены им при следующих обстоятельствах.
Сафарян К.Р., являясь учредителем и директором Общества с ограниченной ответственностью «Тара» (ИНН <данные изъяты>), в период с февраля 2022 года по 20.12.2022 совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза в Китайскую народную республику (далее по тесту - КНР) стратегически важных ресурсов в крупном размере, путем недостоверного декларирования, при следующих обстоятельствах.
С 01.01.2018 по настоящее время на территории Российской Федерации действует Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (далее по тексту ТК ЕАЭС), являющийся приложением № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11.04.2017, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств.
Согласно ч. 1 ст. 1 ТК ЕАЭС, в Евразийском экономическом союзе (далее Союз) осуществляется единое таможенное регулирование, включающее в себя установление порядка и условий перемещения товаров через таможенную границу Союза, их нахождения и использования на таможенной территории Союза или за ее пределами, порядка совершения таможенных операций, связанных с прибытием товаров на таможенную территорию Союза, их убытием с таможенной территории Союза, временным хранением товаров, их таможенным декларированием и выпуском, иных таможенных операций, порядка уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и проведения таможенного контроля, а также регламентацию властных отношений между таможенными органами и лицами, реализующими права владения, пользования и (или) распоряжения товарами на таможенной территории Союза или за ее пределами.
Согласно ст. 104 ТК ЕАЭС, при помещении товаров под таможенные процедуры, таможенному органу представляется декларация на товары, (далее ДТ) таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем, и таможенное декларирование осуществляется в электронной форме.
Согласно п. 32 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС, под таможенной декларацией понимается документ, содержащий сведения о товарах и иные сведения, необходимые для выпуска товаров.
В соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС, в декларации на товары указываются сведения, в том числе: о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; наименование и описание товаров; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров, производитель товаров, цена, количество в килограммах и дополнительных единицах измерения; о таможенной стоимости товаров, о сделке с товарами и ее условиях, о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары.
В соответствии со ст. 108 ТК ЕАЭС, подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением в таможенный орган документов, на основании которых заполнена таможенная декларация, в том числе документов, подтверждающих совершение сделки с товарами, документы о происхождении товара.
Согласно ч. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС, с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.
Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257, утверждена инструкция о порядке заполнения таможенной декларации на товары (далее Инструкция).
В соответствии с подпунктом 29 пункта 15 Инструкции в графе №31 декларации на товары указываются, в том числе, следующие сведения: наименование (торговое, коммерческое или иное традиционное наименование) товара и сведения о производителе товара; сведения о характеристиках и параметрах товара в единицах измерения.
В соответствии с подпунктом 42 пункта 15 Инструкции в графе 44 ДТ указываются сведения о документах, на основании которых заполнена ДТ, подтверждающих заявленные сведения о товаре, указанном в графе 31 ДТ, а также декларация о сделках с древесиной (далее ДСД).
Согласно п. 5 Правил предоставления ДСД, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 06.01.2015 № 11, ДСД предоставляется по каждой сделке с древесиной, в том числе при вывозе древесины с территории Российской Федерации.
В соответствии с частями 4 и 4.1 ст. 30 Лесного кодекса РФ, граждане осуществляют заготовку древесины для собственных нужд на основании договоров купли-продажи лесных насаждений. Древесина, заготовленная гражданами для собственных нужд, не может отчуждаться или переходить от одного лица к другому иными способами.
В соответствии со ст. 50.5 Лесного кодекса РФ, юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору предусмотренной статьей 50.6 Лесного Кодекса РФ единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней (далее по тексту ЛесЕгаис) декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети "Интернет", включая единый портал государственных и муниципальных услуг. В декларации о сделках с древесиной указываются: 1) информация о собственниках древесины, сторонах сделок с древесиной; 2) сведения об объеме древесины, о ее видовом (породном) и сортиментном составе; 3) сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины: а) сведения о договоре аренды лесного участка или об ином документе о предоставлении лесного участка (наименования сторон этого договора, организационно-правовая форма, место нахождения, местоположение лесного участка; дата заключения и номер этого договора или иного документа, срок действия этого договора, объем заготовки древесины в соответствии с этим договором или иным документом); б) сведения о договоре купли-продажи лесных насаждений (наименования сторон этого договора, организационно-правовая форма, место нахождения, местоположение лесных насаждений; дата заключения и номер этого договора, срок его действия, объем заготовки древесины в соответствии с этим договором); 4) сведения о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина (наименования сторон этого договора, организационно-правовая форма, место нахождения; дата заключения и номер этого договора, срок его действия, объем, видовой (породный) и сортиментный состав передаваемой по этому договору древесины); 5) сведения о месте складирования древесины (при наличии).
В соответствии с ч. 9 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ в ЛесЕГАИС содержится документированная информация о сделках с древесиной дата совершения сделки с древесиной, наименования сторон сделки, организационно-правовая форма, место нахождения; объем, видовой (породный) и сортиментный состав древесины, классификационный код товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и номер декларации о сделках с древесиной в случае их заключения в целях вывоза древесины и продукции ее переработки из Российской Федерации, цена сделки, и о фактическом объеме полученной древесины.
Согласно ч. 13 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ непредставление или несвоевременное представление органами государственной власти, органами местного самоуправления, указанными в части 12 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ, юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями информации, указанной в части 9 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ, либо представление заведомо ложной информации влечет за собой ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.
В соответствии с ч. 1 ст. 170 Гражданского кодекса РФ, мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.
В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.
В силу ч. 1 ст. 83 ТК ЕАЭС декларантами могут быть: лицо государства-члена, являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза; либо имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, - если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки, одной из сторон которой является иностранное лицо.
В соответствии с ч. 2 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант обязан: произвести таможенное декларирование товаров; представить таможенному органу в случаях, предусмотренных ТК ЕАЭС, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации; предъявить декларируемые товары в случаях, предусмотренных ТК ЕАЭС, либо по требованию таможенного органа; уплатить таможенные платежи, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины и (или) обеспечить исполнение обязанности по их уплате в соответствии с ТК ЕАЭС; выполнять иные требования, предусмотренные ТК ЕАЭС.
В соответствии с ч. 3 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 ст. 84 ТК ЕАЭС, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения.
Согласно Постановлению Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами», код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, необтесанные, отнесены к стратегически важным ресурсам.
20.08.2020 Сафарян К.Р. учредил общество с ограниченной ответственностью «Тара» (<данные изъяты> (далее ООО «Тара»), зарегистрированное по адресу Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, 12/86 стр. 4, офис 1-2, основным видом экономической деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными пиломатериалами, в котором на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ занял должность директора ООО «Тара» с правом единолично принимать решения от имени указанного общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки. С 09.09.2020 ООО «Тара» является участником внешнеэкономической деятельности, осуществляющим экспорт лесоматериалов за пределы территории таможенного союза в рамках ЕАЭС.
В период с 24.12.2021 по 30.03.2022 Сафаряном К.Р., действующим от имени ООО «Тара», были заключены следующие договоры купли-продажи (поставки лесоматериалов, пиломатериалов) породы береза:
- договор поставки лесоматериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «Антанта» (поставщик) и ООО «Тара» (покупатель), предметом которого являлась поставка лесоматериала бревен породы - береза и осина для распиловки и строгания, по которому в период с марта по апрель 2022 год в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили лесоматериалы - бревна породы береза и осина для распиловки и строгания в общем объеме 1 148,937 м3, из которых бревна березы в объеме 1 068,181 м3, бревна осины объеме 80,756 м3;
- договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Формат» (поставщик) и ООО «ТАРА» (покупатель), предметом которого являлась лесоматериала - бревна березы для распиловки и строгания, по которому в марте 2022 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы береза для распиловки и строгания в объеме 474,362 м3.
Таким образом, согласно сведениям системы ЛесЕгаис в 2022 году ООО «Тара» приобретены на внутреннем рынке Российской Федерации, лесоматериалы (бревна) породы береза в объеме 1542,543 м3.
За период с 01.01.2022 по 31.12.2022 ООО «Тара» продекларировано и отправлено на экспорт лесоматериалов (бревна) породы береза в объеме 1543,543 м3.
При этом, бревна породы береза в объеме 1542,543 м3, поступившие от поставщиков ООО «Антанта» и ООО «Формат», были в полном объеме продекларированы и отправлены на экспорт от имени ООО «Тара» до 10.08.2022 (в годах ранее - до 2022 года лесоматериалы бревна породы береза ООО «Тара» на внутреннем рынке РФ не приобретались).
В феврале 2022 года, но не позднее 14.02.2022, Сафарян К.Р., находясь на территории производственной базы расположенной по адресу: <адрес>, при неустановленных обстоятельствах, действуя от лица ООО «Тара», заключил внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» (Продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Суйфэньхэская тогрово-экономическая компания «Фу Чжань» (Покупатель), предметом которого является поставка в КНР круглого леса лиственных пород (береза), который затем электронным образом направил работнику ИП «ФИО24» ФИО28, оказывающей на основании договора, заключенного между ООО «Тара» и ИП «ФИО24», услуги по ведению бухгалтерского учета ООО «Тара», а также внесение в систему ЛесЕгаис сведений о заключенных сделках купли-продажи лесоматериалов, одной из сторон которых являлось ООО «Тара».
14.02.2022 ФИО28, действующей по указанию Сафаряна К.Р., в системе ЛесЕгаис осуществлена регистрация внешнеэкономический контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» (Продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Суйфэньхэская тогрово-экономическая компания «Фу Чжань» (Покупатель), предметом которого является поставка в Китай круглого леса лиственных пород (береза) в результате чего указанной сделке был присвоен номер декларации о сделке с древесиной (далее по тексту ДСД) № от ДД.ММ.ГГГГ.
В период с 14.02.2022 по 10.08.2022 у Сафаряна К.Р., находившегося в неустановленном месте, фактически осуществляющего от ООО «Тара» деятельность связанную с куплей-продажей, переработкой, а также экспортом лесоматериала, достоверно осведомленного о порядке вывоза с территории Российской Федерации лесоматериалов и процедуре таможенного оформления, в частности необходимости предоставления в таможенный орган таможенной декларации на товары, а также документов, подтверждающих сведения о товаре, заявленные в таможенной декларации преследующего корыстную цель в виде извлечения материальной выгоды от экспорта лесоматериала с территории Российской Федерации, возник преступный умысел, направленный на контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов породы береза (код ТН ВЭД ЕАЭС – 4403950000) в крупном размере, в рамках ранее заключенного внешнеэкономического контракта № № от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «Тара» (Продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Суйфэньхэская торгово-экономическая компания «Фу Чжань» (Покупатель), предметом которого является поставка в Китай круглого леса лиственных пород (береза).
В период с 14.02.2022 года по 10.08.2022 Сафарян К.Р., реализуя свой указанный преступный умысел, приобрел на территории Российской Федерации у неустановленных лиц, при неустановленных обстоятельствах лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба неокоренные, небрусованные, необработанные консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, сорт 1-3, ГОСТ 9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, в общем объеме с учетом номинальных размеров не менее 482,77 м3, без соответствующих документов, подтверждающих законность происхождения указанного объема лесоматериалов, не оформив надлежащим образом договоры купли-продажи вышеуказанных лесоматериалов и, в нарушении ч. 9 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ, не зарегистрировав указанные сделки с древесиной на электронном портале ЛесЕгаис, в связи с чем вышеуказанные пиломатериалы не подлежали выпуску через таможенную границу Евразийского экономического союза с государствами - членами ЕАЭС. Приобретенный объем вышеуказанных лесоматериалов Сафарян К.Р. хранил на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>, до даты отправки его в КНР.
После чего, Сафарян К.Р., продолжая реализовывать свой преступный умысел, с целью придания вида легальности совершенных сделок по приобретению вышеуказанного объема лесоматериалов – бревен породы береза, не имеющих легальных документов о происхождении, а также с целью обеспечения в дальнейшем беспрепятственного пропуска товара через таможенную границу ЕАЭС дал указание ФИО28, не осведомленной о его преступных намерениях, внести в систему ЛесЕГАИС фактически недостоверные сведения о том, что поставщиком лесоматериалов, заявленных к экспорту по внешнеэкономическому торговому контакту № от ДД.ММ.ГГГГ, является ООО «Антанта» по договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ).
После чего, в период с 10.08.2022 по 20.12.2022 Сафарян К.Р., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на контрабанду указанных лесоматериалов с учетом номинальных размеров в общем объеме не менее 482,77 м3, не имеющих легальных документов, подтверждающих законность заготовки и происхождения указанного лесоматериалов, действуя умышленно и целенаправленно, достоверно осведомленный о том, что лесоматериалы породы береза, поступившие в адрес ООО «Тара» от поставщика ООО «Антанта» в рамках договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме были отправлены на экспорт от имени ООО «Тара» в рамках иных внешнеэкономических контрактов, посредствам телефонной связи дал указание специалисту по таможенному оформлению ФИО25, не осведомленной о его преступных намереньях, фактически осуществляющей таможенное оформление товара, заявленного к экспорту от имени ООО «Тара», об оформлении таможенных декларации на товары в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, одновременно предоставив ей электронно документы, необходимые для оформления указанных таможенных деклараций, в том числе: внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Тара» (Продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Суйфэньхэская торгово-экономическая компания «Фу Чжань» (Покупатель), предметом которого является поставка в КНР круглого леса лиственных пород (береза), спецификации на заявленный к экспорту товар (лесоматериалы), электронно-сопроводительные документы а также номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ.
После чего ФИО25, не осведомлённая о преступных намерениях Сафаряна К.Р., действуя по его указанию, в период с 10.08.2022 по 20.12.2022 составила и в электронном виде посредством электронного документооборота подала в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования), расположенный по адресу: <адрес>, ДТ №, №, №, №, №, № № HLSF-2972 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «Тара» (Продавец) и ООО «Суйфэньхэская торгово-экономическая компания «Фу Чжань» (Покупатель), заявлен товар: лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами», с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, сорт 1-3, ГОСТ9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, в общем объеме с учетом номинальных размеров 482,77 м3. При этом, в графе 31 вышеуказанных ДТ ФИО25 по указанию подсудимого внесены недостоверные сведения относительно производителя направляемых на экспорт лесоматериалов, а именно ООО «Антанта», а в графе 44 внесены недостоверные сведения относительно происхождения направляемых на экспорт лесоматериалов, а именно ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая недостоверные сведения о приобретении заявленного к экспорту объема лесоматериалов у ООО «Антанта» по договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ, которым фактически заявленный к экспорту объем лесоматериалов в адрес ООО «Тара» не поставлялся.
После проверки вышеуказанных ДТ таможенными органами Российской Федерации приняты решения о выпуске товара, в результате чего в период с 03.09.2022 по 14.01.2023 лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба неокоренные, небрусованные, необработанные консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, сорт 1-3, ГОСТ 9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, в общем объеме с учетом номинальных размеров 482,77 м3 были вывезены железнодорожным транспортом за пределы таможенной границы ЕАЭС в КНР через Таможенный пост «Пограничный» Уссурийской таможни, расположенный по адресу: <адрес>
Согласно заключению судебной товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ рыночная стоимость товара лесоматериалов (пиловочника лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренные, небрусованные, необработанные консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см и более, сорт 1-3, ГОСТ9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, в объеме с учетом номинальных размеров 482,77 м3, представленных в декларации на товары №, №, №, №, №, №, №, №, в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, на дату подачи таможенных деклараций составила 1 510 891 рублей 80 копеек.
Тем самым, в период с февраля 2022 года по 20.12.2022 Сафарян К.Р., действуя умышленно и целенаправленно от имени ООО «Тара», путем недостоверного декларирования, а именно внесения в графу <адрес>10/091122/3201748, №, №, №, №, №, №, № недостоверных сведений о производителе экспортируемого товара - ООО «Антанта», а в графу 44 недостоверных сведений о происхождении товаров, а именно: ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, в деталях которой содержатся недостоверные сведения о приобретении заявленного к экспорту лесоматериалов у ООО «Антанта» по договору поставки лесопродукции № 1 от 24.12.2021, которым заявленные к экспорту лесоматериалы в адрес ООО «Тара» фактически не поставлялись, совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭ, стратегически важных ресурсов, а именно указанных лесоматериалов с учетом номинальных размеров в общем объеме 482,77 м3, общей рыночной стоимостью на дату подачи таможенных деклараций 1 510 891 рублей 80 копеек, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» является крупным размером.
Кроме того, Сафарян К.Р., являясь учредителем и директором ООО «Тара» (ИНН <данные изъяты>), в период с мая 2022 года по 30 июня 2023 года совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза в Китайскую народную республику (далее КНР) стратегически важных ресурсов в крупном размере, путем недостоверного декларирования, при следующих обстоятельствах.
С 01.01.2018 по настоящее время на территории Российской Федерации действует ТК ЕАЭС, являющийся приложением № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11.04.2017, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств.
20.08.2020 Сафарян К.Р., учредил ООО «Тара» (ИНН <данные изъяты> зарегистрированное по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, 12/86 стр. 4, офис 1-2, основным видом экономической деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными пиломатериалами, в котором на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ занял должность директора ООО «Тара», с правом единолично принимать решения от имени указанного общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки. С 09.09.2020 ООО «Тара» является участником внешнеэкономической деятельности, осуществляющим экспорт лесоматериалов за пределы территории таможенного союза в рамках ЕАЭС.
В период с 01.01.2022 по 31.12.2022 согласно сведениям ЛесЕгаис ООО «Тара» приобретено на внутреннем рынке Российской Федерации, лесоматериалы (бревна) породы береза в объеме 1 542,543 м3.
За период с 01.01.2022 по 31.12.2022, ООО «Тара» продекларировано и отправлено на экспорт лесоматериалов (бревна) береза в 1 542,543 м3.
При этом бревна породы береза в объеме 1542,543 м3 поступившие от поставщиков ООО «Антанта» и ООО «Формат», были в полном объеме продекларированы и отправлены на экспорт от имени ООО «Тара» до 10.08.2022 (в годах ранее - до 2022 года лесоматериалы бревна породы береза ООО «Тара» на внутреннем рынке РФ не приобретались).
За период с 01.01.2023 по 30.06.2023 согласно сведений ЛесЕгаис лесоматериалы и пиломатериалы ООО «Тара» на внутреннем рынке РФ не приобретались.
В мае 2022 года, но не позднее 04.05.2022, Сафарян К.Р., находясь на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>, при неустановленных обстоятельствах, действуя от лица ООО «Тара», заключил внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» (Продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Канътай» (Покупатель), предметом которого является поставка в КНР круглого леса лиственных пород (береза), который затем электронным образом направил работнику ИП «ФИО24» ФИО28, оказывающей на основании договора заключенного между ООО «Тара» и ИП «ФИО24» услуги по ведению бухгалтерского учета ООО «Тара», а также внесении в систему ЛесЕгаис сведений о заключенных сделках купли-продажи лесоматериалов, одной из сторон которых являлось ООО «Тара».
05.05.2022 ФИО28, действующей по указанию Сафаряна К.Р., в системе ЛесЕгаис осуществлена регистрация внешнеэкономический контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» (Продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Канътай» (Покупатель), предметом которого является поставка в КНР круглого леса лиственных пород (береза) в результате чего указанной сделке был присвоен номер декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ.
В период с 04.05.2022, но не позднее 07.03.2023 у Сафаряна К.Р., находившегося в неустановленном месте, фактически осуществляющего от имени ООО «Тара» деятельность, связанную с куплей-продажей, переработкой, а также экспортом лесоматериалов, достоверно осведомленного о порядке вывоза с территории Российской Федерации пиломатериалов и процедуре таможенного оформления, в частности необходимости предоставления в таможенный орган таможенной декларации на товары, а также документов, подтверждающих сведения о товаре, заявленные в таможенной декларации преследующего корыстную цель в виде извлечения материальной выгоды от экспорта лесоматериалов с территории Российской Федерации, возник преступный умысел, направленный на контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза, стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов породы береза (код ТН ВЭД ЕАЭС – 4403950000) в крупном размере, в рамках ранее заключенного внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» (Продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Канътай» (Покупатель), предметом которого является поставка в Китай круглого леса лиственных пород (береза).
В период с 04.05.2022, но не позднее 07.03.2023 Сафарян К.Р., реализуя свой указанный преступный умысел, приобрел у неустановленных лиц на территории Российской Федерации лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба неокоренные, небрусованные, необработанные консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, сорт 1-3, ГОСТ 9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, в общем объеме с учетом номинальных размеров не менее 235,76 м3, без соответствующих документов, подтверждающих законность их происхождения и заготовки, не оформив надлежащим образом договоров купли-продажи вышеуказанных пиломатериалов и в нарушении ч. 9 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ, не зарегистрировав указанные сделки с древесиной на электронном портале ЛесЕгаис, в связи с чем вышеуказанные пиломатериалы не подлежали выпуску через таможенную границу Евразийского экономического союза с государствами - членами ЕАЭС. Приобретенный объем вышеуказанных лесоматериалов Сафарян К.Р. хранил на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>, до даты отправки его в КНР.
После чего, Сафарян К.Р., продолжая реализовывать свой преступный умысел, с целью придания вида легальности совершенных сделок по приобретению вышеуказанного объема лесоматериалов - бревен породы «береза», не имеющих легальных документов о происхождении, а также с целью обеспечения в дальнейшем беспрепятственного пропуска товара через таможенную границу Евразийского экономического союза, дал указание ФИО28, не осведомленной о его преступных намерениях, внести в систему ЛесЕгаис фактически недостоверные сведения о том, что поставщиком лесоматериала, заявленного к экспорту по внешнеэкономическому торговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, является ООО «Антанта» по договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированному в системе ЛесЕгаис за № № от ДД.ММ.ГГГГ.
Далее, в период с 07.03.2023 по 30.06.2023 Сафарян К.Р., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на контрабанду указанных лесоматериалов в общем объеме с учетом номинальных размеров не менее 235,76 м3, не имеющих легальных документов, подтверждающих законность заготовки и происхождения указанного лесоматериалов, действуя умышленно и целенаправленно, достоверно осведомленный о том, что лесоматериалы бревна породы береза, поступившие в адрес ООО «Тара» от поставщика ООО «Антанта» в рамках договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме были направлены на экспорт от имени ООО «Тара» в рамках иных внешнеэкономических контрактов, посредствам телефонной связи дал специалисту по таможенному оформлению ФИО25, не осведомленной о его преступных намереньях, фактически осуществляющей таможенное оформление товара, заявленного к экспорту от имени ООО «Тара», указание об оформлении таможенных деклараций на товары в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, одновременно предоставив ей электронно документы, необходимые для оформления указанных таможенных деклараций, в том числе: внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Тара» (Продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Канътай» (Покупатель), предметом которого является поставка в Китай круглого леса лиственных пород (береза), спецификации на заявленный к экспорту товар (лесоматериалы), электронно-сопроводительные документы, а также номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, под которым в системе ЛесЕгаис зарегистрирован внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ и договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо недостоверные сведения о том, что поставщиком заявленных к экспорту лесоматериалов является ООО «Антанта».
После чего ФИО25, не осведомлённая о преступных намереньях Сафаряна К.Р., действуя по его указанию, в период с 07.03.2023 по 30.06.2023 составила и в электронном виде посредством электронного документооборота подала в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования), расположенный по адресу: <адрес> ДТ №, №, №, №, согласно которым к экспорту в Китайскую народную Республику в рамках исполнения обязательств по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «Тара» (Продавец) и ООО «Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Канътай» (Покупатель), заявлен товар: лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба неокоренные, небрусованные, необработанные консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, сорт 1-3, ГОСТ 9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, в общем объеме с учетом номинальных размеров 235,76 м3.
При этом в графе 31 вышеуказанных ДТ ФИО25 по указанию Сафаряна К.Р. внесены недостоверные сведения о производителе заявленных к экспорту лесоматериалов, а именно ООО «Антанта», а в графу 44 вышеуказанных ДТ внесены недостоверные сведения относительно происхождения направляемых на экспорт лесоматериалов, а именно ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, в деталях которой указаны недостоверные сведения и подложные документы о приобретении заявленного к экспорту объема лесоматериалов у ООО «Антанта» по договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ, которым фактически заявленный к экспорту объем лесоматериалов в адрес ООО «Тара» не поставлялся.
После проверки вышеуказанных ДТ таможенными органами Российской Федерации приняты решения о выпуске товара, в результате чего в период с 03.05.2023 по 16.07.2023 указанные лесоматериалы в объеме с учетом номинальных размеров 235,76 м3 были вывезены за пределы таможенной границы ЕАЭС, в КНР через Таможенный пост «ЖДПП Забайкальск» Читинской таможни, расположенный по адресу: <адрес>
Согласно заключению судебной товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ рыночная стоимость товара - лесоматериалов (пиловочника лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, сорт 1-3, ГОСТ 9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, в номинальном объеме 235,76 м3, представленных в декларациях на товары №, №, №, №, в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ на дату подачи таможенных деклараций составила 744 840 рублей 53 копейки.
Тем самым, в период с мая 2022 года по 30.06.2023 Сафарян К.Р. действуя умышленно и целенаправленно от имени ООО «Тара», путем недостоверного декларирования, а именно внесения в графу №, №, №, № недостоверных сведений о производителе заявленных к экспорту лесоматериалов, а именно ООО «Антанта», а в графу 44 вышеуказанных ДТ недостоверных сведений и подложных документов относительно происхождения направляемых на экспорт лесоматериалов, а именно ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, в деталях которой указаны недостоверные сведения о приобретении заявленного к экспорту объема лесоматериалов у ООО «Антанта» по договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ, которым фактически заявленный к экспорту объем лесоматериалов в адрес ООО «Тара» не поставлялся, совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза, стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов (пиловочник лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба неокоренные, небрусованные, необработанные консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, сорт 1-3, ГОСТ 9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, с учетом номинальных размеров в общем объеме 235,76 м3, общей рыночной стоимостью на дату подачи таможенных деклараций 744 840 рублей 53 копейки, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» является крупным размером.
Кроме того, Сафарян К.Р., являясь учредителем и директором ООО «Тара» (ИНН <данные изъяты>), в период с апреля 2024 года по 17.06.2024 года совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза в Китайскую народную республику стратегически важных ресурсов в крупном размере, путем недостоверного декларирования, при следующих обстоятельствах.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», пиломатериалы обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, пиломатериалы обрезные (доска) хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (ABIES SIBIRICA, PICEA OBOVATA), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407129901, отнесены к стратегически важным ресурсам.
За период с 01.01.2023 по 31.12.2023 единственным поставщиком лесоматериалов в адрес ООО «Тара» являлось ООО «Каир», которым по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в ноябре 2023 года в адрес ООО «Тара» были поставлены лесоматериалы бревна хвойных пород в объеме 437,500 м3, при этом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Тара» продекларировано и отправлено на экспорт лесоматериалы в общем объеме 2214,36 м3, из которых 335,180 м3 бревна породы береза и 1 879,180 м3 пиломатериал хвойных и лиственных пород.
За период с 22.12.2023 по 10.06.2024 Сафаряном К.Р., действующим от имени ООО «Тара», были заключены следующие договора купли-продажи (поставки) лесоматериалов (пиломатериала) хвойных пород:
- договор поставки лесоматериалов №-к от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ДОК Енисей» (поставщик) и ООО «Тара» (покупатель), предметом которого являлась поставка бревен породы: ель, пихта, по которому в январе 2024 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы: ель, пихта в общем объеме 889,276 м3 (из которого с учетом распиловки по наибольшему объему (70 %) выход пиломатериала составил 622,4932 м3;
- договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Казачинская лесопромышленная компания» (поставщик) и ООО «ТАРА» (покупатель), предметом которого являлась бревен породы: ель, пихта, по которому в феврале 2024 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы ель, пихта в общем объеме 299,111 м3 (из которого с учетом распиловки по наибольшему объему (70 %) выход пиломатериала составил 209,37769 м3.
При этом за период с 01.01.2024 по 10.06.2024 пиломатериал породы ель, пихта, приобретенный ООО «Тара» у поставщиков: ООО «ДОК Енисей» по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ и ООО «Казачинская лесопромышленная компания» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в полном объёме продекларирован и отправлен на экспорт от имени ООО «Тара» в КНР. Согласно сведениям системы ЛесЕГАИС лесоматериалы и пиломатериал породы сосна за период с 01.01.2024 по 10.06.2024 ООО «Тара» не приобретался.
В апреле 2024 года, но не позднее 02.04.2024 Сафарян К.Р., находясь на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>, при неустановленных обстоятельствах, действуя от ООО «Тара», заключил внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» (Продавец) и «СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ» (Покупатель), предметом которого является поставка в Китай пиломатериала хвойных пород (сосна, лиственница, ель, пихта, сосна сибирская кедровая), который затем электронно направил работнику ИП «ФИО24» ФИО28, оказывающей на основании договора, заключенного между ООО «Тара» и ИП «ФИО24», услуги по ведению бухгалтерского учета ООО «Тара», а также внесении в систему ЛесЕгаис сведений о заключенных сделках купли-продажи лесоматериалов, одной из сторон которых являлось ООО «Тара».
02.04.2024 ФИО28, действующей по указанию Сафаряна К.Р., в системе ЛесЕгаис осуществлена регистрация внешнеэкономический контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» (Продавец) и «СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ» (Покупатель), предметом которого является поставка в Китай пиломатериала хвойных пород (сосна, лиственница, ель, пихта, сосна сибирская кедровая), в результате чего указанной сделке был присвоен номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ.
В период с 02.04.2024, но не позднее 22.05.2024 у Сафаряна К.Р., находившегося в неустановленном месте, фактически осуществляющего от ООО «Тара» деятельность, связанную с куплей-продажей, переработкой, а также экспортом пиломатериалов, достоверно осведомленного о порядке вывоза с территории Российской Федерации пиломатериалов и процедуре таможенного оформления, в частности необходимости предоставления в таможенный орган таможенной декларации на товары, а также документов, подтверждающих сведения о товаре, заявленные в таможенной декларации преследующего корыстную цель в виде извлечения материальной выгоды от экспорта пиломатериала с территории Российской Федерации, возник преступный умысел, направленный на контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу в рамках ЕАЭС стратегически важных ресурсов, а именно: пиломатериала обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленная вдоль, нестроганная, нелущеная, необтёсання, нешлифованная, не имеющая соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, пиломатериал обрезная доска хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (ABIES SIBIRICA, PICEA OBOVATA), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407129901 в крупном размере, в рамках ранее заключенного внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» (Продавец) и «СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ» (Покупатель), предметом которого является поставка в Китай пиломатериал обрезной хвойных пород (сосна, лиственница, ель, пихта, сосна сибирская, кедр).
В период с 02.04.2024, но не позднее 22.05.2024 Сафарян К.Р., реализуя свой указанный преступный умысел, приобрел у неустановленных лиц на территории Российской Федерации пиломатериал обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленная вдоль, нестроганная, нелущеная, необтёсання, нешлифованная, не имеющая соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС – 4407119401, в объеме 32,16 м3, а также пиломатериал обрезная доска хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (ABIES SIBIRICA, PICEA OBOVATA), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407129901 в общем объеме с учетом номинальных размеров не менее 207,6 м3, без соответствующих документов, подтверждающих законность их происхождения, не оформив надлежащим образом договоры купли-продажи вышеуказанных пиломатериалов и в нарушении ч. 9 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ не зарегистрировав указанные сделки с древесиной на электронном портале ЛесЕгаиС, в связи с чем вышеуказанные пиломатериалы не подлежали выпуску через таможенную границу Евразийского экономического союза с государствами - членами ЕАЭС. Приобретенный объем вышеуказанных пиломатериалов Сафарян К.Р. хранил на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>, до даты отправки его в КНР.
После чего, Сафарян К.Р., продолжая реализовывать свой преступный умысел, с целью придания вида легальности совершенных сделок по приобретению вышеуказанного объема пиломатериалов, не имеющих легальных документов о происхождении, а также с целью обеспечения в дальнейшем беспрепятственного пропуска товара через таможенную границу Евразийского экономического союза, дал указание ФИО28, не осведомленной о его преступных намерениях, внести в систему ЛесЕГАИС фактически недостоверные сведения о том, что поставщиком пиломатериалов заявленных к экспорту по внешнеэкономическому торговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ является ООО «Деревообрабатывающая компания «Енисей» по договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ).
Затем в период с 22.05.2024 по 17.06.2024 Сафарян К.Р., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на контрабанду указанного пиломатериала в объеме 32,16 м3 и не менее 207,6 м3, не имеющих легальных документов, подтверждающих законность заготовки и происхождения указанного лесоматериалов, действуя умышленно и целенаправленно, достоверно осведомленный о том, что лесоматериалы пород сосны обыкновенной, ель сибирская, пихта сибирская, поступившие в адрес ООО «Тара» от поставщика ООО «Деревообрабатывающая компания «Енисей» в рамках договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме были направлены на экспорт от имени ООО «Тара», в том числе в рамках иных внешнеэкономических контрактов, посредствам телефонной связи дал специалисту по таможенному оформлению ФИО25, не осведомленной о его преступных намереньях, фактически осуществляющей таможенное оформление товара, заявленного к экспорту от имени ООО «Тара», указание об оформлении таможенных деклараций на товары в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, одновременно предоставив ей электронно документы, необходимые для оформления указанных таможенных деклараций документы, в том числе: внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «Тара» (Продавец) и «СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ» (Покупатель), предметом которого является поставка в Китай пиломатериала обрезной хвойных пород (сосна, лиственница, ель, пихта, сосна сибирская кедр), спецификации на заявленный к экспорту товар (лесоматериалы), электронно-сопроводительные документы а также номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, соответствующий вышеуказанному внешнеэкономическому контракту.
После чего ФИО25, не осведомлённая о преступных намереньях Сафаряна К.Р., действуя по его указанию, в период с 22.05.2024 по 17.06.2024 составила и в электронном виде посредством электронного документооборота подала в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования), расположенный по адресу: <адрес>, ДТ №, №, №, №, №, №, №, согласно которым к экспорту в КНР в рамках исполнения обязательств по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «Тара» (Продавец) и «СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ» (Покупатель) в числе прочего заявлен товар пиломатериал обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленная вдоль, нестроганная, нелущеная, необтёсання, нешлифованная, не имеющая соединения в шип, для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, в объеме 32,16 м3, а также пиломатериал обрезная доска хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (ABIES SIBIRICA, PICEA OBOVATA), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407129901 в объеме с учетом номинальных размеров не менее 207,6 м3. При этом в графе 44 вышеуказанных ДТ ФИО25 по указанию подсудимого внесены недостоверные сведения относительно происхождения направляемых на экспорт пиломатериалов, а именно ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая недостоверные сведения о приобретении заявленного к экспорту объема пиломатериала у ООО «Деревообрабатывающая компания «Енисей» по договору поставки лесопродукции №-к от ДД.ММ.ГГГГ, которыми фактически заявленный к экспорту объем лесоматериалов в адрес ООО «Тара» не поставлялся.
После проверки вышеуказанных ДТ таможенными органами Российской Федерации приняты решения о выпуске товара, в результате чего в период с 07.07.2024 по 12.07.2024 указанный пиломатериал в объеме 32,16 м3 и в объеме с учетом номинальных размеров не менее 207,6 м3 был вывезен за пределы таможенной границы ЕАЭС через Таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <адрес>.
Согласно заключению судебной товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ общая рыночная стоимость товара: пиломатериал обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленная вдоль, нестроганная, нелущеная, необтёсання, нешлифованная, не имеющая соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, в объеме 32,16 м3, а также пиломатериал обрезная доска хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (ABIES SIBIRICA, PICEA OBOVATA), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407129901 в объеме с учетом номинальных размеров не менее 207,6 м3, представленных в декларации на товары №, №, №, №, №, №, № в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Тара» (Продавец) и «СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ» (Покупатель), на дату регистрации таможенных деклараций составила 4 415 547 рублей 86 копеек.
Тем самым, в период с апреля 2024 года по 17.06.2024 Сафарян К.Р., действуя умышленно и целенаправленно от имени ООО «Тара», путем недостоверного декларирования, а именно внесения в графу 44 ДТ №, №, №, №, №, №, № недостоверных сведений о происхождении товаров, то есть: ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, в деталях которой содержатся недостоверные сведения о приобретении заявленного к экспорту пиломатериала у ООО «Деревообрабатывающая компания «Енисей» по договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ), которыми заявленный к экспорту лесоматериалы в адрес ООО «Тара» фактически не поставлялся, совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза, стратегически важных ресурсов, а именно: пиломатериал обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленная вдоль, нестроганная, нелущеная, необтёсання, нешлифованная, не имеющая соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, в объеме с учетом номинальных размеров не менее 32,16 м3, а также пиломатериал обрезная доска хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (ABIES SIBIRICA, PICEA OBOVATA), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407129901 в объеме с учетом номинальных размеров не менее 207,6 м3, в общем номинальном объеме 239,76 м3, общей рыночной стоимостью на дату подачи таможенных деклараций 4 415 547 рублей 86 копеек, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» является крупным размером.
Кроме того, Сафарян К.Р., являясь учредителем и директором ООО «Тара» (ИНН <данные изъяты>), в период с ноября 2024 года по 16 декабря 2024 года совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза в Социалистическую Республику Вьетнам (далее Республика Вьетнам) стратегически важных ресурсов в крупном размере, путем недостоверного декларирования, в составе группы лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», лесоматериалы (пиломатериалы): обрезная (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные», лесоматериалы (пиломатериалы): обрезная (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, отнесены к стратегически важным ресурсам.
В период с 22.12.2023 по 14.04.2024 года Сафаряном К.Р., действующим от имени ООО «Тара», были заключены следующие договора купли-продажи (поставки лесоматериалов, пиломатериалов) хвойных пород:
- договор поставки лесоматериалов №-к от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «ДОК Енисей» (поставщик) и ООО «Тара» (покупатель), предметом которого являлась поставка бревен породы: ель, пихта, по которому в январе 2024 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы: ель, пихта в общем объеме 889,276 м3.
- договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «КЛК» (поставщик) и ООО «ТАРА» (покупатель), предметом которого являлась бревен породы: ель, пихта, по которому в феврале 2024 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы ель, пихта в общем объеме 299,111 м3.
При этом за период с 01.01.2024 по 17.06.2024 от имени ООО «Тара» приобретенный у вышеуказанных поставщиков пиломатериал (лесоматериал хвойных пород) продекларирован и отправлен на экспорт от имени ООО «Тара» в полном объёме в рамках иных внешнеэкономических контрактов.
В ноябре 2024 года, но не позднее 25.11.2024 у неустановленного лица, находившегося в г. Лесосибирск Красноярского края, имеющего в своём распоряжении пиломатериал обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные, в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3, а также пиломатериал обрезная доска хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, в общем фактическом-номинальном объеме 65,14 м3, приобретенные на территории Российской Федерации у физических лиц без соответствующих документов, подтверждающих законность происхождения и заготовки указанного объема пиломатериалов, не оформив надлежащим образом договоры купли-продажи вышеуказанных пиломатериалов и в нарушении ч. 9 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ не зарегистрировав указанные сделки с древесиной на электронном портале ЛесЕгаис, в связи с чем вышеуказанные пиломатериалы не подлежали выпуску через таможенную границу Евразийского экономического союза с государствами - членами ЕАЭС, осведомленного о порядке экспорта с территории Российской Федерации пиломатериалов и процедуре таможенного оформления, в частности о необходимости предоставления в таможенный орган таможенной декларации на товары, а также документов, подтверждающих сведения о товаре, заявленные в таможенной декларации, преследующего корыстную цель в виде извлечения материальной выгоды от экспорта лесоматериалов с территории Российской Федерации, возник преступный умысел, направленный на контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС стратегически важных ресурсов, а именно пиломатериала обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные, в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3, а также пиломатериала обрезная доска хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, в общем фактическом-номинальном объеме 65,14 м3, путем недостоверного декларирования, а именно путем предоставления таможенным органам Российской Федерации недостоверных сведений относительно происхождения и производителя направляемых на экспорт пиломатериалов.
Осознавая, что указанное преступление в одиночку совершить не может, в ноябре 2024 года, но не позднее 25.11.2024 неустановленное лицо, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, достоверно осведомленное о том, что Сафарян К.Р. является директором ООО «Тара», обратилось к подсудимому с предложением о совместном осуществлении контрабанды, то есть незаконного перемещения через таможенную границу ЕАЭС стратегически важных ресурсов, а именно указанного пиломатериала в общем фактическом-номинальном объеме 71,115 м3и 65,14 м3 от имени ООО «Тара», за денежное вознаграждение. Тогда в ноябре 2024 года, но не позднее 25.11.2024 у Сафаряна К.Р., находившегося в г. Лесосибирске Красноярского края, движимого корыстными побуждениями, то есть получении материальной выгоды от незаконного экспорта пиломатериала от имени ООО «Тара», возник преступный умысел, направленный на контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС, стратегически важных ресурсов, а именно указанного пиломатериала от имени ООО «Тара», тем самым неустановленное следствием лицо и Сафарян К.Р. вступили межу собой в преступный сговор, направленный на контрабанду, образовав группу лиц по предварительному сговору и распределив межу собой преступные роли.
Согласно отведенной ему преступной роли неустановленное лицо должно было предоставить Сафаряну К.Р. для заключения внешнеэкономический контракт с «JINGUANGL INTERNATIONAL LIMITED», предметом которого является экспорт в Социалистическую Республику Вьетнам пиломатериала обрезных хвойных пород и лиственных пород, в рамках которого от имени ООО «Тара» должен быть осуществлен экспорт указанного пиломатериала в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3 и 65,14 м3, приобретенного неустановленным лицом на территории Российской Федерации без соответствующих документов, подтверждающих законность происхождения указанного объема пиломатериала, непосредственно предоставить Сафаряну К.Р. вышеуказанный объем пиломатериала для последующего экспорта от имени ООО «Тара», осуществить перемещение указанного объема пиломатериала с места его хранения, а именно: <адрес> к месту его погрузки железнодорожным транспортом, а также осуществить выплату подсудимому денежного вознаграждения после оформления Сафаряном К.Р. в таможенном органе Российской Федерации соответствующих документов, необходимых для организации экспорта указанного объема пиломатериалов от имени ООО «Тара» и фактической отправки указанного объема пиломатериалов железнодорожным транспортом в Республику Вьетнам.
В свою очередь Сафарян К.Р., согласно отведенной ему преступной роли, действуя от имени ООО «Тара», должен был заключить внешнеэкономический контракт с «JINGUANGL INTERNATIONAL LIMITED», предоставленный ему неустановленным следствием лицом, предметом которого является экспорт в Республику Вьетнам пиломатериала обрезного хвойных и лиственных пород, предоставить от имени ООО «Тара» неустановленному лицу сопроводительные документы, для беспрепятственного перемещения автомобильным транспортом вышеуказанного объема пиломатериалов с места его хранения, а именно <адрес> к месту его погрузки железнодорожным транспортом, а также приискать подложные документы, необходимые для таможенного оформления заявленного к экспорту товара - пиломатериала, осуществить процедуру таможенного оформления указанного объема пиломатериала на территории РФ от имени ООО «Тара», и организовать отправку указанного объема пиломатериала железнодорожным транспортом в Республику Вьетнам.
После чего, в ноябре 2024 года, но не позднее 25.11.2024 Сафарян К.Р., находясь в г. Лесосибирск Красноярского края, реализуя совместный с указанным неустановленным лицом преступный умысел, направленный на контрабанду, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно отведенной ему преступной роли от имени ООО «Тара» (продавец) заключил с иностранной компанией «JINGUANGL INTERNATIONAL LIMITED» внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, предметом которого являлся экспорт в Республику Вьетнам пиломатериала хвойных и лиственных пород, который затем электронно направил ФИО26, занимающей должность заместителя главного бухгалтера ООО «ИП ФИО24», оказывающей на основании заключенного договора услуги ведения бухгалтерского учета ООО «Тара», а также внесение в систему ЛесЕгаис сведений о заключенных сделках купли-продажи лесоматериалов, одной из сторон которых являлось ООО «Тара».
28.11.2024 ФИО26, не осведомленной о преступных намереньях Сафаряна К.Р. и указанного неустановленного лица, действующей по указанию Сафаряна К.Р., в системе ЛесЕгаис осуществлена регистрация внешнеэкономический контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Тара» (продавец) и «JINGUANGL INTERNATIONAL LIMITED» (покупатель) предметом которого являлся экспорт в Республику Вьетнам пиломатериала хвойных и лиственных пород, в результате чего указанной сделке был присвоен номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ.
После чего в ноябре 2024 года, но не позднее 21.11.2024 Сафарян К.Р., продолжая реализовывать совместный с неустановленным лицом преступный умысел, направленный на контрабанду, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно отведенной ему преступной роли электронным способом предоставил неустановленному лицу транспортные накладные для обеспечения беспрепятственного перемещения пиломатериала: обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные, в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3, а также пиломатериала обрезная доска хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, в общем фактическом-номинальном объеме 65,14 м3, на который отсутствовали документы, подтверждающие законность его заготовки и происхождения с места его хранения, а именно: <адрес> к месту его погрузки железнодорожным транспортом, а именно по адресу: <адрес> а также по адресу: <адрес> результате чего в период с 21.11.2024 по 25.11.2024 вышеуказанный объем пиломатериала, погруженный в контейнеры №, был перемещен неустановленным лицом автомобильным транспортом с указанного места его хранения к указанным местам его погрузки железнодорожным транспортом с целью последующего незаконного экспорта указанного объема пиломатериала за пределы территории таможенного союза в рамках ЕАЭС в Республику Вьетнам от имени ООО «Тара».
Затем в ноябре 2024 года, но не позднее 25.11.2024 Сафарян К.Р., продолжая реализовывать совместный с неустановленным лицом преступный умысел, направленный на контрабанду, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно отведенной ему преступной роли, достоверно осведомленный, о том, что согласно сведениям системы ЛесЕГАИС по состоянию на 25.11.2024 у ООО «Тара» отсутствуют документы, подтверждающие легальность происхождения и переработки указанного пиломатериала в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3 и 65,14 м3, обратился к неустановленному лицу об оказании помощи в приискании подложных документов (договоров купли-продажи, поставки пиломатериалов), с целью придания вида легальности приобретения ООО «Тара» вышеуказанного объема пиломатериалов, запланированного им к экспорту от имени ООО «Тара».
После чего в ноябре 2024 года, но не позднее 25.11.2024 неустановленным лицом, при неустановленных обстоятельствах были приисканы подложные документы, а именно: договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сиб-Трейд» (продавец) и ООО «Тара» (покупатель), предметом которого является поставка лесоматериалов: бревна породы сосна в объеме 500 м3, который по указанию Сафарян К.Р. был направлен неустановленным следствием лицом электронным способом с использованием интернет мессенджера «WhatsApp» на рабочий телефон ИП «Шайтарова А.А.» для последующей регистрации указанного договора в ЛесЕгаис.
Далее 22.11.2024 работником ИП «ФИО24», а именно ФИО26, не осведомленной о преступных намерениях Сафаряна К.Р. и неустановленного лица, на основании полученных электронным способом документов (договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сиб-Трейд» (продавец) и ООО «Тара» (покупатель) и универсальных передаточных актов, содержащих недостоверные сведения о фактических поставках в адрес ООО «Тара» лесоматериалов от поставщика ООО «Сиб-Трейд») произведена регистрация в системе ЛесЕгаис указанного договора поставки лесопродукции, в результате чего указанному договору был присвоен номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ.
Сафарян К.Р., продолжая реализовывать совместный с неустановленным следствием лицом преступный умысел, направленный на контрабанду, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, при неустановленных обстоятельствах, согласно отведенной ему преступной роли самостоятельно приискал подложные документы, а именно: договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП «ФИО6» (продавец) и ООО «Тара» (покупатель), предметом которого является поставка бревен породы - лиственница в объеме 5 м3, который 09.12.2024 с целью придания вида легальности приобретения ООО «Тара» пиломатериалов породы лиственница, являющихся предметом заключенного внешне-экономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, электронным способом с использованием интернет мессенджера «WhatsApp» отправил на рабочий телефон работников ИП «ФИО24» для последующей регистрации указанного договора в ЛесЕгаиС.
09.12.2024 работником ИП «ФИО24» ФИО26, не осведомленной о преступных намерениях Сафаряна К.Р. и неустановленного лица, на основании полученных электронным способом от Сафаряна К.Р. документов произведена регистрация в системе ЛесЕгаис договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ, между ИП ФИО6 (продавец) и ООО «Тара» (покупатель), в результате чего указанному договору был присвоен номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ.
После чего не позднее 13.12.2024 Сафарян К.Р., продолжая реализовывать совместный с неустановленным лицом преступный умысел, согласно отведенной ему преступной роли организовал погрузку железнодорожных контейнеров № с находящимся в них пиломатериалом: обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные, в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3, а также пиломатериалом обрезная доска хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, в общем фактическом-номинальном объеме 65,14 м3, фактически не имеющего документов подтверждающих законность его заготовки и происхождения на железнодорожные платформы, для последующей отправки указанного объема пиломатериала железнодорожным транспортом в Республику Вьетнам.
В декабре 2024 года, но не позднее 13.12.2024 Сафарян К.Р., находясь в неустановленном месте на территории Российской Федерации, продолжая реализовывать совместный с неустановленным лицом преступный умысел, направленный на контрабанду, согласно отведенной ему преступной роли электронным способом с использованием интернет мессенджеров предоставил ФИО44, фактически осуществляющему таможенное оформление товара, заявленного к экспорту от имени ООО «Тара», не осведомленному о преступных намереньях Сафаряна К.Р. и неустановленного следствием лица, документы необходимые для оформления таможенных деклараций, в том числе: внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Тара» (продавец) и иностранной компанией «JINGUANGL INTERNATIONAL LIMITED» (покупатель), спецификации на заявленный к экспорту товар (пиломатериалы), номера контейнеров, в которые был погружен заявленный к экспорту пиломатериал №, а также номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым в системе ЛесЕгаис зарегистрирована сделка купли-продажи пиломатериалов по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, в деталях которой по указанию Сафаряна К.Р. были указаны заведомо недостоверные сведения о том, что заявленный к экспорту пиломатериал приобретен ООО «ТАРА» у ООО «Сиб-Трейд» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ) и ИП «ФИО6» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ), которыми фактически заявленный к экспорту пиломатериал в адрес ООО «Тара» не поставлялся.
После чего, 13.12.2024 и 16.12.2024 ФИО44, действующим по указанию Сафаряна К.Р., составлены и в электронном виде, посредством электронного документооборота поданы в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования), расположенный по адресу: <адрес>, ДТ №, №, согласно которым к экспорту в Республику Вьетнам в рамках исполнения обязательств по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ заключенному между ООО «Тара» (продавец) и «JINGUANGL INTERNATIONAL LIMITED» (покупатель) среди прочего заявлен товар пиломатериал обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные, в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3, а также пиломатериал обрезная доска хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, в общем фактическом-номинальном объеме 65,14 м3.
При этом в графе 31 вышеуказанных ДТ ФИО44, не осведомленном о преступных намереньях Сафаряна К.Р. и неустановленного следствием лица, по указанию Сафаряна К.Р. внесены недостоверные сведения о производителе заявленных к экспорту пиломатериалов, а именно ООО «Тара», а в графе 44 вышеуказанных ДТ ФИО44 по указанию Сафаряна К.Р. внесены недостоверные сведения относительно происхождения направляемых на экспорт пиломатериалов, а именно ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, в деталях которой указаны недостоверные сведения о приобретении заявленного к экспорту объема пиломатериалов у ООО «Сиб-Трейд» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ) и ИП ФИО6 по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ), которыми заявленный к экспорту пиломатериал в адрес ООО «Тара» фактически не поставлялся.
29.01.2025, после поступления ДТ №, № в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) сотрудниками Сибирского таможенного поста центра таможенного досмотра Сибирской электронной таможни, заявленный к экспорту по ДТ №, №, указанный пиломатериал в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3 и 65,14 м3, в общем фактическом-номинальном 136,255 м3, не имеющий легальных документов, подтверждающих законность его происхождения и переработки, изъят. Согласно заключению судебной товароведческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, общая рыночная стоимость товара: пиломатериала: обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные, в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3, а также пиломатериала обрезная доска хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, в фактическом-номинальном объеме 65,14 м3, в общем фактическом-номинальном 136,255 м3 представленного в декларациях на товары №, №, в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ составила 3 024 339 рублей 75 копеек, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» является крупным размером.
Таким образом, в период с ноября 2024 года по 16.12.2024 Сафарян К.Р. совместно с неустановленным лицом, действующими умышленно и целенаправленно, в составе группы лиц по предварительному сговору, путем недостоверного декларирования, а именно внесения в графу №, №, недостоверных сведений о производителе заявленных к экспорту лесоматериалов, а именно ООО «Тара», а в графу № 44 вышеуказанных ДТ недостоверных сведений о происхождении товаров, а именно ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, в деталях которой указаны недостоверные сведения о приобретении заявленного к экспорту объема лесоматериалов у ООО «Сиб-Трейд» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ) и ИП «ФИО6» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ), которыми заявленный к экспорту пиломатериал в адрес ООО «Тара» фактически не поставлялся, совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза, стратегически важных ресурсов, а именно пиломатериала: обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные, в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3, а также пиломатериала обрезная доска хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, в фактическом-номинальном объеме 65,14 м3, в общем фактическом-номинальном объеме 136,255 м3, общей рыночной стоимостью на дату подачи таможенных деклараций 3 024 339 рублей 75 копеек, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», является крупным размером.
В судебном заседании подсудимый Сафарян К.Р. вину в совершении указанных преступлений признал полностью, в содеянном раскаялся, от дачи показаний отказался, подтвердив показания, данные им в ходе предварительного расследования.
Виновность Сафаряна К.Р. в совершении указанных преступлений подтверждается исследованными в судебном заседании иными письменными доказательствами.
Так в ходе предварительного расследования Сафарян К..Р. с участием защитника показал, что 25.08.2020 г. он зарегистрировал ООО «Тара» (ИНН <данные изъяты>), в котором занял должность директора. Основным видом экономической деятельности ООО «Тара» является оптовая торговля древесным сырьем и необработанным лесоматериалами. Действуя от лица ООО «Тара», он в основном приобрел круглые лесоматериалы (бревна), а затем обращался к различным фирмам для переработки круглого леса в пиломатериал. Полученный в результате переработки пиломатериал он отправлял на экспорт, в том числе в Китай. Таможенное оформление пиломатериала в Китай от имени ООО «Тара» он начал осуществлять с 09.09.2020 года. Собственных лесных участков для заготовки лесоматериалов, а также арендованных с указанной целью лесных участков ООО «Тара» не имеет. Для ведения бухгалтерских услуг он обратился в организацию «А-Стасус», директором которого являлась ФИО24, с которой им был заключен договор на оказание бухгалтерских услуг ООО «Тара», в том числе предоставление налоговой и иной отчетности, а также внесение в систему ЛесЕгаис сведений о сделках купли-продажи лесоматериалов, одной из сторон которых выступало ООО «Тара». Спустя некоторое время, после заключения договора, «А-Статус» прекратило свою деятельность, а оказание бухгалтерских услуг для ООО «Тара» ФИО24 стала осуществлять как индивидуальный предприниматель. Непосредственно ведение бухгалтерского учета ООО «Тара» осуществлялось бухгалтером ИП «ФИО24» ФИО28, которой также осуществлялось внесение сведений о заключенных сделках купли-продажи лесоматериалов, одной из сторон который выступало ООО «Тара», в систему ЛесЕгаис. В отсутствие ФИО28 указанные функции выполняла бухгалтер «ИП ФИО24» ФИО26 Для внесения в систему ЛесЕгаис он предоставлял ФИО28 либо ФИО26 соответствующие договоры купли-продажи лесоматериалов. До 2024 года оформление и подача в таможенные органы Российской Федерации таможенных деклараций от имени ООО «Тара» осуществлялось декларантом ФИО25 Все документы и сведения, необходимые для оформления таможенных деклараций, он передавал ей. Лица, заинтересованные в покупке древесины, находили его самостоятельно. Так в феврале 2022 года к нему, как к директору ООО «Тара», обратились ранее не знакомые граждане Китая с предложением о покупке у ООО «Тара» лесоматериалов-бревен породы «береза», и дальнейшей отправки приобретенных лесоматериалов на экспорт в Китай. Указанная встреча с гражданами Китая произошла на территории производственной базы, расположенной по адресу: г. Лесосибирск, ул. 298 км. Енисейского тракта 1. Обговорив объем лесоматериалов, цену и прочие условия, он предоставил гражданам Китая реквизиты ООО «Тара» для составления внешнеэкономического контракта и дальнейшего расчета за проданный лесоматериал. 14.02.2024 на территории вышеуказанной производственной базы у него произошла повторная встреча с одним из вышеуказанных граждан Китая, который передал ему внешнеэкономический контракт №HLSF от 14.02.2022, согласно которому ООО «Тара» (продавец) обязуется поставить в адрес «Суйфэньхэская торгово-экономическая компания «Фу Чжань» (покупатель) лесоматериалы – бревна породы береза. После чего, в эту же дату он подписал указанный контракт как директор ООО «Тара». Затем подписанный контракт по электронной почте отправил бухгалтеру ФИО28 для регистрации в ЛесЕгаис. Одновременно он дал указание ФИО28 при регистрации контракта № от ДД.ММ.ГГГГ в системе ЛесЕгаис отразить, что поставщиками лесоматериалов по указанному контракту являются ООО «Антанта», ООО «Формат», так как с указанными поставщиками им были заключены договоры купли-продажи лесоматериалов. После регистрации указанного контракта в системе ЛесЕгаис он дал указание ФИО25 об оформлении таможенных деклараций по указанному контракту, одновременно предоставив ей все необходимые для этого документы. В результате в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ декларантом ФИО25 по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ были оформлены таможенные декларации на товары №№, согласно которым на экспорт в Китай от имени ООО «Тара» были отправлены лесоматериалы породы «береза». При этом от поставщика ООО «Антанта» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в 2022 году в адрес ООО «Тара» были поставлены лесоматериалы – бревна породы «береза» и осина в общем объеме 1148,937 м3. От поставщика ООО «Формат» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в 2022 году в адрес ООО «Тара» были поставлены лесоматериалы – бревна породы «береза» в объеме 474,362 м3. Согласно сведений таможенных органов, от поставщиков ООО «Антанта» и ООО «Формат» в 2022 году в адрес ООО «Тара» были поставлены лесоматериалы бревна породы «береза» и «осина» в общем объеме 1623,299 м3. Ранее 2022 года лесоматериалы породы береза ООО «Тара» не приобретались. При этом, в течение 2022 года от имени ООО «Тара» задекларировано и отправлено на экспорт лесоматериалов – бревен породы «береза» и «осина» в общем объеме 2564,33 м3, что на 941,031 м3 больше, чем приобретено на внутреннем рынке РФ. В мае 2022 года к нему, как к директору ООО «Тара» обратились ранее не знакомые граждане Китая с предложением о покупке у ООО «Тара» лесоматериалов-бревен породы «береза», и дальнейшей отправки приобретенных лесоматериалов на экспорт в Китай. Указанная встреча с гражданами Китая произошла на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>. Обговорив объем лесоматериалов, цену и прочие условия, он предоставил гражданам Китая реквизиты ООО «Тара» для составления внешнеэкономического контракта и дальнейшего расчета за проданный лесоматериал. ДД.ММ.ГГГГ на территории вышеуказанной производственной базы у него произошла повторная встреча с одним из вышеуказанных граждан Китая, который передал ему внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Тара» (продавец) обязуется поставить в адрес ООО «Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Канътай» (покупатель) лесоматериалы – бревна породы «береза»». После чего, в эту же дату он подписал указанный контракт как директор ООО «Тара». Затем подписанный контракт он по электронной почте отправил бухгалтеру ФИО28 для регистрации в ЛесЕгаис. Одновременно он дал указание ФИО28 при регистрации контракта № от ДД.ММ.ГГГГ в системе ЛесЕгаис отразить, что поставщиками лесоматериалов по указанному контракту являются ООО «Антанта», ООО «Формат», так как с указанными поставщиками им были заключены договоры купли-продажи лесоматериалов. После регистрации указанного контракта в системе ЛесЕгаис он дал указание ФИО25 об оформлении таможенных деклараций по указанному контракту, одновременно предоставив ей все необходимые для этого документы. В результате чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ декларантом ФИО25 по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ были оформлены таможенные декларации на товары №№ согласно которых на экспорт в Китай от имени ООО «Тара» были отправлены лесоматериалы породы «береза». При этом от поставщика ООО «Антанта» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в 2022 году в адрес ООО «Тара» были поставлены лесоматериалы – бревна породы «береза» и осина в общем объеме 1148,937 м3. От поставщика ООО «Формат» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в 2022 году в адрес ООО «Тара» были поставлены лесоматериалы – бревна породы «береза» в объеме 474,362 м3. Согласно сведениям таможенных органов, по состоянию на конец 2022 года на балансе ООО «Тара» лесоматериалов породы «береза» не было. Вместе с тем, в течение 2023 года от имени ООО «Тара» задекларировано и отправлено на экспорт лесоматериалов – бревен породы «береза» в объеме 335,180 м3. Относительно происхождения объема лесоматериалов - бревен породы «береза» в объеме 335,180 м3, отправленного на экспорт от имени ООО «Тара» в 2023 году он (Сафарян К.Р.) показал, что лесоматериалы - бревна породы «береза» фактически приобретал в 2023 году по мере необходимости, то есть при поступлении к нему заказов на указанный вид пиломатериала из Китая. При этом сведения о приобретении указанных лесоматериалов – бревен породы «береза» на внутреннем рынке РФ в систему ЛесЕгаис он не вносил. В апреле 2024 года к нему, как к директору ООО «Тара», обратились ранее не знакомые граждане Китая, с предложением о покупке у ООО «Тара» пиломатериала хвойных пород (сосна, ель, пихта) и дальнейшей отправки приобретенных пиломатериалов на экспорт в Китай. Встреча с гражданами Китая произошла на территории производственной базы, расположенной по адресу: <адрес>. Обговорив объем пиломатериала хвойных пород, цену и прочие условия, он предоставил гражданам Китая реквизиты ООО «Тара» для составления внешнеэкономического контракта и дальнейшего расчета за проданный лесоматериал. 02.04.2024 на территории вышеуказанной производственной базы у него произошла повторная встреча с одним из вышеуказанных граждан Китая, который передал ему внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Тара» (продавец) обязуется поставить в адрес «СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ» пиломатериалы хвойных пород (ель, пихта, сосна). После чего, в эту же дату он подписал указанный контракт, как директор ООО «Тара» и по электронной почте отправил его бухгалтеру ФИО28 для регистрации в ЛесЕгаис. Также он дал указание ФИО28 при регистрации контракта в системе ЛесЕгаис отразить, что поставщиками лесоматериалов по указанному контракту являются ООО «ДОК Енисей» и ООО «КЛК», так как с указанными поставщиками им были заключены договоры купли-продажи лесоматериалов. После регистрации указанного контракта в системе ЛесЕгаис он дал указание ФИО25 об оформлении таможенных деклараций по указанному контракту, одновременно предоставив ей все необходимые для этого документы. В результате чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ декларантом ФИО25 по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ были оформлены таможенные декларации на товары №№ ДТ №№, согласно которым на экспорт в Китай от имени ООО «Тара» были отправлены пиломатериалы хвойных пород (сосна, ель, пихта). ООО «Тара» как производитель лесоматериалов осуществляет производство пиломатериала длинной от 1,5 до 4-х метров. В указанном случае выход пиломатериала из бревен составляет 90 %. В конце 2024 года таможенные декларации от имени ООО «Тара» подавались в таможенные органы декларантом ФИО44 Все документы и сведения, необходимые для оформления таможенных деклараций, декларанту передавал он (Сафарян К.Р.). В 2024 году поставщиками лесоматериала в ООО «Тара» были: ФИО2 ИНН <данные изъяты>, с которым был заключен договор № ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, на поставку в адрес ООО «Тара» сортимент лесоматериалов – бревна березы для распиловки и строгания, в объеме 109,303 м3. Поставка указанного объема лесоматериалов осуществлялась в марте 2024 года. Также ООО «Дерево обрабатывающая компания «Енисей», с которым был заключен договор №-к от ДД.ММ.ГГГГ, на поставку в адрес ОО «Тара» лесоматериалов – бревна ели и пихты для распиловки и строгания, в объеме 889,276 м3. Поставка указанного объема лесоматериалов осуществлялась в январе 2024 года. Также ООО "Казачинская лесопромышленная компания", с которым был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес ООО «Тара» лесоматериала – бревна ели и пихты для распиловки и строгания, в объеме 299,111 м3. Поставка указанного объема лесоматериалов осуществлялась в феврале 2024 года. Также ИП ФИО3, с которым был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес ООО «Тара» лесоматериалов – бревна березы для распиловки и строгания, в объеме 296,754 м3. Поставка указанного объема лесоматериалов осуществлялась в апреле-мае 2024 года. Также ООО «Секвойя», с которым был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес ООО «Тара» лесоматериалов – бревна березы для распиловки и строгания. У ООО «Секвойа» он приобретал круглый лес, который перепиливал и отправлял на экспорт в Китай. Какой объем лесоматериалов был приобретен у ООО «Секвойа» сообщить не может. Также ИП ФИО4, с которой был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес ООО «Тара» пиломатериала породы береза в объеме 150 м3. Поставка указанного объема пиломатериала от данного поставщика была осуществлена в марте 2024 года. Также ИП «ФИО5», с которым был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес ООО «Тара» лесоматериала – бревна березы для распиловки и строгания. Какой объем лесоматериалов был приобретен у ИП «ФИО5» сообщить не может. Также ООО «СибТрейд», с которым был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес ООО «Тара» сортимента – бревна сосновые. Однако фактических поставок лесоматериалов от поставщика ООО «СибТрейд» в адрес ООО «Тара» не осуществлялось. Также ИП ФИО6, с которым был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку в адрес ООО «Тара» лесоматериалов породы лиственница в объеме 5 м3. В конце ноября 2024 г. он (Сафарян К.Р.) находился в г. Лесосибирске Красноярского края. В указанное время к нему обратились двое граждан Китая, один из который представился как Саша, второй не представился и не владел русским языком. Саша сообщил ему, что указанный гражданин Китая хочет отправить имеющийся у него объем пиломатериала в Республику Вьетнам. Гражданин Китая через переводчика сообщил ему объем пиломатериала, об отправке которого шла речь, был приобретен им на внутреннем рынке РФ без документов, подтверждающих законность его происхождения, в связи с чем данный гражданин Китая предлагает ему (Сафаряну К.Р.) отправить имеющийся у него объем лесоматериалов через фирму ООО «Тара» за денежное вознаграждение, на что он согласился и предоставил гражданину Китая реквизиты ООО «Тара» для оформления внешнеэкономического контракта. Указанный гражданин Китая через переводчика сообщил, что пиломатериал находятся в <адрес>. Он самостоятельно доставит указанный объем пиломатериала к месту погрузки железнодорожным транспортом, с целью дальнейшей отправки в Республику Вьетнам. Спустя некоторое время указанный гражданин Китая предоставил ему внешнеэкомический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» (продавец) и «JINGUANGL INTERNATIONAL LIMITED» (покупатель), предметом которого являлся экспорт в Республику Вьетнам пиломатериала хвойных и лиственных пород. Подписав указанный контракт, он (Сафарян К.Р.) направил его электронным образом ФИО28 для регистрации в системе ЛесЕгаис. После регистрации контракта, указанный гражданин Китая обратился к нему с просьбой о предоставлении сопроводительных документов на перевозку пиломатериала с места его хранения, а именно из пос. Абалаково к месту погрузки железнодорожным транспортом, то есть в г. Красноярск для дальнейшей отправки во Вьетнам. Он (Сафарян К.Р.) предоставил гражданину Китая необходимые сопроводительные документы «QR-коды» для перемещения указанного объема пиломатериала автомобильным транспортом с места его хранения к месту погрузки. Процесс доставки указанного объема лесоматериалов с пос. Абалаково в г. Красноярск, а также погрузочно-разгрузочные работы организовывал и контролировал гражданин Китая. Он (Сафарян К.Р.) понимал, что для таможенного оформления указанного объема пиломатериалов необходимо иметь документы, подтверждающие законность его заготовки и происхождения, которых у него не было. Тогда он обратился к своему знакомому ФИО27 с просьбой помочь найти организацию, с которой можно будет заключить договор купли-продажи лесоматериалов. Он сказал ФИО27, что заключенный договор можно сразу напрямую скинуть его бухгалтеру ФИО28 От какой организации будет договор ему было не известно. Спустя некоторое время ФИО28 сообщила о поступлении к ней договора с ООО «СибТрейд» на поставку в адрес ООО «Тара» лесоматериалов лиственных пород. Он подтвердил ФИО28 факт заключения данного договора и дал указание о внесении соответствующих сведений в систему ЛесЕгаис. После регистрации указанного договора в системе ЛесЕгаис он в телефонном режиме дал указание декларанту ФИО44 об оформлении таможенных деклараций на товары по внешнеэкономическому контракту, одновременно предоставив ему электронно документы, необходимые для оформления таможенных деклараций, в том числе внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, сопроводительные документы, а также номера контейнеров № FITU5604754, FESU5191325, FESU5278317, в которые был погружен пиломатериал хвойных и лиственных пород, принадлежащий гражданину Китая, на который отсутствовали легальные документы, подтверждающие законность его происхождения. Об отсутствии легальных документов на данный пиломатериал он ФИО28, ФИО44, а также иным лицам не сообщал. В результате чего 13 и 16 декабря 2024 года по его указанию декларантом ООО «Тара» были оформлены и поданы в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) таможенные декларации на товары №№ (контейнер № № (контейнер №№), в соответствии с которыми в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ на экспорт в Республику Вьетнам был заявлен товар (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных и лиственных пород (сосна сибирская, лиственница сибирская) в общем объеме 136,255 м3. При этом на основании предоставленных им сведений в графе 44 вышеуказанных ДТ декларантом ООО «Тара» был указан номер декларации о сделке с древесиной №, в соответствии с которым в системе ЛесЕгаис зарегистрирован вышеуказанный внешнеэкономический контракт. В деталях указанной сделки в системе ЛесЕгаис указано, что заявленный к экспорту пиломатериал приобретен ООО «Тара» у ООО «СибТрейд» и ИП «ФИО6». Указанные сведения о приобретении являются не достоверными, поскольку фактически пиломатериал у ООО «СибТрейд» не приобретался, а у ИП «ФИО6» было приобретено 5 м3 пиломатериала породы лиственница только ДД.ММ.ГГГГ, то есть уже после принятия таможенным органом решения о выпуске товара заявленного к экспорту (т. 12 л.д. 123-131, 147-152, 153-158, 199-206, 245-247).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО28, данных ею на предварительном следствии, следует, что она работает в должности главного бухгалтера в «А-Статус», которое зарегистрировано индивидуальным предпринимателем ФИО24 «А-Статус» это название организации, но юридически она осуществляет трудовую деятельность у ИП «ФИО24». В указанной организации она (ФИО28) осуществляет ведение бухгалтерского учета различных организаций, в том числе ООО «Тара», директором которой является Сафарян К.Р. ООО «Тара» осуществляет деятельность, связанную с экспортом лесоматериалов и пиломатериалов в Китай. Лично с Сафаряном К.Р. она не знакома, связь с ним поддерживает по телефону, №, либо по электронной почте электронной почте <данные изъяты>. Также бухгалтерами ИП «ФИО24» в частности ею (ФИО28) осуществляется внесение сведений в систему ЛесЕгаис о заключенных сделках купли-продажи лесоматериалов, одной из сторон которых выступает ООО «Тара». Документы необходимые для регистрации сделок купли-продажи лесоматериалов в системе ЛесЕгаис в том числе внешнеэкономические контракты, договора купли-продажи (поставки) лесоматериалов на внутреннем рынке РФ она (ФИО28) получала непосредственно от Сафаряна К.Р. по электронной почте либо через мобильные мессенджеры. В ее отсутствие ведение бухгалтерского учета ООО «Тара», а также внесение сведений о заключенных указанной организацией сделках купли-продажи лесоматериалов в систему ЛесЕгаис осуществлялось бухгалтером ИП «ФИО57» ФИО26 В период осуществления ведения бухгалтерского учета ООО «Тара» неоднократно возникали случаи, когда при регистрации договоров (контрактов) системе ЛесЕгаис, у ООО «Тара» выявлялась недостача лесоматериалов исходя из объемов лесоматериалов, указанных в договорах. При каждом таком случае она (ФИО28) либо ФИО26 об этом уведомляли лично Сафаряна К.Р., на что он отвечал «Что все хорошо, объем леса есть, либо он его докупит позднее» и настаивал на регистрации сделок в системе ЛесЕгаис. Так, в феврале 2022 года Сафарян К.Р. предоставил ей для регистрации внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Тара» взяло на себя обязательства поставки в Китай лесоматериалов – бревен породы береза. Также Сафарян К.Р. сообщил, у каких поставщиков и по каким договорам ООО «Тара» на внутреннем рынке РФ были приобретены лесоматериалы, подлежащие экспорту по данному контракту. При регистрации указанного контракта в системе ЛесЕгаис было установлено, что объема лесоматериалов породы береза, приобретенных у названных Сафаряном К.Р. поставщиков на балансе ООО «Тара» нет, об этом лично было сообщено Сафаряну К.Р. на указанную информацию Сафарян К.Р. ответил, «Что все хорошо, леса от данных поставщиков хватает, если что он еще докупит» и настаивал на оформлении и регистрации указанной сделки. В связи с поступившими указаниями Сафаряна К.Р. в системе ЛесЕгаис была произведена регистрация внешнеэкономического контракта № HLSF-2972 от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве поставщиков лесоматериалов на внутреннем рынке РФ были отражены организации и договора купли-продажи также указанные Сафаряном К.Р. после регистрации указанного контракта в системе ЛесЕгаис Сафаряну К.Р. был сообщен номер декларации о сделке с древесиной (далее ДСД), под которым в системе ЛесЕгаис был зарегистрирован вышеуказанный внешнеэкономический контракт. Указанный номер необходим для отражения в соответствующей графе таможенной декларации. В мае 2022 года Сафарян К.Р. предоставил ей для регистрации внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Тара» взяло на себя обязательства поставки в Китай лесоматериалов – бревен породы береза. Также Сафарян К.Р. сообщил у каких поставщиков и по каким договорам ООО «Тара» на внутреннем рынке РФ были приобретены лесоматериалы, подлежащие экспорту по данному контракту. При регистрации указанного контракта в системе ЛесЕгаис было установлено, что объема лесоматериалов породы береза, приобретенных у названных Сафаряном К.Р. поставщиков на балансе ООО «Тара» нет, об этом лично было сообщено Сафаряну К.Р., на что он ответил, что все хорошо, леса от данных поставщиков хватает, если что он еще докупит и настаивал на оформлении и регистрации указанной сделки. В связи с поступившими указаниями Сафаряна К.Р. в системе ЛесЕгаис была произведена регистрация внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве поставщиков лесоматериалов на внутреннем рынке РФ были отражены организации и договора купли-продажи также указанные Сафаряном К.Р. после регистрации указанного контракта в системе ЛесЕгаис Сафаряну К.Р. был сообщен номер декларации о сделке с древесиной, под которым в системе ЛесЕгаис был зарегистрирован вышеуказанный внешнеэкономический контракт. Указанный номер необходим для отражения в соответствующей графе таможенной декларации. В ноябре - декабре 2024 года Сафарян К.Р. в очередной раз обратился к ФИО26 по телефону и сообщил, что ему необходимо зарегистрировать в ЛесЕГАИС сделку по экспорту пиломатериалов в Республику Вьетнам от имени ООО «Тара». Для оформления и регистрации сделки ФИО26 проанализировала остаток древесины ООО «Тара» и установила, что для регистрации сделки не хватает объема пиломатериалов на балансе ООО «Тара». Об этом факте она сообщила Сафаряну К.Р. Примерно через 5 дней на рабочий телефон +№ с ранее неизвестного номера +№ поступил звонок и незнакомый ей мужчина представился представителем ООО «Сиб-Трейд», однако имени своего не назвал. Юридическое лицо ООО «Сиб-Трейд» ей не знакомо, бухгалтерские услуги им они не оказывали, директора и иных сотрудников этой фирмы она не знает. В процессе телефонного разговора представитель ООО «Сиб-Трейд» сообщил, что сделку на покупку круглого леса можно регистрировать в ЛесЕГАИС, однако сам договор представлен не был. Тогда она позвонила Сафаряну К.Р. и потребовала предоставить договор купли-продажи. После телефонного разговора представитель ООО «Сиб-Трейд» в мессенджере WhatsApp направил ей подписанный договор купли-продажи круглого лесоматериала породы сосна обыкновенная объемом 500 м3, заключенный между ООО «Сиб-Трейд» (продавец) и ООО «Тара» (покупатель). Также Сафарян К.Р. направил договор с ИП ФИО6 на покупку круглого лесоматериала породы лиственница сибирская, объемом 5 м3. Когда документы были представлены, ФИО26 посчитала объем лесоматериалов, и когда убедилась, что для отправки пиломатериалов объемов хватает, зарегистрировала сделку в ЛесЕГАИС. После этого, когда Сафарян К.Р. предоставил универсальный передаточный документ на поставку древесины от ООО «Сиб-Трейд» в адрес ООО «Тара», ФИО26 внесла информацию в ЛесЕГАИС. В настоящее время указанная сделка подписана от имени ООО «Тара». После этого сделка по экспорту пиломатериала от имени ООО «Тара» в Республику Вьетнам была зарегистрирована (т. 10 л.д. 234-238, 241-244, 245-248).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО26, данных ею на предварительном следствии, следует, что она работает бухгалтером у ИП «ФИО29». В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета различных организаций, а также внесение сведений в систему ЛесЕгаис о сделках купли-продажи лесоматериалов. Работа по ведению бухгалтерского учета распределена между всеми сотрудниками (каждый ведет ряд постоянных фирм), но в случае необходимости, когда кто-либо из коллег в отпуске или на больничном, они могут вести деятельность других фирм. Работая на указанной должности ей (ФИО26) стало известно, что одной из фирм бухгалтерский учет которой они вели является ООО «Тара» директором которой является Сафарян К.Р. Лично с Сафаряном она не знакома. Ведением бухгалтерского учёта ООО «Тара» в основном занималась ФИО28 При необходимости она (ФИО26) могла подменить ее на период отпуска либо больничного. Работая с ООО «Тара», неоднократно возникали случаи, когда при регистрации договоров (контрактов) системе ЛесЕгаис, у ООО «Тара» выявлялась недостача лесоматериалов, исходя из объемов лесоматериалов, указанных в договорах. При каждом таком случае она об этом лично уведомляла Сафаряна К.Р., на что он отвечал, что все хорошо, объем леса есть, либо он его докупит позднее и настаивал делать так как он просит, то есть регистрировать сделки в ЛесЕгаис. В ноябре - декабре 2024 года Сафарян К.Р. обратился к ней по телефону и сообщил, что ему необходимо зарегистрировать в ЛесЕГАИС сделку по отправке пиломатериала за границу, в Республику Вьетнам от имени ООО «Тара». После подсчета остатка пиломатериала, находившегося на балансе ООО «Тара», согласно сведений ЛесЕгаис ею было выявлено отсутствие на балансе ООО «Тара» необходимого для отправки объема пиломатериала, о чем она сообщила Сафаряну К.Р. Примерно через 5 дней позвонил человек и представился представителем ООО «Сиб-Трейд». Ранее они с этим юридическим лицом не работали, сделки по купле-продаже древесины в ЛесЕГАИС с участием ООО «Сиб-Трейд» как продавца, не регистрировали. В процессе телефонного разговора представитель ООО «Сиб-Трейд» сообщил, что им в системе ЛесЕгаис подписан договор купли-продажи пиломатериалов с ООО «Тара» и данную сделку можно подписывать в ЛесЕГАИС со стороны ООО «Тара» Однако сам договор представлен не был. Тогда ее коллега ФИО28 созвонилась с Сафаряном К.Р. и потребовала предоставить договор купли-продажи. Спустя некоторое время с телефонного номера +№ представитель ООО «Сиб-Трейд» в мессенджере WhatsApp направил им подписанный договор купли-продажи круглого лесоматериала породы сосна обыкновенная объемом 500 м3, заключенный между ООО «Сиб-Трейд» (продавец) и ООО «Тара» (покупатель). Сафарян К.Р. направил договор с ИП ФИО6 на покупку круглого лесоматериала породы лиственница сибирская, объемом 5 м3. Когда документы были представлены, она посчитала объем лесоматериалов и когда убедилась, что для отправки пиломатериалов объемов хватает, то зарегистрировала сделку в ЛесЕГАИС. После этого она внесла информацию в ЛесЕГАИС, сделка была подписана от имени ООО «Тара». После этого она провела сделку по отправке (экспорту) пиломатериала от имени ООО «Тара» в Республику Вьетнам (т. 11 л.д. 1-4).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО24, данных ею на предварительном следствии, следует, что она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя с сентября 2019 года, оказывает бухгалтерские услуги. Офисы расположены по двум адресам: <адрес>. В штате 7 сотрудников, в том числе ФИО26 и ФИО28 ИП «ФИО24» в настоящее время оказывает услуги более чем 150 юридическим лицам, в том числе и тем, кто занимается внешнеэкономической деятельностью. Дополнительно они оказывают услуги по ведению портала «ЛесЕГАИС», вносят заключенные контракты, регистрируют сделки по купле-продаже древесины. Ей знакомо ООО «Тара» и ее директор Сафарян К.Р. Данная фирма занимается экспортом древесины. Она как индивидуальный предприниматель оказывает ООО «Тара» бухгалтерские услуги, а также вносит сведения о сделках по купле-продаже лесоматериалов, одной из сторон которых выступает ООО «Тара», в систему ЛесЕгаис. Непосредственно ведением деятельности ООО «Тара» занимались ее работники ФИО28 и ФИО26 В период ведения деятельности ООО «Тара» неоднократно возникали случаи, когда при регистрации договоров (контрактов) в системе ЛесЕгаис у ООО «Тара» выявлялась недостача лесоматериалов, исходя из объемов лесоматериалов, указанных в договорах. При каждом таком случае она об этом уведомляла Сафаряна К.Р., на что он отвечал, что все хорошо, объем леса есть либо он его докупит позднее и настаивал делать так как он просит, то есть регистрировать сделки в ЛесЕгаис. В ноябре - декабре 2024 года Сафарян К.Р. обратился к ее сотруднице ФИО26 по телефону и сообщил, что ему необходимо провести в ЛесЕГАИС сделку по отправке пиломатериала за границу - в Республику Вьетнам от имени ООО «Тара». После подсчета необходимого остатка для проведения данной сделки, ФИО26 сообщила Сафаряну К.Р. о том, что в настоящее время для данной сделки не хватает пиломатериала, после чего Сафарян К.Р. предоставил договор на покупку круглого леса породы сосна, заключенный с ООО «Сиб-Трейд» в объеме 500м3 и договор с ИП ФИО6. Юридическое лицо ООО «Сиб-Трейд» ей не знакомо. ФИО6 - ее супруг учредил ИП ФИО6 и занимается куплей-продажей древесины, поэтому она осведомлена об обороте лесоматериалов и о заключенных контрактах. ИП ФИО6 в рамках исполнения заключенного договора поставил Сафаряну К.Р. в конце декабря 2024 года лесоматериалы в объеме 5 м3 породы лиственница сибирская. Сафарян К.Р. на рабочий телефон № на WhatsApp, со своего телефона № направил документы по заключенной сделке с ООО «Сиб-Трейд». После этого, когда согласно подсчётам необходимого объема для отправки пиломатериала хватало, ФИО26 зарегистрировала сделки на покупку леса в ЛесЕГАИС. Со стороны ООО «Сиб-Трейд» подписи не было. После чего, ФИО26 провела сделку по отправке пиломатериала в Республику Вьетнам от имени ООО «Тара» (т. 11 л.д. 7-11).
Свидетель ФИО25, подтвердив в судебном заседании показания, данные ею в ходе предварительного расследования, показала, что работала в должности специалиста по таможенным оформлениям в ООО «Лес Торг Групп». Ей известно, что между ООО «Тара» в лице директора Сафаряна К.Р. и ООО «Лес Торг Групп» был заключен договор на оказании услуг по оформлению таможенных деклараций. Оформлением таможенных декларациий для ООО «Тара» она занималась с июня 2022 года. В августе 2022 года Сафарян К.Р. обратился к ней для составления и подачи декларации в таможенные органы. Для этого, она попросила у него все необходимые документы (спецификация, внешнеэкономический контракт, электронно-сопроводительные документы, номера контейнеров), которые он ей направил посредством мессенджеров. Получив от Сафаряна К.Р. все необходимые документы, по его указанию она по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ., заключенному между ООО «Тара» (продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Суйфэньхэская тогрово-экономическая компания «Фу Чжань» (покупатель) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила и в электронном виде предоставила в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) таможенные декларации на товары (далее по тексту ДТ) №№, согласно которым к экспорту в Китай от имени ООО «Тара» были заявлены лесоматериалы, а именно бревна породы береза бородавчатая (betula pendula) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000. Указанные ДТ были выпущены Сибирским таможенным постом (центр электронного декларирования) в период с 10.08.2022 по 20.12.2022. В графе № 31 вышеуказанных ДТ производителем указанных лесоматериалов по указанию Сафаряна К.Р. ею было указано – ООО «Антанта». Кроме того, в графе 44 вышеуказанных ДТ ею был указан номер декларации о сделке с древесиной (ДСД) №, под которым в системе ЛесЕгаис был зарегистрирован внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанные сведения о производителе лесоматериалов, а также номер ДСД для отражения соответствующих сведений в таможенной декларации ей предоставил Сафарян К.Р. Кроме того, в мае 2022 года, получив от Сафаряна К.Р. все необходимые документы, по его указанию, она по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «Тара» (продавец) и Обществом с ограниченной ответственностью «Каньтай» (покупатель) составила и в электронном виде предоставила в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) таможенные декларации на товары ДТ №, №, №, №, согласно которым к экспорту в Китай от имени ООО «Тара» были заявлены лесоматериалы, а именно бревна породы береза бородавчатая (betula pendula) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000. Указанные ДТ были выпущены Сибирским таможенным постом (центр электронного декларирования) в период с 07.03.2023 по 30.06.2023. В графе № 31 вышеуказанных ДТ производителем указанных лесоматериалов по указанию Сафарян К.Р. ею было указано ООО «Антанта». Кроме того, в графе 44 вышеуказанных ДТ ею был указан номер декларации о сделке с древесиной №, под которым в системе ЛесЕгаис был зарегистрирован внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанные сведения о производителе лесоматериалов, а также номер ДСД для отражения соответствующих сведений в таможенной декларации ей предоставил Сафарян К.Р. Кроме того, в апреле 2024 года Сафарян К.Р. обратился к ней для составления и подачи декларации в таможенные органы. Для этого, она попросила у него все необходимые документы, которые он ей направил посредством мессенджеров. Получив от Сафаряна К.Р. все необходимые документы, по его указанию, она по внешнеэкономическому контракту № TL-008 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «Тара» (продавец) и «СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила и в электронном виде предоставила в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) таможенные декларации на товары №, №, №, №, №, №, №, согласно которым к экспорту в Китай от имени ООО «Тара» были заявлены пиломатериалы обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), в объеме 32,16 м3, а также пиломатериал обрезная доска хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (ABIES SIBIRICA, PICEA OBOVATA), в объеме с учетом номинальных размеров 207,6 м3. При этом в графе 44 вышеуказанных ДТ ею был указан номер декларации о сделке с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, под которым в системе ЛесЕгаис был зарегистрирован внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанные сведения о номере ДСД для отражения соответствующих сведений в таможенной декларации ей предоставил Сафарян К.Р.
Свидетель ФИО30, подтвердив в судебном заседании показания, данные ею в ходе предварительного расследования, показала, что она работает в должности директора ООО «Антанта», которое осуществляет деятельность по оптовой торговле необработанными лесоматериалами. В декабре 2021 года в ООО «Антанта» обратился директор ООО «Тара» Сафарян К.Р. о приобретении у ООО «Антанта» лесоматериалов. Она и Сафарян К.Р. обговорили условия, подписали договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ. Обмен документами происходил по электронной почте. Согласно заключенному договору и в последующем двух дополнительных соглашений к договору № от ДД.ММ.ГГГГ поставки лесоматериалов в адрес ООО «Тара» начались с февраля 2022 года. Поставки лесоматериалов - пиловочник (бревна) в адрес ООО «Тара» подтверждаются: счет-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой поставлено пиловочник лиственных пород береза, длиной 6 метров, фактическим объемом 176,196 м3, пиловочник лиственных пород береза, длиной 4 метра, фактическим объемом 0,567 м3. Общий фактический объем 176,763 м3. Поставка указанного объема лесоматериалов осуществлялась в период с 11 по 12 февраля 2022 года. Также подтверждается счет-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой поставлено пиловочник лиственных пород береза, длиной 6 метров, фактическим объемом 179,554 м3, пиловочник лиственных пород береза, длиной 4 метра, фактическим объемом 0,178 м3. Общий фактический объем 179,732 м3. Поставка указанного объема лесоматериалов осуществлялась с 13 по 18 февраля 2022 года. Также счет-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой поставлено пиловочник лиственных пород осина, фактическим объемом 80,756м3, пиловочник лиственных пород береза, длиной 4 метра, фактическим объемом 2,001м3, пиловочник лиственных пород береза, длиной 6 метров, фактическим объемом 394,082 м3, пиловочник лиственных пород береза, длиной 6 метров, фактическим объемом 315,603м3. Общий фактически поставленный объем составил 792.442 м3. Фактически поставки осуществлялись с 27 февраля по 26 марта 2022 года. Претензий по предоставленному фактическому объему со стороны ООО «Тара» не было. Сведения о поставках лесоматериалов в адрес ООО «Тара» от ООО «Антанта» внесены в ЛесЕгаис в полном объеме. Таким обозом, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Антанта» поставлено в адрес ООО «Тара» лесоматериалов - бревна породы «береза» в общем объеме 1068,181 м3, а также бревна породы «осина» в общем объеме 80,756 м3. Иных поставок лесоматериалов в адрес ООО «Тара» от ООО «Антанта» не осуществлялось. Расчет за поставленный объем лесоматериалов производился по безналичной форме, путем перечисления денежных средств на счет ООО «Антанта».
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО31, данных им на предварительном следствии, следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он работает в должности заместителя директора ООО «Формат». Указанное общество осуществляет деятельность по оптовой торговле необработанными лесоматериалами. В марте 2022 года в ООО «Формат» обратился директор ООО «Тара» Сафарян К.Р. о приобретении у них пиловочника. Он и Сафарян К.Р. обговорили условия, подписали договор поставки пиловочного сырья № от ДД.ММ.ГГГГ. Обмен документами происходил по электронной почте. Согласно условиям указанного договора поставки пиловочника (бревен) от ООО «Формат» в адрес ООО «Тара» были осуществлены в марте 2022 года, не позднее ДД.ММ.ГГГГ. Поставка лесоматериалов подтверждается универсально передаточным документом (счет-фактура) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому поставлено: бревна березы длиной 6 метров, фактическим объемом 474,362 м3. Накладная подписана после фактического осуществления поставки указанного объема лесоматериалов. Иных поставок лесоматериалов от ООО «Формат» в адрес ООО «Тара» не осуществлялось (т. 11 л.д. 98-99).
Согласно оглашенным в ходе судебного следствия показаниям свидетеля ФИО32, данных ею на предварительном следствии, она работает в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни, в её обязанности входит: проверка деклараций на товары, регистрация, выпуск деклараций на товары, проверка заявленных сведений в части правильности классификации товаров в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАС, контроль запретов и ограничений. 20 декабря 2022 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян Карен Робертович, директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сайберия» (<адрес>). В качестве получателя указано ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СУЙФЭНЬХЭСКАЯ ТОГРОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ «ФУ ЧЖАНЬ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). Были представлены к ДТ: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № HLSF-2972 от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, код ТН ВЭД - 4403950000, объемом 71,07 м3, производителем указан ООО «Антанта». Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС «Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения». Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте. Однако, в случае поступления в таможенный орган указанной информации о несоответствии в графе 44 был бы осуществлен запрос документов, подтверждающих заявленные сведения, в случае не предоставления запрашиваемых документов, таможенный орган отказывает в выпуске товара в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 125 ТК ЕАС. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории. Кроме того 07 марта 2023 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р. - директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сайберия» <адрес>). В качестве получателя указано МАНЬЧЖУРСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «КАНЪТАЙ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ №ada-599d-49ce-8987-280a9320024f от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. По ДТ № был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, код ТН ВЭД - 4403950000, объемом 68,07 м3, производителем указан ООО «Антанта». Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС «Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения». Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте. Однако, в случае поступления в таможенный орган указанной информации о несоответствии в графе 44 был бы осуществлен запрос документов, подтверждающих заявленные сведения, в случае не предоставления запрашиваемых документов, таможенный орган отказывает в выпуске товара в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 125 ТК ЕАС. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории (т. 12 л.д. 1-13, 64-76).
Из показаний свидетеля ФИО33, данных им на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни, в его обязанности входит: проведение в порядке, установленном требованиями таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в пределах своей компетенции, проверка документов и сведений, представленных при декларировании товаров, а также осуществление иных форм таможенного контроля, предусмотренных таможенным законодательством ЕАЭС, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, и совершение таможенных операций, необходимых для выпуска товаров, вынесения решений о назначении экспертиз; осуществление регистрации и (или) отказа в регистрации ДТ, принятие окончательного решения по декларации на товары: выпуск или отказ в выпуске, отзыв таможенной деклараций по мотивированному обращению декларанта; осуществление контроля за соблюдением условий помещения товаров под заявленную таможенную процедуру; проверка соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных, со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, правильности определения классификационного кода товара; осуществление таможенного контроля таможенной стоимости товаров как до, так и после выпуска товаров, правильности исчисления таможенных платежей. 05 сентября 2022 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет». В качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян Карен Робертович, директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сайберия» (<адрес>). В качестве получателя указано ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СУЙФЭНЬХЭСКАЯ ТОГРОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ «ФУ ЧЖАНЬ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. По ДТ № был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 70,9 м3 производителем указан ООО «Антанта». В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» документ подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью приравнивается к оригиналу документа. Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов в соответствии с Федеральным законом "Об электронной подписи" от 06.04.2011 № 63-ФЗ. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС «Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения». Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте. Однако, в случае поступления в таможенный орган указанной информации о несоответствии в графе 44 был бы осуществлен запрос документов, подтверждающих заявленные сведения, в случае не предоставления запрашиваемых документов, таможенный орган отказывает в выпуске товара в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 125 ТК ЕАС. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории (т. 12 л.д.14-26).
Из показаний свидетеля ФИО34, данных ею на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании, следует, что она работает в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни, в её обязанности входит: проведение в порядке, установленном требованиями таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в пределах своей компетенции, проверка документов и сведений, представленных при декларировании товаров, а также осуществление иных форм таможенного контроля, предусмотренных таможенным законодательством ЕАЭС, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, и совершение таможенных операций, необходимых для выпуска товаров, вынесения решений о назначении экспертиз; осуществление регистрации и (или) отказа в регистрации ДТ, принятие окончательного решения по декларации на товары: выпуск или отказ в выпуске, отзыв таможенной деклараций по мотивированному обращению декларанта; осуществление контроля за соблюдением условий помещения товаров под заявленную таможенную процедуру; проверка соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных, со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, правильности определения классификационного кода товара; осуществление таможенного контроля таможенной стоимости товаров как до, так и после выпуска товаров, правильности исчисления таможенных платежей. 10 августа 2022 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Элай» (<адрес>). В качестве получателя указано ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СУЙФЭНЬХЭСКАЯ ТОГРОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ «ФУ ЧЖАНЬ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К данной ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № HLSF-2972 от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № HLSF-2972 от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. По ДТ № был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 68,76 м3, производителем указан ООО «Антанта». 18 августа 2022 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сайберия» <адрес>). В качестве получателя указано ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СУЙФЭНЬХЭСКАЯ ТОГРОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ «ФУ ЧЖАНЬ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К указанной ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. По ДТ № был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 68,94 м3, цена товара 305 950,00 рублей, таможенная стоимость 650 155,95 рублей, производителем указан ООО «Антанта». ДД.ММ.ГГГГ на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сайберия» (<адрес>). В качестве получателя указано ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СУЙФЭНЬХЭСКАЯ ТОГРОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ «ФУ ЧЖАНЬ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К данной ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № d30db4b9-3346-4c18-8115-64568fc36b11 от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. По ДТ № был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 69,74 м3, производителем указан ООО «Антанта». 09 ноября 2022 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сайберия» (<адрес>). В качестве получателя указано ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СУЙФЭНЬХЭСКАЯ ТОГРОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ «ФУ ЧЖАНЬ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К вышеуказанной ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. По ДТ № был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 64,84 м3, производителем указан ООО «Антанта». 09 ноября 2022 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сибирская транспортная компания» (<адрес>). В качестве получателя указано ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СУЙФЭНЬХЭСКАЯ ТОГРОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ «ФУ ЧЖАНЬ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. По ДТ № был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 63,89 м3, цена товара 282 250,00 рублей, таможенная стоимость 603 525,75 рублей, производителем указан ООО «Антанта». 22 ноября 2022 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сайберия» (<адрес>). В качестве получателя указано ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СУЙФЭНЬХЭСКАЯ ТОГРОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ «ФУ ЧЖАНЬ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. По ДТ № был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 68,31 м3, цена товара 302 300,00 рублей, таможенная стоимость 634 682,57 рублей, производителем указан ООО «Антанта». 17 июня 2024 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сибирская транспортная компания» <адрес>). В качестве получателя указано ООО СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: Спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, акт камерной сушки пиломатериала № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на сушку № от ДД.ММ.ГГГГ, акт распиловки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. По ДТ № были продекларированы товары: лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (abies sibirica, picea obovata), распиленные вдоль, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД 4407129901, объемом 112,87 м3, цена товара 881 280,00 рублей, таможенная стоимость 1 212 352,42 рублей, производителем указан ООО «Тара»; лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407119401, объемом 4,91 м3, цена товара 38250.00 рублей, таможенная стоимость 86005.71 рублей, производителем указан ООО «Тара». ДД.ММ.ГГГГ на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сибирская транспортная компания» (Россия, <адрес>, стр. 1, помещение 21). В качестве получателя указано ООО СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). Были представлены документы к ДТ: Спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, акт камерной сушки пиломатериала № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на сушку № от ДД.ММ.ГГГГ, акт распиловки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, паспорт гражданина Российской Федерации. По ДТ № были продекларированы товары: лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (abies sibirica, picea obovata), распиленные вдоль, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД 4407129901, объемом 112.96 м3, цена товара 883320.00 рублей, таможенная стоимость 1215158.79 рублей, производителем указан ООО «Тара»; 2. лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407119401, объемом 4,92 м3, цена товара 38 335,00 рублей, таможенная стоимость 86 196,83 рублей, производителем указан ООО «Тара». 22 мая 2024 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян Карен Робертович, директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Красавтологистик» (<адрес>). В качестве получателя указано ООО СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены Спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № TL-008 от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, акт камерной сушки пиломатериала № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № d4ef0ecb-18e7-44ee-881b-245bb7bbb1b6 от ДД.ММ.ГГГГ, договор на сушку № от ДД.ММ.ГГГГ. По ДТ №, были продекларированы товары: лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (abies sibirica, picea obovata), распиленные вдоль, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407129901, объемом 116,08 м3, цена товара 910 350,00 рублей, таможенная стоимость 1 252 343,21 рублей, производителем указан ООО «Тара»; лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407119401, объемом 4,18 м3, цена товара 32 725,00 рублей, таможенная стоимость 73 582,66 рублей, производителем указан ООО «Тара». 23 мая 2024 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Красавтологистик» (<адрес>). В качестве получателя указано ООО СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: Спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, акт камерной сушки пиломатериала № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на сушку № от ДД.ММ.ГГГГ. По ДТ № были продекларированы товары: лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (abies sibirica, picea obovata), распиленные вдоль, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407129901, объемом 117,56 м3, цена товара 921 995,00 рублей, таможенная стоимость 1 268 362,91 рублей, производителем указан ООО «Тара»; лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407119401, объемом 4,03 м3, цена товара 31 620,00 рублей, таможенная стоимость 71 098,05 рублей, производителем указан ООО «Тара». 23 мая 2024 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Красавтологистик» (<адрес>). В качестве получателя указано ООО СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: Спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, акт камерной сушки пиломатериала № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на сушку № от ДД.ММ.ГГГГ. По ДТ № были продекларированы товары: лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (abies sibirica, picea obovata), распиленные вдоль, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407129901, объемом 58,34 м3, цена товара 457 215,00 рублей, таможенная стоимость 628 977,98 рублей, производителем указан ООО «Тара»; лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407119401, объемом 2,19 м3, цена товара 17 255,00 рублей, таможенная стоимость 38 798,13 рублей, производителем указан ООО «Тара». 10 июня 2024 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сибирская транспортная компания» (Россия, <адрес>). В качестве получателя указано ООО СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: Спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, акт камерной сушки пиломатериала № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на сушку № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, по ДТ № были продекларированы товары: лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (abies sibirica, picea obovata), распиленные вдоль, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407129901, объемом 169,46 м3, цена товара 1 327 445,00 рублей, таможенная стоимость 1 826 129,22 рублей, производителем указан ООО «Тара»; лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407119401, объемом 7,36 м3, цена товара 57 630,00 рублей, таможенная стоимость 129 581,94 рублей, производителем указан ООО «Тара». ДД.ММ.ГГГГ на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сибирская транспортная компания» <адрес>). В качестве получателя указано ООО СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: Спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, акт камерной сушки пиломатериала № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на сушку № от ДД.ММ.ГГГГ, паспорт гражданина РФ, по ДТ № были продекларированы товары: лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (abies sibirica, picea obovata), распиленные вдоль, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407129901, объемом 169,10 м3, цена товара 1 323 790,00 рублей, таможенная стоимость 1 821 101,13 рублей, производителем указан ООО «Тара»; лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, СОРТ 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД - 4407119401, объемом 7,35 м3, цена товара 57 545,00 рублей, таможенная стоимость 129 390,81 рублей, производителем указан ООО «Тара». По ДТ №№, №, №, №, №, №, № проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» документ подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью приравнивается к оригиналу документа. Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов в соответствии с Федеральным законом "Об электронной подписи" от 06.04.2011 № 63-ФЗ. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС «Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения». Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте. Однако, в случае поступления в таможенный орган указанной информации о несоответствии в графе 44 был бы осуществлен запрос документов, подтверждающих заявленные сведения, в случае не предоставления запрашиваемых документов, таможенный орган отказывает в выпуске товара в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 125 ТК ЕАС. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории (т. 12 л.д. 27-45, 92-105).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО35, данных ею на предварительном следствии, следует, что она работает в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни. 28 июня 2023 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р. - директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сайберия» (<адрес>). В качестве получателя указано МАНЬЧЖУРСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «КАНЪТАЙ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки сырья № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения, заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. Был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 64.72 м3, производителем указан ООО «Антанта». ДД.ММ.ГГГГ на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян Карен Робертович, директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сигир Терминалс» (<адрес>). В качестве получателя указано HESEN VIETNAM COMPANY LIMITED <адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: международная железнодорожная накладная № ЭК345563 от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № ЭК345683 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт переработки ООО «Тара» от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ. Так же, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом 09032 указан номер декларации сделки с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. По ДТ № были продекларированы товары: 1)лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД 4407129906, объемом 99.87 м3, цена товара 974137.50 рублей, таможенная стоимость 1113300.00 рублей, производителем указан ООО «Восход»; 2) лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (larix sibirica),распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД 4407199701, объемом 0,93 м3, цена товара 6720.00 рублей, производителем указан ООО «Тара». В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» документ, подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью приравнивается к оригиналу документа. Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов в соответствии с Федеральным законом "Об электронной подписи" от 06.04.2011 № 63-ФЗ. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС «Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения». Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте. Однако, в случае поступления в таможенный орган указанной информации о несоответствии в графе 44 был бы осуществлен запрос документов, подтверждающих заявленные сведения, в случае не предоставления запрашиваемых документов, таможенный орган отказывает в выпуске товара в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 125 ТК ЕАС. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории (т. 12 л.д. 51-63, 219-232).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО36, данных им на предварительном следствии, следует, что он работает в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни. ДД.ММ.ГГГГ на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сайберия» (Россия, <адрес>). В качестве получателя указано МАНЬЧЖУРСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «КАНЪТАЙ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. По ДТ № был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 68,07 м3, цена товара 301 000 рублей, таможенная стоимость 635 013,88 рублей, производителем указан ООО «Антанта». 17 апреля 2023 года на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет», в качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р., директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сибирская транспортная компания» (<адрес>). В качестве получателя указано МАНЬЧЖУРСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «КАНЪТАЙ» (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, международная железнодорожная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, дополнительное соглашение № б/н о ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. По ДТ №, был продекларирован товар - лесоматериалы (пиловочник лиственных пород) береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см и более, код ТН ВЭД 4403950000, объемом 64.64 м3, цена товара 287 800,00 рублей, таможенная стоимость 618 657,72 рублей, производителем указан ООО «Антанта». В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» документ подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью приравнивается к оригиналу документа. Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов в соответствии с Федеральным законом "Об электронной подписи" от 06.04.2011 № 63-ФЗ. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС «Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения». Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте. Однако, в случае поступления в таможенный орган указанной информации о несоответствии в графе 44 был бы осуществлен запрос документов, подтверждающих заявленные сведения, в случае не предоставления запрашиваемых документов, таможенный орган отказывает в выпуске товара в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 125 ТК ЕАС. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории (т. 12 л.д. 77-91).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО5, данных им на предварительном следствии, следует, что он является индивидуальным предпринимателем, вид деятельности: лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность, лесозаготовки и др. Включён в реестр малого и среднего предпринимательства, категория: микропредприятие. Заготовкой леса занимался в <адрес>. Своей базы у него нет. После того как брал в рубку участки, выпиливал их и заготовленный лес продавал сразу. Лес продавал круглым, распиловкой не занимался. Клиенты находились сами, так как многие лесозаготовители и покупатели общаются друг с другом и передают контакты знакомых. Сведения в систему ЛесЕгаис всегда вносил самостоятельно. Все сведения в данной системе, внесенные с его стороны и подписанные им, являются достоверными. Примерно в середине апреля к нему обратился директор ООО «Тара» Сафарян К.Р. с вопросом о приобретении бревен березы, объемом примерно 2000 м3. Ему были озвучены условия – стоимость. Сафаряна К.Р. условия устроили, после чего был составлен и подписан с ним договор № от ДД.ММ.ГГГГ, сортимент лесоматериала – бревна березы для распиловки и строгания. Стоимость товара была примерно 4500 - 5000 рублей за м3. Обмен документам происходил в электронном виде. Договор подписан им и Сафаряном. Ни с кем другим от ООО «Тара» он не контактировал, условия поставок не обсуждал. После составления договора он сразу внес его сведения в систему ЛесЕгаис, так как это регламентировано законодательством и несвоевременное внесение влечет большой штраф за нарушение сроков внесения. После того как они подписали договор и он внес его в систему ЛесЕгаис, далее по условиям поставки он ждал от покупателя предоплату за лес. Однако предоплата от ООО «Тара» в его адрес так и не поступила, в связи с чем, он адрес данной организации лесоматериалов не поставлял. С его стороны в системе ЛесЕгаис все вносится своевременно и достоверно. Согласно порталу, вышеуказанный договор подписан обеими сторонами, однако поставки не осуществлялись, соответственно им указан нулевой отчет (т. 11 л.д. 141-143).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО37, данных им на предварительном следствии, следует, что он является директором ООО «БУНИД», юридический адрес: <адрес> основной вид деятельности: предоставление услуг в сфере лесозаготовки, производство пиломатериалов и другое. У предприятия полный цикл от заготовки и переработки до отгрузки и реализации продукции и отходов лесопиления. Клиенты - покупатели леса находят их сами, так как все необходимые сведения о его организации и его деятельности имеются в свободном доступе в интернете. Сведения в систему ЛесЕгаис вносила его помощник. Он передавал помощнику все документы, которая своевременно вносила необходимые сведения в ЛесЕгаис, так как процедура внесения сведений регламентирована законодательством, нарушение которого влечет очень большой штраф. Все сведения в данной системе, внесенные со стороны ООО «БУНИД» являются достоверными. Примерно в середине 2021 года к нему обратился Сафарян К.Р. директор ООО «Тара» с вопросом о приобретении у ООО «БУНИД» древесины породы сосна. Сафаряну К.Р. были озвучены условия – стоимость. Сафаряна К.Р. условия устроили, после чего, был составлен и подписан с ним договор № от ДД.ММ.ГГГГ, на поставку древесины, а именно лесоматериалы круглые – порода сосна (бревна сосновые для распиловки и строгания). Стоимость товара 4 000 рублей за м3. Обмен документам происходил в электронном виде. Со стороны ООО «Тара» договор подписан Сафаряном К.Р. Ни с кем другим от ООО «Тара» он не контактировал. Согласно данного договора ООО «БУНИД» в адрес ООО «Тара» поставлено круглого леса породы сосна обыкновенная общим фактическим объёмом 2250 м3 сортимент лесоматериала – бревна сосны обыкновенной для распиловки и строгания, что совпадает с указанными сведениями в ЛесЕГАИС. Поставки осуществлялись в течение декабря 2021 года. После осуществления последней поставки была составлена счет фактура - универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ. Так как договор был заключен на большой объем поставки, лес перевозился с лесосеки на тупик Сафаряна К.Р. по адресу: <адрес>, точный адрес сказать не может, но он находился рядом с ним. Расчет был в безналичной форме, путем перевода. В адрес ООО «ТАРА» был выставлен счет от ДД.ММ.ГГГГ, который был закрыт ООО «Тара». Соответствующие сведения о продаже леса в адрес ООО «Тара» с его стороны были внесены своевременно и достоверно. ООО «БУНИД» иных поставок лесоматериалов, и пиломатериала хвойных пород (сосна, ель, пихта) в адрес ООО «Тара» не осуществляло (т. 11 л.д. 172-175).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО38, данных ею на предварительном следствии, следует, что она работает в ООО «Док Енисей» бухгалтером. В ее обязанности входит внесение сведений в систему ЛесЕгаис. Все сведения вносятся своевременно и достоверно, так как процедура внесения сведений регламентирована законодательством, нарушение которого влечет очень большой штраф. Все сведения в данной системе, внесенные со стороны ООО «ДОК Енисей» и подписанные ею, являются достоверными. Примерно в середине декабря 2024 года к ним обратился Сафарян К.Р. – директор ООО «Тара» с вопросом о приобретении у ООО «Док Енисей» древесины хвойных пород. Электронного документа оборота у ООО «Док Енисей» нет, подписание документов происходит при личном присутствии покупателей. Цена продаваемого леса ООО «Док Енисей» фирмой директора ООО «Тара» Сафаряна К.Р. устроила, ДД.ММ.ГГГГ ими был составлен договор поставки №-к от ДД.ММ.ГГГГ, на поставку древесины, а именно лесоматериалы – бревна круглые хвойных пород. Договор подписан со стороны ООО «Тара» Сафаряном К.Р. После составления данного договора в систему ЛесЕгаис ими были внесены все необходимые сведения по нему. Согласно данному договору, ООО «Док Енисей» в адрес ООО «Тара» поставлено круглого леса хвойных пород ели и пихты длиной 6 метров общим фактическим объёмом 889,276м3, из них 505,136 - еловые и 384,140 - пихтовые, что совпадает с указанными сведениями в ЛесЕГАИС. Первая поставка была осуществлена ДД.ММ.ГГГГ и в течение месяца до ДД.ММ.ГГГГ, был перемещен в адрес ООО «Тара». Лесоматериалы были вывезены силами покупателя с лесосеки Епишинского участкового лесничества, квартал 94 в г. Лесосибирск. Электронно-сопроводительные документы на транспортировку леса покупатель составлял сам. После последней отгрузки была составлена счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, которая подписана обеими сторонами, согласно которой в адрес ООО «Тара» поставлено бревна еловые, пихтовые для распиловки и строгания, длиной 6 метров общим фактическим объёмом 889,276м3, из них 505,136 - еловые и 384,140 - пихтовые. Претензий к поставленному объему у покупателя не было. Расчет был в безналичной форме, путем перевода на расчетный счет ООО «Док Енисей». Соответствующие сведения о продаже леса в адрес ООО «Тара» со стороны ООО «Док Енисей» были внесены своевременно и достоверно. Других поставок в адрес ООО «Тара» и Сафаряну К.Р. от ООО «Док Енисей» не осуществлялось (т. 11 л.д. 183-185).
Свидетель ФИО39, подтвердив в судебном заседании ранее данные им в ходе предварительного расследования показания, показал, что являлся генеральным директором ООО «Казачинскна лесопромышленная компания» (ООО «КЛК»), основной вид деятельности - лесозаготовка, лесопереработка. В аренде ООО «КЛК» имеется пилорама, заготовленный лес продается населению, экспортом не занимается. Между ООО «КЛК» и ООО «Тара» был заключен договор № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ. В рамках данного договора были фактические поставки, а именно лесоматериала: бревна еловые для распиловки 110,67 м3, бревна еловые для распиловки и строгания 39,33 м3, бревна пихтовые для распиловки и строгания 28,95 м3, бревна пихтовые для распиловки и строгания 120,16 м3. Доставка в адрес ООО «Тара» была осуществлена на автотранспортом предоставленным ООО «Тара», погрузка лесоматериала осуществлялась на базе ООО «КЛК». Все сведения были внесены в систему ЛесЕгаис. Процент выхода готовой продукции у ООО «КЛК» составляет не более 60 процентов. Процент выхода готовой продукции при распиловки на дисковой пилораме составляет не более 55 %. Процент выхода готовой продукции на ленточной пилораме составляет не более 65 %. Ни на каком другом оборудовании ни при каких технологиях процент выхода пиломатериала не может составлять 90%. Распиловкой леса они занимаются с 2002 года и никогда процент выхода готовой продукции пиломатериала не составлял выше 65 %.
Свидетель ФИО40 в судебном заседании показала, что работала в должности инженера-технолога производственного отдела АО «Лесосибирского ЛДК №1». Основной вид деятельности АО «Лесосибирского ЛДК №» деревообрабатывающее производство (распиловка лесоматериалов, производство готовой продукции пиломатериалов). Распиловка круглого лесоматериала производится при помощи фрезерно-пильных линий. Максимальный полезный выход при среднем диаметре и сырье первого сорта около 68 %, но не более 70 %. В настоящее время нет такой техники и технологий, чтобы получался полезный выход от бревна 90 %.
Свидетель ФИО41, подтвердив показания, данные ею в ходе предварительного расследования, показала, что у ИП ФИО2 основной вид деятельности производство пиломатериалов, кроме профилированных, а также дополнительно занимается лесозаготовками, оптовой торговлей древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, пиломатериалами; находится по адресу: <адрес>. Бухгалтерию и ЛесЕГАИС ИП ФИО56 ведет она. ФИО2 предоставляет ей оригиналы всех необходимых документов: подписанный договор, а также накладные, где указан фактический объем поставленной лесопродукции от ИП ФИО42 в адрес других фирм. Данные в ЛесЕГАИС вносятся ею своевременно и верно. Все сведения, которые внесены, являются достоверными и соответствуют документам. С Сафаряном К.Р. лично не знакома. Ей известно, что в 2021 и в 2024 годах ИП ФИО2 заключил договоры с ООО «Тара» на поставку лесоматериалов. Согласно товарным накладным от ИП ФИО2 в адрес ООО «Тара» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ было поставлено: 12.05.2021 пиломатериал хвойных пород фактическим объемом 32 м3; 13.05.2021 пиломатериал хвойных пород фактическим объемом 33,9 м3; 14.05.2021 пиломатериал хвойных пород фактическим объемом 34,1 м3. Пиломатериал поставлялся силами ИП ФИО2 из <адрес> ООО «Тара» по адресу: <адрес>. По договору № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО2 в адрес ООО «Тара» было поставлено: 29.02.2024 бревна березовые фактическим объемом 35,7 м3, 01.03.2024 бревна березовые фактическим объемом 49,753? м3, 12.03.2024 бревна березовые фактическим объемом 23,85 м3. Иных поставок лесоматериалов, и пиломатериала хвойных пород (сосна, ель, пихта) в адрес ООО «Тара» ИП ФИО2 не осуществлял (т. 11 л.д. 113-116).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО3, данных им на предварительном следствии, следует, что он является индивидуальным предпринимателем, адрес: <адрес>. Примерно с 2021 года он занимается лесозаготовкой. Участвует в аукционах, заготавливает и продает круглый лес на местном рынке. Участников внешнеэкономической деятельности не является. Покупатели леса находят его сами. Сведения в систему ЛесЕгаис у него вносит его супруга, все сведения вносятся своевременно и достоверно, так как процедура внесения сведений регламентирована законодательством, нарушение которого влечет очень большой штраф. Все сведения в данной системе, внесенные с его стороны и подписанные им, являются достоверными. Примерно в середине февраля 2024 года к нему обратился Сафарян К.Р. – директор ООО «Тара» с вопросом о приобретении у него древесины породы береза. Он сказал, что у него есть некоторый объем на продажу. Обсудив условия, составили и подписали с ним договор № от ДД.ММ.ГГГГ, на поставку древесины, а именно сортимент лесоматериала – бревна березы для распиловки и строгания. Обмен документам происходил в электронном виде. Со стороны ООО «Тара» указанный договор подписан Сафаряном К.Р. Ни с кем другим от ООО «Тара» он не контактировал, условия поставок обсуждал только с Сафаряном К.Р. Согласно данного договора его в адрес ООО «Тара» поставлено круглого леса породы береза общим фактическим объёмом 296,754 м3 в марте-апреле 2024 года, что совпадает с указанными сведениями в ЛесЕГАИС. Поставки осуществлялись им, то есть его лесовозами. 04.03.2024 три машины; 05.03.2024 две машины; 15.03.2024 две машины; 18.03.2024 две машины; 16.04.2024 пять машин; 17.04.2024 две машины; 18.04.2024 одна машина. На каждую поставку-транспортировку им составлялся электронно-сопроводительный документ с указанием адресов и номеров машин. Расчет был в безналичной форме, путем перевода. Им было выставлено два счета от 28.03.2024 и 18.04.2024, которые были закрыты ООО «Тара». Соответствующие сведения о продаже леса в адрес ООО «Тара» с его стороны были внесены своевременно и достоверно (т. 11 л.д. 146-149).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО4, данных ею на предварительном следствии, следует, что она с 2022 года до 2024 года являлась индивидуальным предпринимателем и занималась приобретением и продажей леса. У нее на тупике по <адрес> в г. Лесосибирске оставался лес в объеме 150 м3, пиломатериал береза. Так как на данном тупике также находится Сафарян К.Р., она предложила ему данный пиломатериал, и он согласился купить его. Они составили договор № от ДД.ММ.ГГГГ, по которому Сафарян К.Р. купил у нее сортимент лесоматериала – пиломатериал береза в объеме 150 м3 в середине марта 2024 года. Фактически она передала ему данный пиломатериал фактическим объемом 150 м3, все документы были оформлены надлежащим образом. По данным обстоятельствам ей были внесены сведения в ЛесЕгаис. Но он с ней до настоящего времени так и не рассчитался. Как Сафарян К.Р. реализовал данный лес, она не знает (т. 11 л.д. 38-40).
Свидетель ФИО43 на предварительном следствии показал, что является директором ООО «Сиквойа», вид деятельности лесозаготовка, лесовосстановление. Договор № между ООО «Сиквойа» и ООО «Тара» был заключен ДД.ММ.ГГГГ в режиме онлайн по сети Интернет, предмет договора были бревна березы для распиловки и строгания. Фактически в адрес ООО «Тара» поставка древесины не осуществлялась по причине того, что его организация не заготовила древесину. Каких-либо других отношений с ООО «Тара» ООО «Сиквойа» не имела (т. 11 л.д. 41-43).
Свидетель ФИО44 в судебном заседании подтвердил показания, данные им в ходе предварительного расследования, из которых следует, что он является самозанятым, работает в сфере подготовки и оформления документов. Примерно в десятых числах декабря к нему обратился Сафарян К.Р. с просьбой помочь составить и подать декларации в таможенные органы. Он согласился подать две декларации на товары. Для оформления указанных таможенных деклараций он (ФИО44) попросил Сафаряна К.Р. предоставить необходимые документы (спецификацию, внешнеэкономический контракт, электронно-сопроводительные документы, номера контейнеров и тд.). Указанные документы Сафарян К.Р. направил ему посредством мессенджеров. Получив от Сафаряна К.Р. все необходимые документы, по его указанию, он по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «Тара» (продавец) и «JINGUANGL IINTERNATIONAL LIMITED» (покупатель), составил и предоставил 13 и 16 декабря 2024 года в таможенный орган Российской Федерации таможенные декларации на товары ДТ №№, а также пакет документов к ним, для осуществления вывоза лесоматериалов. Согласно указанным таможенным декларациям к экспорту был заявлен товар - лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные», в объеме 158,80 м3 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, а также лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные» код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701. Указанные ДТ были выпущены Сибирским таможенным постом (центр электронного декларирования) 13 и 16 декабря 2024 года. Отгрузка пиломатериалов осуществлялась в 3 контейнерах № (по ДТ №), № (по ДТ №), в регионе деятельности Сибирской электронной таможни. В графе 31 вышеуказанных ДТ производителем заявленного пиломатериала является ООО «Тара». Данные сведения внесены в соответствующую графу ДТ по указанию Сафаряна К.Р. В графе 44 ДТ под кодом «09032» указана внешнеэкономическая ДСД №. Данные сведения ему также предоставил Сафарян К.Р.
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО6, данных им на предварительном следствии, следует, что он является индивидуальным предпринимателем, основным направлением его деятельности является распиловка и строгание древесины, база переработки древесины расположена по адресу: <адрес>. С Сафаряном К.Р. он знаком примерно с 2020 или 2021 года. Познакомился с ним через свою жену ФИО24, у которой имеется фирма аутсорсинг бухгалтерских услуг юридическим лицам ООО «А-Статус» (ИП ФИО57). Сафарян К.Р. являлся клиентом данной фирмы и директором ООО «Тара», которое занимается поставками лесной продукции. В начале 2024 года ему позвонил Сафарян К.Р. и спросил, сможет ли он продать бревна лиственницы объем 5м3. Он ответил, что сможет. После этого был заключен соответствующий договор. Он (ФИО6) подписал его и отправил скан указанного договора сотрудникам фирмы его жены ООО «А-Статус» для подписания Сафаряном К.Р. В систему ЛесЕгаис договор внесли также сотрудники ООО «А-Статус». Затем он предупредил своих работников на базе о том, что приедут с ООО «Тара» за лиственницей 5 м3. Когда именно Сафарян К.Р. забрал лесоматериал он не помнит. Но к концу 2024 года Сафарян К.Р. вывез данный лесоматериал. Вывозил Сафарян К.Р. данный лесоматериал с базы своими силами (т. 11 л.д. 16-17).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО45, данных им на предварительном следствии, следует, что он является директором ООО «Сиб-Трейд», основной вид деятельности - разработка программного обеспечения. ООО «Сиб-Трейд» имеет аккредитацию IT-компании. В 2020 году ООО «Сиб-Трейд» занималось инженерным строительством, доступ на портал ЛесЕгаис он получил 2020 году для соблюдения закона по обороту древесины, когда закупал пиломатериалы для строительных целей в оптово-розничном магазине г. Красноярска. В начале 2024 года его компьютер был взломан, тогда у него забрали все его доступы и пароли в социальные сети, мессенджеры, в том числе и в ЛесЕгаис. Логин и пароль у него хранился на компьютере. Фирма ООО «Тара» и ее директор Сафарян К.Р. ему не знакомы Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку лесоматериалов между ООО «Сиб-Трейд» и ООО «Тара» не заключался, данный договор им не подписывался (т. 11 л.д. 59-60).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО27, данных им на предварительном следствии, следует, что он фактически руководит ООО Транспортная компания «Вертикаль». В зимний период с 2021 по 2022 год его фирма работала по заготовке леса в Енисейском лесничестве Епишинском участковом лесничестве. В марте 2022 года к нему обратился директор ООО «Тара» Сафарян К.Р. и попросил продать ему лес. Он сказал, что не сможет продать большой объем, но примерно тысячи две леса будет. Они обговорили условия, составили договор № от ДД.ММ.ГГГГ, по которому от ООО Транспортная компания «Вертикаль» в адрес ООО «Тара» поставлен лес хвойных пород в объеме 2100 м3. Данные сведения были внесены в ЛесЕгаис. В дальнейшем в Сафаряном К.Р. никак не взаимодействовал. Примерно в конце ноября 2024 года к нему обратился Сафарян К.Р. с просьбой познакомить его с кем-либо, кто мог сделать документы о продаже ему леса. Он сказал, что попробует найти кого-либо, так как в Красноярске у него остались контакты. После этого он позвонил своему знакомому Биннатову Ринаду, объяснил, что его знакомый Сафарян К.Р. хочет заключить договор на поставку леса, после чего сказал об этом Сафаряну К.Р., он попросил связать его бухгалтера Анастасию с бухгалтером той фирмы, которая будет делать документы. Как проходил весь этот процесс по подготовкам и передачам документов он не знает. О том, что Сафарян К.Р. нужны были документы без фактической поставки леса для экспорта лесоматериала он не знал, Сафарян К.Р. ему этого не говорил (т. 11 л.д. 44-46, 47-50).
Свидетель ФИО63 в ходе предварительного следствия показал, что в Лесосибирске работает в сфере приобретения, переработки и продажи леса. Сафаряна К.Р. узнал примерно 1,5-2 года назад, он является директором ООО «Тара». Сафарян К.Р. два раза обращался в ООО «Сиб» по распиловке и сушке леса. От Сафаряна он узнал, что он отправляет лес на экспорт в Китай. С кем именно работает Сафарян, он не знает. Один раз видел, что к Сафаряну К.Р. приезжали из Китая, был переводчик, но потом они уехали. Кто это были, он не знает. В ноябре 2024 года к нему обратился китаец Ян с просьбой найти контрагента для отправки его леса в Китай. В ходе разговора Ян сказал, что приобрел его на Енисейском комбинате. Какой объем был, он не знал. Он сказал Сафаряну К.Р., что Яну нужен контрагент для отправки леса. Тогда Сафарян К.Р. и Ян встретились у него на тупике. Ян сказал Сафаряну К.Р., что хочет отправить свой лес через фирму Сафаряна К.Р., последний согласился. В декабре от Сафаряна К.Р. он узнал, что Ян отправил через него три контейнера пиломатериала, но таможня не пропустила, назначили ему досмотр. Сафарян К.Р. говорил, что Ян заплатил ему 30 тысяч рублей за свои услуги (т. 11 л.д. 24-26).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО64, данных им на предварительном следствии, следует, что он в сентябре 2024 года приобрел пиломатериал - доски породы сосна и лиственница длиной 2-3 метра, лиственницы было примерно 30 процентов. Приобрел для личных нужд. Купил примерно 250-270 м3 по цене 4 080 рублей за 1м3 на комбинате <адрес> по документам. Данный пиломатериал перевез в <адрес>, так как нашел базу, где можно хранить бесплатно. Приобрел данный пиломатериал для строительства. Из-за финансовых трудностей не смог начать строительство. В ноябре к нему обратился гражданин Китая - ФИО65 и попросил данный пиломатериал купить. Он сказал, что ему нужна эта доска и не планировал продавать её. Он сказал, что купил её на комбинате. ФИО65 попросил продать ему хотя бы часть, а в дальнейшем ФИО65 уже сам купит на комбинате пиломатериал. Он решил продать ФИО65 часть пиломатериала за 5000 рублей за 1 м3 пиломатериал. ФИО65 согласился. Он сразу ФИО65 сказал, что у него нет экспортных документов, и соответственно никаких сведений в систему ЛесЕгаис он не вносил. ФИО65 является экспортером и хорошо знает всю эту процедуру. Все условия ФИО65) устроили и последний сказал, что берет сколько войдет в три контейнера. Документы они не оформляли, все было в устной форме. Примерно 20.11.2024 ФИО65 сам направил ему на склад три контейнера №. Он погрузил контейнеры с 20 по 23 ноября 2024 года. Машины с контейнерами предоставил ФИО65 При погрузке он сделал рукописные записи и отправил их ФИО65, чтоб он последний видел объем, за который нужно рассчитаться. В контейнер № он погрузил 49,21 м3 досок сосны и лиственницы (лиственницы 11 м3). В контейнер № - 45,42 м3, из них лиственницы примерно 10 м3 и остальное сосна. В контейнер № - 48,12 м3, из них 18 м3 лиственницы и остальное сосна. Водителям он никаких документов не давал по перевозке древесины. Где и от кого они получали данные документы, он не знает. Куда были направлены контейнеры, он не знает. От водителей знает, что контейнеры они увезут в Красноярск. Когда он отправил контейнеры, ФИО65 отправил ему часть денег. Примерно в 20-х числах декабря ФИО65 сказал, что данный пиломатериал попал на досмотр (т. 11 л.д. 27-30).
Из оглашенных в ходе судебного следствия показаний свидетеля ФИО46, данных им на предварительном следствии, следует, что он работает главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни. 13 декабря 2024 г. на Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) подана ДТ № в электронном виде посредством сети «Интернет». В качестве лица, заполнившего ДТ, был указан Сафарян К.Р. - директор ООО «Тара», действующий на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным в ДТ отправителем был заявлен ООО «Сигир Терминалс» (<адрес>). В качестве получателя указано HESEN VIETNAM COMPANY LIMITED (<адрес>). Лицом, ответственным за финансовое урегулирование, также, как и декларантом, заявлено ООО «Тара» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Южный промышленный узел, дом 12/86, строение 4, офис 1-2). К ДТ были представлены: международная железнодорожная накладная № ЭК345252 от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт переработки ООО «Тара» от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ,. Так же, в графе 44 ДТ «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом 09032 указан номер декларации сделки с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ, которая соответствует внешнеторговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. В отношении вышеуказанной ДТ проводился документальный контроль, проверялись сведения заявленные в ДТ на соответствие сведениям, содержащимся в представленных с ДТ документами. Таким образом, осуществляется контроль правильности классификационного кода, соблюдения запретов и ограничений и иных необходимых сведений. Вместе с тем документальный контроль также осуществляется на предмет соответствия заявляемых сведений законодательству ЕАЭС и РФ. Меры и формы таможенного контроля не применялись. По результатам проведенного таможенного контроля нарушений выявлено не было, в связи с чем было принято решения о выпуске ДТ. по ДТ № были продекларированы товары: 1)лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД 4407119401, объемом 52,82 м3, цена товара 389440,00 рублей, производителем указан ООО «Тара»; 2)лесоматериалы (пиломатериалы) обрезные (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (larix sibirica),распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86, код ТН ВЭД 4407199701, объемом 0,56 м3, цена товара 4160.00 рублей, производителем указан ООО «Тара». В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» документ подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью приравнивается к оригиналу документа. Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов в соответствии с Федеральным законом "Об электронной подписи" от 06.04.2011 № 63-ФЗ. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС «Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения». Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте. Однако, в случае поступления в таможенный орган указанной информации о несоответствии в графе 44 был бы осуществлен запрос документов, подтверждающих заявленные сведения, в случае не предоставления запрашиваемых документов, таможенный орган отказывает в выпуске товара в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 125 ТК ЕАС. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории (т.11 л.д. 205-218).
Согласно оглашенным в судебном заседании показаниям свидетеля ФИО47, он является директором ООО «РСК-Групп», фирма осуществляет строительно-монтажные работы. Сафарян Карен Робертович ему не знаком, также он знает ООО «Тара». С ФИО48 он знаком около 10 лет. ООО «Сиб-Трейд»и и ее директор ему не знакомы. Номер его телефона №, им пользуется около 15 лет. Номер зарегистрирован на его имя. Про договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тара» и ООО «Сиб-Трейд» ему ничего не известно. Сафарян К.Р. к нему с просьбой о продаже документов на лес без фактической поставки не обращался, также как и Варыгин. Он их не знает и им ничем не помогал. Он с бухгалтерами «A-Статус» (ИП ФИО24) не переписывался (т. 11 л.д. 55-58).
Свидетель ФИО49 в ходе предварительного расследования показал, что работает в отделе таможенного оформления и таможенного контроля Сибирского таможенного поста (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни, местонахождение: <адрес>. Декларации на товары и все приложения к ним подаются в таможенный орган в электронном виде посредством сети «Интернет» на основании действующего таможенного законодательства (Таможенный кодекс Евразийского экономического союза, Федеральный закон от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и др.). В соответствии с действующим законодательством все документы при таможенном декларировании предоставляются в формализованном и неформализованном виде. При подаче ДТ участником внешнеэкономической деятельности документ проходит процедуру регистрации (процесс регистрации автоматизирован), в ходе которой ДТ присваивается номер, состоящий из трех основных элементов: первые цифры обозначают код таможенного органа (10620010 - Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) (далее - СТП (ЦЭД)), следующие 6 знаков - дата регистрации ДТ и последние семь указывают на порядковый номер ДТ. После прохождения регистрации ДТ поступает в работу инспектору в программное средство «АИСТ-М» для осуществления документального контроля и принятия решений. Предусмотрен автоматический порядок распределения посредством программы «АИСТ-М» ДТ между инспекторами для их проверки. Участник внешнеэкономической деятельности заполняет все необходимые графы с 1 по 54 в декларации, согласно Решению Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 № 257 «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения». В декларации указываются: сведения об отправителе, получателе товаров, сведения о декларанте, номер транспортного средства, на котором перевозится товар, сведения о стоимости товара, метод определения стоимости товара, информация о стране отправления/назначения, происхождения, вес и количество (единицы измерения) товара, местонахождение товаров, код валюты платежа, курс валюты на дату регистрации декларации, характер сделки, описание и характеристики товара, производитель товара, классификационный код товара, сведения о лице, заполнившем декларацию на товары. После принятия окончательного решения декларация на товары хранится в электронном виде в базе данных таможенного органа. В архиве базы Сибирской электронной таможни имеется декларация на товары № и документы, которые были приложены декларантом (т. 11 л.д. 233-237).
Аналогичные показания в ходе предварительного расследования дал свидетель ФИО50, пояснив также, что в архиве базы Сибирской электронной таможни имеется декларация на товары № и документы, которые были приложены декларантом (т. 11 л.д. 46-50).
Кроме того, виновность Сафаряна К.Р. в совершении указанного преступления подтверждается исследованными в судебном заседании иными письменными доказательствами:
- рапортом дознавателя Сибирской электронной таможни о выявлении признаков преступления (т. 4 л.д. 150-152);
- рапортом оперуполномоченного ОЭБ и ПК Сибирского ЛУ МВД России о выявлении признаков преступления (т. 4 л.д. 154-155);
- сведениями о таможенном оформлении товара, заявленного к экспорту ООО «Тара», согласно которым в период с 24.12.2021 по 30.03.2022 Сафаряном К.Р., действующим от имени ООО «Тара», были заключены следующие договоры купли-продажи (поставки лесоматериалов, пиломатериалов) породы береза:
*договор поставки лесоматериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «Антанта» (поставщик) и ООО «Тара» (покупатель), предметом которого являлась поставка лесоматериала бревен породы - береза и осина для распиловки и строгания, по которому в период с марта по апрель 2022 год в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили лесоматериалы – бревна породы береза и осина для распиловки и строгания в общем объеме 1148,937 м3, из которых бревна березы в объеме 1068,181 м3, бревна осины объеме 80,756 м3;
* договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Формат» (поставщик) и ООО «ТАРА» (покупатель), предметом которого являлась лесоматериала - бревна березы для распиловки и строгания, по которому в марте 2022 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы береза для распиловки и строгания в объеме 474,362 м3;
согласно сведениям системы ЛесЕгаис в 2022 году ООО «Тара» приобретены на внутреннем рынке Российской Федерации лесоматериалы (бревна) породы береза в объеме 1542,543 м3; за период с 01.01.2022 по 31.12.2022 ООО «Тара» продекларировано и отправлено на экспорт лесоматериалов (бревна) породы береза в объеме 1543,543 м3; б Бревна породы береза в объеме 1542,543 м3, поступившие от поставщиков ООО «Антанта» и ООО «Формат», были в полном объеме продекларированы и отправлены на экспорт от имени ООО «Тара» до 10.08.2022, до 2022 года лесоматериалы бревна породы береза ООО «Тара» на внутреннем рынке РФ не приобретались (т. 4 л.д. 172-175);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: таможенных деклараций на товары №, №; №; №; №; №; №; № с приложенными документами (т. 4 л.д. 176-184);
- протоколом осмотра вещественного доказательства: СD-R диска, содержащего в электронном виде таможенные декларации на товары №, №; №; №; №; №; №; № с приложенными документами (т. 8 л.д. 198-209);
- протоколом осмотра, согласно которому осмотрен информационный портал ЕГАИС Лес учета древесины и сделок с ней, на котором отражена информация по декларации о сделке с древесиной № (т. 9 л.д. 32-50);
- протоколом осмотра вещественного доказательства: служебной записки от ДД.ММ.ГГГГ № содержащей сведения о вывозе товара (лесоматериалов) с таможенной территории по ДТ №, №, №, №, №, №, №, № (т. 9 л.д. 27-29);
- протоколами осмотров вещественных доказательств: договора поставки пиловочного сырья №, от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от … февраля 2022; акта приёма-передачи круглого леса от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; акта приёма-передачи круглого леса от ДД.ММ.ГГГГ; договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ; договора № поставки пиломатериалов, от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора купли-продажи древесины № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ; копии счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копии счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; электронных сопроводительных документов (ЭСД) на транспортировку древесины и продукции ее переработки; копии договора № ДД.ММ.ГГГГ поставки лесоматериалов от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора поставки продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора поставки №-к от ДД.ММ.ГГГГ; договора № поставки пиловочного сырья от ДД.ММ.ГГГГ; договора поставки пиловочного сырья № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ; договора № поставки лесоматериалов от ДД.ММ.ГГГГ; договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора № поставки пиловочного сырья от ДД.ММ.ГГГГ; договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора № поставки пиловочного сырья от ДД.ММ.ГГГГ; договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; договора безвозмездного пользования (ссуды) недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копий приемо-сдачных актов: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; копий товарных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; копии счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактур: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора № поставки пиловочного сырья от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора № поставки пиловочного сырья от ДД.ММ.ГГГГ; договора № поставки пиловочного сырья от ДД.ММ.ГГГГ; договора № купли-продажи пиловочника в лесосеке от ДД.ММ.ГГГГ; договора № поставка круглых лесоматериалов от ДД.ММ.ГГГГ; договора № купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; договора № купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; договора № поставки круглых лесоматериалов (сосна) от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактур: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; снимка (скриншот) экрана электронной почты «А-Статус»; копии договора об оказании услуг №-Б от ДД.ММ.ГГГГ; Устава ООО «Тара» (т. 4 л.д. 129-142, 1-128);
- протоколами осмотров вещественных доказательств: копия договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № к договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от … апреля 2022; акта приёма-передачи круглого леса от ДД.ММ.ГГГГ; копии реестра перевозок; счет-фактуры № от … февраля 2022; акта приёма-передачи круглого леса от ДД.ММ.ГГГГ; копии реестра перевозок; счет-фактуры № от … февраля 2022; акта приёма-передачи круглого леса от ДД.ММ.ГГГГ; копии реестра перевозок; акта сверки взаимных расчетов, за период: ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; выписок по счету ООО «Антанта» № за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 3-7, 10-27);
- протоколами осмотров вещественных доказательств: копии договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ; платежных поручений: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; выписок по счету ООО «Антанта» № за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от … февраля 2022; акта приёма-передачи круглого леса от ДД.ММ.ГГГГ; копии перевозок к УПД № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от … февраля 2022; акта приёма-передачи круглого леса от ДД.ММ.ГГГГ; копии перевозок к УПД № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от … апреля 2022; акта приёма-передачи круглого леса от ДД.ММ.ГГГГ; копии реестра перевозок к УПД № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 11 л.д. 64-68, 71-82);
- протоколами осмотров вещественных доказательств: копии договора поставки пиловочного сырья № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № к договору поставки пиловочного сырья № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; акта сверки взаимных расчетов за 2022 год между ООО «Формат» и ООО «Тара»; платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 58-60, 52-57, 78-79);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: реестра физических лиц, получивших доход от ООО «Тара», за период с 2020 года по ДД.ММ.ГГГГ; копий регистрационных документов в отношении ООО «Тара»; сведений о банковских счетах ООО «Тара» в: АО «Альфа-Банк» Новосибирский, расчетный счет №; АО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» расчетный счет №, №, №, №; ПАО «Сбербанк России» Красноярское отделение № расчетный счет №; решения участника № ООО «Тара» от ДД.ММ.ГГГГ; копия расписки в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица; копия заявления о государственной регистрации изменений, внесенных учредительный документ юридического лица и (или) о внесении изменений в сведениях о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; копии расписки в получении документов о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ; решения № учредителя ООО «Тара» от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельства о государственной регистрации прав от ДД.ММ.ГГГГ; Устава ООО «Тара»; копии решения № учредителя общества с ООО «Тара» (т. 7 л.д. 148-151, 154-163, т. 4 105-126);
- протоколами осмотров вещественных доказательств: карточкой компании ООО «Тара»; сведений о банковских счетах (вкладах) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем Сафаряна К.Р.; сведений о банковских счетах (депозита) ООО «Тара»; Выписки из Единого государственного реестра недвижимости о правах отдельного лица на имевшиеся (имеющиеся) у него объекты недвижимости; Выписок из единого государственного реестра недвижимости об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости; копии счет-фактуры № от … февраля 2022; копии акта приёма-передачи круглого леса от ДД.ММ.ГГГГ; копии реестра перевозок, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписок по счету ООО «Антанта» № за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ; копий платежных поручений: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; копии сопроводительного письма от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Формат»; копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора поставки пиловочного сырья № от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительного соглашения № к договору поставки пиловочного сырья № от ДД.ММ.ГГГГ; копии счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копии акта сверки взаимных расчетов за период 2022 год между ООО «Формат» и ООО «Тара» (т. 5 л.д. 53-56, 59-75);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: договора поставки пиловочного сырья № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № к договору поставки пиловочного сырья № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; акта сверки взаимных расчетов за период 2022 год между ООО «Формат» и ООО «Тара» (т. 11 л.д. 106-107, 109-112);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара лесоматериалов (пиловочника лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренные, небрусованные, необработанные консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см и более, сорт 1-3, ГОСТ9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, в объеме с учетом номинальных размеров 482,77 м3, представленных в декларации на товары №, в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, на дату подачи таможенных деклараций составила 1 510 891 рублей 80 копеек (т. 10 л.д. 86-101);
- рапортом дознавателя Сибирской электронной таможни о выявлении признаков преступления (т. 5 л.д. 40-42);
- рапортом оперуполномоченного ОЭБ и ПК Сибирского ЛУ МВД России о выявлении признаков преступления (т. 5 л.д. 157-158);
- сведениями о таможенном оформлении товара, заявленного к экспорту ООО «Тара» (таможенная аналитика), согласно которым:
* в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно сведениям ЛесЕгаис, ООО «Тара» приобретено на внутреннем рынке Российской Федерации, лесоматериалы (бревна) породы береза в объеме 1542,543 м3; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Тара» продекларировано и отправлено на экспорт лесоматериалов (бревна) береза в 1542,543 м3; бревна породы береза в объеме 1542,543 м3 поступившие от поставщиков ООО «Антанта» и ООО «Формат» были в полном объеме продекларированы и отправлены на экспорт от имени ООО «Тара» до ДД.ММ.ГГГГ, ранее до 2022 года лесоматериалы бревна породы береза ООО «Тара» на внутреннем рынке РФ не приобретались; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно сведениям ЛесЕгаис, лесоматериалы и пиломатериалы ООО «Тара» на внутреннем рынке РФ не приобретались;
* за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Сафаряном К.Р., действующим от имени ООО «Тара», были заключены следующие договора купли-продажи (поставки) лесоматериалов (пиломатериала) хвойных пород:
договор поставки лесоматериалов №-к от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «ДОК Енисей» (поставщик) и ООО «Тара» (покупатель), предметом которого являлась поставка бревен породы: ель, пихта, по которому в январе 2024 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы: ель, пихта в общем объеме 889,276 м3 (из которого с учетом распиловки по наибольшему объему (70 %) выход пиломатериала составил 622,4932 м3);
договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Казачинская лесопромышленная компания» (поставщик) и ООО «ТАРА» (покупатель), предметом которого являлась бревен породы: ель, пихта, по которому в феврале 2024 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы ель, пихта в общем объеме 299,111 м3 (из которого с учетом распиловки по наибольшему объему (70 %) выход пиломатериала составил 209,37769 м3);
* за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ пиломатериал породы ель, пихта, приобретенный ООО «Тара» у поставщиков: ООО «ДОК Енисей» по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ и ООО «Казачинская лесопромышленная компания» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в полном объёме продекларирован и отправлен на экспорт от имени ООО «Тара» в КНР; согласно сведениям системы ЛесЕГАИС лесоматериалы и пиломатериал породы сосна за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Тара» не приобретался (т. 5 л.д. 86-89);
- протоколом осмотра вещественного доказательства: СD-R диска, содержащего в электронном виде таможенные декларации на товары №, №, №; №с приложенными документами (т. 9 л.д. 58-65, 67);
- протоколом осмотра информационного портала ЕГАИС Лес учета древесины и сделок с ней, на котором отражена информация по декларации о сделке с древесиной № (т. 9 л.д. 128-135, 137-163);
- протоколом осмотра вещественного доказательства: служебной записки от ДД.ММ.ГГГГ №, содержащей сведения о вывозе товара (лесоматериалов) с таможенной территории по ДТ №, №, №, № (т. 9 л.д. 123-125, 127);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: копии договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от … ноября 2023; платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 37-39, 29-36);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость товара - лесоматериалов (пиловочника лиственных пород) бревна породы береза бородавчатая (betula pendula), бревна цилиндрической формы, с плотной, ровной текстурой древесины без существенного изгиба бревна, неокоренный, небрусованный, необработанный консервантами, с размером наибольшего поперечного сечения 14 см. и более, сорт 1-3, ГОСТ 9462-2016 код ТН ВЭД ЕАЭС - 4403950000, в номинальном объеме 235,76 м3, представленных в декларациях на товары №, №, №, №, в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, на дату подачи таможенных деклараций составила 744 840 рублей 53 копейки (т. 10 л.д. 132-142);
- рапортом дознавателя Сибирской электронной таможни о выявлении признаков преступления (т. 5 л.д. 173-175);
- рапортом оперуполномоченного ОЭБ и ПК Сибирского ЛУ МВД России о выявлении признаков преступления (т. 6 л.д. 132-133);
- протоколом осмотра вещественного доказательства: СD-R диска, содержащего в электронном виде таможенные декларации на товары №, №, №, №, №, № (т. 9 л.д. 171-186);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: таможенных деклараций на товары №, №, №, №, №, №, № с приложенными документами (т. 5 л.д. 183-197);
- протоколом осмотра информационного портала ЕГАИС Лес учета древесины и сделок с ней, на котором отражена информация по декларации о сделке с древесиной № (т. 9 л.д. 206-212, 214-231);
- протоколом осмотра вещественного доказательства: сведений о вывозе товара, заявленного к экспорту по ДТ №, №, №, №, №, №, № за пределы территории таможенного союза в рамках ЕАЭС, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л.д. 178-179);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: копия договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ; приложения № к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; приложения № к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (т.3 л.д. 72-74, 64-67);
- протокол осмотра вещественных доказательств: копии договора поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора поставки №-к от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; платежных поручений: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поставки продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; копии счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копий товарных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; копий приемо-сдаточных актов: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; копий транспортных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора поставки лесоматериала № ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копии спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ; копии счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копии товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копий товарно-транспортных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ (т.3 л.д. 115-120, 78-79, 82-114);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая рыночная стоимость товара: пиломатериал обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (pinus sylvestris), распиленная вдоль, нестроганная, нелущеная, необтёсання, нешлифованная, не имеющая соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, в объеме 32,16 м3, а также пиломатериал обрезная доска хвойных пород ель сибирская, пихта сибирская (ABIES SIBIRICA, PICEA OBOVATA), распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтёсанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, для строительных целей для строительных целей, код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407129901 в объеме с учетом номинальных размеров не менее 207,6 м3 представленных в декларации на товары №, №, №, №, №, №, №, в рамках внешнеэкономического контракта № TL-008 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Тара» (Продавец) и «СИАНЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ХЭНДАЖУЙЮАНЬ» (Покупатель), на дату регистрации таможенных деклараций составила 4 415 547 рублей 86 копеек (т. 5 л.д. 201-223);
- рапортом дознавателя Сибирской электронной таможни о выявлении признаков преступления (т. 1 л.д. 155-157);
- рапортом оперуполномоченного ОЭБ и ПК Сибирского ЛУ МВД России о выявлении признаков преступления (т. 2 л.д. 29-30);
- сведениями о таможенном оформлении товара, заявленного к экспорту ООО «Тара» (таможенная аналитика), согласно которым:
* за период с 22.12.2023 по 10.06.2024 Сафаряном К.Р., действующим от имени ООО «Тара», были заключены следующие договоры купли-продажи (поставки) лесоматериалов (пиломатериала) хвойных пород:
договор поставки лесоматериалов №-к от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «ДОК Енисей» (поставщик) и ООО «Тара» (покупатель), предметом которого являлась поставка бревен породы: ель, пихта, по которому в январе 2024 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы: ель, пихта в общем объеме 889,276 м3 (из которого с учетом распиловки по наибольшему объему (70 %) выход пиломатериала составил 622,4932 м3);
договор поставки лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Казачинская лесопромышленная компания» (поставщик) и ООО «Тара» (покупатель), предметом которого являлась бревен породы: ель, пихта, по которому в феврале 2024 года в адрес ООО «Тара» от указанного поставщика поступили бревна породы ель, пихта в общем объеме 299,111 м3 (из которого с учетом распиловки по наибольшему объему (70 %) выход пиломатериала составил 209,37769 м3); за период с 01.01.2024 по 10.06.2024, пиломатериал породы ель, пихта приобретенный ООО «Тара» у поставщиков: ООО «ДОК Енисей» по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ и ООО «Казачинская лесопромышленная компания» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в полном объёме продекларирован и отправлен на экспорт от имени ООО «Тара» в КНР; согласно сведениям системы ЛесЕГАИС лесоматериалы и пиломатериал породы сосна за период с 01.01.2024 по 10.06.2024 ООО «Тара» не приобретался; согласно ДСД № в системе ЛесЕгаис, в деталях сделки указанно, что пиломатериал ООО «Тара» приобретен у ООО «Сиб-Трейд» и ИП ФИО6;; поставщиком ООО «Сиб-Трейд» сделка в ЛесЕГАИС не подписана, отчет о переданной древесине указан 0; в ЛесЕГАИС ООО «Сиб-Трейд» внесены 2 сделки о приобретении древесины ООО «Сиб-Трейд» на внутреннем рынке РФ у продавцов: ООО «Авангард» и ООО «Род» в 2021 году, но сделки со стороны продавцов не подписаны; реализация древесины в адрес ООО «Сиб-Трейд» не осуществлялась, указаны сведения о договоре между ООО «Тара» и ООО «Сиб-Трейд» № от ДД.ММ.ГГГГ; согласно данным ЛесЕГАИС ИП ФИО6 реализовал древесину ООО «Тара» ДД.ММ.ГГГГ, объем реализованной древесины составляет 5 м3 бревен лиственницы (т. 1 л.д. 158-162);
- протоколом осмотра вещественного доказательства: СD-R диска, содержащего в электронном виде таможенную декларацию на товар № (т. 8 л.д. 61-65, 104);
- протоколом осмотра вещественного доказательства: СD-R диска, содержащего в электронном виде таможенную декларацию на товар № (т. 8 л.д. 95-99, 104);
- протоколом осмотра информационного портала ЕГАИС Лес учета древесины и сделок с ней, на котором отражена информация по декларации о сделке с древесиной № (т. 8 л.д. 123-159);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: копии договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 184-185, 181-183);
- протоколом осмотра вещественного доказательств: скриншотов из системы ЛесЕгаис, в которых отражена информация по ДСД: №; №; №;
№ (т. 1 л.д. 163-169, 172-179);
- протоколом выемки у ФИО8 ФИО28 мобильного телефона марки RealME 8i модель RMX3151 (т. 6 л.д. 151-154);
- протокол осмотра вещественного доказательства: указанного мобильного телефона марки RealME 8i модель RMX3151, согласно которому в телефонной книге телефона обнаружены телефонные контракты: L.K.N Покупка Дог По Таре» +7 913 539-84-84; Карен Сафарян Тара Номер Май2024» № (т. 6 л.д. 160-164);
- протокол дополнительного осмотра вещественного доказательства: CD -R диска с перепиской из мессенджера «WhatsApp», изъятая из указанного мобильного телефона марки RealME 8i модель RMX3151, принадлежащего ФИО28, согласно которому в телефоне установлена программа «WhatsApp», в которой имеется переписка с различными пользователями, в том числе с контактами: «L.K.N Покупка Дог По Таре», «Карен Тара Номер Май2024», содержащая письменные сообщения и фотографии: договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Тара» и ООО «Сиб-Трейд»; контракта № от ДД.ММ.ГГГГ; договора № поставки лесопродукции от ДД.ММ.ГГГГ; контракта № от 25.11.2024», заключенного между ООО «Тара» и «JINGUANGL IINTERNATIONAL LIMITED» (т. 6 л.д. 168-227, т. 7 л.д. 2);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: скриншотов на трех листах, на которых отражены сведения о номерах контейнеров и объемы пиломатериала, рассчитанные ФИО64 для ФИО65 (т. 11 л.д. 31-33, 35-37);
- протоколом обыска, проведенного в офисе декларанта ФИО44, расположенного по адресу: <адрес>, в ходе которого были сделаны и изъяты два скриншота из программы «Альта» и один скриншот файла с диска «Новый том (D) (т. 6 л.д. 137-139);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: указанных скриншотов, на которых отображена информация по ДТ №, № (т. 6 л.д. 140-142, 145-147);
- протоколами осмотров вещественного доказательства DVD-R диска с аудиозаписями телефонных переговоров за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ телефонного номера №, находившегося в пользовании Сафаряна К.Р., в том числе: ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ с абонентским номером №, находящимся в пользовании бухгалтера ИП ФИО24 - ФИО28; ДД.ММ.ГГГГ с абонентским номером №, находящимся в пользовании водителя лесовоза ФИО51; ДД.ММ.ГГГГ с абонентским номером №, находящимся в пользовании Люй Джигана; ДД.ММ.ГГГГ с абонентским номером +№, находившимся в пользовании ФИО11; в ходе осмотра ФИО8 ФИО28 пояснила, что телефонным номером № пользовалась она и второй бухгалтер ФИО26, телефонный номер № принадлежал директору ООО «Тара» Сафаряну К.Р.; в ходе прослушивания аудиозаписей ФИО28 опознала свой голос и голос Сафаряна К.Р., на которых отражены разговоры о заключении контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, о договоре № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 107-154, 155-185, 211-228, 229);
- протоколом осмотра места происшествия, согласно которому осмотрена территория склада ООО «Кастом Сервис», расположенная по адресу: <адрес>; в ходе осмотра изъят пиломатериал, находящийся в контейнерах № (т.7 л.д. 200-211);
- протоколом осмотра вещественных доказательств: указанного пиломатериала; в ходе осмотра установлен фактический (номинальный) объем пиломатериала, который составил: «сосна обыкновенная» 68,325 м3, «лиственница сибирская» 26,392 м3.; общий фактический (номинальный) объем указанных пиломатериалов составил 94, 717 м3 (т. 7 л.д. 236-240);
- протоколом осмотра места происшествия, согласно которому осмотрена территории склада ООО «Сигир Терминалс», расположенная по адресу: <адрес>; в ходе осмотра изъят пиломатериал, находящийся в контейнере № (т. 7 л.д. 185-197);
- протоколом осмотра вещественного доказательства: указанного пиломатериала; в ходе осмотра установлен фактический (номинальный) объем пиломатериала, который составил: «сосна обыкновенная» 2,790 м3, «лиственница сибирская» 38,748 м3; общий фактический (номинальный) объем указанных пиломатериалов составил 41,538 м3 (т. 8 л.д. 9-13);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая рыночная стоимость товара: пиломатериала: обрезная доска хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407119401, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, нешлифованные, в фактическом-номинальном объеме 71,115 м3, а также пиломатериала обрезная доска хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA) код ТН ВЭД ЕАЭС - 4407199701, распиленные вдоль, нестроганные, нелущеные, необтесанные, в фактическом-номинальном объеме 65,14 м3, в общем фактическом-номинальном 136,255 м3 представленного в декларациях на товары №, №, в рамках внешнеэкономического контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, составила 3 024 339 рублей 75 копеек (т. 10 л.д. 29-39).
С учетом сведений психиатрического учреждения о том, что на учетах у врача нарколога и психиатра Сафарян К.Р. не состоит, а также с учетом адекватного поведения подсудимого в ходе предварительного расследования и в судебном заседании, суд признает его вменяемым в отношении совершенных преступлений и подлежащим уголовной ответственности на общих основаниях.
Исследовав все представленные доказательства и оценив их в совокупности, суд считает, что они достоверны, согласуются между собой и взаимно дополняют друг друга, отвечают принципам относимости и допустимости и являются достаточными для установления виновности Сафаряна К.Р. в совершении изложенных в описательно-мотивировочной части приговора преступлений.
Действия Сафаряна К.Р. по каждому из указанных трех преступлений, совершенных до 17.06.2024, суд квалифицирует по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ как контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза стратегически важных ресурсов в крупном размере (в ред. Федерального закона от 11.03.2024 N 43-ФЗ), исходя из положений ст. 10 УК РФ, поскольку в указанной редакции предусмотрено более мягкое наказание, которое было предусмотрено санкцией указанной статьи на момент совершения преступлений.
Действия Сафаряна К.Р. по эпизоду с 25.11.2024 по 13.12.2024 суд квалифицирует по «в» ч. 2 ст. 226.1УК РФ как контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза стратегически важных ресурсов, в крупном размере, совершенная группой лиц по предварительному сговору.
При назначении наказания суд в соответствии со статьями 6, 43, 60 УК РФ принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, которые относятся к категории преступлений средней тяжести и тяжким преступлениям, влияние наказания на исправление Сафаряна К.Р., данные характеризующие личность подсудимого, согласно которым он имеет постоянное место жительства и работы, где характеризуется положительно, не судим.
В качестве смягчающих наказание обстоятельств в соответствии со статьей 61 УК РФ, суд признает Сафаряну К.Р. признание вины и его раскаяние в содеянном, состояние его здоровья, <данные изъяты>. Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.
Учитывая положения ч. 1 ст. 62 УК РФ, данные о личности подсудимого, обстоятельства совершения преступлений и степень их общественной опасности, совокупность смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, в целях предупреждения совершения Сафаряном К.Р. новых преступлений, суд приходит к выводу о необходимости назначения наказания в виде лишения свободы с применением положений ст. 73 УК РФ, поскольку исправление осужденного возможно без реального отбывания наказания, в период испытательного срока и исполнения возложенных судом обязанностей. С учетом изложенного оснований для назначения более мягкого вида наказания суд не усматривает.
Дополнительные наказания, предусмотренные санкцией части 2 статьи 226.1 УК РФ, в виде ограничения свободы, а также штрафа суд считает правильным не назначать, учитывая совокупность смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих, а также материальное положение подсудимого и его семьи.
Вместе с тем, с учетом фактических обстоятельств совершения преступлений и степени их общественной опасности, правовых оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ об изменении категории преступления на более мягкую, а также ст. 64 УК РФ суд не находит, поскольку исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, по делу не имеется.
В силу п. «а» ч. 1 ст. 104.1, ч. 1 ст. 104.2 УК РФ подлежат конфискации принадлежащие Сафаряну К.Р. денежные средства и (или) иное имущество, стоимость которого соответствует или сопоставима с денежными средствами в общем размере 6 671 280 рублей 19 копеек, поскольку в настоящее время ввиду продажи невозможна конфискация предметов, незаконно перемещенных через таможенную границу Евразийского экономического союза. Также подлежат конфискации:
- лесоматериал (пиломатериал): обрезная (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVTSTRIS), объемом 2,790 м.куб. следует конфисковать в доход государства;
- лесоматериал (пиломатериал): обрезная (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA), объемом 38,748 м.куб. следует конфисковать в доход государства;
- лесоматериал (пиломатериал): обрезная (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVTSTRIS), объемом 68,325 м.куб. следует конфисковать в доход государства;
- лесоматериал (пиломатериал): обрезная (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA), объемом 26,392 м.куб. следует конфисковать в доход государства.
В соответствии с правилами ст.ст. 81, 82 УПК РФ вещественные доказательства:
- таможенные декларации, копии дополнительных соглашений и копии контрактов (договоров), накладные (копии), приказы, свидетельства, спецификации, INVOICE, скриншоты, CD-R диски, сведения о вывозе товара, реестр физических лиц, копии регистрационных документов, сведения о счетах и др., копии расписок, копии решений, устав общества, карточку компании выписки из реестра, счет-фактуры (копии), акты (копии), копии реестра перевозок, дорожные ведомости, копии выписок по счетам, копии счета, платежные документы и поручения (копии) - подлежат хранению при уголовном деле в течение всего срока хранения;
- телефон «RealME 8i» в прозрачном чехле следует оставить в распоряжении ФИО28
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-299, 304, 308-310 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Сафаряна К.Р. признать виновным в совершении трех преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 226.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 11.03.2024 N 43-ФЗ), и преступления, предусмотренного п. «в» ч. 2 ст. 226.1 УК РФ, за которые назначить ему наказания:
- по каждому из преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок по два года шесть месяцев;
- по п. «в» ч. 2 ст. 226.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок пять лет три месяца.
В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Сафаряну Карену Робертовичу наказание в виде лишения свободы на срок шесть лет.
В силу статьи 73 УК РФ назначенное наказание считать условным, с испытательным сроком четыре года.
Возложить на Сафаряна К.Р. на период испытательного срока обязанности: встать на учет и не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных; являться на регистрацию в указанный орган один раз в месяц в соответствии с графиком, утвержденным этим органом; трудиться.
Меру процессуального принуждения в отношении Сафаряна К.Р. до вступления приговора в законную силу оставить в виде обязательства о явке.
Конфисковать у Сафаряна К.Р., то есть принудительно безвозмездно изъять и обратить в собственность государства, принадлежащие ему денежные средства и (или) иное имущество, стоимость которого соответствует или сопоставима с денежными средствами в общем размере 6 671 280 (шесть миллионов шестьсот семьдесят одна тысяча двести восемьдесят) рублей 19 коп.
Вещественные доказательства:
- таможенные декларации, копии дополнительных соглашений и копии контрактов (договоров), накладные (копии), приказы, свидетельства, спецификации, INVOICE, скриншоты, CD-R диски, сведения о вывозе товара, реестр физических лиц, копии регистрационных документов, сведения о счетах и др., копии расписок, копии решений, устав общества, карточку компании выписки из реестра, счет-фактуры (копии), акты (копии), копии реестра перевозок, дорожные ведомости, копии выписок по счетам, копии счета, платежные документы и поручения (копии) - хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего, а затем уничтожить;
- телефон «RealME 8i» в прозрачном чехле оставить в распоряжении ФИО28;
- лесоматериал (пиломатериал): обрезная (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVTSTRIS), объемом 2,790 м.куб. - конфисковать в доход государства;
- лесоматериал (пиломатериал): обрезная (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA), объемом 38,748 м.куб. - конфисковать в доход государства;
- лесоматериал (пиломатериал): обрезная (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVTSTRIS), объемом 68,325 м.куб. - конфисковать в доход государства;
- лесоматериал (пиломатериал): обрезная (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA), объемом 26,392 м.куб. - конфисковать в доход государства.
Арест, наложенный постановлением <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на: лесоматериал (пиломатериал) обрезная (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVTSTRIS), объемом 2,790 м.куб.; лесоматериал (пиломатериал) обрезная (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA), объемом 38,748 м.куб.; лесоматериал (пиломатериал) обрезная (доска) хвойных пород из сосны обыкновенной (PINUS SYLVTSTRIS), объемом 68,325 м.куб.; лесоматериал (пиломатериал) обрезная (доска) хвойных пород из лиственницы сибирской (LARIX SIBIRICA), объемом 26,392 м.куб. сохранять до исполнения приговора суда в части конфискации данного имущества, а затем отменить.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд путем подачи жалобы через Лесосибирский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения. Осужденный вправе ходатайствовать об участии в судебном заседании суда апелляционной инстанции, а также о назначении ему защитника, о чем должно быть заявлено в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими лицами, участвующими в деле.
Судья
Лесосибирского городского суда А.А. Князев