Дело № 1-257/2026

Уголовное дело № 1-257/2026

УИД № 04RS0007-01-2026-002049-43

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

18 июня 2026 года г. Улан-Удэ

Железнодорожный районный суд г. Улан-Удэ Республики Бурятия в составе председательствующего судьи Алексеевой М.А. единолично, при секретаре судебного заседания Доржиевой Е.Б., с участием:

государственного обвинителя - помощника прокурора Железнодорожного района г.Улан-Удэ Фурсовой Н.Н., подсудимого Романова А.В., его защитника - адвоката Лхамажапова Р.-Н.Ц., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Романова Антона Владимировича, родившегося <данные изъяты> судимого:

1) 06.06.2025 Новгородским районным судом Новгородской области по ч. 4 ст. 160 УК РФ к лишению свободы на срок 3 года 6 месяцев с отбыванием в исправительной колонии общего режима, со штрафом в размере 700000 рублей;

2) 05.11.2025 Советским районным судом г. Улан-Удэ Республики Бурятия по ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ, на основании ч. 3 ст. 69 УК РФ к лишению свободы на срок 6 лет 6 месяцев со штрафом в размере 500000 рублей; в соответствии с ч. 5 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенного наказания и наказания по приговору Новгородского районного суда Новгородской области от 06.06.2025, окончательно назначено наказание в виде лишения свободы на срок 7 лет 6 месяцев с отбыванием в исправительной колонии общего режима, со штрафом в размере 900000 рублей;

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Романов А.В. совершил умышленное тяжкое преступление на территории Железнодорожного района г. Улан-Удэ Республики Бурятия при следующих обстоятельствах.

Не позднее 2 марта 2020 года Романов А.В., действуя умышленно из корыстных побуждений, предложил ФИО145., не осведомлённому о преступных намерениях, зарегистрировать в установленном законом порядке юридическое лицо и выступить в качестве учредителя и директора при образовании Общества с ограниченной ответственностью «Проф-Универсал» (далее по тексту ООО «Проф-Универсал»). 02.03.2020 ООО «Проф-Универсал» было зарегистрировано в качестве юридического лица в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) ..., основного государственного регистрационного номера (ОГРН) ..., с основным видом деятельности «торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием».

С 6 марта 2020 года по 21 июля 2022 года Романов А.В. организовал открытие директором ФИО26 М.С. расчетных счетов ООО «Проф-Универсал» ... от *** в ПАО АКБ «Авангард», ... от *** в АО «Райффайзенбанк», ... от 23.06.2022 в ПАО Банк «ФК Открытие», ... от 21.07.2022 в Бурятском отделении № 8601 ПАО «Сбербанк России», получил от ФИО26 М.С. электронно-цифровые подписи, реквизиты банковских счетов, электронные ключи доступа к системам удаленного управления расчетными счетами и банковскими картами, позволяющие Романову А.В. посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее по тексту сеть «Интернет») получать информацию о совершенных по счетам операциях, доводить до банков от имени владельца счетов указания по распоряжению находящимися на них денежными средствами с целью вывода их в неконтролируемый оборот.

С 29 апреля 2022 года по 2 августа 2022 года Романов А.В., находясь в офисе по адресу: <адрес>, и дома по месту жительства по адресу: <адрес>, используя личный ноутбук марки «ASUS» с доступом в сеть «Интернет», электронно-цифровые подписи, реквизиты банковских счетов, электронные ключи доступа к системам удаленного управления расчетными счетами и банковскими картами ООО «Проф-Универсал», в нарушение установленного законодательством Российской Федерации порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя организованной группой, созданной Иным лицом 1, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее по тексту Иное лицо 1): в составе соучастников ФИО86-Д.Э., ФИО87, Свидетель №12, в т.ч. и Романова А.В., осужденных за хищение организованной группой в особо крупном размере бюджетных денежных средств в сумме <данные изъяты>., выделенных для реализации муниципального контракта ... от 10.03.2022 на выполнение работ по строительству школы в <адрес> Республики Бурятия путем обмана должностных лиц МБОУ «Сосново-Озерская средняя общеобразовательная школа № 1», АМО «<адрес>», ГКУ РБ «Управление капитального строительства Правительства Республики Бурятия», Управления федерального казначейства по Республике Бурятия на основании документов, содержащих заведомо ложные и недостоверные сведения о приобретении ООО «Витим», ООО СК «Развитие» строительных материалов и об объеме, качестве и стоимости выполненных ООО «Витим» работ, вступившим в законную силу приговором Советского районного суда г. Улан-Удэ Республики Бурятия от *** по ч. 4 ст. 159 УК РФ, Свидетель №1, осужденного вступившим в законную силу приговором Советского районного суда <адрес> от *** по ч. 4 ст. 159 УК РФ, и Иного лица 2, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее по тексту Иное лицо 2), - исполняя отведенную ему Иным лицом 1 преступную роль в организованной группе, по указанию Иного лица 1, изготовил в электронном виде, действуя умышленно в целях их использования для совершения преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, поддельные распоряжения о переводе похищенных с казначейских счетов ООО «Витим» ..., ООО СК «Развитие» ..., с расчетного счета ООО «Аэроспэйс Байкал» ..., открытого в Филиале Сибирский ПАО Банк «ФК Открытие», с расчетного счета ИП ФИО34 ..., открытого в ПАО «Сбербанк», вышеуказанной организованной преступной группой бюджетных денежных средств в суммах 13530790 руб., 20675220 руб., 2652378,33 руб., 10000845 руб. соответственно, и зачисленных на основании фиктивных договоров между ООО «Витим», ООО СК «Развитие» и ООО «Проф-Универсал» о поставке строительных материалов, счетов на оплату, универсальных передаточных документов на подконтрольные Романову А.В. расчетные счета ООО «Проф-Универсал» ... в ПАО АКБ «Авангард», ... в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк»; - содержащие недостоверные сведения о фиктивных договорах между ООО «Проф-Универсал» и ООО СК «Развитие», СКПК «Агрофинанс», ИП Свидетель №4, ООО «СД-Транс», ООО «ГЖК», ИП ФИО35, ООО «Адамас», ООО «Промтехстрой-Проект», ИП ФИО56, ООО «Шамострой», ИП ФИО36, ИП Свидетель №8, ИП ФИО37, ИП Свидетель №24, ИП ФИО38, ИП ФИО39, ИП Свидетель №17, ИП ФИО40, ИП Свидетель №15, ИП ФИО41, ИП Свидетель №14, ИП ФИО42, ИП ФИО43, ИП ФИО44, ИП ФИО45, ИП ФИО46, ИП Свидетель №27, ИП ФИО104, ИП ФИО31 Э.В., ИП Свидетель №22, ИП ФИО47, ИП ФИО48, ООО РДЦ «Гарант», ИП ФИО49, ИП ФИО156., ИП ФИО50, ИП ФИО26 М.С., ИП ФИО51, ФИО52, ИП ФИО53, создавая формальные основания списания денежных средств с подконтрольных ему расчетных счетов ООО «Проф-Универсал» ... в ПАО АКБ «Авангард», ... в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк», ... в филиале Сибирский ПАО Банк «ФК Открытие», ... в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк», на основании которых Романовым А.В. осуществлены неправомерные переводы денежных средств на общую сумму 44380061,62 руб. на счета указанных выше юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в отсутствие фактических договорных отношений между последними и ООО «Проф-Универсал», с удержанием за указанное в пользу Романова А.В. вознаграждения в сумме не менее 3,9% от каждой суммы переведенных сумм денежных средств, всего на общую сумму 1334034,39 руб., а именно:

1) с 29.04.2022 по 15.06.2022 Романов А.В. изготовил и представил для исполнения в ПАО АКБ «Авангард» посредством дистанционного банковского обслуживания 45 поддельных распоряжений о переводе денежных средств на общую сумму 15393127,53 руб. с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ..., открытого в ПАО АКБ «Авангард», а именно:

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 372000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За товар по счету ... от ***, в т.ч. НДС (20%) - 62000.00 руб.» на расчетный счет ООО СК «Развитие» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк «ФК Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 210000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Возврат средств по кредитному договору № КД-2022/22-04-03 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 897,53 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Проценты по кредитному договору № КД-2022/22-04-03 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 564000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозиту (паю) по договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 590000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 575000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 214070 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. 23 от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 198560 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. 22 от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 149500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 291100 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 259 000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 261000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 300000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 195000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 580000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 105000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС», на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 505000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-002 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 375000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-004 от ***, НДС не облагается», на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору от ***, сч. ... от *** транспортные, без НДС» на расчетный счет ООО «СД-Транс» ..., открытый в АО «Россельхозбанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 290000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 585000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-002 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 135000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 205000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 110000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 502500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 80000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За стр. материалы по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП ФИО35 ..., открытый в АО «Россельхозбанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 165000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 400000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 210000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по договору от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «Адамас» ..., открытый в Якутском филиале банка ООО «Агора» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 590000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по договору от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «Адамас» ..., открытый в Якутском филиале банка ООО «Агора» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 295000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от *** и ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 595000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 582500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-003 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 495000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 35000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по сч. 36 от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 285500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по акту сверки от *** (договора об оказании услуг от *** по ***), без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие» <адрес>;

2) с *** по *** Романов А.В. изготовил и представил для исполнения в АО «Райффайзенбанк» посредством дистанционного банковского обслуживания 103 поддельных распоряжений о переводе денежных средств на общую сумму 26801091,50 руб. с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ..., открытого в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк», а именно:

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 130000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За создание сайта по договору от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО56 ..., открытый в АО «Тинькофф банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 200000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги транспорта по счету 406 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Шамострой» ..., открытый в «Точка Банк» ПАО ФК «Открытие»;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 107200 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 42 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 552200 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 44 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 582400 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 20 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592800 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 17 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592800 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «По сверке акта с доставки строительных материалов по сч. 018 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592800 рублей с несоответствующим действительности назначением платежа: «По сверке акта с доставки строительных материалов по сч. 018 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 589400 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 21 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592800 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 24 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 110000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За электро-монтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., открытый в АО «Тинькофф банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 582400 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 28 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 589400 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 32 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 380000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За электро-монтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., открытый в АО «Тинькофф банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 582800 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 34 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 420000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За электро-монтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., открытый в АО «Тинькофф банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 580500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 38 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 550000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За электро-монтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., открытый в АО «Тинькофф банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 540000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За электро-монтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., открытый в АО «Тинькофф банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Аванс по общестроительным работам по договору об оказании строительных работ от ***, НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №8 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 95000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 185500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 507500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 523500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 545000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 535000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 590000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 520500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 540000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 485000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 515000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 177000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За вывоз песка п сч. 1 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО37 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 30000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За доставку техники по сч. 6 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 535500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 525000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 505500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 555000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 560000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 572500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 200000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За автоуслуги по сч. 210 от *** (частично). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО38 ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 580500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 557500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 37125 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За печать на трикотаже по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО39 ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 200000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Предоплата за услуги спецтехники: автокран г/п 25 тн по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №17 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За фанеру по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО40 ..., открытый в АО «Тинькофф Банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 547500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги спецтехники по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №15 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО41 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги грузоперевозки по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №14 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 96000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Предоплата за вывоз песка по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО37 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., открытый в АО «Россельхозбанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 557750 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги спецтехники по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО43 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 587500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 200000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., открытый в АО «Россельхозбанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 95000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За перевозку ПГС по сч. 1 от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО44 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 105000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За перевозку ПГС по сч. 1 от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО44 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 90000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 110000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 85000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За спецодежду по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО46 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 115000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За спецодежду по сч. ... от *** (окончательный расчет). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО46 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги грузоперевозки грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №14 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО41 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги спецтехники по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО43 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги спецтехники по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №15 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 20000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги грузоперевозок по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №22 ..., открытый в Филиале «Центральный» Банка ПАО «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги погрузки ТБО по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №27 ..., открытый в АО «Россельхозбанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 123750 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от *** (окончательный расчет). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 80000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по перевозке песка по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО44 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по перевозке песка по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО44 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 68000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За вывоз грунта по сч. ... от *** (основание договор ...-П/2022 от ***). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО104 ..., открытый в Филиале Центральный Банка ПАО «ВТБ»;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 150000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги погрузки ТБО по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №27 ..., открытый в АО «Россельхозбанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 20000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., открытый в АО «Россельхозбанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 95000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от 01. 07.2022. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО31 Э.В. ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 75000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от 01. 07.2022 (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО31 Э.В. ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 137050 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от *** (окончательная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО31 Э.В. ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 19900 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от *** (окончательная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО31 Э.В. ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги автокрана г/п 25 тн по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №17 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 90000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от *** (частичная оплата), НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 110000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги грузоперевозок по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №22 ..., открытый в Филиале «Центральный» Банка ПАО «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 32000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от *** (окончательная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 130000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., открытый в АО «Россельхозбанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги спецтехники по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №15 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50165,50 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги крана по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО47 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие»;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 505000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги транспорта по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Шамострой» ..., открытый в Точка Банк ПАО ФК «Открытие»;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 87500 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги крана по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО47 ..., открытый в Филиале Сибирский ПАО Банк ФК «Открытие»;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 68656 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За оказание автотранспортных услуг по перевозке строит. материалов по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО48 ..., открытый в Филиале Центральный Банка ПАО «ВТБ»;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги автобетоносмесителя по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО РДЦ «Гарант» ..., открытый в ПАО АКБ «Авангард» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 40000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 47695 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги автобетоносмесителя по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО РДЦ «Гарант» ..., открытый в ПАО АКБ «Авангард» <адрес>.

3) с *** по *** Романов А.В. изготовил и представил для исполнения в ПАО Банк «ФК Открытие» посредством дистанционного банковского обслуживания 5 поддельных распоряжений о переводе денежных средств на общую сумму 873842,59 руб. с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ..., открытого в Филиале Сибирский ПАО Банк «ФК Открытие» <адрес>, а именно:

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 117 863,52 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За доставку ПГС, песка и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО49 ..., открытый в Читинском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За доставку угля по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО157. ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 140000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги автотранспорта по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО50 ..., открытый в Филиале Центральный ПАО Банк «ВТБ» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 505000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «Зачисление средств по депозитному договору ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., открытый в Филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 40979,07 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по акту сверки от *** (частичная оплата), НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО26 М.С. ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>.

4) с *** по *** Романов А.В. изготовил и представил для исполнения в ПАО «Сбербанк» посредством дистанционного банковского обслуживания 10 поддельных распоряжений о переводе денежных средств на общую сумму 1312000 руб. с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ..., открытого в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>, а именно:

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 150000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За оказание автотранспортных услуг по перевозке строит. материалов по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО48 ..., открытый в Филиале Центральный Банка ПАО «ВТБ»;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 150000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги автобетоносмесителя по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ООО РДЦ «Гарант» ..., открытый в ПАО АКБ «Авангард»;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 45000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО51 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги спецтехники по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., открытый в АО «Россельхозбанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 375000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №8 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 80000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №8 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 325000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., открытый в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк» <адрес>.

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 67000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За аренду спецтехники по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ФИО52 ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес>;

- платежное поручение ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с несоответствующим действительности назначением платежа: «За доставку грунта и щебня и вывоз ТБО по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО53 ..., открытый в Филиале Хабаровский АО «Альфа Банк» <адрес>.

Подсудимый Романов А.В. в судебном заседании вину в предъявленном обвинении не признал. Суду показал, что в ходе предварительного расследования инкриминируемые ему поддельные платёжные поручения на обозрение не предоставлены, в качестве вещественных доказательств не приобщены, экспертному исследованию не подвергались. Изначально денежные средства поступали на расчетные счета ООО «Проф-Универсал» с казначейских счетов компаний ООО «Витим», ООО СК «Развитие» в ходе исполнения контракта по строительству школы в <адрес> Республики Бурятия. Обстоятельства поступления денежных средств в ООО «Проф-Универсал», дальнейшие переводы денежных средств уже были предметом рассмотрения в Советском районном суде <адрес>, приговором от *** он осужден за хищение денежных средств при строительстве школы в составе группы лиц. Для перечисления в ООО «Проф-Универсал» денежных средств с ООО «Витим», ООО «СК Развитие» он готовил документы от ООО «Проф-Универсал»: УПД, договоры, счета на оплату за поставку строительных материалов (арматура, цемент, фанера) на основании данных, которые были заранее согласованы с бухгалтерией ООО «Витим», ООО «СК Развитие». Эти документы он приносил в бухгалтерию ООО СК «Развитие». На основании представленных им документов бухгалтерия ООО СК «Развитие» готовила платежные поручения, чтобы зачислить деньги на счета ООО «Проф-Универсал». Происхождение денежных средств, суммы денежных средств, которые предъявляются ему в данном уголовном деле – уже были рассмотрены судом ранее, он за это осужден. Поддельные платежные поручения для хищения бюджетных денежных средств он не изготавливал. На счета ООО «Проф-Универсал» были перечисления от ИП ФИО146, ООО «Аэроспэйс Байкал», это были денежные средства, связанные со строительством школы. Компании ООО СК «Развитие», ООО «Витим», ООО «Аэроспэйс Байкал» располагались в одном офисе по <адрес>. В своем личном ноутбуке марки «ASUS» он создал папку «Сверка по стройке школы», куда ежедневно вносил сведения о поступлении денежных средств с ООО «Витим», ООО СК «Развитие» и о дальнейших платежах. Он получал на официальную почту ООО «Проф-Универсал» необходимые сведения о наименованиях, реквизитах контрагентов и назначении платежей от официально трудоустроенных работников бухгалтерии Свидетель №2, Свидетель №28. Оснований не доверять им у него не было. Он полагал, что бухгалтеры указывают ему верное назначение платежа. Он ежедневно вел переписку, сверку по всем платежам с Свидетель №1, с бухгалтерами Свидетель №2, Свидетель №28. От ФИО54 он информацию не получал, куда направить деньги. Сверки он составлял 2 раза в день, они отражали зачисление денежных средств, приход на счета ООО «Проф-Универсал», а также все осуществленные им оплаты денежных средств на основании данных, переданных ему для производства перечислений бухгалтерией ООО СК «Развитие», ООО «Витим». После получения указаний Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №28 он изготавливал платежные поручения в электронном виде с соблюдением всех нормативных требований, предъявляемым к оформлению платежных поручений. Платежные поручения не были поддельными, они соответствовали установленной ЦБ РФ форме строгой отчетности с соблюдением всех необходимых реквизитов для проведения оплаты, с указанием действительного назначения платежей. Платежные поручения, которые перечислены в обвинительном заключении, изготавливались лично им. В платежных поручениях он указывал данные о наименованиях реальных контрагентов ИП и ООО, которые вели строительные работы, оказывали транспортные услуги при строительстве школы в <адрес>, а также иные организации, их реквизитах, суммах, назначении платежей, которые передавались ему Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №28. Фактическое исполнение договоров он не проверял, лично не был на стройке школы. Банк не приостанавливал операции, не требовал уточнений о назначении платежей по платежным поручениям, оплата за фактическую работу была получена исполнителями и не возвращалась, никто не заявлял о несогласии с назначением платежа. Эти действия по зачислению на счета ООО «Проф-Универсал» и по дальнейшему распоряжению похищенными денежными средствами, были оценены в ходе судебного заседания по другому уголовному делу. Считает, что переведенные денежные средства шли на исполнение муниципального контракта по строительству школы в <адрес>. С разрешения руководителя ФИО26 М.С. с мая 2021 г. он исполнял функции фактического руководства ООО «Проф-Универсал». Основной вид деятельности - торговля строительными материалами. Площадки для хранения строительного материала обществу не требовались, т.к. складирование можно было осуществлять непосредственно у продавца. Банковские счета общества имелись, насколько помнит, в АО «Райффайзенбанк», ПАО АКБ «Авангард», ПАО «Сбербанк России», АО «Альфа Банк», ПАО «Точка Банк». Учредительные документы, печать общества, ЭЦП на имя ФИО26 М.С. хранились в офисе по юридическому адресу общества: <адрес>, в соответствии с уставом юридического лица. Он имел доступ и распоряжался печатью, ЭЦП общества. ФИО26 М.С. фактическое участие в деятельности общества принимал поначалу до мая 2021 года. В апреле-августе 2022 г. ООО «Проф-Универсал» осуществляло деятельность, он был фактическим руководителем с согласия ФИО26 М.С. С ООО «Витим», ООО СК «Развитие» общество связывало экономические отношения. ООО «Проф-Универсал» выполняло роль простой перевалочной базы для перечисления ООО «СК Развитие» денежных средств по фиктивным договорам, УПД, за что он был уже осужден. ООО «СК Развитие» необходимо было зачислить деньги на счета своих других организаций, входящих в холдинг. ООО «Проф-Универсал» в его лице получало вознаграждение за проведение переводов в размере 3-9% от суммы проведенных операций. Размер вознаграждения он определил самостоятельно. Данная договоренность была достигнута между ним и ФИО54 в начале 2022 г. перед строительством школы в <адрес>. Осуществление вывода денежных средств с казначейских счетов требовалось для оплаты работ подрядчикам, строителям при исполнении муниципального контракта. ООО «СК Развитие» могло производить платежи подрядчикам и напрямую, без ООО «Проф-Универсал», но тогда они несли бы траты по оплате НДС. У ООО «Проф-Универсал» был избыток НДС. Таким образом, ООО «СК Развитие», проводя платежные операции через ООО «Проф-Универсал», фактически уменьшало себе налоговую базу. По письменному заявлению владельцев денежных средств ООО «СК Развитие», ООО «Витим», поступивших на счета ООО «Проф-Универсал», денежные средства направлялись им на счета третьих лиц (разные ИП и ООО), что не противоречит требованиям гражданского законодательства. С апреля по август 2022 г. было много ИП, ООО, все наименования, точные назначения платежей, суммы переводов не помнит, их было много. Денежные средства в ООО «Проф-Универсал» не хранились, изначально с ФИО54 было обговорено, что все денежные средства в день их поступления сразу должны быть перечислены указанным третьим лицам. Сумма его вознаграждения была определена изначально и передавалась безналичным способом на расчетный счет. Ряд организаций, указанных в предъявленном ему обвинении по данному делу, оказывали фактические услуги при строительстве школы в <адрес>, с кем-то из перечня ООО «Проф-Универсал» имело самостоятельные договорные отношения, например, он оплачивал проценты по займу с СКПК «Агрофинанс». Помнит перечисления от ИП ФИО146, по требованию ООО СК «Развитие» платежи производились ООО «Проф-Универсал» за оказанные при строительстве школы строительные, транспортные услуги ИП Свидетель №24, Агбанов, Свидетель №17, Свидетель №15, Свидетель №27, ФИО31, ФИО148 и т.д. Обналичиванием денежных средств не занимался. Полагает, что у свидетеля Свидетель №1 есть основания его оговаривать. При формировании платежных поручений он использовал свой личный ноутбук марки «ASUS», платежные поручения изготавливал в офисе общества по юридическому адресу и в арендуемой квартире по адресу: <адрес>18. В принадлежащем ему сотовом телефоне марки «REDMI» нет переписки ФИО54, не помнит, пользовался ли он этим телефоном с апреля по август 2022 года, т.к. у него был еще один телефон.

Из исследованных ввиду наличия существенных противоречий по ходатайству государственного обвинителя в порядке п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ показаний подсудимого Романова А.В., данных на стадии предварительного расследования, установлено следующее.

Согласно копии протокола допроса подозреваемого Романова А.В. от ***, копии протокола дополнительного допроса обвиняемого Романова А.В. от ***, в 2019 г. создано ООО «Проф-Универсал» для осуществления предпринимательской деятельности в сфере поставок строительных материалов, осуществления субподрядных строительных работ, по его просьбе учредителем и генеральным директором стал ФИО26 М.С., однако фактически последний не участвовал в деятельности общества, ФИО138 единолично осуществлял деятельность ООО «Проф-Универсал». В апреле 2022 г. к нему обратился ранее знакомый ФИО54, который попросил через ООО «Проф-Универсал» вывести денежные средства с лицевых казначейских счетов по контракту на строительство Сосново-Озерской СОШ и перечислить их на подконтрольные ФИО54 организации для возможности свободного их использования, объясняя тем, что не может сделать это напрямую через свои подконтрольные фирмы ввиду совпадения учредителей, директоров, и не подходящих значений ОКВЭД, с выплатой вознаграждения в размере 3,9 % от суммы переведенных денежных средств. Он согласился на это предложение. Согласно достигнутой договоренности с ФИО54 с апреля по июль 2022 года денежные средства с лицевых казначейских счетов, открытых на ООО «Витим» и ООО СК «Развитие», выделенные на строительство школы, перечислялись на расчетные счета ООО «Проф-Универсал» по фиктивным сделкам на поставку различных строительных материалов, далее денежные средства он по указанию ФИО54 и Свидетель №1 перечислял на подконтрольные ФИО54 фирмы: ООО «ГЖК», ИП Свидетель №4, СКПК «Агрофинанс», ООО «Промтехстройпроект», ИП Свидетель №8, ООО «Аэроспэйс Байкал», ООО «Восток Икс» и т.д. путем изготовления фиктивных документов (договор, счет на оплату, универсальный передаточный документ) за выполнение работ, оказание услуг. Однако реальных взаиморасчетов между ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб» и подконтрольными ФИО54 фирмами никогда не было. Заключенные договоры и иные документы были фиктивными, созданными для придания видимости законности и возможности перечисления денежных средств. Фиктивные договоры, счета на оплату, универсальные передаточные документы изготавливались им лично дома по адресу: <адрес>, где ранее проживал в 2022 году, и в офисе по адресу: <адрес>, оф. 4. Фиктивные документы он лично привозил и передавал в офис ООО «Витим» и ООО СК «Развитие». Всего с лицевого счета ООО СК «Развитие» на расчетный счет ... ООО «Проф-Универсал» в АО «Райффайзенбанк» перечислено 20675220 руб. за поставку арматуры, фанеры, цемента, кирпича, на расчетный счет ... ООО «Проф-Универсал» в ПАО АКБ «Авангард» перечислено 11216290 руб. за поставку арматуры, фанеры. При перечислениях он также использовал свою фирму ООО «Строснаб», через которую перечислял поступающие ему на ООО «Проф-Универсал» денежные средства. В июне 2022 года по указанию Свидетель №1 перечислил на подконтрольные ФИО54 ООО «ГЖК», ООО «Промтехстройпроект» денежные средства, поступившие на счет ООО «Проф-Универсал» от ИП ФИО34 в сумме около 10 млн. руб. (том ... л.д. 217-225, л.д. 241-248);

Согласно копии протокола допроса обвиняемого Романова А.В. от 25.06.2024, в 2022 году по договоренности с ФИО54, Свидетель №1, с использованием его фирм ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб» были незаконно перечислены бюджетные денежные средства при исполнении муниципального контракта (том № 1 л.д. 226-229);

Согласно копии протокола дополнительного допроса обвиняемого Романова А.В. от 02.07.2024, вывод денежных средств, который проводился по указанию ФИО54 за период 2022-2023 г.г. осуществлялся им через его фирмы ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб» и, возможно, он использовал ООО «Профит». В июне 2022 года, точную дату не помнит, после поступления денежных средств на счет ООО «Проф-Универсал» в АО «АКБ Авангард» по фиктивным сделкам между ООО «Проф-Универсал» и ООО СК «Развитие», ФИО54 дал ему указание перевести данные суммы на расчетный счет ООО «Адамас». Со слов ФИО54, эти денежные средства впоследствии были перечислены на подконтрольные последнему фирмы. Часть бюджетных денежных средств перечислялись на различные организации через ООО «Стройснаб», ООО «Профит». Насколько он помнит, были перечисления еще на одну якутскую фирму. Фактически договоры и иные документы с ООО «Адамас» были фиктивными, оформлялись лишь для осуществления перевода денежных средств и придания законного вида (том ... л.д. 230-235);

Согласно показаниям Романова А.В. в качестве подозреваемого от ***, в начале 2020 г. для осуществления предпринимательской деятельности в сфере поставок строительных материалов, субподрядных строительных работ, он предложил ФИО26 М.С. стать учредителем и генеральным директором ООО «Проф-Универсал». 02.03.2020 по заявлению ФИО26 М.С. было зарегистрировано ООО «Проф-Универсал» (ИНН/КПП ...). Ими было арендован офис по адресу: <адрес> «А», офис 4, ФИО26 М.С. открыл расчетные счета в ПАО АКБ «Авангард», в ПАО «Сбербанк России», в АО «Райффайзенбанк», в ПАО «Альфа Банк». С августа или сентября 2020 года ФИО26 М.С. по личным обстоятельствам перестал участвовать в деятельности ООО «Проф-Универсал» и передал ему печати Общества, факсимиле со своей подписью, учредительные документы, флеш-карту для сдачи налоговой отчётности, USB-токен, доступ к счетам в ПАО АКБ «Авангард» ..., в АО «Райффайзенбанк» ..., банковские карты к ним. Расчеты по банковским счетам Общества производились с помощью подтверждения смс-паролем, привязанным к специальной сим-карте, оформленной на Общество оператора «Теле2», сим-карту ФИО26 М.С. также передал ему в пользование. Фактически он единолично осуществлял деятельность ООО «Проф-Универсал» и ООО «Стройснаб», созданного в 2022 г. Свидетель №11 В апреле 2022 г. ФИО54 предложил ему за денежное вознаграждение в размере 3,9% от суммы переводов вывести через ООО «Проф-Универсал» денежные средства с лицевых казначейских счетов ООО «Витим», ООО «СК Развитие» по муниципальному контракту под видом фиктивных сделок на поставку строительных материалов от ООО «Проф-Универсал» в адрес ООО «Витим», ООО «СК Развитие», с последующим перечислением денежных средств по указанию ФИО54 на расчетные счета подконтрольных ФИО54 ООО «ГЖК», ИП Свидетель №4, СКПК «Агрофинанс», ООО «Промтехстройпроект», ИП Свидетель №8, ООО «Аэроспэйс Байкал», ООО «Восток Икс» на основании аналогичных фиктивных сделок с целью свободного и бесконтрольного пользования денежными средствами. В конце апреля 2022 года с лицевых казначейских счетов ООО «Витим» на расчетные счета ООО «Проф-Универсал», открытые в АО «Райффайзенбанк», в ПАО АКБ «Авангард», от ФИО54 были осуществлены 4 операции по зачислению денежных средств на основании фиктивных договоров поставок, счетов-фактур, платежных поручений, универсально-передаточных актов. По указанию ФИО54, Свидетель №1 он перечислял эти денежные средства на расчетные счета ООО «ГЖК», ИП Свидетель №4, СКПК «Агрофинанс», ООО «Промтехстройпроект», ИП Свидетель №8, ООО «Аэроспэйс Байкал», ООО «Восток Икс», на счета физических лиц. Свое вознаграждение за услуги по обналичиванию денежных средств в размере 3,9% от суммы каждого перевода он оставлял на расчетных счетах ООО «Проф-Универсал» и ООО «Стройснаб», распоряжался по своему усмотрению. При осуществлении переводов денежных средств он контактировал и работал с бухгалтером Свидетель №2 Все переводы денежных средств, поступившие на расчетные счета ООО «Проф-Универсал» и ООО «Стройснаб» с казначейских и расчетных лицевых счетов ООО «Витим» и ООО «СК Развитие» на суммы 20675220 руб., 11216290 руб., являются фиктивными. Чтобы придать легальный вид переводам он лично по указанию ФИО54 составлял фиктивные документы: договоры, счета на оплату, универсальные передаточные документы за поставку стройматериалов, выполнение работ, оказание услуг. Однако реальных взаиморасчетов между ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб» и подконтрольными ФИО54 организациями не было. Фиктивные документы он изготавливал с помощью личного ноутбука марки «ACER» у себя дома по адресу: <адрес>, и в офисе ООО «Проф-Универсал» по адресу: <адрес> «А», офис. 4. Фиктивные документы он лично передавал в бухгалтерию ООО «Витим» и ООО «СК Развитие». С расчетного счета ИП ФИО34 на расчетный счет ООО «Проф-Универсал» ***, *** были перечислены денежные средства в сумме 8750845 руб., 1250000 руб. с назначением платежа «Оплата по счету ... от *** за цемент, о чем его заранее предупредил ФИО54, которые он по указанию ФИО54 перечислил на подконтрольные ему фирмы, в последующем из этих сумм он произвёл перечисления на счета ООО «ГЖК», ООО «Промтехстройпроект». В июне 2022 года после поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Проф-Универсал» ..., открытый в АО АКБ «Авангард», ФИО54 дал указание перевести полученные суммы денежных средств на расчетный счет ООО «Адамас» в качестве займа, после чего данные денежные средства вернулись на счета ООО «Проф-Универсал», в дальнейшем были перечислены на подконтрольные ФИО54 фирмы. Фактически договоры и иные документы с ООО «Адамас» были также фиктивными. Вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, признает в полном объеме, в содеянном раскаивается (том ... л.д.7-17);

Согласно показаниям Романова А.В. в качестве подозреваемого от ***, на личном ноутбуке марки «ASUS» в папке «Сверка по стройке» он вел учет всех незаконных финансовых операций по перечислению денежных средств от компаний ФИО54 при строительстве Еравнинской школы на расчетные счета подконтрольной ему фирмы ООО «Проф-Универсал», с указанием дат, сумм, получателей денежных средств. Так, он вел учет, когда и какие суммы денежных средств ФИО54 перечислял с подконтрольных ему расчетных счетов ООО «Витим», ООО «СК Развитие» на расчетные счета ООО «Проф-Универсал», также он вел учет дат, сумм денежных средств, которые он по указанию ФИО54 перечислял на расчетные счета подконтрольных ФИО54 организаций и индивидуальных предпринимателей. Отчеты он формировал нарастающим итогом, в левой половине учетной таблицы внесены сведения о датах и суммах денежных средств, поступающих от ООО «Витим», ООО «СК Развитие». Правая часть таблицы состоит из сведений о получателях, датах, суммах денежных средств, перечисленных им по указанию ФИО54 на счета различных ООО и ИП, а также он указывал сведения о плательщике, т.е. с банковских счетов ООО «Проф-Универсал» или ООО «Стройснаб», ООО «Профит» он произвел перечисление денежных средств. Например, *** и *** с расчетного счета ООО «Витим» перечислено 552000 руб., 594000 руб., *** и *** с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» из этих сумм он перечислил на счет ООО «СК Развитие» денежные средства в сумме 372000 руб., на счет ООО «Агрофинанс» 210000 руб. В остатке осталось 564000 руб., которые по указанию ФИО54 и его бухгалтеров он перечислил на счет ООО «Агрофинанс». Его доход от транзита денежных средств составлял 3,9% от суммы перечислений, у ФИО54 был доход в сумме 4,1% от суммы перечислений. С *** по *** с расчетных счетов ООО «Витим», ООО «СК Развитие» на счета ООО «Проф-Универсал» всего было перечислено 9945175 руб., из которых его доход в 3,9% составил 387681,82 руб. По его данным всего от ФИО54 для дальнейшего транзита денежных средств через его подконтрольные счета было перечислено 71981083,28 руб. с расчетных счетов ООО «Витим», ООО «СК Развитие», ООО «Востокпромстрой», ООО «Адамас», ООО «Аэроспэйс Байкал», ООО «Вектор», ИП ФИО146. Указанные денежные средства посредством удаленного доступа «Клиент-Банк» в интернет-браузере с помощью сети «Интернет» по указанию ФИО54 он перечислял на расчетные счета ряда ООО, ИП, которые им указаны в графе «получатель»: ООО «Агрофинанс», ИП Свидетель №4, ИП ФИО55, ООО «СД-Транс», ООО «ГЖК», ООО «Адамас», ООО «Промтехстройпроект», ИП ФИО56, ООО «Шамострой», ИП ФИО36, ИП Свидетель №8, ИП ФИО37, ИП Свидетель №24, ИП ФИО38, ИП ФИО57, ИП Свидетель №15, ИП ФИО41, ИП Свидетель №14, ИП ФИО42, ИП ФИО49, ИП ФИО44, ИП ФИО43, ИП Свидетель №22, ИП Свидетель №27, ИП ФИО58, ИП ФИО104, ИП ФИО31 Э.В., ИП ФИО158 ИП ФИО59, ИП Свидетель №17, ИП ФИО48, ИП ФИО51, ИП ФИО60, ИП ФИО61, ИП ФИО62, ИП ФИО47, ООО «Востокпромстрой», ИП ФИО63, ООО «Промсети», ИП ФИО64, ИП ФИО65, ИП ФИО66, ИП ФИО67, ИП ФИО53, ИП ФИО68, ИП ФИО69, ИП ФИО70, ИП ФИО71, Ригель, ООО РЦД Гарант, ИП ФИО72, ИП ФИО73, ИП ФИО74, ИП ФИО75, ИП ФИО76, ООО «Сатурн», ИП ФИО77, ИП ФИО78, ГКФХ «ФИО79». Для переводов он использовал следующие банковские счета ООО «Проф-Универсал»: ..., открытый в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк», ..., открытый в ПАО АКБ «Авангард» <адрес>, ..., открытый в Филиал Сибирский ПАО Банк «ФК Открытие» <адрес>, ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО Сбербанк. Также при переводах он использовал банковские счета подконтрольных ему фирм ООО «Профит», ООО «Стройснаб» ..., открытый в Бурятском отделении ... ПАО Сбербанк, ... открытый в Сибирском филиале ПАО Банк «ФК Открытие» <адрес>, ..., открытый в Сибирском филиале ПАО «РОСБАНК» <адрес>. Наличие нескольких банковских счетов было обусловлено возможными блокировками банковских счетов в соответствии ФЗ .... Собственный доход в 3,9% он оставлял на своих расчетных счетах, в дальнейшем по собственному усмотрению им распоряжался. В основном он использовал счета в банках «Райффайзен», «Авангард». Порядок перечисления денежных средств был следующим: ФИО54 звонил ему через мессенджер «Whatsapp» или «Telegram», сообщал о необходимости вывести, например, 552000 руб. с расчетного счета ООО «СК Развитие». Суммы, как правило, были до 600000 руб., чтобы не попасть в поле зрения Росфинмониторинга и избежать блокировки счета. Далее с помощью своего ноутбука он изготавливал фиктивные документы для осуществления перевода денежных средств: договоры купли-продажи между ООО «Проф-Универсал» в лице ФИО26 М.С., выступающего в качестве продавца, и ООО СК «Развитие» в лице Свидетель №12, выступающего в качестве покупателя; счета на оплату для осуществления переводов, универсально-передаточные акты. Договоры были фиктивными, перечень вымышленных товаров на продажу указывался в приложении к договору. Он составил типовой документ приложения, где указывал и менял наименования строительных материалов на требуемую сумму перевода. После составления указанных документов он сам проставлял подписи в них за ФИО26 М.С. с помощью факсимиле, пакеты документов по несколько раз в месяц привозил и передавал в отдел бухгалтерии ООО «СК Развитие», ООО «Витим» по <адрес> для подписи со стороны ООО «СК Развитие» или ООО «Витим». Составление подобных документов необходимо было, чтобы у ООО «СК Развитие» и ООО «Витим» были якобы законные основания для осуществления переводов денежных средств на его подконтрольные счета. Составленные им фиктивные договоры купли-продажи товаров с приложениями, счета на оплату, УПД между ООО «СК Развитие»/ООО «Витим» и ООО «Проф-Универсал» находятся на ноутбуке в электронных папках: ООО Проф-Универсал/ООО СК Развитие/Договоры по стройке и ООО Проф-Универсал/ООО СК Развитие/Договора по стройке2, где хранятся папки по каждому из договоров с приложенными документами. После перечисления на счета «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб» денежных средств, ему приходили от бухгалтеров ФИО54 (обычно от финансиста по имени ФИО24) сообщения с указанием, каким контрагентам и на основании чего необходимо их дальше перечислить. Сообщения были в виде отсканированных документов - договоры купли-продажи, договоры оказания транспортных услуг и т.п. от ряда ИП и ООО: ООО «Агрофинанс», ИП Свидетель №4, ООО «ГЖК», ИП Свидетель №8, ООО «Промтехстройпроект», ООО «Востокпромстрой» (всего порядка 59 различных ООО и ИП) с реквизитами счетов на оплату и УПД, где были указаны банковские реквизиты получателей. На основании указанных документов он производил дальнейшее перечисление денежных средств для ФИО54 через «Клиент-банк» в сети «Интернет». После этого в течение месяца он несколько раз приезжал в офис ООО «СК Развитие», ООО «Витим», подписывал документы за ФИО26 М.С. Кто именно составлял документы, кому он перечислял денежные средства, ему неизвестно. Перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «Витим», ООО «СК Развитие» транзитом через подконтрольные ему счета ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб», ООО «Профит» на подконтрольные счета группы компаний ФИО54, иных ООО и ИП, требовлаось ввиду того, что у группы компаний ФИО54 в качестве учредителей и (или) генеральных директоров числились одни и те же лица, поэтому перечисление денежных средств между счетами своих же организаций, могло вызвать подозрения у контролирующих органов. Кроме того, перечисление денежных средств транзитом через подконтрольные ему счета было связано с уменьшением налога на добавленную стоимость, и ввиду отсутствия у организаций видов деятельности согласно классификатору ОКВЭД, что влечет необоснованность договорных отношений между организациями и, соответственно, необоснованность денежных перечислений и последующую блокировку банковских счетов (том ... л.д 18-32);

Согласно показаниям Романова А.В. в качестве подозреваемого от ***, в марте 2020 года к нему обратился ФИО54 с просьбой оказать ему услугу по обналичиванию денежных средств и транзиту за определенный процент в качестве дохода от сумм перечислений, на что он согласился. У него возникла мысль, что если к нему будут обращаться другие клиенты с такими просьбами, он будет зарабатывать на этом деньги. Он решил, что размер его вознаграждения от деятельности по обналичиванию денежных средств (за снятие наличности и передачу ее клиентам) будет составлять 10,5% от суммы обналичивания для организаций с правом возмещения НДС и 8,5% от суммы обналичивания для организаций без права возмещения НДС, находящихся на упрощенной системе налогообложения. Порядок обналичивания денежных средств следующий: заказчику обналичивания он предлагает свои услуги по обналичиванию денежных средств, клиент сообщает о необходимой сумме, которую требуется обналичить с банковского счета его организации, для этого он составляет фиктивные договоры продажи строительных материалов, подряда, оказания услуг, счета на оплату с УПД, счета-фактуры на сумму обналичивания, передает платежные документы клиенту, на основании которых заказчик перечисляет на его счета денежные средства. Он планировал снимать наличность с подконтрольных ему счетов с помощью разных банкоматов на территории <адрес>, затем передавал наличные клиенту, оставляя на своем счете вознаграждение за данные операции в сумме 10,5% или 8,5% от проведенной суммы. Также решил предоставлять услуги по транзиту денежных средств, т.е. перечисление денежных средств через подконтрольные ему счета ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб», ООО «Профит» на счета других организаций, которые ему называл клиент. Сумма его вознаграждения также варьировалась в зависимости от наличия права возмещения НДС: для организаций с НДС вознаграждение составляло 2%, для организаций без НДС (УСН) - 4,5%. Транзит денежных средств заключался в том, что вместо классического перевода безналичных денежных средств в наличные денежные средства, клиенту необходимо было вывести денежные средства со своего счета на счета других организаций, например, для расчетов с подрядчиками, оплаты услуг, погашения и возмещения НДС и т.п., так как напрямую клиент не мог этого сделать по разным обстоятельствам, в основном, связанными с налогообложением. В данном случае помимо того, что он обналичивал денежные средства и занимался их транзитом для ФИО54, также данную деятельность он осуществлял с иными клиентами: Свидетель №20, ФИО80, ФИО31 Г.А. (том ... л.д. 33-53);

Согласно показаниям Романова А.В. в качестве подозреваемого от ***, с расчетного счета ООО «Витим» на расчетный счет ООО «Проф-Универсал» в ПАО АКБ «Авангард», было перечислено 2314500 руб.: *** - 552000 руб.; *** - 594000 руб., *** - 592500 руб., *** - 576000 руб. По договору ... от *** между ООО «Витим» и ООО «Проф-Универсал», оплата осуществлена с лицевого счета МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие») в сумме 588000 руб., с расчетного счета ООО «Развитие» на расчетный счет ООО «Проф-Универсал» в ПАО АКБ «Авангард» перечислено 10628290 руб., с расчетного счета ООО «Развитие» на расчетный счет ООО «Проф-Универсал» в АО «Райффайзенбанк» перечислено 20675220 руб. Всего перечислено 33617010 руб., которые он в дальнейшем перечислил транзитом для ФИО54 по счетам иных организаций. Его доход с учетом 3,9% от вышеуказанной суммы составил 1311063,39 руб. В папке «Сверка по стройке» файл «На 30.01 (на 14-00)» он фиксировал абсолютно все поступления денежных средств от ФИО54, не только от ООО «Витим» и ООО «СК Развитие», но и из иных организаций, представителем которых был ФИО54: ООО «АэроспэйсБайкал», ИП ФИО146, ООО «Вектор», ООО «Востокпромстрой», ООО «Адамас». За период с *** по *** всего на счета ООО «Проф-Универсал» поступила сумма 71981083,28 руб., которую он транзитом далее перечислял по указанию ФИО54 на счета указанных ему фирм. Сумма 33617010 руб. - денежные средства, связанные с исполнением ООО «Витим» и ООО СК «Развитие» муниципального контракта на выполнение работ по строительству школы в <адрес>. Сумма 71981083,28 руб. - 33617010 руб. = 38364073,28 руб. - это денежные средства, не связанные с муниципальным контрактом, которые перечислял ФИО54 помимо ООО «Витим» и ООО «СК Развитие». Общий его доход за период с *** по *** от общей суммы перечислений 71981083,28 руб. в 3,9% составил 2807262,24 руб. Денежные перечисления со счета ООО «Агрофинанс» на счет ООО «Стройснаб» объясняет следующим. ООО «Агрофинанс» позиционировало себя как сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, поэтому оно могло выдавать денежные средства в займы, в кредит. Так как ранее со счета ООО «Стройснаб» по указанию ФИО54 для его личных целей перечислялись денежные средства на счет ООО «Агрофинанс», для видимости правильной и законной деятельности, необходимо было возвращать денежные средства в адрес ООО «Стройснаб» и поэтому в назначении платежей указывалось об уплате процентов по депозитному договору ...дд-002 от ***, сумма 390000 руб. за 6 дней с *** по ***, без налога НДС; об уплате процентов по депозитному договору ...дд-001 от ***, сумма 565000 руб. за 1 день ***, без налога НДС (том ... л.д. 54-68);

Согласно показаниям Романова А.В. в качестве подозреваемого от ***, с расчетного счета ООО «Велстрой» *** на расчетный счет ООО «Стройснаб» перечислено от ФИО54 540000 руб., что подтверждается банковской выпиской. Эта сумма не является «обнальной» или транзитной, таким образом ФИО54 рассчитывался и гасил перед ним свои долги за ранее оказанные ФИО54 услуги по составлению фиктивных документов. Указанную сумму ФИО54 не мог напрямую перечислить ему, в данном случае денежные средства зачислены сначала на счет ООО «Велстрой» со счета ООО «СК Развитие», затем ФИО81 со счета ООО «Велстрой» перечислил их на счет ООО «Стройснаб». *** со счета ООО СК «Развитие» ... на счет ООО «Стройснаб» от ФИО54 перечислены ему денежные средства в сумме 2957500 руб. Эта сумма также не является «обнальной» или транзитной, ФИО54 перечислил ее в счет уплаты долга перед ним за ранее оказанные ФИО54 услуги по составлению фиктивных документов (том ... л.д 69-75).

Исследованные показания подсудимый Романов А.В. подтвердил частично, указав, что подтверждает показания, данные им по делу, по которому постановлен приговор ***. Показания в ходе настоящего уголовного дела он не подтверждает, поскольку в те даты, которые указаны в протоколах, он показаний не давал, следователь лишь беседовал с ним, а не допрашивал, протоколы были напечатаны позже указанных дат, подписаны в один день ввиду введения в заблуждение следователем, с протоколами он и защитник ознакомились, подписали, замечаний не высказывали.

Несмотря на позицию подсудимого Романова А.В. в ходе судебного следствия, его виновность в совершении преступления, указанного в описательной части приговора, подтверждается следующими исследованными судом доказательствами.

Свидетель Свидетель №4 суду показал, что в 2016 г. по просьбе ФИО54 он учредил ООО СК «Развитие», где до 2021 г. значился генеральным директором. Компания занималась строительством и ремонтом жилых и нежилых зданий. Первые 3-4 года компания не осуществляла фактическую деятельность, он занимался изучением закона о госзакупках. В 2019-2020 г.г. ООО СК «Развитие» выиграло первый гос.контракт, участвовать в котором предложил ФИО54 Он помнит, что компанией было заключено 7-8 контрактов на выполнение ремонтно-строительных работ. Он занимался строительной деятельностью, ФИО54 занимался поиском рабочих. В 2020 г. по просьбе ФИО54 он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя с целью ведения гостиничного бизнеса, но сам деятельность в качестве ИП никогда не осуществлял. По просьбе ФИО54 он открывал банковские счета на указанные ООО и ИП в банке «Открытие», в ПАО «Россельхозбанк», не помнит, к каким абонентским номерами был привязан доступ к счетам. СМС о движении денежных средств по счетам ему не поступали. Он написал заявление о закрытии ИП после звонка из налоговой службы о наличии задолженности по налогам, на тот момент он взял выписку о движении по банковскому счету, видел, что есть систематические поступления от какой-то фирмы, не помнит название. В 2020-2021 г.г. по просьбе ФИО54, желавшего заняться микрокредитованием, он открыл СКПК «Агрофинанс», через 2-3 месяца после этого кооператив переписали на иное лицо, он деятельность кооператива не осуществлял. Все учредительные документы, печати, симкарты, ЭЦП, доступ к дистанционному обслуживанию банковских счетов хранились у ФИО54, он не контролировал их использование и деятельность указанных организаций. ФИО54 не сообщал ему о каких-либо договорных обязательствах с ООО «Проф-Универсал». Он лично не подписывал договоры с ООО «Проф-Универсал». После ссоры с ФИО54 в 2020-2021 г.г. они не виделись. С Романовым А.В. не знаком. Он в качестве ИП не оказывал ООО «Проф-Универсал» транспортные и иные услуги.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №4, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что в конце 2021 г. – начале 2022 г. он поругался с ФИО54, поскольку ему фактически единолично приходилось осуществлять всю строительную деятельность по всем объектам, какой-либо прибыли от указанной деятельности практически не было, ФИО54 особо ничем не помогал, поэтому сказал, что больше работать в ООО СК «Развитие» не будет, передал ФИО54 все учредительные документы, электронно-цифровую подпись и иные предметы и документы, касающиеся деятельности ООО СК «Развитие», после чего никакого отношения к деятельности ООО СК «Развитие» не имел. Примерно в 2019-2022 г.г. ФИО54 попросил его зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, чтобы брать работы по договорам субподряда, он согласился и открыл расчетный счет в банк ФК «Открытие». По просьбе ФИО54 передал ему все учредительные документы, электронно-цифровую подпись. Банковский счет по просьбе ФИО54 при его открытии он привязал к сим-карте с номером 89240100040 оператора сотовой связи ПАО «Мегафон», которой с 2016 года пользовался ФИО54

Согласно выписке с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ... на расчетный счет ИП Свидетель №4 систематически поступали денежные средства в различных суммах с назначением платежа «За транспортные услуги», однако он деятельность ИП Свидетель №4 никогда не осуществлял, доступа к расчетному счету у него не было, поскольку все учредительные документы, электронно-цифровую подпись он передал ФИО54, для осуществления банковских операций был привязан номер телефона ФИО54 Он в качестве ИП транспортных услуг ООО «Проф-Универсал», иным организациям никогда не предоставлял, у него не имеется транспортного средства. В 2021 г. он по просьбе ФИО54 создал организацию СКПК «Агрофинанс», был зарегистрирован в качестве председателя кооператива. По просьбе ФИО54 он получил электронно-цифровую подпись, открыл расчетный счет в Россельхозбанке, для осуществления банковских операций кооператива был также привязан номер телефона ФИО54 89240100040. Учредительные документы, электронно-цифровую подпись он передал ФИО54, сам деятельность в СКПК «Агрофинанс» он не осуществлял (том ... л.д.156-161, том ... л.д.47-50). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №2 суду показала, что с июня 2022 г. по сентябрь 2023 г. работала главным бухгалтером в ООО СК «Развитие», в этот период времени бухгалтерами работали Олохоева, Тарбаева и Батор, фамилию которого не помнит. Руководителем ООО СК «Развитие» был ФИО54 Она занималась ведением бухгалтерского учета и налоговой отчетности, остальные в ее отделе были просто бухгалтерами и занимались сбором первичных документов. На момент ее трудоустройства общество занималось исполнением госконтракта по строительству Еравнинской школы. В 2022-2023 г.г. общество заключило госконтракты по строительству Хоринской школы и Еравнинской больницы. Род деятельности ООО «Проф-Универсал» ей неизвестен. Когда она устроилась на работу, Романов А.В. практически ежедневно приносил договоры на поставку строительных материалов, УПД и счета на оплату, а они производили по ним оплату, осуществляя переводы на указанные счета. Кто и каким образом определял содержание договоров, объем поставки, стоимость договоров поставки, ей неизвестно. По началу ей не было известно о сути этих договоров, потом от ФИО54 она узнала, что договоры фиктивны, поставка строительных материалов по ним не осуществлялась, оплата по договорам осуществлялась по указанию ФИО54 Она поняла, что это схема выведения денежных средств. Даты и суммы договоров поставки не помнит, и было множество. Помнит, что были перечисления денежных средств ООО «Проф-Универсал», но не помнит, по каким именно договорам. Какие были взаимоотношения между Романовым А.В. и ФИО54, ей неизвестно, она их вместе не видела. Сверку по счетам с ФИО138 не производила, с ним в своей деятельности не взаимодействовала. Содержание актов сверки ей неизвестно, помнит, что Романов А.В. перечислял поставщикам деньги по сверкам. Фактическое выполнение работ по актам сверки она не контролировала и не проверяла. Счета на оплату поступал к экономисту ФИО82, составлялся платежный реестр на конкретную дату, который согласовывался с руководством ООО СК «Развитие» - ФИО54, Свидетель №1, и еще был финансовый директор, фамилию не помнит. Далее согласованный реестр поступал в бухгалтерию для проведения оплаты. Она проверяла перед перечислением наличие первичной документации, в частности, имеются ли акты выполненных услуг, но их фактическое выполнение она не проверяла и на место оказания услуг не выезжала. От имени ООО СК «Развитие» Романов А.В. не формировал платежные поручения. Она не занималась перечислением денежных средств со счетов ООО «Проф-Универсал» в адрес поставщиков ООО СК «Развитие». От кого ФИО138 получал указания о перечисляемых суммах и наименованиях контрагентов, ей неизвестно, но это было решение руководителя ФИО54 об участии ООО «Проф-Универсал». Какая общая сумма перечисленных денежных средств ООО «Проф-Универсал» контрагентам ООО СК «Развитие», она не помнит. Были фиктивные и реальные договоры поставки, по которым ООО «Проф-Универсал» производил переводы денежных средств.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №2, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что фактическим руководителем ООО СК «Развитие», ООО «Витим», ООО «Аэроспэйс Байкал», ООО «Восток-Икс», ИП «Свидетель №8», ООО «Промтехстрой-Проект», СКПК «Агрофинанс», ООО «ДВЖК», ООО «ЧОА «Циркон» был ФИО54, офис которых находился в одному адресу: <адрес>А, генеральные директоры указанных организаций фактически не осуществляли организационно-распорядительную функцию, всей деятельностью данных организаций занимался ФИО54 совместно с Свидетель №1 Фактически ею осуществлялся бухгалтерский учет по всем организациям, она имела доступ ко всем счетам и документам организаций, электронно-цифровые подписи указанных организаций находились непосредственно в офисе. В обязанности Свидетель №2 входило сдача отчетности, ведение бухгалтерской и налоговой отчетности, перечисление денежных средств контрагентам (подрядчикам), выплата заработной платы по контрактам ... на выполнение работ по строительству СОШ в <адрес>; ... от *** на выполнение работ по проектированию и строительству Еравнинской ЦРБ; ...ГК-2023 от *** на выполнение строительно-монтажных работ по строительству Хоринской СОШ, ... от *** по реконструкции системы теплоснабжения <адрес>. При трудоустройстве после изучения бухгалтерских документов она установила, что с мая 2022 года периодически осуществлялись переводы денежных средств с лицевых счетов ООО «Витим» и ООО СК «Развитие» в адрес ООО «Проф-Универсал». ФИО54 пояснил, что фактически все переводы в адрес ООО «Проф-Универсал» осуществляются на основании фиктивных документов без фактической поставки материалов, это было нужно, с его слов, чтобы уменьшить налог на добавленную стоимость, и сказал, что нужно продолжить осуществлять подобные переводы в адрес ООО «Проф-Универсал», согласовывать все выплаты с Свидетель №1 Интересы ООО «Проф-Универсал» всегда представлял Романов А.В., который приносил документы на оплату (счета на оплату, УПД) и постоянно общался с Свидетель №1, ФИО54 После получения документов, перед каждой операцией по оплате денежных средств в адрес ООО «Проф-Универсал», она обращалась лично к Свидетель №1, который давал ей указания осуществлять переводы в адрес ООО «Проф-Универсал». В общий рабочий чат экономист Свидетель №28 отправляла реестр платежей, в которых были указаны переводы в адрес ООО «Проф-Универсал», реестры согласовывали Свидетель №1, ФИО54, после указаний которых бухгалтерия проводила оплату в адрес ООО «Проф-Универсал». Фактически денежные средства от ООО «Проф-Универсал» по фиктивным договорам поступали не только с целью уменьшения налога на добавленную стоимость, но и для обналичивания денежных средств, т.к. со счета ООО «Проф-Универсал» в адрес СКПК «Агрофинанс» поступали денежные средства, которые фактически перечислялись в адрес ООО «Проф-Универсал» по указанию Свидетель №1, ФИО54, далее денежные средства по указанию этих же лиц перечислялись различным физическим лицам под видом займов, кому именно, сейчас точно сказать не может. Денежные перечисления по договорам между ООО «Проф-Универсал» и ООО «Витим», ООО СК «Развитие» ... от *** на поставку фанеры на сумму 552000 руб., ... от *** на поставку арматуры на сумму 594000 руб., ... от *** на поставку арматуры на сумму 592500 руб., ... от *** на поставку фанеры на сумму 576000 руб., ... от *** на поставку арматуры на сумму 588000 руб., ... от *** на поставку арматуры на сумму 598500 руб., ... от *** на поставку арматуры на сумму 587100 руб., ... от *** на поставку фанеры на сумму 572000 руб. ... от *** на поставку арматуры на сумму 597400 руб. ... от *** на поставку фанеры на сумму 592250 руб., ... от *** на поставку фанеры на сумму 566500 руб.; ... от *** на поставку портландцемент на сумму 596000 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 593280 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 596370 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 586500 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 595900 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 584200 руб.; ... от *** на поставку портландцемент на сумму 594960 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 597000 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 599400 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 594750 руб.; ... от *** на поставку портландцемент на сумму 588060 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 598 800 руб.; ... от *** на поставку портландцемент на сумму 592950 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 596550 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 595200 руб.; ... от *** на поставку портландцемент на сумму 596700 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 599850 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 594125 рублей; ... от *** на поставку арматуры на сумму 585600 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 582000 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 598000 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 596050 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 589500 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 595140 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 596700 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 599380 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 592800 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 599840 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 595400 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 598920 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 591500 руб., ... от *** на поставку арматуры на сумму 592865 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 585225 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 592410 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 585900 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 598460 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 599375 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 597600 руб.; ... от *** на поставку арматуры на сумму 590400 руб.; ... от *** на поставку кирпича на сумму 565000 руб.; ... от *** на поставку кирпича на сумму 560000 руб.; ... от *** на поставку кирпича на сумму 558000 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 592900 руб.; ... от *** на поставку портландцемент на сумму 594000 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 598000 руб.; ... от *** на поставку фанеры на сумму 598200 руб.; ... от *** на поставку кирпича на сумму 560000 руб. - осуществлялись лично ею от имени ООО «Витим», ООО СК «Развитие», также до нее этим занимался бухгалтер ФИО83, иногда ей помогала бухгалтер ФИО84 Все эти перечисления осуществлялись по указанию Свидетель №1, ФИО54, она или ФИО84 направляли документы в УФК по Республике Бурятия для производства перечислений. Когда денежные средства стали поступать от ООО «Проф-Универсал» на подконтрольные ФИО54 фирмы, ей стало понятно о цели обналичивания денежных средств. Когда денежные средства поступали в ООО «Проф-Универсал», фактический руководитель ООО «Проф-Универсал» Романов А.В. по указанию ФИО54, Свидетель №1 перечислял денежные средства на подконтрольные ФИО54 фирмы: ООО «ГЖК», ООО «Промтехстройпроект», ООО «Восток-Икс», ООО «Аэроспэйс Байкал», ООО СК «Развитие», ООО «Витим», СКПК «Агрофинанс», ИП Свидетель №8, ИП Свидетель №4 и др. По указанию ФИО54, Свидетель №1 она управляла расчетными счетами указанных организаций, и по их указанию осуществляла различные перечисления от имени указанных фирм, на какие цели не знает. Указанные денежные средства обналичивались через СКПК «Агрофинанс» путем заключения фиктивных кредитных, депозитных договоров. Также по указанию ФИО54, Свидетель №1 она переводила денежные средства различным физическим лицам, организациям. Фиктивные договоры и иные связанные с ними документы изготавливал фактический руководитель ООО «Проф-Универсал» Романов А.В., который приносил к ним в офис. Эти договоры и иные связанные с ними документы от имени Свидетель №12, который редко приезжал в офис, подписывали разные лица из их офиса по указанию ФИО54, будучи неосведомлёнными о фиктивности договоров (том ... л.д. 133-139, 140-150). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель ФИО31 А.Г. суду показал, что в 2022-2023 г.г. к его компании ООО «СЗ Омега Плюс» возникли вопросы со стороны налоговой инспекции о недействительности счета-фактуры, предоставленной Романовым А.В. - представителем ООО «Проф-Универсал». В 2022 г. с ООО «Проф-Универсал» была одна операция по переводу денежных средств примерно на 530000 руб. по поставке металла, поставка не была осуществлена, произведен возврат денежных средств. Кто именно занимался изготовлением платёжного поручения, не помнит. После уведомления налогового органа он предоставил уточнённую декларацию, в полном объеме оплатил сумму НДС в бюджет. Подробности договоренности с Романовым А.В. он не знает, т.к. диалог с Романовым А.В. вел ИП ФИО31 Г.А. О деятельности ФИО138 по обналичиванию денежных средств ему стало известно в ходе предварительного следствия. Лично у него не было никаких финансовых, договорных отношений с ООО «Проф-Универсал».

Свидетель ФИО31 Г.А. суду показал, что в 2022-2023 г. Свидетель №1 предложил ему работать с Романовым А.В., который оказывал услуги по обналичиванию денежных средств. У него был личный интерес в наличных денежных средствах для расчета за услуги со своими строителями. По условиям взаимной добровольной договорённости с Романовым А.В. - ООО «СЗ Омега Плюс» приобретает у компании Романова А.В., точное название не помнит, строительные материалы, они перечисляют их стоимость, а Романов А.В. возвращает им наличные денежные средства за минусом своего вознаграждения в размере 10-11% от суммы договора. ФИО138 составлял договоры поставки, предоставлял счет-фактуры, согласно которым бухгалтеры его компании по его указанию перечисляли денежные средства с расчётного счета их компании на расчетный счет компании Романова А.В. по выставленному счету. Он понимал, что по договору с компанией Романова А.В. не будет фактической поставки товаров, услуги не оказывались, товары не поставлялись. Романов А.В. дважды передавал наличные денежные средства, затем Романов А.В. перестал возвращать наличные, объясняя это арестом банковских счетов, оставшись им должен. Он не имел договорных отношений с ООО СК «Развитие», ООО «Витим», с ФИО54 не знаком, в строительстве Еравнинской школы не участвовал.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №19, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что через Свидетель №1 он познакомился с Романовым А.В., узнал, что тот занимается обналичиванием денежных средств. ФИО138 предложил ему услуги по обналичиванию денежных средств под 11% в качестве его вознаграждения. Согласно схеме обналичивания денежных средств ФИО138: в случае нуждаемости в наличных денежных средствах необходимо перечислить денежные средства с расчетных счетов ООО «Спецтрейд» или ООО СЗ «Омега Плюс» на расчетные счета подконтрольных Романову А.В. фирм: ООО «Проф-Универсал», ООО «Профит» или ООО «Стройснаб», в качестве основания перевода денежных средств по указанию Романова А.В. в платежных поручениях указать фиктивное основание «за покупку строительных материалов»; после поступления на расчетные счета денежных средств, Романов А.В. обещал возвращать наличность за вычетом 11% своего вознаграждения от суммы перечисления. Романов А.В. не рассказывал, каким образом он планировал обналичивать переведенные ему безналичные денежные средства, он об этом Романова А.В. не спрашивал. Романов А.В. заверил, что никаких проблем с законом не будет, т.к. он обо всем сам позаботится и придаст легальный вид данным финансовым операциям. Наличные денежные средства требовались ему для выплаты заработной платы рабочим, закупки материалов, для хозяйственных нужд. *** со счета ООО СЗ «Омега Плюс» в ПАО АКБ «Авангард» на расчетный счет ООО «Профит» в ПАО АКБ «Авангард» на основании платежного поручения ... перечислено 585000 руб. в счет оплаты по счету ... от *** за арматуру, в т.ч. НДС (20%) 97500 руб. После этого на территории <адрес> он встретился с Романовым А.В., где ФИО138 передал ему наличные 520650 руб., оставив в качестве своего дохода 64350 руб. С расчётного счета ООО «Спецтрейд» в ПАО ФК «Открытие» на счет ООО «Профит» в ПАО АКБ «Авангард» было перечислено 14417500 руб., из которых Романов А.В. должен был вернуть наличными 12831575 руб., оставив себе вознаграждение 1585925 руб., однако Романов А.В. вернул ему лишь 3070000 руб. путем перечисления на счет ООО «Спецтрейд», и остался ему должен еще 9761575 руб. Со стороны ООО «Профит» платежные документы составлял Романов А.В., со стороны его компании по его указанию этим вопросом занимались бухгалтера. Из УФНС России по Республике Бурятия приходило уведомление по данному факту, ООО СЗ «Омега Плюс» и ООО «Спецтрейд» подавали уточненные налоговые декларации в УФНС по Республике Бурятия, так как налоговым органом была выявлена незаконная деятельность Романова А.В., была исключена реализация в адрес ООО СЗ «Омега Плюс» и ООО «Спецтрейд», которые согласились с выводами налогового органа и полностью возвратили в бюджет ранее возмещенный НДС по этим операциям (том ... л.д. 76-80). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №8 Т.Б. суду показал, что был номинальным председателем СКПК «Агрофинанс» с конца 2022 г. до сентября 2023 г. по предложению ФИО54 Он был официально трудоустроен менеджером по закупкам в ООО СК «Развитие», принадлежащем ФИО54 СКПК «Агрофинанс» занималось выдачей займов юридическим и физическим лицам. Он в кооперативе занимался технической частью отчётности, расшифровывал при помощи специальной программы информационные сообщения из ЦБ РФ. Учредительные документы, печати, пароли, ЭЦП кооператива хранились у бухгалтера ООО СК «Развитие» Свидетель №2 Банковские счета кооператива были уже открыты на момент его назначения, в т.ч. в Россельхозбанке, Промсвязьбанке, Альфабанке. Непосредственным руководителем кооператива был ФИО54, управлением группы своих компаний, в т.ч. ООО СК «Развитие», ООО «Витим», СКПК «Агрофинанс» и др., последний занимался удаленно из-за границы. От каких фирм, в каком размере поступали денежные средства на счета кооператива ему неизвестно, т.к. доступ к счетам не имел. Он сам не привлекал денежные средства, не выдавал займы, вообще не занимался никакой финансовой деятельностью кооператива, т.к. был лишь номинальным председателем. Ему не знаком Романов А.В., не знает, перечисляло ли ООО «Проф-Универсал» денежные средства в кооператив.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №5, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что ФИО54 в декабре 2022 года предложил ему за оплату стать номинальным председателем СПОК «Агрофинанс». ФИО54 имел непосредственный доступ ко всей финансово-хозяйственной деятельности кооператива». Ранее председателем значился Свидетель №4 В ходе работы в кооперативе по заданию и указаниям ФИО54 на расчетные счета СПОК «АГРОФИНАНС» поступали безналичные деньги от ряда подконтрольных ФИО139 организаций ООО «Аэроспэйс Байкал», ООО «Проф-Универсал», ООО СК «Развитие», ООО «Витим», ИП Свидетель №4, ИП Свидетель №8, ООО «ГЖК», ООО «Промтехстройпроект». Потом данные денежные средства выводились в наличный оборот на счета физических лиц под видом выдачи займов. Со счетов ООО «Проф-Универсал» имелись перечисления денежных средств на счета СПОК «Агрофинанс». Он в офисе ни разу не видел, чтобы приходили физические лица за займами. Кто готовил документы по займам, ему неизвестно, он сам никаких документов не составлял, всеми вопросами выдачи займов занимался ФИО54 и бухгалтера Свидетель №2, ФИО84, которые подчинялись ФИО54 (том ... л.д.171-176, том ... л.д.42-45). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №7 суду показал, что примерно с 2023 г. является фактическим генеральным директором ООО «Аэроспэйс Байкал», до этого времени с момента регистрации фактическое руководство обществом осуществлял ФИО54 Общество создано по предложению ФИО54 с целью производства и ремонта беспилотной техники, авиационного оборудования. В настоящее время получена лицензия на данный вид деятельности. С момента регистрации ЭЦП, доступ к банковскому счету, учредительные документы, печати общества хранились у ФИО54, который не отчитывался перед ним о деятельности общества. Он не подписывал какие-либо договоры, доверенности от имени общества ФИО139 не оформлял, акты приема-передачи, УПД, договоры не составлял, финансовые операции общества не проводил, платежные документы не составлял, в переговорах по заключению сделок с поставщиками не участвовал, он вообще не контролировал деятельность общества. Фактически до прошлого года он не занимался деятельностью ООО «Аэроспэйс Байкал». Кто осуществлял деятельность общества с ФИО54, ему неизвестно. Поступали ли от ООО «Проф-Универсал» денежные средства в ООО «Аэроспэйс Байкал», не знает. Чем занимались Романов А.В., Свидетель №1, ему неизвестно, видел их в офисе одной из строительных компаний ФИО54 в <адрес>.

Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство в связи с заключением с ним досудебного соглашения о сотрудничестве Свидетель №1 суду показал, что в мае 2022 г. он устроился на работу главным инженером в ООО СК «Развитие» по предложению ФИО54, последний познакомил его с Романовым А.В., с которым ФИО139 уже работал. ФИО139 объяснил, что через подконтрольную фирму ФИО138 ООО «Проф-Универсал» будут выводиться денежные средства из-под контроля казначейского сопровождения, выделенные по контракту на строительство СОШ в <адрес> РБ, путем создания платежных документов об оплате товаров по несуществующим поставкам. Вознаграждение ФИО138 по договоренности с ФИО54 составляло 10-12% от суммы. ФИО138 приносил платежные документы для перечисления в адрес разных фирм, названия которых не помнит. Назначение платежа в платежных документах ООО «Проф-Универсал» указывалось, как за поставку цемента, арматуры и т.д. В период его работы в ООО СК «Развитие» с мая по август 2022 г. эта схема фактически реализовывалась. Так, он непосредственно по указанию ФИО54 сообщал Романову А.В. посредством смс либо телефонных звонков сведения о размерах денежных сумм, реквизитах, указываемых в платежных документах, либо ФИО54 напрямую указывал эти реквизиты Романову А.В. Суммы, указываемые в платежных документах, определял сам ФИО54 Лично он не формировал платежные поручения, Романов А.В. привозил сам все платежные документы для оплаты (счета-фактуры, УПД, договоры), которые передавались для исполнения в бухгалтерию ООО СК «Развитие» по указанию ФИО54 В основном переводы осуществлялись с ООО СК «Развитие», ООО «Витим», суммы перечислений по договорам поставки указывались в пределах 600 тыс. руб. Таких перечислений было очень много, и до его трудоустройства в том числе. В большинстве случаев указанные договоры поставки были фиктивными, поставок по ним фактически не было. Даты договоров, суммы договоров, наименования подрядчиков в настоящее время назвать затрудняется виду давности событий. С августа 2022 г. он не имел допуска к финансовым операциям общества.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281, ч. 1 ст. 281.1 УПК РФ показаний Свидетель №1, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что в мае или июне 2022 года во время встречи в офисе ООО СК «Развитие» и ООО «Витим» по адресу: <адрес> «А», с ФИО54 и его отцом ФИО86-Д.Э., последние рассказали ему о схеме вывода бюджетных денежных средств из муниципального контракта ... на выполнение работ по строительству СОШ в <адрес>. Чтобы у него в ходе работы не возникало вопросов, ФИО139 рассказали, что между ООО «Витим» и ООО «Проф-Универсал», между ООО СК «Развитие» и ООО «Проф-Универсал» заключены фиктивные договоры о поставке строительных материалов без фактической поставки строительных материалов от ООО «Проф-Универсал» в адрес ООО «Витим», ООО СК «Развитие». Заключение подобных фиктивных сделок и соответственно всех сопутствующих фиктивных документов (счета-фактуры, универсально-передаточные документы, акты сверок) необходимы для обоснования перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «Витим» и ООО СК «Развитие» на банковские расчетные счета ООО «Проф-Универсал» для дальнейшего вывода бюджетных денежных средств из-под государственного контроля и использования их в личных целях. В дальнейшем он понял, что денежные средства для ФИО54 обналичивались посредством ООО «Проф-Универсал» и непосредственно через Романова А.В., далее денежные средства перечислялись также на основании фиктивных договоров и бухгалтерских документов на банковские счета подконтрольных ФИО54 организаций: СКПК «Агрофинанс», ООО «Аэроспэйс-Байкал», ООО «ГЖК», ИП Свидетель №4, ООО «Промтехстройпроект», ООО «Восток-Икс», ИП Свидетель №8, всего было 12-13 организаций, подконтрольных ФИО54 Романов А.В. за оказание услуги по обналичиванию получал от ФИО54 определенный процент от суммы операции в качестве своего вознаграждения. Поскольку он отвечал за поставку строительных материалов на объект строительства, с полной уверенностью утверждает, что все сделки по договорам поставок с ООО «Проф-Универсал» являются фиктивными, так как никаких фактических поставок материалов не было, все операции по банковским счетам между ООО СК «Развитие», ООО «Витим» и ООО «Проф-Универсал» являются фиктивными и связаны с обналичиванием и выводом денежных средств из-под государственного контроля. ООО «Проф-Универсал» перечисляло бюджетные денежные средства на свои подконтрольные организации: ООО «Стройснаб», ООО «Профит», через которые на подконтрольные ФИО54 организации поступали денежные средства с муниципальных контрактов. Всего бюджетных денежных средств, выделенных на строительство Еравнинской школы с казначейских счетов ООО «Витим» и ООО СК «Развитие», на счета ООО «Проф-Универсал» по фиктивным сделкам было перечислено свыше 30 млн.руб. От имени ООО «Витим» и ООО СК «Развитие» договоры поставки в адрес ООО «Проф-Универсал» подписывались от имени генерального директора Свидетель №12 ФИО54 давал ему указания, кому и куда перечислять денежные средства, которые он передавал бухгалтерам ФИО83, Свидетель №2, контролировал, чтобы эти переводы осуществлялись. ФИО54 давал указание проводить оплаты в адрес ООО «Проф-Универсал» в суммах, не превышающих 600 тыс. руб., что не контролировалось УФК. Например, по указанию ФИО54 денежные средства со счета СКПК «Агрофинанс» были перечислены знакомому ФИО54 ФИО85 в сумме 1 млн.руб., ему (Свидетель №1) на личный счет в ПАО Сбербанк в размере 2,5 млн.руб., Свидетель №3 под видом займа, сумму не помнит, на счет якутский фирмы ООО «Адамас» в сумме около 1 млн.руб., а также со счета ИП Свидетель №4 на счет этой же фирмы перечислялись денежные средства. В мае-июне 2022 г. денежные средства, обналиченные через СКПК «Агрофинанс», он по указанию ФИО54 передавал его отцу ФИО86Э. через Свидетель №3, Свидетель №8 Подобных переводов физическим лицам было множество По указанию ФИО54 бюджетные денежные средства перечислялись различным физическим лицам, часть из них – это те, через кого обналичивали денежные средства, часть - это те, с кем рассчитывались за различные работы, в том числе и по строительству Сосново-Озерской СОШ. По согласованию с ФИО54 он закрыл часть своего долга перед Свидетель №21, со счета ООО «Проф-Универсал», куда были фиктивно переведены бюджетные денежные средства, Романов А.В. по его просьбе перевел около 2 млн.руб. на расчётный счет ИП ФИО36 в счет долга перед Свидетель №21 Взамен он передал в собственность ФИО54 грузовой автомобиль с манипулятором «Исудзу», равноценный 2 млн.руб. В мае 2022 года, когда он пришел работать в ООО «Витим», ООО СК «Развитие», возникла идея вывести часть денежных средств через холдинг «Вегос-М», они решили закупать у них строительные материалы официально, через казначейский счет, после перевода к ним авансового платежа, они возвратят часть денежных средств на расчетный счет ООО «Проф-Универсал», чтобы потом свободно распоряжаться ими по своему усмотрению. В мае 2022 года ФИО87 сказал, что вопрос о возврате денежных средств через «Вегос-М» решен. По указанию ФИО54 он обговорил с ФИО88 детали возврата денежных средств в сумме около 20 млн. руб. в качестве аванса на поставку строительных материалов в офисе по <адрес> был заключен договор поставки материалов, на основании которого ИП ФИО34 открыла казначейский счет, *** с казначейского счета ООО СК «Развитие» на казначейский счет ИП ФИО34 было перечислено 40 млн.руб. В мае-июне 2022 года в ходе очередной встречи с Романовым А.В., который был фактическим руководителем ООО «Проф-Универсал» Свидетель №1, ФИО54 пояснили ФИО138, что на его расчетный счет будут перечислены денежные средства от ИП ФИО34 Вегос-М, в качестве возврата бюджетных денежных средств, выделенных на строительство школы, которые затем надо перечислить на подконтрольные ФИО54 организации, какие именно, скажет позже. Романову А.В. было дано указание, чтобы он готовил необходимые фиктивные документы для перевода (счета на оплату, счета-фактуры, универсальные передаточные акты о поставке цемента). Он сфотографировал реквизиты расчетного счета ООО «Проф-Универсал» и отправил их через мессенджер «Ватсап» Войтенко. На счет ООО «Проф-Универсал» были перечислены денежные средства в сумме около 10 млн.руб. от ИП ФИО34, от представителей последней поступила информация о невозможности возврата остальной суммы. По указанию ФИО54 Романов А.В. перечислил данные денежные средства на подконтрольные организации ООО «ГЖК», ООО «Промтехстройпроект» и др. (том ... л.д.103-111, 112-126, 127-132, том ... л.д.9-16). Исследованные показания Свидетель №1 подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №14 суду показал, что в течение примерно 10 дней в 2022 г. оказывал транспортные услуги на грузовом самосвале «Shacman» по перевозке грунта на строительном объекте «СОШ в <адрес>». Название фирмы, с которой был заключён договор оказания услуг, не помнит. Помнит, что договор поставки несколько раз переделывали. Оплата по договору оказания услуг была произведена в полном объеме путем безналичного перечисления на расчётный счет его ИП. Размер оплаты не помнит. От кого поступил платеж по договору, не помнит. Назначение платежа соответствовало объему оказанной услуги.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №14, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что в период с *** по *** он работал в <адрес> Республики Бурятия, где возил песчаный грунт с карьера, расположенного недалеко от села, на место строительства школы. Договор оказания услуг был заключен в письменной форме, у него не сохранился его экземпляр договора. Как он понял, местную школу строили ООО «Витим» и ООО «СК Развитие», вроде бы договор был заключен с кем-то из этих фирм. По окончанию работы все необходимые документы, акты выполненных работ были подписаны, его услуги были оплачены вовремя, всего ему оплатили около 300 000 руб. несколькими платежами. Денежные средства перечислены были ему со счета другой организации - ООО «Проф-Универсал». Он не задавался вопросом, почему оплата произведена со счета другой фирмы. В августе-сентябре 2022 года он вновь работал с ООО «СК Развитие» при строительстве теплотрассы по <адрес> в <адрес>, где он вывозил грунт на самосвале, за выполненные работы с ним был произведен полный расчет. Денежные средства на его расчетный банковский счет ..., открытый в ПАО «Сбербанк», поступали со счета ООО «Проф-Универсал» на основании актов выполненных работ, в назначении платежа указывалось, что оплата производится по акту, с указанием даты и номера. Все денежные средства со счета ООО «Проф-Универсал» поступали на его счет в качестве оплаты за его услуги, денежные средства он ни для кого не обналичивал (том ... л.д. 23-28). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №6 суду показал, что в 2022 г. между ИП ФИО34 и ООО СК «Развитие» заключен договор на поставку строительных материалов на объект строительства Еравнинская школа. Дату заключения и стоимость договора поставки не помнит. По договору поставки было поставлено много различного строительного материала, перечень поставляемых стройматериалов обширный, цена договора исчислялась в миллионах рублей. Помнит, что заказчиком ООО СК «Развитие» в лице Свидетель №1 поднимался вопрос о возврате денежных средств, оплаченных по договору, якобы по причине того, что им требовался иной материал. Насколько помнит, после переговоров с руководителем ООО «Вегос-М» ФИО88 по просьбе заказчика была возвращена сумма около 10 млн.руб. двумя платежами по 5 млн.руб. Был произведен возврат денежных средств на счет иной фирмы, не на счет заказчика ООО СК «Развитие», с указанием назначения платежа – аванс за поставку цемента. Возврат денежных средства производился на основании платежного поручения, оформленного бухгалтерией ИП ФИО146 с расчетного банковского счета, а не с казначейского счета ИП ФИО146 С Романовым А.В. не знаком.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №6, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что в мае 2022 года между ИП ФИО34 в лице ФИО89 и ООО СК «Развитие» в лице директора Свидетель №12 заключен договор на поставку строительных материалов, на основании которого *** с казначейского счета ООО СК «Развитие» на казначейский счет ИП ФИО34 ...К5534001 были перечислены денежные средства в сумме 40 000 000 руб. с назначением платежа «Реестр док.-осн. 64 от *** Аванс в размере 80% Мат.затрат. Опл.за стр.мат-лы НДС6666666.67». Примерно в мае-июне 2022 года к руководству компании «Вегос-М» обратился кто-то из представителей ООО СК «Развитие», кто именно, не знает, с просьбой возвратить часть денежных средств, ранее поступивших к ним по договору поставки строительных материалов, на расчетный счет другой организации ООО «Проф-Универсал». Руководство компании «Вегос-М» согласилось вернуть заказчику часть денежных средств, соответственно на указанную сумму сократилось количество поставляемого товара. Кто-то из представителей ООО СК «Развитие» или ООО «Проф-Универсал» привезли документы для перечисления денежных средств, на основании которых с расчетного счета ИП ФИО34 в ПАО «Сбербанк» на счет ООО «Проф-Универсал» были произведены перечисления: *** денежные средства в сумме 8750845 руб. с назначением платежа «Оплата по счету ... от *** за цемент сумма 8750845-00 в т.ч. НДС (20%) 1458474-17»; *** денежные средства в сумме 1250000 руб. с назначением платежа «Оплата по счету ... от *** за цемент сумма 1250000-00 в т.ч. НДС (20%) 208333-33». Фактически ООО «Проф-Универсал» в адрес ИП ФИО34 и в целом компании «Вегос-М» строительные материалы, в частности, цемент, не поставляло. В перечислениях было указано о покупке цемента, однако это было сделано лишь для осуществления перевода денег, с ООО «Проф-Универсал» никогда взаиморасчетов не было (том ... л.д. 177-180). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №20 суду показал, что знаком с Романовым А.В. с 2020 года. Романов А.В. предложил ему услуги по обналичиванию денежных средств. В 2021 г., в 2022 г. ему требовались наличные денежные средства для выплаты заработной платы рабочим и для оплаты услуг спецтехники. Для этого он перечислял денежные средства с расчетного счета своей компании ООО «Велстрой» на расчетные счета фирм Романова А.В. ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб». В качестве основания перевода денежных средств указывались приобретение у этих фирм каких-либо товаров или оказание услуг. Романов А.В., в свою очередь, возвращал ему наличные денежные средства за минусом своего вознаграждения 8-9% от суммы перечисленных денежных средств. В целом количество переводов не помнит, общая сумма составила 2 млн.руб. Романов А.В. готовил счета-фактуры, а он непосредственно производил по ним оплату, в назначении платежей он указывал фиктивные основания – например, за поставку арматуры, за услуги субподряда. Романов А.В. заверял, что придаст легальный вид данным финансовым операциям. Он в строительстве Еравнинской СОШ не участвовал, ФИО54 не знает.

Свидетель Свидетель №18 суду показала, что с 2021 г. является индивидуальным предпринимателем, занимается предоставлением транспортных услуг, грузовых перевозок, спецтехники. Ранее осуществляла предпринимательскую деятельность под фамилией ФИО159 Помнит, что при строительстве Еравнинской СОШ около 4-5 лет назад в летнее время ее ИП оказывало разовую услугу по перевозке цемента на самосвале по договору оказания транспортных услуг. Выполненные услуги по договору были полностью оплачены заказчиком безналичным перечислением на расчетный счет ее ИП, работа по договору была в полном объеме выполнена, акт выполненных услуг подписан, работы приняты заказчиком. В документах при назначении платежа изначально была допущена опечатка – было указано о перевозке угля вместо перевозки цемента. Денежные средства поступили двумя суммами 60000 руб. и 70000 руб., насколько помнит, один счет был по договору от ООО «Проф-Универсал», второй счет был по договору от ИП ФИО139.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №18, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что согласно имеющимся у нее договору на оказание транспортных услуг от ***, акту ... от *** об оказании услуг, счету на оплату ... от ***, ее ИП оказывало транспортные услуги ИП Свидетель №8 по отгрузке 30 тонн груза из <адрес> до <адрес> на сумму 60000 руб. По данному договору транспортные услуги были оказаны, с выплатой соответствующего вознаграждения. В настоящий момент не помнит, при каких обстоятельствах был заключен данный договор, не может вспомнить ИП Свидетель №8 Подтверждает, что *** с банковского расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ... на банковский расчетный счет ИП ФИО149 ... был осуществлен перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с указанием назначения платежа: «За доставку угля по сч. ... от ***, НДС не облагается». Не помнит, при каких обстоятельствах мог быть заключен договор с ООО «Проф-Универсал». Данный платеж был осуществлен за предоставление ИП ФИО149 услуг грузового автомобиля во время строительства школы в <адрес>, услуги самосвала реально были представлены, работа и услуги оказаны, за что было выплачено вознаграждение. С кем именно заключала договор оказания транспортных услуг уже не помнит. Водителем, который работал на самосвале на этот объекте, работал ее супруг ФИО90 (том ... л.д. 56-58). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №16 суду показал, что работал водителем на самосвале у ИП ФИО43 В июне 2022 г. его знакомый Назимов позвал его оказывать транспортные услуги по грузоперевозке при строительстве СОШ в <адрес> РБ. Договор оказания услуг был заключен между ИП ФИО43 и ООО «Проф-Универсал». Он фактически оказал транспортные услуги по перевозке грунта, работа по договору была оплачена в полном объеме безналичным перечислением на расчётный счет ИП ФИО43 Сумму оплаты не помнит, был один платеж, отправителем денежных средств было ООО «Проф-Универсал». Впоследствии его приглашали работать водителем на самосвале при строительстве теплотрассы в <адрес>, помнит, что переделывали договор, включали в него доп.услуги, транспортные услуги оплачивались в почасовом порядке. Задолженности перед ним за оказанные услуги не было, заказчик в полном объеме оплатил фактически выполненную работу в обоих случаях, акты выполненных работ подписались им и представителем заказчика на объекте, подписывались путевые листы о выполненных рейсах. С какой фирмой был заключен договор, кто был отправителем денежных средств за оплату работы на теплотрассе, не помнит. Даты и суммы оплат не помнит. Денежные средства ни для кого не обналичивал, с Романовым А.В. не знаком.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №16, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что в июне 2022 года он и еще несколько водителей занимались перевозкой песчаного грунта с карьера, расположенного недалеко от села на место строительства школы в <адрес> РБ. Как он понял, строительством школы занимались организации ООО «Витим», ООО «СК Развитие», которыми руководил ФИО54 Как он помнит, договор на оказание услуг перевозки ИП ФИО43 заключила с ООО «Проф-Универсал», акты выполненных работ подписывали с данной организацией. Что это за организация и кто ею руководит, ему неизвестно. Он проработал на этом объекте в течение недели. В августе-сентябре 2022 г. его позвали работать с ООО «СК Развитие» водителем на самосвале при строительстве теплотрассы по <адрес>. За выполненные работы с ним был произведен расчет, денежные средства по 100000 руб. поступали на счет ИП ФИО43 со счета ООО «Проф-Универсал» на основании актов выполненных работ; в назначении платежа указывалось об оплате по акту выполненных работ, с указанием номера и даты (том ... л.д. 38-40). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №17 суду показал, что работает индивидуальным предпринимателем, в июне 2022 г. оказывал услуги спецтехники по договору с ООО «СК Развитие» и с еще одной фирмой, название которой не помнит, при строительстве СОШ в <адрес> РБ. По договору оказания транспортных услуг им были фактически выполнены работы, оплата за его услуги была произведена заказчиком в полном объеме. Оплата за оказанные услуги произведена безналичным перечислением на его расчетный счет. В назначении платежа было указано об оплате за услуги автокрана по договору оказания услуг, с указанием его номера и даты. Оплата по договору поступала с ООО «СК Развитие» и со счета еще одной фирмы. Договор был длительный, оплата поступала регулярно разными суммами, сейчас даты и суммы платежей не помнит. Также его ИП привлекалось для оказания услуг спецтехники при строительстве теплотрассы после выполнения работ при строительстве школы. Оплата выполненных им услуг по данному объекту также была произведена вышеуказанной фирмой в безналичном порядке, претензий к расчету у него не было. Работы производил его машинист крана, приемку выполненных работ, оформление договорных отношений осуществлял работник заказчика по имени ФИО15. Денежные средства он ни для кого не обналичивал.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №17, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что в июне 2022 года ему предложили работу в <адрес> РБ, где производилась стройка школы. Он предоставлял свои услуги автокрана, как он помнит, для предоставления своих услуг заключал соответствующие договоры с ООО СПК или СК «Развитие», общался и контактировал он с Свидетель №1 Ему было известно, что подрядчиком при строительстве данной школы является ФИО54, с которым он был знаком по роду деятельности. Он сам на объекте строительства не присутствовал, так как там работал его водитель. Как он понял, строительством школы занимались ООО «Витим», ООО «СК Развитие», которыми руководил ФИО54 Также он работал с Свидетель №1 в августе-сентябре 2022 г. при строительстве теплотрассы по <адрес> в <адрес>. За выполненные работы с ним был произведен расчет, денежные средства поступали со счета ООО «Проф-Универсал» на основании актов выполненных работ, в назначении платежа указывалось об оплате по акту выполненных работ за ПСК «Развитие», с указанием номера и даты. Все денежные средства поступали на счет в качестве оплаты за предоставление услуг спецтехники, т.е. за фактически выполненные работы на основании заключенного договора оказания услуг (том ... л.д. 52-54). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №15 суду показал, что работает индивидуальным предпринимателем, с 15 по *** оказывал услуги по перевозке грунта, щебня на самосвале при строительстве школы в <адрес>. Договор оказания услуг был им заключен с ООО «Проф-Универсал» в лице ФИО26 М.С. Работы он по договору выполнил, оплата была произведена в безналичной форме заказчиком в полном объеме, назначение платежа соответствовало существу договора. Отправителем денежных средств в качестве оплаты по договору было ООО «Проф-Универсал». Обналичиванием денежных средств он не занимался. Также он впоследствии привлекался к выполнению услуг грузоперевозки при строительстве теплотрассы в <адрес>, с кем был заключен договор в этом случае, не помнит. Расчет с ним был произведен полностью, также в безналичной форме на расчетный счет его ИП в ПАО Сбербанк, фактически услуги по договору он выполнил, от какой фирмы поступила оплата, точно не помнит, либо ООО «Проф-Универсал», либо ООО «СК Развитие». Сумма оплаты была примерно 385000 руб.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО91, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что в июне 2022 г. заключен договор возмездного оказания услуг ... между ним и ООО «Проф-Универсал» в лице генерального директора ФИО26 М.С. Кто именно составлял данный договор ему неизвестно, с ФИО26 он не знаком. Когда он подписывал договор, со стороны ООО «Проф-Универсал» договор уже был подписан, были проставлены печати. Насколько ему известно, строительством школы занимались ООО «СК Развитие» и ООО «Витим». Думает, что ООО «Проф-Универсал» мог быть субподрядчиком. Денежные средства перечислялись со счета ООО «Проф-Универсал». В августе-сентябре 2022 года при оказании услуг ООО «СК Развитие» на самосвале при строительстве теплотрассы по <адрес> в <адрес> за выполненные им работы с ним был произведен расчет, денежные средства поступили со счета ООО «Проф-Универсал» (том ... л.д. 30-32). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №8 суду показал, что с 2022 г. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя по просьбе ФИО54, фактически деятельность в качестве индивидуального предпринимателя сам никогда не осуществлял. При регистрации ИП он открыл счета в Промсвязьбанке, Сбербанке, позднее в ходе расследования дела он узнал об открытии счета в Ланта-банк на имя ИП. Вся документация о регистрации ИП, печать, ЭЦП для дистанционного банковского обслуживания были переданы им по указанию ФИО54 в бухгалтерию ООО «СК Развитие», которые составляли всю финансовую, хозяйственную документацию от имени его ИП, он эту деятельность не контролировал. Фактическое распоряжение банковскими счетами ИП он доверил ФИО54 и главному бухгалтеру Свидетель №2 ФИО54 не уведомлял его о заключении договоров от имени его ИП и не спрашивал его согласия. Технически все оплаты по договорам от его имени осуществляли бухгалтеры Свидетель №2, Олохоева по указанию ФИО54 Он с мая 2022 г. по июнь 2023 г. фактически работал заведующим гаражом и рабочими при строительстве школы в <адрес>, был трудоустроен официально в ООО «Восток-Икс», но деятельность этого общества не осуществлял. Строительство школы осуществляло ООО «СК Развитие», фактическим руководителем которого был ФИО54, номинально этой фирмой управляли Свидетель №4, ФИО18. Он не оказывал транспортных услуг по перевозке бетона, спецтехники в качестве ИП при строительстве школы. Имелись ли у его ИП расчеты, договоры с ООО «Проф-Универсал», он не помнит. ФИО54 представил ему Романова А.В. как экономиста. Никаких вопросов на счет обналичивания денежных средств у него к Романову А.В. никогда не возникало. Названия всех фирм, которые были задействованы на строительстве школы, не помнит. Офис группы компаний ФИО54, в т.ч. ООО «СК Развитие», ООО «ГЖК» располагались в <адрес> по одному адресу.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №8, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что в июне 2022 года ФИО54 попросил зарегистрировать на имя Свидетель №8 ИП, передать ему ЭЦП и пароль для доступа к банковской карте ПАО «Сбербанк». Он доверял ФИО54 и выполнил его просьбу, открыл ИП Свидетель №8, оформил на свое имя карту ПАО «Сбербанк». Летом 2022 г. по просьбе ФИО54 он заказал факсимильную подпись (клише-печать) с личной подписью и передал ФИО54 Примерно в мае 2022 г. ФИО54 обратился к нему с предложением поработать на его объекте строительства школы в <адрес> РБ, объяснил, что от него (свидетеля) требуется смотреть за работниками на стройке, следить за исправностью техники. За данную работу выплачивалась зарплата 100000 руб. Также ФИО54 попросил передать ему электронную цифровую печать его ООО «Восток-Икс» и пароль от карты ПАО «Промсвязьбанк», для каких целей не пояснял. С мая 2022 г. фактическим руководителем и владельцем ООО «Восток-Икс» и ИП Свидетель №8 являлся ФИО54 ООО «Восток-Икс» поставляло в адрес ООО СК «Развитие» исключительно пиломатериал только на объект строительства школы в <адрес> и не предоставляло более никаких услуг, никакой техники ООО «Восток-Икс» в аренду не передавало ООО СК «Развитие». ООО «Восток-Икс» не предоставляло транспортных услуг и не выполняло бетонных работ ни на одном из объектов строительства ООО СК «Развитие», ООО «Витим». ИП Свидетель №8 не выполнял бетонные работы, не оказывал транспортные услуги ООО СК «Развитие» на суммы 360000 руб., 300000 руб. ФИО54 фактически принадлежали ООО СК «Развитие», ООО «Витим», ООО «ГЖК», ООО «АэроспэйсБайкал», ООО «ВостокИкс», ООО «Промтехстройпроект», ИП Свидетель №8, ИП Свидетель №4, свои организации ФИО139 называл «БайкалХолдинг». Начиная с лета 2022 г. ФИО54 сказал, что на его личный расчетный банковский счет будут поступать денежные средства от подконтрольных ему фирм, в основном это будут деньги от СКПК «Агрофинанс», эти деньги нужно будет передавать наличными либо переводить по указанию ФИО54, Свидетель №1 Он помнит, что в июне 2022 г. со счета СКПК «Агрофинанс» на его личный счет в ПАО «Сбербанк» поступили деньги в суме 750000 руб., 950000 руб. якобы по кредитному договору, который фактически был фиктивным. По указанию ФИО54 наличные в размере 1 млн.руб. он передал Свидетель №1, других часть денежных средств он передал ФИО54, и переводил по указанию последнего каким-то лицам. которых не помнит. От сотрудников офиса ему известно, что денежные средства, выделенные на строительство школы, через ООО «Проф-Универсал» посредством фиктивных сделок выводились на подконтрольные ФИО54 фирмы, а также обналичивались, например, как было в ситуации с ним через СКПК «Агрофинанс». От Свидетель №1, Свидетель №3 ему известно, что денежные средства обналичивались и в ряде случаев передавались ФИО86Э. (том ... л.д. 190-193, 194-200). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Свидетель Свидетель №13 суду показала, что с 2018 г. по 2023 г. работала бухгалтером у ИП ФИО42, который занимался предоставлением услуг спецтехники и грузоперевозками. ИП ФИО42 заключал договоры на оказание услуг по уборке и вывозу строительного мусора с территории при строительстве школы в <адрес>, с какими фирмами точно были заключены договора, не помнит. Помнит, что фигурировала такая организации как ООО «Проф-Универсал». Денежные средства перечислялись и выплачивались на основании реальных заключенных договоров, подписанных актов о приемке выполненных работ, т.е. за фактически предоставленные услуги. Оплата авансом не производилась. От какой фирмы поступали оплаты по договорам, не помнит. Оплата производилась в безналичном порядке на расчётный счёт ИП Бальжинимаев. Помнит, что оплата задерживалась по окончанию сезона, впоследстви задолженность была выплачена. Денежные средства перечислялись только за фактически оказанные ИП Бальжинимаевым услуги, денежные средства ни для кого не обналичивались.

Свидетель Свидетель №3 суду показал, что с 2022 г. по 2023 г. работал специалистом отдела снабжения в ООО «СК Развитие» по приглашению ФИО54, который являлся фактическим руководителем этого общества. Номинальным руководителем значился Свидетель №4, Свидетель №12. Он занимался закупкой стройматериалов и направлением их на стройку. Договоров о поставке стройматериалов с ООО «Проф-Универсал» он не заключал, этим вопросом занималось руководство ООО «СК Развитие» в лице ФИО54, Свидетель №1 Он видел по документам, что через ООО «Проф-Универсал» проходят большие объемы закупок строительных материалов. Но на объекте строительства Сосново-Озерской школы он не получал от этой фирмы какие-либо стройматериалы. Фиктивные договоры поставки с этой компанией он лично не заключал, какие указывались суммы и назначение платежей при переводах ООО «СК Развитие» в пользу ООО «Проф-Универсал», он не знает. Видел, что часто через счета ООО «Проф-Универсал» денежные средства поступали на счета СКПК «Агрофинанс». Считает, что обналичивание денежных средств осуществлялось с целью вывода денежных средств с казначейского сопровождения в целях дальнейшего распоряжения. ФИО54 фактически принадлежали подконтрольные ему фирмы ООО СК «Развитие», ООО «Витим», ООО «ГЖК», ООО «ВостокИкс», ИП Свидетель №8, ИП Свидетель №4 Руководителя ООО «Проф-Универсал» не знает. Романова А.В. видел в офисе на <адрес>А, он приезжал скорее всего в бухгалтерию ООО «СК Развитие». Не помнит, поступали ли денежные средства от ООО «Проф-Универсал» на счет ООО «СД-Транс» или на его личные банковские счета. У ООО «СД-Транс» не было договорных отношений с ООО «Проф-Универсал», был лишь разовый договор с ООО СК «Развитие» на перевозку крана.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №3, данных на стадии предварительного расследования, установлено, что в ходе своей работы в ООО «СК Развитие» в должности специалиста снабжения, он заметил, что были большие объемы закупок строительных материалов ООО «Витим» и ООО «СК Развитие» у ООО «Проф-Универсал». В ходе работы узнал о том, что между ФИО54 и ООО «Проф-Универсал» в лице Романова А.В. имеются договорные отношения о фиктивной закупки у ООО «Проф-Универсал» строительных материалов. Фактически ООО «Проф-Универсал» не отгружало никаких строительных материалов, ему это известно, т.к. он занимался в силу должностных обязанностей занимался поиском поставщиков строительных материалов. Он видел Романова А.В. периодически в офисе, куда тот приезжал подписывать документы в отделе бухгалтерии. Сделки не были реальными, фактически все переводы в адрес ООО «Проф-Универсал» осуществлялись на основании фиктивных документов без фактической поставки материалов. Согласно договорам ООО «Витим», ООО СК «Развитие» приобретали у ООО «Проф-Универсал» строительные материалы, такие как цемент, фанера, арматура, которые от ООО «Проф-Универсал» не поступали и не отгружались. Договоры были фиктивными с целью перевода бюджетных денежных средств на иные счета и дальнейшего свободного распоряжениями ими. Через счета ООО «Проф-Универсал» денежные средства поступали на счета СКПК «Агрофинанс», ООО «ГЖК», ИП Свидетель №4, и возможно ИП Свидетель №8, ООО «Восток-Икс». Это организации, которые находились под контролем ФИО54, он руководил ими и имел доступ к их счетам. Что ФИО54 делал с денежными средствами, выведенными из контракта и государственного контроля, ему неизвестно. По указанию ФИО54 на его личные расчетные счета, открытые в ПАО «Сбербанк» и ФК «Открытие», поступали денежные средства, чтобы он рассчитывался с рабочими, которые работали неофициально, а также для поиска и закупки более дешевых строительных материалов. Он заметил, что часть денежных средств, например, за транспортные услуги, для расчетов с водителями грузовых автомобилей переводились со счетов ООО «Проф-Универсал», а не напрямую со счетов ООО «Витим» или ООО «СК Развитие», ФИО54 так поступал с целью уменьшения уплаты налога НДС. На расчетный счет ООО «СД» Транс» со счета ООО «Проф-Универсал» *** поступали денежные средства в сумме 70000 руб. в качестве оплаты ФИО54 его услуги по перевозке крана из <адрес> в <адрес> во время строительства школы (том ... л.д. 151-155, том ... л.д. 64-68). Исследованные показания свидетель подтвердил в полном объеме.

Согласно исследованным в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №9, данным на стадии предварительного расследования, установлено, что ООО «Проф-Универсал» учреждено ее братом ФИО26 М.С. в 2020 <адрес>-то время она состояла в данной организации в должности юриста, помогала составлять проекты договоров, вела переписку с другими организациями и др. Никаких решений в деятельности ООО «Проф-Универсал» не принимала, в финансово-экономическую сферу организации не вникала. Примерно в 2022 г. ФИО26 М.С. перестал участвовать в деятельности ООО «Проф-Универсал», ее супруг Романов А.В. стал фактически руководить деятельностью ООО «Проф-Универсал», поскольку ФИО26 М.С. передал ему печать и факсимильную подпись. ФИО26 М.С. относился к этому положительно, поскольку Романов А.В. имеет высшее экономическое образование, специальные познания в этой сфере. Она не знала о наличии у Романова А.В. договорных отношений с ООО СК «Развитие», ООО «Витим», СКПК «Агрофинанс», Романов А.В. самостоятельно принимал решения такого характера. У нее имеются счета в ПАО «Альфабанк», ФК «Открытие», ПАО «Авангард» ПАО «Сбербанк», в основном ее банковские счета (за исключением социального счета в ПАО «Авангард») использовал супруг, не знает, для каких целей, в семье он занимался всеми финансовыми вопросами. Характеризует в быту супруга Романова А.В. с положительной стороны (том ... л.д. 201-203, 204-206).

Согласно исследованным в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО26 М.С., данным на стадии предварительного расследования, установлено, что примерно в 2019-2020 г.г. Романов А.В. предложил ему создать организацию для осуществления предпринимательской деятельности в сфере поставок строительных материалов, осуществления субподрядных строительных работ. Он согласился, так как в целом планировал работать в сфере строительно-монтажных работ. В указанный период было создано ООО «Проф-Универсал», по просьбе Романова А.В. он стал учредителем и генеральным директором организации. Однако фактически по состоянию здоровья, по семейным обстоятельствам он не смог лично участвовать в деятельности ООО «Проф-Универсал». В связи с этим Романов А.В. фактически единолично стал осуществлять деятельность ООО «Проф-Универсал». У Романова А.В. находились печать организации, факсимиле подписи ФИО26 М.С., уставные и иные документы организации. Помнит, что он открывал расчетный счет в АО «Азиатско-Тихокеанский банк» вместе с Романовым А.В. Возможно открывал другие счета. Все документы, связанные с расчетными счетами в банках, были у Романова А.В. Финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Проф-Универсал» он фактически не занимался, всю деятельность ООО «Проф-Универсал» вел единолично Романов А.В. Об отношениях между ООО «Проф-Универсал» и ООО «Витим», ООО СК «Развитие» ему не известно. Каких-либо договоров от имени ООО «Проф-Универсал», он никогда не подписывал, не заключал, в том числе с ООО «Витим», ООО СК «Развитие». Он слышал от Романова А.В., что тот занимается какой-то деятельностью от имени ООО «Проф-Универсал», на что ФИО26 не был против, думал пусть тот работает, если получается. Возможно, Романов А.В. использовал факсимиле его подписи. Примерно в 2022 году Свидетель №11 вместе с ФИО138 создали ООО «Стройснаб», однако ввиду личных обстоятельств Свидетель №11 фактически не осуществлял деятельность ООО «Стройснаб». Деятельность ООО «Стройснаб», как и ООО «Проф-Универсал» осуществлял единолично Романов А.В. (том ... л.д. 207-210).

Согласно исследованным в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №11, данным на стадии предварительного расследования, установлено, что у его знакомых ФИО26 М.С., Романова А.В. была организация ООО «Проф-Универсал», деятельностью которой фактически руководил Романов А.В., хотя директором числился ФИО26 М.С. Он с ФИО26 фактически занимались ремонтными работами, брали небольшие монтажные работы, действуя от ООО «Проф-Универсал». Затем Свидетель №11 и ФИО26 стали работать отдельно. ФИО26 перестал работать от имени ООО «Проф-Универсал». ООО «Проф-Универсал» руководил и осуществлял деятельность ФИО138. В начале 2022 года он обратился к ФИО138, попросил его помочь создать организацию и вместе работать в сфере ремонтных субподрядных работ, ФИО138 сказал, что можно будет заниматься поставкой строительных материалов, о чем они и договорились. Он с ФИО138 создали ООО «Стройснаб», он зарегистрирован в качестве генерального директора. Поскольку ФИО138 юридически и финансово грамотный, все финансовые, учредительные документы, доступ ко всем расчетным счетам в банках были у ФИО138. Он оформил на ФИО138 доверенность. Весной 2022 года он перестал осуществлять какую-либо деятельность от имени ООО «Стройснаб», и всю деятельность от ООО «Стройснаб» продолжал осуществлять единолично Романов А.В. (том ... л.д. 214-216).

Согласно исследованным в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №12, данным на стадии предварительного расследования, установлено, что примерно с 2017 г. по просьбе ФИО54 он стал учредителем ООО «Витим». Подавал со вторым учредителем по имени Василий в налоговый орган пакет документов о создании общества. Банковские счета общества он не открывал, никаких управленческих функций в обществе не выполнял. В 2019 г. по просьбе ФИО54 он стал генеральным директором ООО «Витим». В 2019-2021 г.г. он фактически деятельностью ООО «Витим» не занимался, каких-либо договоров с организациями, физическими лицами, не заключал. Также по просьбе ФИО54 он был назначен номинальным генеральным директорам подконтрольного ФИО54 ООО СК «Развитие». В феврале 2022 г. ФИО54 уведомил о том, что ООО «Витим» в скором времени будет строить Сосново-Озерскую СОШ по муниципальному контракту, для этого потребуется его участие в качестве генерального директора для подписания необходимых документов. *** между ООО «Витим» в его лице в качестве генерального директора и МБОУ «Сосново-Озерская СОШ» заключен муниципальный контракт ... на выполнение работ по строительству школы на 450 мест в <адрес> стоимостью 496598693 руб. сроком до ***. Контракт подписан им лично по указанию ФИО54, который фактически руководил всей деятельностью ООО «Витим» и ООО СК «Развитие». Он практически все время во время стройки находился на объекте строительства в <адрес>, в офис ООО «Витим» и ООО СК «Развитие» по <адрес> «А» <адрес> приезжал 1-2 раза в месяц, поэтому договоры не заключал, распоряжений о переводе денежных средств со счетов организаций на другие счета не давал, этими вопросами занимались ФИО54, Свидетель №1 Кто именно подписывал от его имени, как генерального директора общества, необходимые документы и договоры, точно не знает. С Романовым А.В. лично не знаком, тот привлекается к ответственности вместе с ним по одному уголовному делу. Как он понял, Романов А.В. вместе с ФИО54 занимались обналичиванием денежных средств, поступающих по муниципальному контракту с банковских расчетных счетов ООО «Витим», ООО СК «Развитие», с использованием ООО «Проф-Универсал», ООО «Профит», ООО «Стройснаб», других подконтрольных ФИО54 организаций, таких как СКПК «Агрофинанс», ООО «Аэроспэйс-Байкал», ООО «ГЖК», ИП Свидетель №4, ООО «Промтехстройпроект», ООО «Восток-Икс», ИП Свидетель №8 Всего было около 12-13 подконтрольных ФИО54 организаций, на которые зачислялись денежные средства для их обналичивания под видом займов. Всю бухгалтерию вели бухгалтер Свидетель №2 и ее помощники, лично он никаких распоряжений о перечислении денежных средств со счетов ООО «Витим» и ООО СК «Развитие» в адрес бухгалтерии не давал, т.к. он являлся генеральным директором лишь номинально, к финансово-хозяйственной деятельности обществ он отношения не имел. О том, что Романов А.В. посредством подконтрольных ему организаций ООО «Проф-Универсал», ООО «Профит», ООО «Стройснаб» оказывал услуги по обналичиванию денежных средств для ФИО54, ему стало известно в ходе расследования уголовного дела. Он не имел от этой деятельности дохода. Лично он платежные документы не подписывал, у него никто и никогда разрешения об этом не спрашивал. От ООО «Проф-Универсал», ООО «Профит», ООО «Стройснаб» в адрес ООО «Витим» или ООО СК «Развитие» согласно фиктивным договорам поставки строительных материалов, никогда и ни в каком объеме строительные материалы не поступали; ИП Свидетель №8 в феврале 2023 г. не предоставлял спецтехнику «КРАЗ 255Л» с г/н ...03Рус при строительстве Еравнинской поликлиники. Ему неизвестно, какие суммы бюджетных средств и в какие периоды фиктивно перечислялись на расчетные счета «Проф-Универсал», ООО «Профит», ООО «Стройснаб», а затем на расчетные счета ООО «Восток-Икс», ООО «Промтехстрой-Проект», ИП ФИО92, ООО «Аэроспэйс Байкал», СКПК «АГРОФИНАНС», ИП ФИО34, ООО «Шамострой», ИП Свидетель №8, ООО «ВЕКТОР», ООО «ГЖК», ООО «Адамас», ООО СК «Востокпромстрой» (том ... л.д. 1-4).

Виновность Романова А.В. в совершении данного преступления подтверждается также совокупностью исследованных в судебном заседании письменных доказательств:

- рапортом об обнаружении в действиях Романова А.В. признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ (КУСП ... от ***), согласно которому в ходе расследования уголовного дела ... по обвинению ФИО54, ФИО93, ФИО87, ФИО86-Д.Э., Свидетель №1, Романова А.В., Свидетель №12 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, установлено, что в период с *** по *** после совершения хищения бюджетных денежных средств при реализации муниципального контракта ... от *** по строительству школы в <адрес> РБ, с целью обналичивания и использования похищенных бюджетных денежных средств по своему усмотрению, и для получения имущественной выгоды, Романов А.В., действуя от имени ООО «Проф-Универсал», изготовил поддельные распоряжения о переводе денежных средств: платежные поручения с несоответствующими действительности основаниями перевода о фиктивных фактах купли-продажи строительных материалов, оказания услуг, кредитных, депозитных договорах с ООО «ГЖК», ООО «Промтехстрой-Проект», СКПК «Агрофинанс», ИП Свидетель №4, ИП ФИО36, ИП Свидетель №8, на основании которых кредитными учреждениями осуществлены неправомерные переводы денежных средств в сумме 33744980 руб. (том ... л.д. 36),

- рапортом об обнаружении в действиях Романова А.В. признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ (КУСП ... от ***), согласно которому в результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий «Опрос», «Наведение справок» установлено, что Романов А.В., действуя от имени ООО «Проф-Универсал», изготавливал поддельные распоряжения о переводе денежных средств: платежные поручения с несоответствующими действительности основаниями перевода о фиктивных фактах купли-продажи строительных материалов, оказания услуг, кредитных и депозитных договорах с ООО «ГЖК», ООО «Промтехстрой-Проект», СКПК «Агрофинанс», ИП Свидетель №4, ИП ФИО36, ИП Свидетель №8 в период с *** по *** при реализации муниципального контракта ... от *** по строительству школы в <адрес> Республики Бурятия, с целью обналичивания, для получения имущественной выгоды, на основании которых осуществлены неправомерные переводы денежных средств в сумме более 33 000 000 руб. (том ... л.д. 46),

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следствия или в суд от ***, согласно которому в СО УФСБ России по РБ направлены материалы оперативно-розыскных мероприятий «Опрос», «Наведение справок» в отношении Романова А.В. (том ... л.д. 47-48);

- справкой от *** по результатам ОРМ «Наведение справок» по анализу финансовой деятельности ООО «Проф-Универсал», ООО «СтройСнаб», ООО «Профит» в лице Романова А.В. на предмет незаконного обналичивания денежных средств и изготовления фиктивных распоряжений о переводе денежных средств, согласно которой в ходе проведения мероприятий налогового контроля в отношении ООО «СК Развитие», ООО «Витим» выявлены факты неправомерного предъявления к вычету по налогу на добавленную стоимость счет-фактур, выставленных от имени ООО «Проф-Универсал», и осуществления безналичных взаиморасчетов между ними при отсутствии реальности финансово-хозяйственных взаимоотношений в период с 2020-2023 г.<адрес> от имени подставных юридических лиц, отвечающих признакам анонимной структуры, осуществлял Романов А.В., который за денежное вознаграждение в размере 3,9% оказывал незаконные услуги по обналичиванию денежных средств, зачисленных клиентами-заказчиками – группе аффилированных лиц, которые подконтрольны ФИО54, на счета ООО «Проф-Универсал», ООО «СтройСнаб», ООО «Профит» и услуги по изготовлению подложных первичных документов от имени указанных юридических лиц для клиентов-заказчиков. Учредители, директоры, на которых зарегистрированы ООО «Проф-Универсал», ООО «СтройСнаб», ООО «Профит» ФИО26 М.С., Свидетель №9, Свидетель №11 фактически деятельность от имени юридических лиц не осуществляли (том ... л.д.53-58),

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Проф-Универсал», ЕГРН ..., ИНН ..., дата регистрации ***, юридический адрес: <адрес>А, офис 4, директор и учредитель ФИО26 М.С. Сведения об основном виде деятельности – торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами, санитарно-техническим оборудованием (том ... л.д.94-102),

- копией заключения эксперта ... от ***, согласно выводам которого установлено следующее. Ответ на вопрос ...: Между ООО «Проф-Универсал» и ООО «Витим» заключены договоры купли-продажи товаров ... от ***, ... от ***, ... от ***, ... от ***, оплата по которым осуществлялась на расчетный счет ... в ПАО АКБ «Авангард» <адрес>, БИК 044525201, к/сч .... Перечисленные бюджетные денежные средства, выделенные с лицевого счета ...Ю7590001 МКУ «ФЭК» АМО «<адрес>» (ООО «Витим») на расчетный счет ... ООО «Проф-Универсал», открытый в ПАО АКБ «Авангард» <адрес>, БИК 044525201, к/сч ..., составляют 2314500 руб. Ответ на вопрос ...: С лицевого счета МКУ «ФЭК» АМО «<адрес>» (ООО «СК Развитие») ...Ю8235001 за период с *** по *** имеются следующие перечисления бюджетных денежных средств на расчетные счета ООО «Проф-Универсал»: по договору ... от ***, заключенному между ООО «Витим» и ООО «Проф-Универсал» оплата произведена с лицевого счета ...Ю8235001 МКУ «ФЭК» АМО «<адрес>» (ООО «СК Развитие») на расчетный счет ООО «Проф-Универсал» ... в ПАО АКБ «Авангард» в размере 588000 руб. По договорам, заключенным между ООО «СК Развитие» и ООО «Проф-Универсал» оплата осуществлялась с лицевого счета ...Ю8235001 МКУ «ФЭК» АМО «<адрес>» (ООО «СК Развитие»), бюджетные денежные средства были перечислены ООО «Проф-Универсал» на расчетный счет ... в ПАО АКБ «Авангард» в сумме 10628290 руб., расчетный счет ... в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк» в сумме 20675220 руб. Ответ на вопрос ...: Установлены следующие операции за период с *** по *** по расчетным счетам ООО «Проф-Универсал»: 1) Расчетный счет ..., открытый в ПАО АКБ «Авангард» <адрес>. На основании проведенного анализа банковской выписки за период с *** по *** были поступления денежных средств от следующих организаций: а) от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО «Витим») по муниципальному контракту ... на выполнение работ по строительству школы на 450 мест в <адрес> Республики Бурятия от *** в размере 2314500 руб.; б) от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие») по договору ... на выполнение работ по строительству школы на 450 мест в <адрес> Республики Бурятия от *** в размере 11216290 руб. Итого общая сумма поступлений бюджетных денежных средств за период с *** по *** по муниципальному контракту ... составляет 13530790 руб. 2) Расчетный счет ..., открытый в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк» БИК 045004799, к/сч 30...: общая сумма поступлений бюджетных денежных средств за период с *** по *** по муниципальному контракту ... составляет 20675220 руб. На *** на момент заключения муниципального контракта остаток по расчетному счету ... в ПАО АКБ «Авангард» составляет 461,47 руб. Общая сумма поступивших бюджетных денежных средств за период с *** по *** составляет 2902500 руб. Поступления денежных средств за период с *** по *** от сторонних организаций на основании банковской выписки отсутствуют (единственное поступление *** - внесение наличных средств по кэшкарте ... от 25/03/2022 в размере 1500 руб.). За период с *** по *** были следующие списания бюджетных денежных средств, поступившие по муниципальному контракту ... от *** (израсходованы на оплату следующих позиций), в частности: 4) возврат и оплата процентов по кредитным и депозитным договорам с СКПК «Агрофинанс» (ИНН 0323418557, ОГРН 1210300014473) на расчетный счет ..., открытый в Ф-ле Азиатско-Тихоокеанский Банк АО <адрес>, БИК 048142744, в размере 1939897,53 руб. (в т.ч. возврат по кредитным договорам в размере 1939000 руб. (ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***), оплата процентов в размере 897,53 руб. (ПП ... от ***); 6) перечисление за товар по счету ... от *** за стройматериалы ООО СК «Развитие» с расчетного счета ..., открытого в Ф-ле Сибирский ПАО Банк ФК Открытие <адрес>, в размере 372000 руб. (ПП ... от ***). Итого общая сумма израсходованных бюджетных денежных средств за период с *** по *** составляет 2903884,32 руб. Остаток на начало периода *** составляет 165,46 руб. Поступления денежных средств на расчетный счет с *** по ***: 1) Поступление бюджетных денежных средств от МКУ ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие») 10628290 руб.; 2) Поступление денежных средств от ООО «Проф-Универсал» с расчетного счета ... в АО «Райффайзенбанк», назначение платежа: «Пополнение собственного расчетного счета» в размере 4977000 руб. ПП ... от *** (бюджетные денежные средства), ПП ... от *** (бюджетные денежные средства), ПП ... от *** (бюджетные денежные средства), ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от *** (бюджетные денежные средства), ПП ... от *** (бюджетные денежные средства), ПП ... от *** (бюджетные денежные средства). На расчетный счет ООО «Проф-Универсал» ... в АО «Райффайзенбанк» осуществлялись поступления от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие»), в т.ч. относящиеся к бюджетным денежным средствам, выделенным по муниципальному контракту, перечисленным для пополнения собственного расчетного счета ... в ПАО АКБ «Авангард», в сумме 3247000 руб. Поступления от сторонних организаций за период с *** по ***: 1) от ООО «Аэроспэйс Байкал» с расчетного счета ... в Ф-ле Сибирский ПАО Банк «ФК Открытие», оплата за строительные материалы в размере 2652378,33 руб. (ПП ... от ***, ПП ... от ***); 2) от ИП ФИО34 с расчетного счета ... в Бурятском отделении ... ПАО Сбербанк, оплата за цемент в общем размере 10000845 руб. (ПП ... от *** назначение платежа «Оплата по счету ... от *** за цемент» в сумме 8750845 руб.; ПП ... от *** назначение платежа «Оплата по счету ... от *** за цемент» в сумме 1250000 руб.). Первичная учетная документация, подтверждающая факт поставки товара поставщиком ИП ФИО34 покупателю ООО «Проф-Универсал» отсутствует, источником являются бюджетные денежные средства, выплаченные по муниципальному контракту ... от *** (возврат на расчетный счет ООО «Проф-Универсал»). Общая сумма поступивших денежных средств за период с *** по *** составляет 28286759,22 руб. За период с *** по *** были следующие списания денежных средств с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» (израсходованы на оплату следующих позиций), в т.ч.: 4) возврат и оплата процентов по кредитным и депозитным договорам с СКПК «Агрофинанс» на расчетный счет ... в Филиале Азиатско-Тихоокеанский Банк АО <адрес> в размере 6842500 руб. (ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***); 5) перечисление за транспортные услуги ИП Свидетель №4 на расчетный счет 40... в Ф-ле Сибирский ПАО Банк ФК Открытие <адрес> в размере 3503730 руб. (ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***); 6) перечисления за арматуру ООО «Строснаб» на расчетный счет ... в Бурятском отделении ... ПАО Сбербанк в размере 4950800 руб. (ПП ... от ***, ... от ***, ... от ***, ... от ***, ... от ***, ... от ***, ... от ***, ... от ***, ... от ***); 7) перечисления за транспортные услуги по договору от *** сч. ... от *** ООО «СД-Транс» на расчетный счет ... в Бурятском филиале АО «Россельхозбанк» <адрес> в размере 70000 руб. (ПП ... от ***); 8) перечисления за услуги по договорам б/н об оказании услуг ООО «ГЖК» на расчетный счет ... в Ф-ле Сибирский ПАО Банк ФК Открытие в размере 1367500 руб. (ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***); 9) перечисления за стр. материалы по сч. от *** ИП ФИО35 на расчетный счет ... в Бурятском филиале АО «Россельхозбанк» в размере 80000 руб. (ПП ... от ***); 10) перечисления за строительные материалы по договору от *** ООО «Адамас» на расчетный счет ... в Банке «Агора» ООО Якутский филиал в размере 1182500 руб. (ПП ... от ***, ПП ... от ***); 11) перечисления за услуги по сч. 36 от *** ООО «Промтехстрой-Проект» на р/с 40... в Филиал «Центральный» Банк ВТБ (ПАО) <адрес> в размере 35000 руб. (ПП ... от ***). 2) Расчетный счет ..., открытый ООО «Проф-Универсал» в ПАО АКБ «Авангард» <адрес>, БИК 044525201, к/сч ...: первое поступление денежных средств от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО «Витим») было ***, платежное поручение ... от ***. За период с *** по *** были пополнения денежных средств с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ... в ПАО АКБ «Авангард», на расчетный счет ... в ПАО АКБ «Авангард» в размере 118425 руб. (другие источники поступления денежных средств на расчетный счет отсутствуют). За период с *** по *** поступлениями на расчетный счет ... в ПАО АКБ «Авангард» <адрес>, БИК 044525201, к/сч ... являются бюджетные денежные средства по муниципальному контракту. Из них за период с *** по *** пополнение собственного расчетного счета ... ООО «Проф-Универсал» велось за счет бюджетных денежных средств, относящихся к муниципальному контракту, в размере 67425 руб. За период с *** по *** имеются поступления денежных средств не только по муниципальному контракту, но и поступления денежных средств от сторонних организаций, не относящиеся к анализируемому муниципальному контракту. 3) Расчетный счет ..., открытый в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк», к/сч ...: за период с *** по *** было поступление денежных средств в сумме 20675220 руб. от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие») по договору ... на выполнение работ по строительству школы на 450 мест в <адрес> РБ. За период с *** (дата первого поступления бюджетных денежных средств) по *** (дата последнего поступления бюджетных денежных средств по муниципальному контракту): 1) МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие»), поступление 20675220 руб.; 2) ООО СК «Развитие» с расчетного счета ... Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО БАНК "ФК ОТКРЫТИЕ", поступление 1742275 руб.; 3) Зачисление процентов, начисленных на остаток на счете 3024,75 руб.; 4) ООО «Проф-Универсал» с расчетного счета ... открытого в ПАО АКБ «Авангард» (закрытие расчетного счета) поступление 8775978,19 руб.; 5) ООО «Велстрой» «За строительные работы по договору подряда 2022/05/05 от ***, поступление 1600000 руб.; 6) Стройматериалы, в т. ч. НДС 20% - 837268.85 руб.» от ООО "АЭРОСПЭЙС БАЙКАЛ", поступление 5023613,10 руб.; 7) ООО «Сияние» ИНН ... Оплата по счету ... от *** аванс по договору на выполнение строительных работ ... от ***, поступление 35000 руб.; 8) ООО «Вектор», поступление 1033000 руб.; 9) Пополнение собственного счета. НДС не облагается» ООО «Проф-Универсал» с расчетного счета ... открытого в Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО БАНК "ФК ОТКРЫТИЕ" на 500000 руб., 10) МУ "КОМИТЕТ ПО ФИО3 ФИО135УЛАН-УДЭ" (ООО СК "РАЗВИТИЕ") пополнение 1073800 руб.; 11) «Пополнение собственного счета. НДС не облагается» ООО «Проф-Универсал» расчетный счет ... открытый в ПАО АКБ «Авангард» <адрес>, списание 4977000 руб.; «Пополнение собственного счета. НДС не облагается» ООО «Проф-Универсал» расчетный счет ..., открытый в Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО БАНК "ФК ОТКРЫТИЕ", списание 1390000 руб. «Пополнение собственного счета. НДС не облагается» ООО «Проф-Универсал» расчетный счет ..., открытый в БУРЯТСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8601 ПАО СБЕРБАНК 1345000 руб., 12) «За строительные материалы» ООО "ПРОМТЕХСТРОЙ-ПРОЕКТ", списание 6537500 руб.; 13) За услуги по договору б/н об оказании услуг. ООО «ГЖК», списание 12253750 руб.; 14) Оплата покупок по карте CARD**5599 MIKHAIL KOZLOV, в т.ч. снятие денежных средств с карты (ФИО26 М.С., № карты ...) списание 1892708,19 руб.; 15) «Подотчетные средства по приказу ...-под от ***, НДС не облагается» на расчетный счет ..., открытый в ФИЛИАЛ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" ФИО26 М.С., списание 1897250 руб., 16) «Подотчетные средства по приказу ...-под от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ..., открытый в БУРЯТСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8601 ПАО СБЕРБАНК ФИО26 Г.М., списание 1119800 руб.; 17) Аренда ИП ФИО94, списание 16000 руб.; 18) «За создание сайта по договору от ***. НДС не облагается» ИП ФИО56, на расчетный счет ..., открытый в АО "ТИНЬКОФФ БАНК", списание 130000 руб., 19) «За электро-монтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» ИП ФИО36,, списание 2000000 руб.; 20) «Аванс по общестроительным работам по договору об оказании строительных работ от ***, НДС не облагается» ИП Свидетель №8, списание 50000 руб.; 21) «По исполнительному производству ...-ИП от ***. НДС не облагается» УФССП РОССИИ ПО РЕСПУБЛИКЕ БУРЯТИЯ, по решению о взыскании ... от *** на основании ст.46 НК РФ от *** № 146-ФЗ, по решению о взыскании ... от *** на основании ст. 46 НК РФ от *** № 146-ФЗ, списание 113515,33 руб.; 22) ИП ФИО37 За вывоз песка, списание 273000 руб.; 23) ИП Свидетель №24 За доставку техники, списание 372000 руб.; 24) ИП ФИО38, За автоуслуги, списание 200000 руб.; 25) «Предоплата за услуги спецтехники: автокран г/п 25тн по сч. ... от ***. НДС необлагается» ИП Свидетель №17, списание 300000 руб.; 26) «За фанеру ИП ФИО40, списание 200000 руб.; 27) «За печать на трикотаже по сч. ... от ***. НДС не облагается» ИП ФИО39, списание 37125 руб., 28) «За услуги спецтехники по доставке грунта и щебня» ИП Свидетель №15, списание 250000 руб.; 29) «За транспортные услуги по доставке грунта и щебня» ИП ФИО41, списание 250000 руб., 30) «За услуги грузоперевозки грунта и щебня» ИП Свидетель №14, списание 300000 руб.; 31) «За транспортные услуги по сч.... от ***. НДС не облагается» ИП ФИО42, 550000 руб.; 32) «За услуги спецтехники» ИП ФИО43 списание 300000 руб.; 33) «За перевозку ПГС, перевозка песка» ИП ФИО44, списание 350000 руб.; 34) Назначение платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от 30.06.2022», ИП ФИО45, списание 442406 руб.; 35) За спецодежду по сч. ... от 11.07.2022(окончательный расчет). НДС не облагается. ИП ФИО46, списание 200000 руб., 36) За услуги погрузки ТБО по сч.... от ***. НДС не облагается. ИП Свидетель №27, списание 250000 руб., 37) За услуги грузоперевозок. ИП Свидетель №22, списание 70000 руб.; 38) За транспортные услуги по сч. ... от *** (окончательная оплата). НДС не облагается. ИП ФИО31 Э.В., списание 326950 руб.; 39) За вывоз грунта по сч. ... от *** (основание договор ...-П/2022 от ***). НДС не облагается. ИП ФИО104, списание 68000 руб.; 40) За услуги крана по сч. ... от ***. НДС не облагается. ИП ФИО47, списание 137665,50 руб.; 41) За услуги транспорта по сч. ... от ***. НДС не облагается. ООО "ШАМОСТРОЙ", списание 705000 руб.; 42) За оказание автотранспортных услуг по перевозке строит. материалов по сч. ... от ***. НДС не облагается. ИП ФИО48, списание 100000 руб., 43) За услуги автобетоносмесителя по сч. ... от ***. НДС не облагается. ООО РДЦ "ГАРАНТ", списание 147695 руб.; 44) Банковские расходы, налоговые обязательства (налог на добавленную стоимость, страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, социальное страхование) и т.д., списание 625948,06 руб. После *** поступления денежных средств от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие») на расчетный счет ООО «Проф-Универсал» по муниципальному контракту ... отсутствуют. Остаток на расчетном счете на конец периода *** составляет 284597,96 руб., с учетом последнего поступления от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие») по платежному поручению ... от *** в размере 560000 руб.). *** было поступление на расчетный счет ООО «Проф-Универсал» по договору 2 от *** Реестр док.-осн. 170 от *** Кап.вложения. Оплата за строит.мат-ов (сталь, опоры, опорные подушки) НДС 828506.67 МУ "КОМИТЕТ ПО ФИО3 ФИО135УЛАН-УДЭ" (ООО СК "РАЗВИТИЕ") в размере 4971040 руб. (ПП ... от ***), данное поступление денежных средств не относится к анализируемому муниципальному контракту. Эксперту не представляется возможным в дальнейшем отследить, конкретно на какие цели были израсходованы бюджетные денежные средства, выделенные по муниципальному контракту .... 4) Расчетный счет ..., открытый *** в Филиал СИБИРСКИЙ ПАО БАНК "ФК ОТКРЫТИЕ" <адрес>, БИК 04004867, к/сч ...: за период с *** по *** были совершены следующие движения денежных средств организации. Пополнение расчетного счета велось с расчетного счета ..., открытого ООО «Проф-Универсал в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк»: 1. Назначение платежа «Пополнение собственного счета. НДС не облагается» ООО «Проф-Универсал» в размере 125000 руб. (ПП ... от ***, (бюджетные денежные средства)); 2. Назначение платежа «Пополнение собственного счета. НДС не облагается» ООО «Проф-Универсал» в размере 220000 руб. (ПП ... от ***, ПП ... от *** (бюджетные денежные средства)); 3. Назначение платежа «Пополнение собственного счета. НДС не облагается» ООО «Проф-Универсал» в размере 1045000 руб. (ПП ... от ***, ПП ... от ***). Итого общая сумма поступлений на расчетный счет составляет 1390000 руб. На расчетный счет ООО «Проф-Универсал» ... осуществлялись поступления от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие»), напрямую относящиеся к бюджетным денежным средствам, выделенным по муниципальному контракту, и перечисленные для пополнения собственного расчетного счета ..., составляют 345000 руб. Списание денежных средств с расчетного счета: 1) Пополнение с собственного расчетного счета ... в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк», поступление 1390000 руб.; 2) «За доставку ПГС, песка и щебня» по сч. ... от ***. НДС не облагается». ИП ФИО49, списание 117863,52 руб.; 3) «За доставку угля» по сч. ... от ***. НДС не облагается. ИП ФИО160., списание 70000 руб.; 4) «За аренду офиса за август 2022 года по сч. ... от ***, НДС не облагается» ИП ФИО94, списание 8500 руб.; 5) «За услуги автотранспорта» по сч. ... от ***. НДС не облагается, ИП ФИО50, списание 140000 руб.; 6) «Зачисление средств по депозитному договору ... от ***. НДС не облагается» СКПК "АГРОФИНАНС", списание 505000 руб.; 7) «За транспортные услуги по акту сверки от *** (частичная оплата), НДС не облагается. ИП ФИО26 М.С. списание 40979,07 руб.; 8) «Пополнение собственного счета. НДС не облагается»» пополнение расчетного счета ООО «Проф-Универсал ... открытого в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк», списание 500000 руб.; 9) «Комиссия согласно п. 11.2 Тарифов Банка за обслуживание карты VISA 429040******5832, ФИО26 М.С., за период *** по 30.09.2022», списание 199 руб., 10) «Налог на добавленную стоимость (НДС)», «Налог на прибыль организаций» списание 7018,41 руб.; 11) «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии, списание 440,00 руб. Итого: 1390000 руб. 5) Расчетный счет ..., открытый *** в БУРЯТСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ... ПАО СБЕРБАНК <адрес>, к/сч ...: пополнение расчетного счета велось с расчетного счета ООО «Проф-Универсал ..., открытого в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк». Поступления на расчетный счет: 1. Назначение платежа «Пополнение собственного счета. НДС не облагается», ООО «Проф-Универсал» в размере 495000 руб. (ПП ... от ***); 2. Назначение платежа «Пополнение собственного счета. НДС не облагается» ООО «Проф-Универсал» в размере 375000 руб. (ПП ... от 29.07.2022г., ПП ... от ***); 3. Назначение платежа «Пополнение собственного счета. НДС не облагается» ООО «Проф-Универсал» в размере 475000 руб. (ПП ... от ***); 4. Назначение платежа: «Возврат части оплаты за арматуру по акту сверки от ***, в том числе НДС 20% - 17000 руб.» ООО «Стройснаб», в размере 102000 руб. (ПП ... от ***). Итого общая сумма поступлений на расчетный счет составляет 1447000 руб. Операции за период с *** по ***: 1) Пополнение с расчетного счета ... в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк», ООО «Проф-Универсал», поступление 1345000 руб.; 2) «Возврат части оплаты за арматуру по акту сверки от ***, в том числе НДС 20% - 17000 руб.», ООО «Стройснаб», поступление 102000 руб.; 3) За оказание автотранспортных услуг по перевозке строит. материалов по сч. ... от ***. НДС не облагается. ИП ФИО48, списание 150000 руб., 4) За услуги автобетоносмесителя по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается. ООО РДЦ «Гарант», списание 150000 руб., 5) За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается. ИП ФИО51, списание 45000 руб., 6) За услуги спецтехники по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается. ИП Свидетель №24, списание 70000 руб.; 7) За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается. ИП ФИО42, списание 70000 руб., 8) За стройматериалы по сч. ... от ***. НДС не облагается. ООО «Стройснаб», списание 398500 руб., 9) За транспортные услуги по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается. ИП Свидетель №8, списание 375000 руб.; 10) «Налог на добавленную стоимость», «Налог на прибыль организаций», «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии»», списание 14645 руб., 11) Комиссия банка за обслуживание расчетного счета, списание 81 руб. Остаток на конец периода ***: 173774 руб. Операции за период с *** по ***: 1) Пополнение с расчетного счета ... открытого в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк», ООО «Проф-Универсал» на 1655000 руб.; 2) Отражено по операции с картой MIR Business 220220*****5709 ФИО Держателя ФИО26 М.С., списание 172042,50 руб.; 3) За доставку грунта и щебня и вывоз ТБО по сч. ... от ***, НДС не облагается. ИП ФИО53, списание 50000 руб.; 4) За аренду спецтехники по сч. ... от ***. НДС не облагается. ФИО52, списание 67000 руб.; 5) За транспортные услуги по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается. ИП Свидетель №8, списание 80000 руб.; 6) За стройматериалы по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается, за стройматериалы по сч. ... от ***. НДС не облагается. ООО "СТРОЙСНАБ", списание 737500,00 руб.; 7) За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается. ООО «ГЖК», списание 325000 руб., 8) Налог на добавленную стоимость», «Налог на прибыль организаций», «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии, на обязательное социальное страхование», списание 17500 руб., 9) Комиссия банка за обслуживание расчетного счета, списание 335 руб. Остаток на конец периода ***: 379396,50 руб. Поступления за период с *** по *** на расчетный счет велись с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ... в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк»: 1. Назначение платежа «Пополнение собственного счета. НДС не облагается», ООО «Проф-Универсал» в размере 1655000 руб. (ПП ... от ***, ПП ... от ***, ПП ... от ***). Остаток на расчетном счете ... в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк», на конец периода *** составляет 284597,96 руб. (с учетом последнего поступления от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие») на расчетный счет ООО «Проф-Универсал» по платежному поручению ... от *** в размере 560000 руб.). *** было поступление на расчетный счет ООО «Проф-Универсал»: по договору 2 от *** Реестр док.-осн. 170 от *** Кап.вложения. Оплата за строит.мат-ов (сталь, опоры, опорные подушки) НДС 828506.67 МУ "КОМИТЕТ ПО ФИО3 ФИО135УЛАН-УДЭ" (ООО СК "РАЗВИТИЕ") в размере 4971040 руб. (ПП ... от ***), данное поступление денежных средств не относится к анализируемому муниципальному контракту. Эксперту в дальнейшем отследить конкретно, на какие цели были израсходованы бюджетные денежные средства, выделенные по муниципальному контракту ..., не представляется возможным (том ... л.д. 29-238);

- заключением эксперта ... от ***, согласно выводам которого: 1. Суммы общих поступлений денежных средств на расчетные счета ООО «Проф-Универсал» от ООО «Витим», ООО СК «Развитие», в т.ч. с их лицевых счетов МКУ «ФЭК» AMO «<адрес>», МУ "Комитет по ФИО3 Администрации <адрес>" составила 51839156,85 руб., в т.ч. 2314500 руб. от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО «Витим»), 31891510 руб. от МКУ «ФЭК АМО «<адрес>» (ООО СК «Развитие»); 11588306,85 руб. от ООО СК «Развитие», 6044840 руб. от МУ "Комитет по ФИО3 Администрации <адрес> (ООО СК "Развитие"). По банковским счетам ООО «Профит» отсутствуют поступления с лицевых счетов ООО «Витим», ООО «СК Развитие», МКУ «ФЭК» АМО «<адрес>» (ООО «Витим», ООО «СК Развитие»). На расчетный счет ООО «Стройснаб» ..., открытый в филиале "Хабаровский" АО "АЛЬФА-БАНК" есть поступление с расчетного счета Министерства ФИО3 РБ (ООО "Развитие") по платежному поручению ... от *** на сумму 2957500 руб., назначение платежа «(712Ю8235001;0410001) УКО... Договор 2 от *** Реестр док.-осн. 405 от *** Кап.вложения. Оплата строительных работ (разработка грунта) НДС0.00». 2. Общая сумма поступлений денежных средств на расчетные счета ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб», ООО «Профит» от группы компаний ФИО54 составила 41945327,22 руб. 3. Доход по группе компаний ФИО54, полученный Романовым А.В. от осуществления банковских операций с лицевых счетов МКУ «ФЭК» АМО «<адрес>» (ООО «Витим» ..., ООО «СК Развитие» ...Ю82350001) по муниципальному контракту составил 1334034,39 руб. с учетом размера вознаграждения 3,9% от сумм; с лицевых счетов ООО «Витим» и ООО «СК Развитие» без ссылки на муниципальный контракт - 3682812,73 руб. (в т.ч. по сумме 570000 руб. в размере вознаграждения 10,5%); с расчетных счетов ООО «Аэроспэйс Байкал», ИП ФИО34, ООО «Вектор», ООО «Адамас», ООО «Промтехстрой-Проект», ООО «Восток Икс», СКПК «Агрофинанс», ИП ФИО92, ООО Строительная компания Сибирь», ООО «ГЖК», ООО «Русстройконтроль», ООО «Север-Строй», ООО «Востокпромстрой», ИП Свидетель №8, ООО «Шамострой» - 3477440,59 руб. с учётом размера вознаграждения 3,9%, 4,5%, 10,5%. 4. Доход Романова А.В. по группе компаний ФИО54 с учетом размера вознаграждения 3,9%, 4,5%, 10,5% от сумм с расчетных счетов OOO «Аэроспейс Байкал», ИП ФИО34, ООО «Вектор», ООО «Адамас», ООО «Промтехстрой-Проект», ООО «Восток Икс», СКПК «Агрофинанс», ИП ФИО92, ООО Строительная компания Сибирь», ООО «ГЖК», ООО «Русстройконтроль», ООО «Север-Строй», ООО «Востокпромстрой», ИП Свидетель №8, ООО «Шамострой», составил 3477440,59 руб. Полученный Романовым А.В. доход без учета по муниципальному контракту на строительство школы составил 12783785,42 руб. Доход, полученный Романовым А.В. по группе компаний ФИО54 ООО «СК Развитие», ООО «Витим», по муниципальному контракту составил 1334034,39 руб. Доход, полученный Романовым А.В. по группе компаний ФИО54 ООО «СК Развитие», ООО «Витим» составил 3682812,73 руб. Доход, полученный Романовым А.В. по группе компаний ФИО54, составил 3477440,59 руб. (том ... л.д. 134-215);

- протоколом осмотра места происшествия от ***, согласно которому осмотрен участок местности у <адрес>. Дом состоит из 5 этажей 4 подъездов, <адрес> располагается во втором подъезде на первом этаже, вход в квартиру не осуществлен ввиду отсутствия владельца (том ... л.д. 218-222);

- протоколом осмотра места происшествия от ***, согласно которому осмотрено нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес> «А», состоящее из 2 этажей, здание по периметру огорожено металлическим забором, вход на территорию здания осуществляется через металлические двери и металлические ворота (том ... л.д. 223-227);

- справкой УФСБ России по РБ от *** о результатах ОРД, копией ответа на запрос УФНС России по Республике Бурятия от ***, согласно которым налоговым органом представлен анализ по группе компаний, находящихся под фактическим руководством Романова А.В. (ООО «Проф-Универсал», ООО «Профит», ООО «Стройснаб»), который проведен на основании мероприятий налогового контроля в отношении ООО СК «Развитие», ООО «Витим», в ходе проведения которых установлено, что Романов А.В. с момента регистрации ООО «Проф-Универсал», ООО «Профит», ООО «Стройснаб» оказывал незаконные услуги по выводу безналичных денежных средств в нерегулируемый государством наличный оборот, предоставлению счетов-фактур клиентам-заказчикам с отражением «бумажного» НДС без реальной реализации товаров (работ, услуг). Данная деятельность осуществлялась совместно с ФИО54, от указанной незаконной деятельности Романовым А.В., ФИО54 получено вознаграждение. Указанные факты подтверждены результатами сопоставления товарно-денежных потоков между подконтрольными Романову А.В. юридическими лицами и клиентами-заказчиками таких услуг, проведенными допросами свидетелей, информацией со съемных носителей. Расчет суммы вознаграждения Романова А.В. и ФИО54: в периоды 2020-2021 г.г. ООО СК «Развитие», суммы перечислений 570000 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 62700 руб.; ООО «Восток-Икс», суммы перечислений 5211601,93 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 573276,21 руб.; ООО «Промтехстрой-Проект», суммы перечислений 503268 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 55359,48 руб.; ИП ФИО92, суммы перечислений 849540 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 93449,40 руб.; в периоды 2022-2023 г.г. ООО СК «Развитие», суммы перечислений 48954656,85 руб., процент 8%, сумма вознаграждения 3916372,55 руб.; ООО «Витим», суммы перечислений 2314500 руб., процент 8%, сумма вознаграждения 185160 руб.; ООО «Аэроспейс Байкал», суммы перечислений 15606926,90 руб., процент 8%, сумма вознаграждения 1248554,15 руб.; СКПК «Агрофинанс», суммы перечислений 2140947,06 руб., процент 8%, сумма вознаграждения 171275,76 руб.; ИП ФИО34, суммы перечислений 10000845 руб., процент 8%, сумма вознаграждения 800067,60 руб.; ООО «Шамострой», суммы перечислений 3260750 руб., процент 8%, сумма вознаграждения 260860 руб.; ИП Свидетель №8, суммы перечислений 503948 руб., процент 8%, сумма вознаграждения 40315,84 руб.; ООО «Вектор», суммы перечислений 1033000 руб., процент 8%, сумма вознаграждения 82640 руб.; ООО «ГЖК», суммы перечислений 200000 руб., процент 8%, сумма вознаграждения 16000 руб.; ООО «Адамас», суммы перечислений 1182500 руб., сумма вознаграждения 94600 руб.; ООО СК «Востокпромстрой», суммы перечислений 1000000 руб., сумма вознаграждения 80000 руб. Расчет суммы вознаграждения Романова А.В. по группе компаний Свидетель №20: ООО «Славянское», суммы перечислений 17630686 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 1939375,46 руб.; ООО «Фортуна», суммы перечислений 5699924,60 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 626991,70 руб.; ООО «Велстрой», суммы перечислений 4015800 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 441738 руб.; ООО «Стройгород», суммы перечислений 773000 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 85030 руб.; ООО «Доринвест», суммы перечислений 200007 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 22000,77 руб. Расчет суммы вознаграждения Романова А.В. по группе компаний ФИО80: ИП ФИО80, суммы перечислений 52240 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 5746.40 руб.; ООО «Агрегатснаб», суммы перечислений 4512140 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 496335,40 руб.; ООО «Ростинвестстрой», суммы перечислений 60000 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 6600 руб.; ООО «Энергострой», суммы перечислений 200000 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 22000 руб.; ООО «Агрегатэлектро», суммы перечислений 3800000 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 418000 руб.; ООО «Буртех», суммы перечислений 138300 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 15213 руб. Расчет суммы вознаграждения Романова А.В. по группе компаний Свидетель №19: ООО «Спецтрейд», суммы перечислений 14853000 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 1633830 руб.; ООО «Омега Плюс», суммы перечислений 585000 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 64350 руб. Расчет суммы вознаграждения Романова А.В. по группе компаний через контакт ФИО54: ООО «Строительная компания «Сибирь», суммы перечислений 800000 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 88000 руб.; ООО «Север-Строй», суммы перечислений 400000 руб., процент 10,5-11%, сумма вознаграждения 44000 руб. Общая сумма вознаграждения составила 13589841,73 руб. (том ... л.д.230, 231-234);

- сведениями УФНС России по Республике Бурятия от *** о наличии счетов в кредитных учреждениях по состоянию на *** в отношении ФИО26 Г.М., Свидетель №9, ФИО109, ФИО26 С.Е., ФИО26 М.С., ООО «Проф-Универсал», ООО «Профит», ООО «Стройснаб», ООО СК «Развитие», ООО «Витим», СПК «Агрофинанс", ООО «Восток-Икс», ООО «Аэроспейс Байкал», ООО «Дальневосточная жилищная компания», ИП ФИО34, ИП ФИО95, ИП Свидетель №4, ООО «Велстрой», ООО «Адамас» (том ... л.д.245-263);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ***, согласно которому осмотрен оптический диск с содержимым: банковская выписка по счету ООО «Проф-Универсал» ..., открытому в филиале «Сибирский» АО «Райффайзенбанк» в <адрес>, за период с *** по ***, в которой содержится информация по следующим операциям: 1) перечисления с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» на расчетные счета: ИП ФИО31 Э.В. *** - 137050 руб., 95000 руб., 75000 руб., *** - 19900 руб.; ИП ФИО104 *** - 68000 руб., ИП ФИО47 *** - 50165,50 руб., ИП ФИО48 *** - 50000 руб., *** - 50000 руб., *** - 57909 руб., 57906 руб., *** - 125000 руб., 95000 руб., ООО РДЦ "ГАРАНТ" *** - 50000 руб.; *** - 50000 руб.; *** - 47695 руб.; *** - 220000 руб., 62305 руб., ИП ФИО38 *** - 200000 руб., *** - 100000 руб., *** - 100000 руб., ИП ФИО96 *** - 73552 руб., 50000 руб., *** - 113248 руб., *** - 72000 руб., ИП ФИО75 *** - 95000 руб., ИП ФИО66 *** - 50000 руб., ИП ФИО67 *** - 50000 руб., ИП ФИО69 *** - 100000 руб., ИП ФИО70 *** - 100000 руб., *** - 95000 руб., 95000 руб., 10000 руб., ИП ФИО68 *** - 75000 руб., 75000 руб., 50000 руб., ИП ФИО71 *** - 50000 руб., *** - 50000 руб., ООО «Промсети» *** - 200000 руб., *** – 160000 руб., *** - 458000 руб., *** - 168710 руб., ИП ФИО72 *** - 75000 руб., 39000 руб., ИП ФИО74 *** - 68820 руб., ИП ФИО73 *** - 60000 руб., 35000 руб., ГКФХ ФИО79 *** - 75000 руб., Свидетель №21 *** - 198500 руб., Свидетель №19 *** - 299500 руб., ИП ФИО26 М.С. *** - 22185 руб., *** - 9500 руб., 17.11. 2022 - 196385 руб., ООО "СПЕЦТРЕЙД" *** - 306500 руб., *** - 129000 руб., ИП ФИО63 *** - 90000 руб., 10000 руб., ИП Свидетель №20 *** - 370000 руб., ИП ФИО39 *** - 37125 руб., ООО «Витим» *** - 473820 руб., ООО «ПРОМТЕХСТРОЙ-ПРОЕКТ» *** - 107200 руб., *** - 552200 руб., *** - 592800 руб., 592800 руб., 582400 руб., *** - 592800 руб., 592800 руб., 589400 руб., 589400 руб., 582800 руб., 582400 руб., 580500 руб., ИП ФИО36 *** – 550000 руб., 540000 руб., 420000 руб., 38000 руб., 110000 руб., ООО «Шамострой» *** - 200000 руб., *** – 505000 руб., *** - 485000 руб., 415000 руб., 100000 руб., *** - 498000 руб., 450000 руб., ООО "ГЖК" *** - 507500 руб., 185500 руб., 95000 руб., *** - 590000 руб., 545000 руб., 540000 руб., 535000 руб., 523500 руб., 520500 руб., 520500 руб., *** - 560000 руб., 555000 руб., 535500 руб., 525000 руб., 515000 руб., 505500 руб., 485000 руб., *** - 592500 руб., 580500 руб., 572500 руб., *** - 557500 руб., 547500 руб., 53500 руб., *** - 587500 руб., 557750 руб.; ИП ФИО37 *** - 177000 руб., *** - 96000 руб., ИП Свидетель №24 *** - 30000 руб., *** - 110000 руб., 90000 руб., *** - 32000 руб., *** - 70000 руб., *** - 40000 руб., *** - 100000 руб., *** - 22000 руб., *** - 204000 руб., ИП Свидетель №17 *** - 200000 руб.,*** - 100000 руб., *** - 15000 руб., *** - 100000 руб., *** - 150000 руб., ИП ФИО97 *** - 10000 руб., *** - 100000 руб., ИП ФИО39 *** - 37125 руб., ИП Свидетель №15 *** - 100000 руб., *** - 50000 руб., *** - 100000 руб., *** - 80000 руб., *** - 140500 руб., *** - 5000 руб., ИП ФИО41 *** - 100000 руб., *** - 50000 руб., *** - 100000 руб., *** - 58020 руб., *** - 53500 руб., ИП Свидетель №14 *** - 100000 руб., *** - 100000 руб., *** - 100000 руб., *** - 100000 руб., *** - 50000 руб., *** - 100000 руб., *** - 105000 руб., *** – 98050 руб., ИП ФИО42 *** - 100000 руб., *** - 100000 руб., *** - 200000 руб., *** - 20000 руб., *** - 130000 руб., *** - 19600 руб., *** - 100000 руб., *** - 149994 руб., *** - 65000 руб., ИП ФИО43 *** -100000 руб., *** - 100000 руб., *** - 100000 руб., *** - 100000 руб., *** – 10000 руб., *** – 100000 руб., *** - 114500 руб., ИП ФИО44 *** - 105000 руб., 95000 руб., *** – 80000 руб., 70000 руб. *** - 25000 руб.; ИП ФИО45 *** - 110000 руб., 90000 руб., *** - 123750 руб., *** - 50000 руб., *** - 68656 руб., *** - 100000 руб., *** -91732,15 руб., *** - 80000,30 руб., ООО «Стройснаб» *** - 345000 руб., ИП ФИО46 *** - 115000 руб., 85000 руб., ИП Свидетель №27 *** - 100000 руб., *** -150000 руб., *** - 25000 руб., *** - 150000 руб., *** - 125100 руб., ИП Свидетель №22 *** - 20000 руб., *** - 50000 руб., *** - 120000 руб.; ООО «Велстрой» *** - 110000 руб., 95000 руб., 70000 руб., *** - 20000 руб., *** - 302500 руб., 172500 руб., *** - 29500 руб., 230000 руб.; 2) зачисления на расчетный счет ООО «Проф-Универсал»: *** от ООО «Шамострой» 948000 руб., *** от Свидетель №19 299500 руб., *** от ФИО26 М.С. 196385 руб., *** от ООО «Вектор» 1033000 руб., от МУ «Комитет по ФИО3 Администрации <адрес>» *** -1073800 руб.; *** - 4971040 руб., от ООО «Адамас» *** - 592500 руб., от ООО «Стройснаб» *** - 355100 руб., *** - 510000 руб., *** - 405000 руб., *** - 557500 руб., *** - 459500 руб., *** - 189100 руб., *** - 375000 руб., *** -255000 руб., *** - 525000 руб., *** - 375000 руб., *** - 82500 руб., *** - 377500 руб., *** - 500000 руб.; от ООО СК «Развитие» *** - 493050 руб., *** – 587100 руб., *** – 579375 руб., *** - 576800 руб., *** - 403521 руб., *** - 2901100,85 руб., *** - 4000000 руб., *** - 1000000 руб.; от МКУ «ФЭК АМО «<адрес> (ООО СК «Развитие») *** - 598500 руб., *** - 597400 руб., *** - 592250 руб., *** - 593280 руб., *** - 599400 руб., *** - 59670 руб., 594125 руб., *** - 582000 руб., *** - 598000 руб., *** - 596050 руб., 589500 руб., *** - 599380 руб., 596700 руб., 595140 руб., 592800 руб., *** - 599840 руб., 598920 руб., 595400 руб., *** - 591500 руб., *** - 592865 руб., 585225 руб., *** - 598460 руб., 592410 руб., 585900 руб., *** - 599375 руб., 597600 руб., 590400 руб., *** - 565000 руб., 560000 руб., 558000 руб., *** - 2383100 руб., *** - 560000 руб.; от ООО «Аэроспэйс Байкал» *** – 5023613,10 руб., *** -1150000 руб., *** - 640000 руб., *** - 500000 руб., *** -1500000 руб., *** - 500000 руб., *** - 600000 руб., *** - 100000 руб., *** - 50000 руб., *** - 1000000 руб., *** - 200000 руб., *** - 30000 руб., *** - 366935,80 руб.; от ООО «Велстрой» *** - 590000 руб., *** - 450000 руб., *** - 560000 руб.; 3) пополнение и списание собственных счетов ООО «Проф-Универсал» (том ... л.д. 1-173);

- протоколом осмотра предметов от ***, согласно которому осмотрен оптический диск с выпиской по банковским счетам ООО «Профит»: о движении денежных средств ООО «Профит» за период с *** по ***, с *** по *** по банковскому счету ..., открытому в ПАО «Авангард»; по банковскому счету ..., открытому в АО «Альфа Банк», по банковскому счету ..., открытому в АКБ «Ланта-Банк», по банковскому счету ..., открытому в АО КБ «Локо-Банк» (том ... л.д. 175-194);

- протоколом дополнительного осмотра предметов от ***, согласно которому осмотрен оптический диск с выпиской по банковским счетам ООО «Стройснаб», содержащий: сведения о движении денежных средств ООО «Стройснаб» за период с *** по *** по банковскому счету ..., открытому в АО «Райффайзенбанк»: *** перевод со счета ООО «Проф-Универсал» ..., в сумме 500000 руб., назначение платежа: «За стройматериалы по сч. 836 от *** (частичная оплата), в том числе НДС 20% - 83333.33 руб.»; *** перевод на счет ООО «Проф-Универсал» ..., в сумме 345000 руб., назначение платежа: «Возврат части оплаты за стройматериалы по акту сверки от ***. НДС не облагается»; сведения о движении денежных средств ООО «Стройснаб» за период с *** по *** по банковскому счету ... в ПАО «Росбанк»: *** перевод со счета ООО «Проф-Универсал» ... в сумме 582500 руб., назначение платежа: «За арматуру по сч. от ***, без НДС»; сведения о движении денежных средств ООО «Стройснаб» за период с *** по *** по банковскому счету ..., открытому в АО «ТинькоффБанк»: перевод денежных средств от ООО «Стройснаб» на счет ООО «Проф-Универсал» ... АО"РАЙФФАЙЗЕНБАНК» в сумме 1025000 руб.; сведения о движении денежных средств ООО «Стройснаб» за период с *** по *** по банковскому счету ..., открытому в «ТОЧКА» ПАО БАНК "ФК ОТКРЫТИЕ": 5 операций по переводу денежных средств от ООО «Проф-Универсал» с банковского счета ... в ПАО АКБ "АВАНГАРД" на счет ООО «Стройснаб» на сумму 2629200 руб. (том ... л.д. 195-214);

- протоколом дополнительного осмотра предметов (документов) от ***, согласно которому осмотрен оптический диск с банковскими выписками по счетам ООО «Проф-Универсал»: 1) сведения о движении денежных средств ООО «Проф-Универсал» за период с *** по *** по банковскому счету ..., открытому в АО «Райффайзенбанк»: содержат операции по перечислению денежных средств с указанного счета ООО «Проф-Универсал» на счета различных ИП и ООО: ИП ФИО31 Э.В. счет ... в ПАО Сбербанк 326950 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО37 счет ... в ПАО Сбербанк 273 руб. (за вывоз песка); ИП ФИО67 счет ... в АО «Тинькоффбанк» 50000 руб. (за скальник); ИП ФИО42 счет ... в АО «Россельхозбанк» 884594 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО43, счет ... в ПАО Сбербанк, 714500 руб. (за транспортные услуги, за услуги спецтехники); ИП ФИО48, счет ... в ВТБ Банк, 435815 руб. (за автотранспортные услуги, за аренду автобетоносмесителя); ИП ФИО63 счет ... в ПАО Сбербанк, 100000 руб. (за аренду автокрана); ИП ФИО72, счет ... в ПАО ВТБ, 114000 руб. (за услуги автокрана); ИП Свидетель №27, счет ... в АО «Россельхозбанк», 775100 руб. (за услуги погрузки ТБО); ИП ФИО45, счет ... в ПАО Сбербанк, 714138,45 руб. (за транспортировку грузов); ИП ФИО56, счет ... в АО «Тинькофф Банк», 130000 руб. за создание сайта по договору; ИП Свидетель №22, счет ... в ПАО ВТБ, 190000 рублей (за услуги грузоперевозок); ИП ФИО98, счет ... в банк «ФК Открытие», 640000 руб. (за стройматериалы); ИП Свидетель №8, счет ... в ПАО Сбербанк, 50000 руб. (аванс по общестроительным работам); ИП ФИО46, счет ... в ПАО Сбербанк, 200000 руб. (за спецодежду); ИП ФИО78, счет ... в АО «Тинькофф Банк», 50000 руб. (за товар и доставку;) ИП ФИО44, счет ... в ПАО Сбербанк, 375000 руб. (за перевозку ПГС); ИП ФИО104, счет ... в ПАО ВТБ, 68000 руб. (за вывоз грунта); ИП ФИО36, счет ... в АО «Тинькофф Банк», 2000000 руб. (за электромонтажные работы); ИП ФИО26 М.С., счет ... в ПАО Сбербанк, 9500 руб. (за транспортные услуги); ИП Свидетель №15, счет ... в ПАО Сбербанк, 475500 руб. (за услуги спецтехники); ИП Свидетель №14, счет ... в ПАО Сбербанк, 753050 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО47, счет ... в банк ФК «Открытие», 137665,50 руб. (за услуги крана); ИП ФИО74, счет ... в ПАО Сбербанк; 68820 руб. (за услуги спецтехники); ИП Свидетель №17, счет ... в ПАО Сбербанк, 700000 руб. (за услуги автокрана); ИП ФИО69, счет ... в банк ФК «Открытие», 100000 руб. (за услуги по перевозке груза); ИП ФИО73, счет ... в ПАО ВТБ, 95000 руб. (за аренду катка); ИП ФИО68, счет ... в ПАО Сбербанк, 200000 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО75, счет ... в ПАО Промсвязьбанк, 95000 руб. (за субподрядные работы по строительству); ИП ФИО76, счет ... в АО Азиатско-Тихоокеанский банк, 25000 руб. (за ремонт ТС); ИП ФИО40, счет ... в АО Тинькофф Банк, 200000 руб. (за фанеру); ИП ФИО66, счет ... в ПАО ФК Открытие 50000 руб. (за бетонные работы); ИП Свидетель №24, счет ... в ПАО Сбербанк, 698000 руб. (за услуги экскаватора); ИП ФИО39, счет ... в ПАО ВТБ, 37125 руб. (за печать на трикотаже); ИП ФИО64, счет ... в ПАО Сбербанк, 308800 руб. (за услуги кран-борта); ИП ФИО41, счет ... в ПАО Сбербанк, 361520 руб. (за транспортные услуги), ИП ФИО70, счет ... в ПАО ФК Открытие, 300000 руб. (за бетонные работы); ИП ФИО71, счет ... в ПАО Сбербанк, 100000 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО38, счет ... в АО Азиатско-Тихоокеанский банк, 400000 руб. (за автоуслуги), ООО «Вектор» счет ... в ПАО ФК Открытие, 1033000 руб. (за услуги виброкатка), ООО «Шамострой» счет ... в ПАО ФК Открытие, 2653000 руб. (за услуги автотранспорта); 32 операции по переводу со счета МКУ "ФЭК АМО "<адрес>" (ООО СК "Развитие"), казначейский счет ..., открытый в Отделение-НБ Республика Бурятия Банка России/УФК по Республике Бурятия <адрес>, на вышеуказанный счет ООО «Проф-Универсал» на общую сумму 20675220 руб. за оплату строительных материалов; 2 перевода со счета МУ "КОМИТЕТ ПО ФИО3 ФИО135УЛАН-УДЭ" (ООО СК "Развитие") ..., на общую сумму 6044840 руб. за оплату строительных материалов; 2 перевода со счета ООО «Стройснаб» ... на сумму 1025000 руб. за арматуру; 10 переводов со счета ООО «Аэроспэйс Байкал» ..., на сумму 11063613,10 руб. за оплату по счетам за лотки теплотрассы; 3 перевода денежных средств со счета ООО «Велстрой» ... на сумму 1600000 руб. за строительные работы по договору подряда ... от ***, в т.ч. НДС 20%; 1 перевод со счета ООО «Проф-Универсал» на счет ООО «Витим» ... в сумме 473820 руб. за оплату за товар; 24 перевода со счета ООО «Проф-Универсал» на счет ООО «ГЖК» ... на сумму 12253750 руб. за услуги по договору об оказании услуг; 12 переводов со счета ООО «Проф-Универсал» на счет ООО «Промтехстрой-Проект» ... на сумму 6537500 руб. за строительные материалы; 39 операций по пополнению собственного расчетного счета с других собственных счетов ООО «Проф-Универсал» на сумму 14428500 руб.; 2 перевода со счета ООО «Сияние» ... на сумму 65000 руб. в качестве оплаты аванса по договору на выполнение строительных работ ... от ***; 2 перевода со счета ООО «Проф-Универсал» на счет ООО «Спецтрейд» ... на сумму 435000 руб. в качестве возврата части оплаты за прут стальной по договору купли-продажи ... от ***, акту сверки от ***, письма ... от ***, в том числе НДС 20%; 14 переводов с различных счетов ООО «Стройснаб» на счет ООО «Проф-Универсал» на общую сумму 4966200 руб.; 8 переводов со счета ООО СК «Развитие» ..., на вышеуказанный счет ООО «Проф-Универсал» на общую сумму 10540946,85 руб. за оплату счетов строительных материалов; 2) сведения о движении денежных средств ООО «Проф-Универсал» с *** по *** по банковскому счету ..., открытому в АО «Райффайзенбанк»: перечисления на счет ФИО26 Г.М. на сумму 390900 руб. по основанию: «Подотчетные средства по приказу», на счет ФИО26 М.С. на сумму 475935 руб. по основанию: «Подотчетные средства по приказу»; перечисления денежных средств ООО "АВТОРАЙ" счет ... в ПАО ВТБ 467280 руб. (за шины и диски); ООО «Арт Ком» счет ... в АО «Альфа-Банк» 1834000 руб. (за асфальтобетонную смесь); ИП ФИО99 счет ... в ПАО ВТБ 37882 руб. (за стройматериалы); ИП ФИО100 счет ... в ПАО Сбербанк 120000 руб. (за автотранспортные услуги); ИП Свидетель №20 счет ... в ПАО ВТБ 370000 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО101 счет ... в ПАО АКБ Авангард 513500 руб. (за общестроительные работы); ИП ФИО102 счет ... в АО Россельхозбанк 12560 руб. (за зап. части); ООО «Минерал» счет ... в ПАО Азиатско-Тихоокеанский Банк 120000 руб. (за песчано-гравийную смесь); ООО "РОСШИНА-ИНВЕСТ" счет ... в ПАО Сбербанк 92100 руб. (за шину); ООО "СЕВЕР-СТРОЙ" счет ... в ПАО ВТБ 400000 руб. (за аренду техники с экипажем); ООО "СТРОЙ ХОЛДИНГ" счет ... в ПАО Сбербанк 96000 руб. (за асфальт); 3 перевода со счета ООО «Аэроспэйс Байкал» ... на сумму 596935,80 руб. в качестве оплаты и доплаты по счету ... от *** за лотки теплотрассы, в т.ч. НДС 20%; 8 переводов со счета ООО «Проф-Универсал» на счет ООО «Велстрой» ... на общую сумму 1295000 руб. по договору подряда ...-Х/001 от *** без НДС; 1 перевод *** со счета ООО «Проф-Универсал» на счет ООО «Доринвест» ... в сумме 100000 руб., назначение платежа: «За работу грейдера SEM919 гос. номер ... по сч. 7 от ***, в том числе НДС 20.00% - 16 666.67 руб.; 1 перевод *** на счет ООО «Доринвест» в сумме 100000 руб. за работу грейдера; 2 перевода ***, *** со счета ООО «Ростинвестрой» ... на сумму 60000 руб. за электромонтажные работы; 3 перевода ***, ***, *** со счета ООО «Фортуна» ... на сумму 5699924,60 руб. за выполнение работ по договору субподряда ... от ***, в том числе НДС 20%; 3) сведения о движении денежных средств ООО «Проф-Универсал» за период с *** по *** по банковскому счету ..., открытому в ПАО «Сбербанк»: содержат операции по перечислению денежных средств с указанного счета ООО «Проф-Универсал» на счета различных ИП и ООО: ФИО52, счет ..., 78458,40 руб. (за аренду спецтехники), ИП ФИО67 счет ..., 325000 руб. (за горную породу, скальник), ИП ФИО42 счет ..., 470000 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО43 счет ..., 115000 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО48, счет ..., 15000 руб. (за автотранспортные услуги); ИП ФИО63 счет ..., 200000 руб. (за услуги автокрана); ИП ФИО77 счет ..., 107520 руб. (за кирпич); ИП Свидетель №8 счет ..., 455000 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО53 счет ..., 250000 руб. (за доставку грунта и щебня); ИП ФИО65 счет ..., 169400 руб. (за доставку щебня и вывоз ТБО); ИП ФИО51 счет ..., 45000 руб. (за транспортные услуги); ИП Свидетель №17 счет ... руб. (за услуги автокрана); ИП ФИО73 счет ..., 537500 руб. (за аренду вибрационного катка и экскаватора), ИП ФИО75 счет ..., 105000 руб. (за субподрядные работы); ИП ФИО66 счет ..., 113500 руб. за бетонные работы; ИП Свидетель №24 счет ... руб. (за услуги экскаватора); ООО "Интерстрой» счет ..., 100000 руб. (за транспортные услуги); ООО "Платина» счет ... руб. (за погрузку и выгрузку стройматериалов); ООО "Промсети» счет ..., 1168000 руб. (за услуги спецтехники); перевод со счета ООО «Проф-Универсал» на счет ООО «ГЖК» ..., в сумме 325000 руб., назначение платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается»; 4) сведения о движении денежных средств ООО «Проф-Универсал» за период с *** по *** по банковскому счету ..., открытому в ПАО ФК «Открытие»: операции по пополнению собственного счета с иных счетов ООО «Проф-Универсал» в общей сумме 500000 руб.; операции по перечислению денежных средств на счета ООО и ИП: ФИО161 счет ..., 70000 руб. (за доставку угля); ИП ФИО26 М.С. счет ..., 40979,07 руб. (за транспортные услуги); ИП ФИО50 счет ..., 140000 руб. (за автотранспортные услуги); ИП ФИО49 счет ..., 117863,52 руб. (за доставку ПГС); перевод на счет СКПК «Агрофинанс» ..., в сумме 505000 руб., назначение платежа: «Зачисление средств по депозитному договору ... от ***. НДС не облагается» (том ... л.д. 215-303);

- протоколом дополнительного осмотра предметов (документов) от ***, согласно которому осмотрены 5 оптических дисков с выписками о движении денежных средств по банковским счетам ООО «Проф-Универсал», ООО «Профит», ООО «Стройснаб». В ходе осмотра установлено, что на ООО «Проф-Универсал» открыты банковские счета: в АО «Райффайзенбанк» филиал «Сибирский» в <адрес> ..., в ПАО АКБ «Авангард» ..., в АО «Альфа-банк», филиал «Новосибирский» в <адрес> ..., в ПАО «Промсвязьбанк», филиал Сибирский ..., в ПАО «Сбербанк», Бурятское отделение ... ..., в ПАО ФК «Открытие» .... В ходе осмотра банковских счетов ООО «Проф-Универсал», ООО «Профит», ООО «Стройснаб» установлены перечисления денежных средств на общую сумму 155035533,67 руб.: ООО «Восток Икс» на общую сумму 5211601,93 руб., ООО «Витим» на общую сумму 2314500 руб., ООО СК «Развитие» на общую сумму 52454586,85 руб., ООО «Аэроспэйс Байкал» на общую сумму 15606927,23 руб., СКПК «Агрофинанс» на общую сумму 2140947,06 руб., ИП ФИО92 на общую сумму 549500 руб., ИП ФИО34 на общую сумму 10000845 руб., ИП Свидетель №8 на общую сумму 503 948 руб., ООО «Адамас» на общую сумму 1182500 руб., ООО «Вектор» на общую сумму 1 033 000 рублей, ООО «Север-Строй» на общую сумму 400000 руб., ООО «Востокпромстрой» на общую сумму 1000000 руб., ООО «Шамострой» на общую сумму 2312750 руб., ООО «Велстрой» на общую сумму 4015800 руб., ООО «Фортуна» на общую сумму 5699924,60 руб., ООО «Доринвест» на общую сумму 200007 руб., ООО «Славянское» на общую сумму 24632516 руб., ООО «Строй город» на общую сумму 773000 руб., ООО «Агаст» на общую сумму 38000 руб., ООО «Агрегатснаб» на общую сумму 4512140 руб., ООО «Ростинвестрой» на общую сумму 60000 руб., ИП ФИО80 на общую сумму 52240 руб., ООО «Агрегатэлектро» на общую сумму 3800000 руб., ООО «Буртех» на общую сумму 138300 руб., ООО «Энергострой» на общую сумму 200000 руб., ООО СЗ «Омега Плюс» на общую сумму 585000 руб., ООО «Спецтрейд» на общую сумму 14417500 руб., ООО «ГЖК» на общую сумму 200000 руб., ООО «Строительная компания «Сибирь» на общую сумму 800000 руб., ООО «Русстройконтроль» (РСК) на общую сумму 200000 руб. (том 7 л.д 1-100);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ***, согласно которому осмотрен официальный сайт Федеральной налоговой службы России. В ходе осмотра портала получены выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей: ООО «Проф-Универсал»; ООО «Профит»; ООО «Стройснаб»; ООО «Велстрой»; ООО «Фортуна»; ООО «Агаст»; ООО «Славянское»; ООО «Стройгород»; ИП ФИО80, ООО «Агрегатснаб»; ООО «Агрегатэлектро»; ООО «Буртех»; ООО «Ростинвестрой»; ООО Специализированный застройщик «Омега Плюс»; ООО «Спецтрейд»; ООО «Аэроспейс Байкал»; ООО «Витим»; ООО «Восток-Икс»; ИП ФИО92 (том ... л.д. 102-247, том ... л.д.1-100);

- протоколом осмотра предметов от ***, согласно которому осмотрены: 1) ноутбук марки «ACER» в корпусе черного цвета с зарядным устройством, принадлежащий Романову А.В. На рабочем столе ноутбука обнаружены папки с названиями: «ООО Проф-Универсал», «ООО Стройснаб», «ООО Профит», «Сверка по стройке». В папках «ООО Проф-Универсал», «ООО Стройснаб», «ООО Профит» содержатся папки, рассортированные, в т.ч. по клиентам данных организаций, содержащие электронные документы в виде договоров, счетов на оплату, универсально-передаточных и иных документов. В папках «ООО Проф-Универсал/ООО Восток-ИКС» обнаружены электронные документы: Договор на оказания транспортных услуг от *** между ООО «Проф-Универсал» и ООО «Восток-Икс»; Акт выполненных работ ООО «Восток-ИКС» от *** на сумму 390000 руб. к договору от ***; УПД счет-фактура ... от *** на 390000 руб. по договору транспортных услуг от ***; Акт выполненных работ ООО «Восток-ИКС» от *** на сумму 493800 руб. к договору от ***; УПД счет-фактура ... от *** на 493800 руб. по договору транспортных услуг от ***; Акт выполненных работ ООО «Восток-ИКС» от *** на сумму 398820 руб. к договору от ***; УПД счет-фактура ... от *** на 398820 руб. по договору транспортных услуг от ***; Акт выполненных работ ООО «Восток-ИКС» от *** на сумму 106405 руб., 143550,73 руб. к договору от ***, всего 249955,73 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на 249955,73 руб. по договору транспортных услуг от ***; Акт выполненных работ ООО «Восток-ИКС» от *** на сумму 369800 руб. к договору от ***; УПД счет-фактура ... от *** на 369800 руб. по договору транспортных услуг от ***;УПД счет-фактура ... от *** на сумму 501240,42 руб. по договору транспортных услуг от ***. В папках: «ООО Профит/ООО Восток-ИКС» обнаружены электронные документы: договор купли-продажи товаров ... от *** на 2700000 руб., УПД ... от *** на 2700000 руб. В папках «ООО Проф-Универсал/ООО АЭРОСПЭЙС БАЙКАЛ» обнаружены электронные документы: договор купли-продажи товаров ... от *** на сумму 4103106,80 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 4103106,80 руб.; договор купли-продажи товаров ... от *** на сумму 3414463,44 руб.; счет на оплату ... от *** на сумму 3414463,33 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 3414463,33 руб.; договор купли-продажи товаров ... от *** на сумму 10125000 руб.; счет на оплату ... от *** на сумму 10125000 руб.; УПД счет-фактура ... то *** на сумму 540000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1080000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 540000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1080000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 945000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1080000 руб.; УПД счет-фактура ... то *** на сумму 540000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1080000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1080000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1080000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1080000 руб.; договор купли-продажи товаров ... от *** на сумму 1198080 руб.; счет на оплату ... от *** на сумму 1198080 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1198080 руб.; договор купли-продажи товаров ... от *** на сумму 1837650 руб.; счет на оплату ... от *** на сумму 1837650 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1837650 руб.; договор купли-продажи товаров ... от *** на сумму 1156758,33 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1156758,33 руб.; договор купли-продажи товаров ... от *** на сумму 1495620 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 1495620 руб.; договор купли-продажи товаров ... от *** на сумму 88756050 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на сумму 88756050 руб.; УПД ... от *** на 1156758,33 руб.; УПД ... от *** на 1495620 руб.; УПД ... от *** на 4224750 руб.; УПД ... от *** на 3517350 руб.; УПД ... от *** на 1231400 руб. В папках «ООО Стройснаб/ООО АЭРОСПЭЙС БАЙКАЛ» содержатся электронные документы: акт приема-передачи выполненных услуг от *** на 1449250 руб. (за транспортные услуги); акт приема-передачи выполненных услуг от *** на 314000 руб. (за транспортные услуги); акт приема-передачи выполненных услуг от *** на 1705000 руб. (за транспортные услуги); договор ... об оказании транспортных услуг от ***; счет ... от *** на 1705000 руб. В папках «ООО Проф-Универсал/СКПК АгроФинанс» содержатся электронные документы: депозитные договоры ...дд-002 от *** на 585000 руб.; ...дд-001 от *** на 564000 руб.; ...дд-001 от *** на 590000 руб.; ...дд-001 от *** на 400000 руб.; ...дд-002 от *** на 585000 руб.; ...дд-001 от *** на 580000 руб.; ...дд-003 от *** на 582500 руб.; ...дд-001 от *** на 595000 руб.; ...дд-001 от *** на 575000 руб.; ...дд-001 от *** на 590000 руб.; ...дд-001 от *** на 300000 руб.; ...дд-001 от *** на 575000 руб.; ...дд-004 от *** на 375000 руб.; ...дд-001 от *** на 580000 руб.; ...дд-002 от *** на 505000 руб., кредитный договор № КД-2022/05-04-01 от *** на 980000 руб. В папках «ООО Стройснаб /СКПК АгроФинанс» содержатся электронные депозитные договоры: ...дд-001 от *** на 190000 руб., ...дд-001 от *** на 190000 руб., ...дд-002 от *** на 375000 руб., ...дд-002 от *** на 375000 руб., ...дд-002 от *** на 390000 руб., ...дд-002 от *** на 390000 руб., ...дд-001 от *** на 565000 руб., ...дд-001 от *** на 565000 руб., ...дд-003 от *** на 325000 руб., ...дд-003 от *** на 325000 руб. В папках «ООО Проф-Универсал/ИП ФИО34» содержатся электронные документы: договор купли-продажи товара ... от *** на 10000845 руб.; счет ... от ***, УПД ... от *** на 10000845 руб. В папках «ООО Стройснаб /ИП Свидетель №8» содержатся электронные документы: договоры строительного подряда № Р-58/2023 от *** на 3594150 руб., ...-Х от *** на 503948 руб., счет ... от *** на 503948 руб. В папках «ООО Проф-Универсал/ООО Вектор» содержатся электронные документы: договор купли-продажи товаров ... от *** на 1033000 руб.; счет ... от *** на 1033000 руб., УПД счет-фактура ...***000 руб. В папках «ООО Проф-Универсал/ООО Север-Строй» обнаружен электронный УПД счет-фактура ... от *** на 400000 руб. согласно авансу по договору аренды техники с экипажем ... от ***. В папках «ООО Проф-Универсал/ООО Шамострой» обнаружены электронные договор субподряда ... от *** на 1705000 руб., акт ... сдачи-приемки выполненных работ от *** на 1705000 руб. В папках «ООО Профит/ООО Шамострой» содержатся электронные документы: договоры купли-продажи товара ... от *** на 555500 руб., ... от *** на 585000 руб.; ... от *** на 591500 руб.; ... от *** на 580750 руб., счета ... от *** на 555500 руб. к договору ... от ***; ... от *** на 580750 руб. к договору ... от ***; ... от *** на 585000 руб. к договору ... от ***; ... от *** на 591500 руб. к договору ... от ***; УПД ... от *** на 555500 руб. к договору № ... от ***; УПД ... от *** на 580750 руб. к договору ... от ***; УПД ... от *** на 585000 руб. к договору ... от ***; УПД ... от *** на 591500 руб. к договору ... от ***. В папках «ООО Проф-Универсал/ООО «СКС» (ООО «Строительная компания Сибирь») содержатся электронные документы: договор купли-продажи товара ... от *** на 500000 руб.; счет ... от *** на 240000 руб., 180000 руб., 80000 руб., счет ... от *** на 300000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на 500000 руб.; УПД счет-фактура ... от *** на 300 00 руб. В папках «ООО Проф-Универсал/ООО РСК» содержатся электронные документы: выписка из ЕГРЮЛ по состоянию на ***, учредителем значится Свидетель №1, генеральным директором ФИО103; договор купли-продажи бордюра ... от *** на 798000 руб.; счет ... от *** на 798000 руб.; УПД ... от *** на 798000 руб.; записи об оплате 200000 руб. на основании ПП ..., о направлении ***, *** претензии об оплате остатков 598000 руб. В папках «ООО Проф-Универсал/ООО Велстрой» содержатся электронные документы: Договор купли-продажи товара ... от *** на 60800 руб.; Счет ... от *** на 60800 руб.; УПД счет фактура ... от *** на 60800 руб.; Договор купли-продажи товара ... от *** на 80200 руб.; Счет ... от *** на 80200 руб., УПД счет-фактура ... от *** на 80200 руб.; Договор подряда ... от *** на 3000000 руб.; Акт выполненных работ от *** на 1600000 руб.; Счет-фактура ... от *** на 590000 руб.; Счет-фактура ... от *** на 450000 руб.; Счет-фактура ... от *** на 560000 руб.; Договор на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги ... от *** на 3550000 руб. В папках: «ООО Стройснаб/ООО Велстрой» содержатся электронные документы: Акт ... сдачи-приемки выполненных работ от *** на 549600 руб. во исполнение договора субподряда ...-Х от ***; Договор субподряда ...-Х от *** на 549600 руб. между ООО СК «Развитие» и «Велстрой», счет ... от *** на 549600 руб.; счет ... от *** на 540000 руб. В папках «ООО Профит/ООО СЗ «Омега Плюс» сдержатся электронные документы: Договор купли-продажи товара ... от *** на 585000 руб.; Счет ... от *** на 585000 руб.; УПД ... от *** на 585000 руб. по договору .... В папках «ООО Проф-Универсал/ООО Спецтрейд» содержатся электронные документы: Договор купли-продажи товара ... от *** на 2932650 руб.; договор купли-продажи товара ... от *** на 2872800 руб.; УПД ... от *** на 2932650 руб.; УПД ... от *** на 2872800 руб. В папках «ООО Профит/ООО Спецтрейд» содержатся электронные договоры купли-продажи товара ... от *** на 3120000 руб.; ... от *** на 3270000 руб.; ... от *** на 3022500 руб.; ... от *** на 5005000 руб.; счета ... от *** на 3022500 руб.,; ... от *** на 5005000 руб., ... от *** на 3120000 руб.,... от *** на 1050000 руб., на 740000 руб.; УПД ... от ***; ... от ***; ... от ***; ... от ***. В папке под наименованием «Сверка по стройке» содержатся электронные документы, связанные со строительством школы в <адрес> РБ, документы составлены в формате Excel в виде отчетов Романова А.В. на определенную дату и время суток, где зафиксированы суммы денежных средств, перечисленных со счетов ООО «Витим», ООО «СК Развитие» на банковские счета ООО «Проф-Универсал», в правой части таблиц зафиксированы суммы всех денежных средств, которые Романов А.В. перечислял по актам сверки с указанием даты и наименования фирмы-плательщика «ООО Проф-Универсал», «ООО Стройснаб» либо «ООО Профит», на банковские счета организаций и индивидуальных предпринимателей, в т.ч. ООО «Агрофинанс», ИП Свидетель №4, ИП ФИО55, ООО «СД-Транс», ООО «ГЖК», ООО «Адамас», ООО «Промтехстройпроект», ИП ФИО56, ООО «Шамострой», ИП ФИО36, ИП Свидетель №8, ИП ФИО37, ИП Свидетель №24, ИП ФИО38, ИП ФИО57, ИП Свидетель №15, ИП ФИО41, ИП Свидетель №14, ИП ФИО42, ИП ФИО49,ИП ФИО44, ИП ФИО43, ИП Свидетель №22, ИП Свидетель №27, ИП ФИО58, ИП ФИО104, ИП ФИО31 Э.В., ФИО162., ИП ФИО50, ИП Свидетель №17, ИП ФИО48, ИП ФИО51, ИП ФИО60, ИП ФИО61, ИП ФИО62, ИП ФИО47, ООО «Востокпромстрой»,. ИП ФИО63, ООО «Промсети», ИП ФИО64, ИП ФИО65, ИП ФИО66, ИП ФИО67, ИП ФИО53, ИП ФИО68, ИП ФИО69, ИП ФИО70, ИП ФИО71, Ригель, ООО «РДЦ Гарант», ИП ФИО72, ИП ФИО73, ИП ФИО74, ИП ФИО75, ИП ФИО76, «Сатурн», ИП ФИО77, ИП ФИО78, ГКФХ ФИО79 Последний отчет по сверке по стройке - документ с названием: «На 30.01 (на 14-00)», содержащий сведения о перечисленных с *** денежных средствах с ООО «Витим», ООО СК «Развитие», последующих платежах по актам сверки, в Развитие, в Агро, ИП Свидетель №4, наличными, ИП ФИО55, СД-Транс, плательщиками указаны - Проф, Стройснаб; 2) сотовый телефон марки «Redmi» в корпусе черного цвета в силиконовом чехле, принадлежащий Романову А.В., IMEI1: ..., IMEI2: 8614550620199, S/N 49647/63VH0130. Ввиду отсутствия мобильной сети, длительного нахождения сотового телефона в режиме «Авиарежим», настройка даты и времени, осмотр файлов и содержимого мессенджеров не представляется возможным (том ... л.д. 101-118). В порядке ст. 284 УПК РФ в судебном заседании по ходатайству стороны защиты произведен осмотр вещественного доказательства ноутбука марки «ACER». Установлено отсутствие на рабочем столе ноутбука файла с электронной копией кредитного договора СКПК «Агрофинанс» № КД-2022/22-04-03от ***, и соответствие содержания исследованного протокола осмотра от *** и содержания осмотренных папок, файлов, в т.ч. в формате Exсel о производимых сверках по стройке, в частности по состоянию на *** (на 19:30 час.);

- протоколом дополнительного осмотра предметов от ***, согласно которому осмотрены 2 оптических диска с выписками по банковским счетам ООО «Проф-Универсал» в АО «Райффайзенбанк» филиал «Сибирский» в <адрес> ...; в ПАО «Сбербанк» Бурятское отделение ... ...; ПАО ФК «Открытие» ...; ПАО АКБ «Авангард» .... Установлены перечисления денежных средств с вышеуказанных счетов ООО «Проф-Универсал» на счета ряда юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ООО СК «Развитие», СКПК «Агрофинанс», ИП Свидетель №4, ООО «СД-Транс», ООО «ГЖК», ИП ФИО35, ООО «Адамас», ООО «Промтехстрой-Проект», ИП ФИО56, ООО «Шамострой», ИП ФИО36, ИП Свидетель №8, ИП ФИО37, ИП Свидетель №24, ИП ФИО38, ИП ФИО39, ИП Свидетель №17, ИП ФИО40, ИП Свидетель №15, ИП ФИО41, ИП Свидетель №14, ИП ФИО42, ИП ФИО43, ИП ФИО44, ИП ФИО45, ИП ФИО46, ИП Свидетель №27, ИП ФИО104, ИП ФИО31 Э.В., ИП Свидетель №22, ИП ФИО47, ИП ФИО48, ООО РДЦ «Гарант», ИП ФИО49, ИП ФИО163., ИП ФИО50, ИП ФИО26 М.С., ИП ФИО51, ФИО52, ИП ФИО53, а именно: 1) Перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ..., открытого в ПАО АКБ «Авангард» на основании платежных поручений: ... от *** на перевод денежных средств в сумме 372000 руб. с назначением платежа: «За товар по счету ... от ***, в т.ч. НДС (20%) - 62000 руб.» на расчетный счет ООО СК «Развитие» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 210000 руб. с назначением платежа: «Возврат средств по кредитному договору № КД-2022/22-04-03 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 897,53 руб. с назначением платежа: «Проценты по кредитному договору № КД-2022/22-04-03 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 564000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозиту (паю) по договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 590000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 575000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 214070 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. 23 от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 198560 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. 22 от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 149500 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 291100 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 590000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 259000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 261000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 300000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 195000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 575000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 580000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 105000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 505000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-002 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 375000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-004 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по договору от ***, сч. ... от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «СД-Транс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 290000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 585000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-002 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 135000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 590000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 205000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 110000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 502500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 80000 руб. с назначением платежа: «За стр. материалы по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП ФИО35 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 165000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 400000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 210000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ...... от *** на перевод денежных средств в сумме 580000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., о... от *** на перевод денежных средств в сумме 592500 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по договору от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «Адамас» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 585000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-002 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 590000 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по договору от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «Адамас» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 295000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от *** и ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 595000 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-001 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 582500 руб. с назначением платежа: «Перечисление средств по депозитному договору ...дд-003 от ***, НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ...; ... от *** на перевод денежных средств в сумме 495000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 290000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 165000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. от ***, без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 35000 руб. с назначением платежа: «За услуги по сч. 36 от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***, без НДС» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 285500 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по акту сверки от *** (договора об оказании услуг от *** по ***), без НДС» на расчетный счет ИП Свидетель №4 ...; 2) перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ... открытого в Сибирском филиале АО «Райффайзенбанк» по платежным поручениям: ... от *** на перевод денежных средств в сумме 130000 руб. с назначением платежа: «За создание сайта по договору от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО56 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 200000 руб. с назначением платежа: «За услуги транспорта по счету 406 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Шамострой» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 107200 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 42 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 552200 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 44 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 582400 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 20 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592800 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 17 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592800 руб. с назначением платежа: «По сверке акта доставки строительных материалов по сч. 018 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592800 руб. с назначением платежа: «По сверке акта доставки строительных материалов по сч. 018 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 589400 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 21 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592800 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 24 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 110000 руб. с назначением платежа: «За электромонтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 582400 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 28 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 589400 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 32 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 380000 руб. с назначением платежа: «За электромонтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 582800 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 34 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 420000 руб. с назначением платежа: «За электромонтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 580500 руб. с назначением платежа: «За строительные материалы по сч. 38 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Промтехстрой-Проект» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 550000 руб. с назначением платежа: «За электромонтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 540000 руб. с назначением платежа: «За электромонтажные работы по акту сверки от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО36 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «Аванс по общестроительным работам по договору об оказании строительных работ от ***, НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №8 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 95000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 185500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 507500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 523500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 545000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 535000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 590000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 520500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 540000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 485000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 515000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 177000 руб. с назначением платежа: «За вывоз песка по сч. 1 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО37 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 30000 руб. с назначением платежа: «За доставку техники по сч. 6 от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 535500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 525000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 505500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 555000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 560000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 572500 рублей с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 200000 руб. с назначением платежа: «За автоуслуги по сч. 210 от *** (частично). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО38 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 580500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 592500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 557500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 37125 руб. с назначением платежа: «За печать на трикотаже по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО39 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 200000 руб. с назначением платежа: «Предоплата за услуги спецтехники: автокран г/п 25 тн по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №17 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 535000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За фанеру по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО40 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 547500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги спецтехники по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №15 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО41 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги грузоперевозки по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №14 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 96000 руб. с назначением платежа: «Предоплата за вывоз песка по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО37 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 557750 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги спецтехники по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО43 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 587500 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 200000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За фанеру по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО40 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 95000 руб. с назначением платежа: «За перевозку ПГС по сч. 1 от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО44 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 105000 руб. с назначением платежа: «За перевозку ПГС по сч. 1 от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО44 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 90000 руб. с назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 110000 руб. с назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 85000 руб. с назначением платежа: «За спецодежду по сч. ... от *** (частичная опалата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО46 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 115000 руб. с назначением платежа: «За спецодежду по сч. ... от *** (окончательный расчет). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО46 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги грузоперевозки грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №14 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО41 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги спецтехники по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО43 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За услуги спецтехники по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №15 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 20000 руб. с назначением платежа: «За услуги грузоперевозок по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №22 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги погрузки ТБО по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №27 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 123750 руб. с назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от *** (окончательный расчет). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 80000 руб. с назначением платежа: «За услуги по перевозке песка по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО44 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с назначением платежа: «За услуги по перевозке песка по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО44 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 68000 руб. с назначением платежа: «За вывоз грунта по сч. ... от *** (основание договор ...-П/2022 от ***). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО104 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 150000 руб. с назначением платежа: «За услуги погрузки ТБО по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №27 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 20000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 95000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от 01. 07.2022. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО31 Э.В. ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 75000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО31 Э.В. ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 137050 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от *** (окончательная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО31 Э.В. ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 19900 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от *** (окончательная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО31 Э.В. ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги автокрана г/п 25 тн по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №17 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 90000 руб. с назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от *** (частичная оплата), НДС не облагается», на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 110000 руб. с назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За услуги грузоперевозок по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №22 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 32000 руб. с назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от *** (окончательная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 130000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги грузоперевозки грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №14 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО41 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги спецтехники по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО43 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 100000 руб. с назначением платежа: «За услуги спецтехники по доставке грунта и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №15 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50165,50 руб. с назначением платежа: «За услуги крана по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО47 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 505000 руб. с назначением платежа: «За услуги транспорта по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «Шамострой» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 87500 руб. с назначением платежа: «За услуги крана по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО47 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 68656 руб. с назначением платежа: «За транспортировку грузов по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО45 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За оказание автотранспортных услуг по перевозке строит. материалов по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО48 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За услуги автобетоносмесителя по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО РДЦ «Гарант» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 40000 руб. с назначением платежа: «За услуги экскаватора по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За оказание автотранспортных услуг по перевозке строит. материалов по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО48 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За услуги автобетоносмесителя по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО РДЦ «Гарант» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 47695 руб. с назначением платежа: «За услуги автобетоносмесителя по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО РДЦ «Гарант» ...; 3) Перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ..., открытого в Филиале Сибирский ПАО Банк «ФК Открытие» <адрес> по платежным поручениям: ... от *** на перевод денежных средств в сумме 117863,52 руб. с назначением платежа: «За доставку ПГС, песка и щебня по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО49 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с назначением платежа: «За доставку угля по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО164. ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 140000 руб. с назначением платежа: «За услуги автотранспорта по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО50 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 505000 руб. с назначением платежа: «Зачисление средств по депозитному договору ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет СКПК «Агрофинанс» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 40979,07 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по акту сверки от *** (частичная оплата), НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО26 М.С. ...; 4) перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Проф-Универсал» ..., открытого в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк» <адрес> по платежным поручениям: ... от *** на перевод денежных средств в сумме 150000 руб. с назначением платежа: «За оказание автотранспортных услуг по перевозке строит. материалов по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО48 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 150000 руб. с назначением платежа: «За услуги автобетоносмесителя по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ООО РДЦ «Гарант» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 45000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО51 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с назначением платежа: «За услуги спецтехники по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №24 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 70000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО42 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 375000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №8 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 80000 руб. с назначением платежа: «За транспортные услуги по сч. ... от *** (частичная оплата). НДС не облагается» на расчетный счет ИП Свидетель №8 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 325000 руб. с назначением платежа: «За услуги по договору б/н об оказании услуг от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ООО «ГЖК» ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 67000 руб. с назначением платежа: «За аренду спецтехники по сч. ... от ***. НДС не облагается» на расчетный счет ФИО52 ..., ... от *** на перевод денежных средств в сумме 50000 руб. с назначением платежа: «За доставку грунта и щебня и вывоз ТБО по сч. ... от ***, НДС не облагается» на расчетный счет ИП ФИО53 ... (том ... л.д. 120-175);

- вступившим в законную силу *** приговором Советского районного суда <адрес> Республики Бурятия от ***, согласно которому в том числе Романов А.В. осужден по ч. 4 ст. 159 УК РФ и признан виновным в хищении денежных средств в сумме 476376969,64 руб. по эпизоду строительства Сосново-Озерской СОШ путем обмана в особо крупном размере организованной группой в составе Иного лица 1, Иного лица 2, ФИО86-Д.Э., ФИО87, Свидетель №12, Свидетель №1, Романова А.В., путем использования имеющихся у него подконтрольных организаций ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб» для совершения незаконных и не имеющей экономической целесообразности финансовых операций, направленных на вывод и хищение бюджетных денежных средств и путем оформления фиктивных, содержащих недостоверные сведения, документов с целью придания видимости законности перечисления денежных средств на расчетные счета ООО «Проф-Универсал», ООО «Стройснаб» (том ... л.д.10-144).

Свидетель защиты Свидетель №28 суду показала, что с *** по май 2023 г. работала экономистом в ООО СК «Развитие» в офисе по <адрес>, в ее должностные обязанности входило заключение лизинговых договоров, составление бюджетирования, анализ деятельности общества. Договор на строительство СОШ в <адрес> заключен с ООО «Витим», по договору субподряда с ООО «Витим» строительство школы осуществляло ООО СК «Развитие». ООО «Проф-Универсал», которому перечислялись денежные средства по контракту и по субподряду, оплачивал счета за стройматериалы. Как формировались и выставлялись счета ООО «Проф-Универсал» на оплату, ей неизвестно. Бухгалтерией занимались главный бухгалтер Свидетель №2 и ее помощники. Она лично не занималась формированием платежных поручений. Видела Романова А.В. в их офисе, но достоверно не может утверждать, кому и какие документы он приносил, и перед кем он отчитывался о производстве расчетов. Точно не помнит, возможно по указанию бухгалтера Свидетель №2 она отправляла в ООО «Проф-Универсал» какие-то документы посредством электронной почты. Помнит, что 1-2 раза видела посредством электронной почты акты сверки ООО «Проф-Универсал», в которых были указаны наименования организаций, ИП, с указанием дат и сумм перечислений. После предъявления ей акта сверки от *** по состоянию на 19:30 час., указала, что эту таблицу она получала на личную электронную почту, не знает, зачем ей отправляли данный документ. Ей неизвестно, кто контролировал и вел сверку перечислений с ООО «Проф-Универсал». Проверкой фактического исполнения договоров поставки и достоверности оснований, указанных в платежных документах, она не занималась. На момент ее трудоустройства между ООО «Проф-Универсал» и ООО СК «Развитие» уже были договорные отношения.

Свидетель защиты Свидетель №26 суду показал, что является генеральным директором ООО РДЦ «Гарант». При строительстве СОШ в <адрес> оказывал услуги автобетоносмесителя либо в качестве ИП, либо как ООО, точно не помнит. Услуга автобетоносмесителя была фактически оказана его водителем ФИО105 Насколько он помнит, заключались 2 договора на оказание услуг: с ООО «Проф-Универсал» и с ООО СК «Развитие», изначально заключенный договор с одной фирмой был перезаключен на другую фирму. Оплата по договору оказания по выставленному им счету услуг была перечислена в полном объеме на расчетный счет в ПАО «Авангард» либо в ПАО «Сбербанк». Оплата была помесячная, итоговую сумму по договору не помнит. У него не было претензий по оплате и по назначению платежа.

Свидетель защиты ФИО31 Э.В. суду показал, что при строительстве СОШ в <адрес> оказывал в качестве ИП услуги грузоперевозки с использованием своих 3 грузовых автомобилей. Сначала был заключен договор оказания услуг с ООО СК «Развитие», затем с ООО «Проф-Универсал». После фактического осуществления грузоперевозки строительных материалов (цемент, кирпич, фанера, гипсокартон, арматура) с ним был произведен полный расчет согласно выставленным им счетам о произведенных рейсах. Оплата производилась перечислением денежных средств на его расчетный счет в ПАО «Сбербанк» после оказанных услуг. С каких банковских счетов были платежи, не помнит. Оплата поступала от ООО СК «Развитие», ООО «Проф-Универсал». Назначение платежа было указано верно в платёжных документах согласно счетам с указанием даты. Долгов у заказчика перед ним по оплате услуг не было.

По ходатайству стороны защиты исследованы:

- фотографии участков местности с грузовым транспортом (без датирования и без указания географических координат) - приложения к протоколу допроса свидетеля Свидетель №14 (том ... л.д. 26-28);

- протокол осмотра предметов (документов) от *** с приложением (том ... л.д.128-195), согласно которому произведен осмотр оптического диска с выпиской по банковскому счету ..., открытому ООО «Проф-Универсал» *** в ПАО АКБ «Авангард», установлено в п. 424 наличие финансовой операции *** КСПК «Агрофинанс» перечисление по кредитному договору № КД-2022/22-04-03 от ***, НДС не облагается, сумма 210000 руб.; п. 475 наличие финансовой операции *** по возврату средств КСПК «Агрофинанс» по кредитному договору № КД-2022/22-04-03 от ***, НДС не облагается, сумма 210000 руб.; п. 472 наличие финансовой операции *** КСПК «Агрофинанс» проценты по кредитному договору № КД-2022/22-04-03 от ***, НДС не облагается, сумма 897,53 руб.;

- копия протокола осмотра доказательств от ***, произведенного нотариусом ФИО106 по заявлению директора ООО «Проф-Универсал» ФИО26 М.С., согласно которому произведен осмотр интернет-сайта электронной почты ООО «Проф-Универсал» на домене «mail.ru», установлено наличие письма от *** с названием «Сверка от 01.11 на 20-00» 1 файл объемом 56 Кб, направленное аккаунтам с адресами электронной почты <данные изъяты>», с указанием в табличной форме даты и суммы поступления денежных средств от Витим, Развитие, Вектор, ФИО146, Востопромстрой, Адамас, Аэроспэйс, с указанием, на счета каких ИП и фирм, в какие даты производились дальнейшие перечисления денежных средств Романовым А.В. и кто был указан плательщиком – Проф, Стройснаб;

- копия протокола осмотра доказательств от ***, произведенного нотариусом ФИО106 по заявлению директора ООО «Проф-Универсал» ФИО26 М.С., согласно которому произведен осмотр интернет-сайта электронной почты ООО «Проф-Универсал» <данные изъяты>.ru на домене «mail.ru», установлено наличие систематической переписки с адресами электронной почты <данные изъяты>» (Свидетель №2), <данные изъяты>» (Свидетель №28), с вложениями файлов с названиями, содержащими названия, номера договоров, реквизиты, акты сверки, счета, УПД, арматура с ценами, письма, списки с назначениями (без раскрытия содержания этих файлов);

- в порядке ст. 284 УПК произведен осмотр вещественного доказательства – оптического диска с выпиской по банковскому счету ..., открытому ООО «Проф-Универсал» *** в Бурятском отделении ... ПАО «Сбербанк России» (том ... л.д.36), из содержания которого установлено наличие финансовых операций, произведенных с *** по *** ООО «Проф-Универсал» по перечислению денежных средств за оказание услуг индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, указанным в выписке.

Проанализировав и оценив все собранные и исследованные в ходе судебного следствия доказательства, каждое в отдельности и в их совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого Романова А.В. в содеянном приведенными выше доказательствами: показаниями свидетелей обвинения, а также исследованными в ходе судебного заседания письменными доказательствами, представленными стороной обвинения, подробный анализ которых дан судом выше.

Оценивая показания свидетелей обвинения, у суда нет оснований сомневаться в их достоверности, так как ранее они с подсудимыми неприязненных и конфликтных отношений не имели, суд не может их считать лицами, заинтересованными в исходе уголовного дела, их показания последовательны, логичны, не противоречат и дополняют друг друга, все они согласуются между собой и с материалами дела, не содержат существенных противоречий, соответствуют обстоятельствам дела и сложившейся ситуации, а, кроме того, подтверждаются и другими исследованными доказательствами по делу, создавая целостную картину происшедшего. Причин оговаривать подсудимого у свидетелей суд не усматривает. Показания свидетелей обвинения не противоречат исследованным в судебном заседании письменным доказательствам, а поэтому оснований подвергать их сомнению суд не находит.

Приведенные выше доказательства, представленные стороной обвинения, суд считает относимыми, допустимыми, достоверными, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, а в совокупности достаточными для вывода о виновности подсудимого Романова А.В. Данных, свидетельствующих об искусственном создании сотрудниками правоохранительных органов доказательств обвинения, по делу не установлено.

Кроме того, вина Романова А.В. в инкриминируемом деянии подтверждается иными доказательствами по делу, а именно: рапортами должностных лиц о наличии признаков преступления в действиях Романова А.В., результатами ОРД, протоколами осмотра банковских выписок о движении по счетам ООО «Проф-Универсал», протоколами осмотра предметов и документов, признанных вещественными доказательствами, заключениями экспертиз, протоколами осмотра места происшествия, а также и другими материалами уголовного дела, приведенными в приговоре.

Приведенные в приговоре доказательства, являющиеся относимыми, допустимыми и достоверными, не имеющие между собой существенных противоречий, в соответствии с требованиями ст.240 УПК РФ непосредственно исследованы, проверены и оценены судом в соответствии со ст.ст. 87, 88 УПК РФ.

Оперативно-розыскные мероприятия проведены при наличии оснований, предусмотренных Федеральным законом "Об оперативно-розыскной деятельности". Результаты оперативно-розыскной деятельности в установленном порядке переданы следователю и процессуально оформлены в установленном порядке.

Материалы уголовного дела по ст. 187 УК РФ в отношении Романова А.В. были выделены в отдельное производство на основании постановления следователя, вынесенного в порядке ст. 155 УПК РФ. В качестве доказательств в приговоре приведены выделенные из основного уголовного дела материалы, соответствующие дате принятия решения о выделении, и на основании ч. 2 ст. 155 УПК РФ материалы, содержащие сведения о новом преступлении и выделенные из уголовного дела в отдельное производство, допускаются в качестве доказательств по выделенному уголовному делу.

Противоречия, которые имелись в показаниях свидетелей обвинения Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №8, Свидетель №14, ФИО91, Свидетель №16, Свидетель №17, Свидетель №18, Свидетель №19, и лица, в отношении которого уголовное дело выделено в связи с заключением досудебного соглашения о сотрудничестве Свидетель №1, устранены судом путем оглашения их показаний, данных во время предварительного расследования и подтверждённых ими в ходе судебного следствия.

При этом суд считает необходимым положить в основу приговора исследованные в соответствии с п. 1 ч.1 ст. 276 УПК РФ показания подсудимого Романова А.В., данные им в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого и обвиняемого, находя их относимыми и допустимыми доказательствами, полученными в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, с предварительным разъяснением ему всех прав, после проведенных консультаций с адвокатом перед допросами и в присутствии его защитника. Эти показания нашли свое полное подтверждение, поскольку согласуются с другими исследованными судом и положенными в основу приговора доказательствами. Исследовав протоколы допросов Романова А.В. в качестве подозреваемого, в качестве обвиняемого, суд приходит к выводу, что указанные протоколы соответствуют требованиям ст. 166 УПК РФ, все исследованные его допросы были проведены в присутствии его защитника, процессуальных нарушений при его допросах не допущено, объективных данных о нарушении уголовно-процессуального закона при его допросах и фиксировании его показаний, в материалах дела не имеется и судом не установлено, оснований сомневаться в их допустимости не усматривается. К такому выводу суд приходит также исходя из отсутствия замечаний, ходатайств от Романова А.В. и его защитника на протоколы его допросов в качестве подозреваемого, обвиняемого, все исследованные протоколы были ими прочитаны лично исходя из содержания заверительных подписей в протоколах, каких-либо замечаний на протоколы (в т.ч. относительно правильности указания даты и времени проведения допросов) после ознакомления с ними не поступило ни от самого Романова А.В., ни от его защитника, не оговоренных исправлений протоколы не имеют. Поэтому суд, учитывая, что Романов А.В. был допрошен неоднократно, его показания на стадии предварительного расследования были последовательными и не противоречили друг другу, в целом дополняли предыдущие его допросы, принимает эти протоколы как допустимые доказательства и, соответственно, принимает в основу приговора показания подсудимого Романова А.В., данные им на предварительном следствии, поскольку эти показания согласуются с совокупностью других доказательств. По изложенным основаниям суд отвергает позицию стороны защиты о недопустимости протоколов допроса подозреваемого Романова А.В. от ***, ***, ***, ***, ***, а также показания подсудимого Романова А.В. о непроведении его допросов в указанные даты, введении его в заблуждение следователем, данные в ходе судебного заседания, расценивая эти показания как несостоятельные и как избранный способ защиты и преуменьшения ответственности за содеянное, учитывая в т.ч. согласующиеся с данными ФКУ УИИ и СИЗО-1 представленные сведения УФСБ от *** о проведенных следственных действиях с Романовым А.В. и допущенной технической опечатке в указании даты ***.

Довод подсудимого о том, что у него не было умысла на совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ, что он не изготавливал поддельные платежные поручения, что его действия по переводу денежных средств, поступивших на счета ООО «Проф-Универсал» были способом распоряжения похищенными денежными средствами, за что он уже осужден по приговору от ***, не нашел своего подтверждения.

В обоснование своей позиции Романов А.В. суду указал, что платежные поручения о переводе со счетов ООО «Проф-Универсал» денежных средств по реквизитам, представленным ему сотрудниками бухгалтерии ООО СК «Развитие», ООО «Витим», не являются поддельными, они сформированы в электронном виде в строгом соответствии предъявляемым к ним требованиям, соответствовали реальным реквизитам контрагентов, назначение платежей в каждом случае соответствовало договорам и фактически исполненным объемам услуг при строительстве Еравнинской школы, и что с рядом контрагентов у ООО «Проф-Универсал» были прямые договорные отношения в ходе финансово-хозяйственной деятельности общества в целом.

С данными доводами суд согласиться не может исходя из следующего.

Указанные доводы подсудимого опровергаются представленными материалами уголовного дела, так, согласно вступившему в законную силу приговору Советского районного суда <адрес> от *** и согласно сведениям о движении по банковским счетам ООО «Проф-Универсал» источником поступивших в ООО «Проф-Универсал» от ООО СК «Развитие», ООО «Витим» денежных средств являлись похищенные бюджетные денежные средства, выплаченные по муниципальному контракту ... от ***, на основании фиктивных сделок о поставке строительных материалов ООО «Проф-Универсал», что также подтвердил в исследованных показаниях Романов А.В. При этом Романов А.В., создавая видимость исполнения обязанностей по несуществующим договорам, используя имеющийся у него доступ к банковским счетам в ПАО АКБ «Авангард», в АО «Райффайзенбанк», в ПАО Банк «ФК Открытие», в ПАО «Сбербанк», открытым на ООО «Проф-Универсал», являясь его фактическим руководителем в инкриминируемый период, в электронном виде с помощью сети «Интернет» формировал изложенные в описательной части приговора распоряжения о переводе денежных средств - платежные поручения, тем самым осуществляя перечисление поступивших денежные средства с подконтрольных ему счетов ООО «Проф-Универсал» на счета ООО СК «Развитие», СКПК «Агрофинанс», ИП Свидетель №4, ООО «СД-Транс», ООО «ГЖК», ИП ФИО35, ООО «Адамас», ООО «Промтехстрой-Проект», ИП ФИО56, ООО «Шамострой», ИП ФИО36, ИП Свидетель №8, ИП ФИО37, ИП Свидетель №24, ИП ФИО38, ИП ФИО39, ИП Свидетель №17, ИП ФИО40, ИП Свидетель №15, ИП ФИО41, ИП Свидетель №14, ИП ФИО42, ИП ФИО43, ИП ФИО44, ИП ФИО45, ИП ФИО46, ИП Свидетель №27, ИП ФИО104, ИП ФИО31 Э.В., ИП Свидетель №22, ИП ФИО47, ИП ФИО48, ООО РДЦ «Гарант», ИП ФИО49, ИП ФИО165., ИП ФИО50, ИП ФИО26 М.С., ИП ФИО51, ФИО52, ИП ФИО53, с указанием в платежных поручениях несоответствующих действительности назначений платежа - в отсутствие действительных финансово-бухгалтерских документов и фактических договорных отношений между указанными контрагентами и ООО «Проф-Универсал», т.е. действуя неправомерно, не имея правовых оснований для перевода денежных средств указанным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. При этом, сам подсудимый в судебном заседании указал, что действительно за денежное вознаграждение лично составлял все платежные поручения от имени ООО «Проф-Универсал» посредством системы «Банк-Клиент» со всеми необходимыми реквизитами, при этом не отрицал, что не проверял фактическое исполнение договоров, указанных в платежных поручениях, на объекте строительства он сам не был, все необходимые реквизиты контрагентов, какие нужно указать даты, счета, договоры, суммы платежей, он получал от сотрудников бухгалтерии ООО СК «Развитие» Свидетель №28, Свидетель №2 В данном случае суд приходить к выводу, что изготовленные Романовым А.В. в целях использования платежные поручения с несоответствующими действительности назначениями платежей, являются поддельными (фиктивными).

Довод подсудимого Романова А.В. о том, что платежные поручения не являются фиктивными, поддельными, т.к. были изготовлены им с указанием требуемых реквизитов и по установленной форме, все платежи были надлежаще исполнены в качества третьего лица за владельца денежных средства ООО СК «Развитие», и основаны на фактически выполненных транспортных и иных работ на строительном объекте, и что с рядом организаций у подконтрольного ему юридического лица имелись договорные отношения, не состоятелен, поскольку не имелось реальных оснований для переводов от имени ООО «Проф-Универсал» денежных средств в счет оплаты по договорам с вышеуказанными ИП и ООО, в отсутствие между ними фактических договорных обязательств, что установлено судом из исследованных в ходе судебного следствия доказательств, приведенных выше в приговоре. Суд расценивает данную позицию стороны защиты как не состоятельную, вызванную стремлением избежать ответственности за содеянное, введением контролирующих органов в заблуждение относительно истинных намерений и придания им иной, чем отраженная в описательно-мотивировочной части настоящего приговора, форме.

Также суд отмечает, что преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ, вменено Романову А.В. обоснованно, поскольку изготовление последним поддельных распоряжений о переводе денежных средств являлось, в том числе, и способом совершения мошеннических действий, что нашло свое отражение в приговоре от ***. При этом доводы стороны защиты о том, что действия Романова А.В. по изготовлению в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств излишне квалифицированы по данному уголовному делу по ч. 2 ст. 187 УК РФ, поскольку охватываются составом преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (эпизод мошенничества по Еравнинской школе), за совершение которого в составе организованной группы Романов А.В. осужден ***, являются несостоятельными, его действия подлежат самостоятельной квалификации с учетом фактических обстоятельств уголовного дела и разъяснений, содержащихся в п. 18 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от *** ... «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате». Вопреки позиции защиты, в данном случае неправомерное использование Романовым А.В. электронных средств платежей при совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, образуют совокупность преступлений, поскольку такой способ совершения данного преступления образует самостоятельный состав преступления – ст. 187 УК РФ. При этом, по мнению суда, статья 187 УК РФ и статья 159 УК РФ не являются по отношению друг к другу общей и специальной нормами.

Вопреки позиции защиты, непризнание платежных поручений вещественными доказательствами, не проведение их осмотра и экспертных исследований, не влечет вывод суда о невиновности подсудимого в содеянном, учитывая, что в судебном заседании достоверно установлен факт составления поддельных платежных поручений именно Романовым А.В., фиктивность изготовленных им распоряжений о переводах похищенных организованной группой при совершении мошенничества бюджетных денежных средств с несоответствующими действительности основаниями для переводов, установлена судом из совокупности исследованных в суде доказательств, в т.ч. осмотренными банковскими выписками о произведённых финансовых операциях по выводу похищенных денежных средств с подконтрольных Романову А.В. банковских счетов ООО «Проф-Универсал» на основании платежных поручений с несоответствующими действительности назначениями платежей.

Вопреки доводам стороны защиты суд не находит оснований ставить под сомнение заключения проведенных судебных бухгалтерских экспертиз ... от ***, ... от ***, для признания их недопустимыми доказательствами и исключении из числа доказательств. Указанные заключения экспертов, положенные судом в основу приговора, даны уполномоченным лицом, имеющим высшее профессиональное образование, стаж работы в соответствующих областях экспертной деятельности, в рамках процедуры, установленной уголовно-процессуальным законом и ведомственными нормативными актами, с соблюдением указанных в заключениях методик проведенных исследований, содержат ответы на поставленные вопросы, научно обоснованы, аргументированы, не имеют каких-либо существенных противоречий, составлены экспертом с учетом требований ст. 57 УПК РФ, ст.ст. 16, 17 ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации". Представленные органом следствия на исследование материалы дела были достаточны для ответов на поставленные перед экспертом вопросы, заключения экспертиз соответствуют требованиям ст. 204 УПК РФ. Эксперт перед проведением экспертиз предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных заключений.

Суд использует в качестве доказательств по уголовному делу приведенные в приговоре выводы указанных экспертиз о размерах поступлений денежных средств на банковские счета ООО «Проф-Универсал», установлении размера перечислений и размере дохода подсудимого по переводам, связанным с муниципальным контрактом, в части согласующейся с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, проверив их на предмет допустимости, достоверности и относимости, учитывая при этом полноту проведенных исследований, логичность и непротиворечивость сделанных выводов в указанной части во взаимосвязи с другими доказательствами по делу, руководствуясь также положениями ч. 2 ст. 17 УПК РФ. Иные выводы указанных экспертиз, не приведенные в описательно-мотивировочной части приговора, судом не взяты в основу приговора с учетом компетенции эксперта и правил относимости доказательств к существу дела.

Вопреки утверждению защитника по делу были назначены и проведены бухгалтерские, а не оценочные экспертизы. Кроме того, необоснованными являются доводы о том, что экспертом не проведен полноценный анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Проф-Универсал», поскольку предметом рассмотрения данного уголовного дела являлся не анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Проф-Универсал в целом, а денежные средства, которые были неправомерно выведены подсудимым со счетов подконтрольного ему ООО «Проф-Универсал» на счета иных организаций в период с *** по *** с целью транзита похищенных денежных средств.

При этом вопреки позиции защиты, не противоречит положениям ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" применение экспертом при производстве названных экспертиз норм ГПК РФ, наряду с УК РФ, УПК РФ, ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" и др. НПА, и положений в действующей редакции приказа Минфина России от *** ...н (ред. от ***) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации". Пересылка *** следователем адвокату электронной копии заключения экспертизы ... не свидетельствует о необъективности эксперта, доводы стороны защиты о неформальном согласовании текста и формулировок заключения с органом следствия до его подписания *** являются голословными и ничем не подтверждены, в связи с чем принятые судом выводы данной экспертизы сомнению не подлежат.

Не опровергают выводов суда о виновности подсудимого в неправомерном обороте средств платежей представленные стороной защиты доказательства – показания свидетеля защиты Свидетель №28, копии протоколов осмотра в нотариальном порядке доказательств от ***, от ***, осмотренный в судебном заседании ноутбук подсудимого Романова А.В., свидетельствующие о составлении Романовым А.В. актов сверок поступивших сумм денежных средств и их переводах, о наличии систематической переписки Романова А.В. и обмена документами с сотрудниками бухгалтерии ООО СК «Развитие» посредством электронной почты ООО «Проф-Универсал»; показания свидетелей защиты Свидетель №26, Свидетель №23, оказывавших услуги грузоперевозок при строительстве Еравнинской школы, получивших полную оплату в безналичной форме за фактически оказанные ими услуги; протокол осмотра от *** оптического диска с выпиской по банковскому счету ... в ПАО АКБ «Авангард» о произведенных операциях по перечислению, возврату суммы, уплаты процентов по кредитному договору № КД-2022/22-04-03 от ***; осмотренный в судебном заседании оптический диск с выпиской по банковскому счету ... в ПАО «Сбербанк России», подтверждающий перечисление денежных средств индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Указанные доказательства не опровергают установленный в судебном заседании факт изготовления поддельных распоряжений о переводе денежных средств в целях их использования именно Романовым А.В.

Суд отмечает, что исследованные стороной защиты приложения к протоколу допроса свидетеля Свидетель №14: фотографии участков местности с грузовым транспортом (без датирования и без указания географических координат) - не относятся к доказательствам в соответствии с предъявляемыми к ним требованиями УПК РФ и не подлежат оценке.

Судом установлено, что Романов А.В. совершил неправомерный оборот средств платежей в составе организованной преступной группы.

Как следует из ч. 3 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.

Из совокупности исследованных доказательств установлено, что подсудимый Романов А.В. предварительно, до начала выполнения объективной стороны преступлений, в апреле 2022 г. договорился с Иным лицом 1 на выполнение за денежное вознаграждение преступных действий по неправомерному переводу поступивших на счета подконтрольной ему организации похищенных в рамках исполнения муниципального контракта ... от *** бюджетных денежных средств на счета иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по указанию Иного лица 1. Данный вывод суда основывается на исследованных показаниях Романова А.В. о том, что он согласился на предложение ФИО54 обналичить денежные средства с лицевых казначейских счетов путем их перечисления на подконтрольные ему организации для того, чтобы у ФИО54 появилась возможность свободного и бесконтрольного пользования указанными денежными средствами, и иные его собственные подробные показания о его роли в преступной группы; показаниях свидетелей Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №12 о том, что Романов А.В. по указанию ФИО54, Свидетель №1 перечислял денежные средства на подконтрольные ФИО54 фирмы, а также установленными обстоятельствами имеющего преюдициальное значение для разрешения данного дела вступившего в законную силу приговора Советского районного суда <адрес> Республики Бурятия от *** по ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ в отношении Романова А.В., осужденного с соучастниками ФИО86-Д.Э., ФИО87, Свидетель №12 за хищение организованной группой с Иным лицом 1, Иным лицом 2, в особо крупном размере бюджетных денежных средств в сумме 476376969,64 руб., выделенных для реализации муниципального контракта ... от *** на выполнение работ по строительству школы в <адрес> Республики Бурятия путем обмана должностных лиц МБОУ «Сосново-Озерская средняя общеобразовательная школа ...», АМО «<адрес>», ГКУ РБ «Управление капитального строительства Правительства Республики Бурятия», Управления федерального казначейства по Республике Бурятия на основании документов, содержащих заведомо ложные и недостоверные сведения о приобретении ООО «Витим», ООО СК «Развитие» у ООО «Проф-Универсал» строительных материалов и об объеме, качестве и стоимости выполненных ООО «Витим» работ, из которого следует установленным, что созданная Иным лицом 1 организованная преступная группа в составе подсудимого Романова А.В. характеризовалась своей устойчивостью, выражающейся в стабильности и постоянстве состава участников организованной группы, с единой целью извлечения финансовой выгоды путем хищения бюджетных денежных средств и их вывода на счета подконтрольных организаций; постоянством форм и методов подготовки и совершения преступлений; сплоченностью состава, действующими совместно и согласованно; распределением ролей среди членов группы и согласованностью в преступных действиях в соответствии с планом, разработанным организатором преступной группы. Таким образом, квалифицирующий признак преступления «организованной группой» нашел свое полное подтверждение в ходе судебного разбирательства.

Суд считает необходимым уточнить установленную в ходе судебного следствия сумму неправомерно переведенных денежных средств Романовым А.В., не 44429555,62 руб., как ему инкриминировалось по предъявленному обвинению, а 44380061,62 руб., исходя из того, что по 103 платежным поручениям с использованием банковского счета в АО «Райффайзенбанк» была перечислена общая сумма 26801091,50 руб., а не по 104 платежным поручениям с итоговой суммой по ним в размере 26850585,50 руб., как инкриминировалось органом следствия. Также в предъявленном обвинении, по мнению суда, ошибочно указана сумма «46859233,33 руб.», вместо установленного вступившим в законную силу приговором Советского районного суда <адрес> от *** в отношении членов организованной преступной группы, в составе которой был осужден и Романов А.В. по ч. 4 ст. 159 УК РФ, которым был определён особо крупный размер похищенных бюджетных денежных средств в сумме 476376969,64 руб., выделенных для реализации муниципального контракта ... от *** на выполнение работ по строительству школы в <адрес> Республики Бурятия, о чем достоверно известно подсудимому по настоящему делу. Кроме того, в предъявленном обвинении допущена явная техническая опечатка при указании суммы похищенных с расчетного счета ООО «Аэроспэйс Байкал» денежных средств как 3652378,33 руб. вместо верного указания 2652378,33 руб., как достоверно установлено судом из совокупности приведенных в приговоре доказательств. Изменение обвинения в данном случае не ухудшает положения подсудимого и не нарушает его право на защиту.

Отсутствуют по делу основания для возвращения уголовного дела прокурору, на чем настаивала сторона защиты, обвинительное заключение по уголовному делу признано судом соответствующим требованиям ст. 220 УПК РФ и не исключающим возможность постановления по делу законного и обоснованного решения.

При оценке допустимости доказательств судом учтены требования ст. ст. 74, 75 УПК РФ. Каких-либо существенных противоречий между доказательствами, положенными в основу приговора, влияющих на доказанность вины подсудимого в содеянном, суд не усматривает. Фактические обстоятельства совершенного подсудимым преступления установлены на основании исследованных доказательств, которые судом признаны допустимыми и использованы судом для установления обстоятельств, указанных в ст. 73 УПК РФ. Неустранимых сомнений, которые должны быть истолкованы в пользу подсудимого Романова А.В., материалы дела не содержат.

Невыясненных обстоятельств, могущих существенно повлиять на выводы суда о невиновности подсудимого или иную квалификацию его действий, из материалов дела не усматривается.

С учетом изложенного и учитывая, что вина подсудимого Романова А.В., полностью доказана, суд квалифицирует его действия по ч. 2 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации – как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, совершенные организованной группой.

Оснований для иной юридической оценки содеянного Романовым А.В. или для его оправдания не имеется.

При назначении наказания в соответствии со ст.ст. 6, 60 УК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного Романовым А.В. преступления, сведения о личности подсудимого, смягчающие наказание обстоятельства, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого, условия жизни его семьи, требования разумности и справедливости.

Подсудимый Романов А.В. на момент совершения преступления не был судим, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, удовлетворительно характеризуется по месту жительства, имеет на иждивении 3 несовершеннолетних детей ФИО107, *** г.р., ФИО107, *** г.р., ФИО108, *** г.р.; близкий родственник подсудимого - мать ФИО109, 1952 г.р., <данные изъяты>, имеет болезненное состояние здоровья.

Исследовав характеризующий материал в отношении Романова А.В., а также учитывая его поведение в ходе судебного разбирательства, суд считает его вменяемым как на момент совершения преступления, так и в настоящее время, подлежащим привлечению к уголовной ответственности.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому Романову А.В., суд признает признание вины и раскаяние в содеянном на стадии предварительного расследования; инвалидность, неудовлетворительное состояние здоровья близких родственников, отсутствие судимости на момент совершения преступления; положительная характеристика в быту из показаний свидетеля Свидетель №9; наличие на иждивении 2 малолетних детей и 1 несовершеннолетнего ребенка; неудовлетворительное состояние здоровья подсудимого, активное способствование раскрытию и расследования преступления путём дачи подробных показаний в ходе предварительного расследования об обстоятельствах, способе, месте, средстве совершения преступления, периоде возникновения умысла.

Обстоятельств, отягчающих наказание Романову А.В., судом не установлено.

В связи с отсутствием обстоятельств, отягчающих наказание, суд с учетом наличия смягчающего обстоятельства, предусмотренного п. "и" ч. 1 ст. 61 УК РФ при назначении наказания суд применяет положения ч. 1 ст. 62 УК РФ.

С учетом указанных обстоятельств, принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, а также с учетом требований ч. 2 ст. 43 УК РФ о применении наказания в целях восстановления социальной справедливости, в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений, принимая во внимание данные о личности виновного, суд считает необходимым назначить подсудимому Романову А.В. наказание в виде лишения свободы на определенный срок, поскольку его исправление может быть достигнуто только в условиях изоляции от общества. При этом, учитывая конкретные обстоятельства уголовного дела, данные о личности подсудимого, суд считает, что применение иного, более мягкого вида наказания не будет соответствовать цели исправления осуждённого.

Суд считает возможным не назначать Романову А.В. дополнительное наказание в виде штрафа, предусмотренное санкцией ч. 2 ст. 187 УК РФ, полагая, что основное наказание должно в полной мере способствовать целям исправления осужденного, предупреждения совершения новых преступлений.

Каких-либо обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, иных данных, дающих основание для применения положений ст. ст. 64, 73 УК РФ, а равно положений ч. 6 ст. 15 УК РФ, суд не находит.

Вопреки позиции стороны защиты, суд не установил оснований для прекращения уголовного дела в отношении Романова А.В. по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 27 УПК РФ. Доводы защиты о том, что Романов А.В. дважды осужден за одно и то же деяние, поскольку приговором суда от *** он уже признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду Еравнинской СОШ), нельзя признать обоснованными. Ст. 159 УК РФ и ст. 187 УК РФ образуют самостоятельные составы преступлений, различающиеся по объекту уголовно-правовой охраны, характеру посягательства и направленности умысла, а также по предмету преступных посягательств и по объективной стороне. Таким образом, настоящим приговором и приговором от *** Романов А.В. осужден за разные деяния, поэтому предусмотренных п. 4 ч. 1 ст. 27 УК РФ препятствий для привлечения его к уголовной ответственности не имеется.

Иные основания для прекращения уголовного дела, уголовного преследования в отношении Романова А.В. также по делу отсутствуют.

Обстоятельств исключающих преступность и наказуемость деяния подсудимого, а также обстоятельств, влекущих за собой освобождение подсудимого от уголовной ответственности, от наказания, или постановления приговора без назначения наказания не установлено.

Определяя вид исправительного учреждения Романову А.В., суд считает необходимым назначить для отбывания наказания исправительную колонию общего режима в соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ.

Судом установлено, что *** Романов А.В. осужден приговором Советского районного суда <адрес>. Поскольку по настоящему уголовному делу Романовым А.В. совершено преступление до вынесения приговора от ***, окончательное наказание Романову А.В. подлежит назначению по правилам ч. 5 ст. 69 УК РФ, т.е. по совокупности преступлений, путём частичного сложения назначенного наказания по настоящему делу с наказанием по приговору от ***.

Согласно абз. 2 п. 2 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от *** ... "О некоторых вопросах, связанных с применением конфискации имущества в уголовном судопроизводстве", орудия, оборудование или иные средства совершения преступления, принадлежащие обвиняемому, подлежат конфискации судом по делам о преступлениях, перечень которых законом не ограничен.

В силу п. "г" ч. 1 ст. 104.1 УК РФ конфискация имущества есть принудительное безвозмездное изъятие и обращение в собственность государства на основании обвинительного приговора, орудий, оборудования или иных средств совершения преступления, принадлежащих обвиняемому.

Согласно п. «г» ч. 1 ст. 104.1 УК РФ, п. 1 ч. 3 ст. 81 УПК РФ подлежат конфискации орудия, оборудование или иные средства совершения преступления, принадлежащие обвиняемому.

Учитывая, что вещественное доказательство - принадлежащий Романову А.В. ноутбук марки «ACER», как видно из описания преступного деяния, приведенного в приговоре и признанного судом доказанным, подсудимый использовал при совершении инкриминируемого деяния, и оно являлось средством совершения преступления, суд полагает необходимым конфисковать указанный ноутбук, обратив его в доход государства. Конфискация принадлежащего подсудимому вышеуказанного ноутбука, как мера уголовно-правового характера, по убеждению суда, является соразмерной степени общественной опасности совершенного преступления.

Разрешая вопрос об остальных вещественных доказательствах, суд руководствуется положениями ст. 81 УПК РФ.

Как установлено в судебном заседании из исследованных доказательств, телефон марки «REDMI», принадлежащий подсудимому, не относится к имуществу, полученному в результате совершения преступления, не является орудием или иным средством совершения преступления согласно предъявленному обвинению и как установлено судом при описании преступного деяния. Доказательств обратного стороной государственного обвинения суду не представлено, в связи с чем указанный телефон подлежит возвращению владельцу Романову А.В. Оптические диски, выписки из банковских счетов следует хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения уголовного дела.

В соответствии с п. "а" ч. 1 ст. 104.1 УК РФ конфискация имущества есть принудительное безвозмездное изъятие и обращение в собственность государства на основании обвинительного приговора денег, ценностей и иного имущества, полученных в результате совершения преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ.

Согласно ч. 1 ст. 104.2 УК РФ, если конфискация определенного предмета, входящего в имущество, указанное в ст. 104.1 УК РФ, на момент принятия судом решения о его конфискации невозможна вследствие его использования, продажи или по иной причине, то суд выносит решение о конфискации денежной суммы, которая соответствует стоимости данного предмета.

Исходя из требований ст. ст. 104.1, 104.2 УК РФ конфискация имущества является обязательной мерой уголовно-правового характера, направленной на достижение задач уголовного закона.

В связи с этим на основании п. "а" ч. 1 ст. 104.1, ч. 1 ст. 104.2 УК РФ в доход государства подлежит конфискации с Романова А.В. установленная в ходе судебного следствия сумма преступного дохода - денежных средств в размере 1334034,39 руб., сопоставимая и не превышающая совокупный размер денежных средств, полученных им в результате совершения настоящего преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ.

Мера пресечения в отношении Романова А.В. по настоящему уголовному делу ранее не избиралась, в связи с назначением ему наказания в виде реального лишения свободы в отношении него подлежит избранию мера пресечения в виде заключения под стражу на период до вступления приговора в законную силу, после чего ее следует отменить.

В соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст.72 УК РФ время содержания Романова А.В. под стражей до вступления приговора в законную силу подлежит зачету в срок лишения свободы из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Процессуальные издержки и гражданский иск по делу отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Романова Антона Владимировича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 3 года 6 месяцев.

На основании ч. 5 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения вновь назначенного наказания по данному приговору с наказанием, назначенным приговором Советского районного суда г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 5 ноября 2025 г., окончательно назначить Романову А.В. наказание в виде лишения свободы на срок 8 лет с отбыванием в исправительной колонии общего режима, со штрафом в размере 900000 рублей.

Срок отбывания наказания в виде лишения свободы исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

Избрать в отношении Романова А.В. меру пресечения в виде заключения под стражу до вступления приговора в законную силу, взять осужденного Романова А.В. под стражу в зале суда.

Зачесть в срок отбытия лишения свободы время содержания Романова А.В. под стражей по данному уголовному делу с *** до вступления приговора в законную силу, из расчёта один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима на основании п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ.

Зачесть Романову А.В. в срок лишения свободы время его содержания под стражей по приговору Советского районного суда <адрес> от *** с *** до *** из расчёта один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима; а также наказание в виде лишения свободы, отбытое им по приговору Советского районного суда <адрес> от ***, в период с *** до ***

На основании п. "а" ч. 1 ст. 104.1, ч. 1 ст. 104.2 УК РФ конфисковать у Романова А.В. в собственность государства денежную сумму в размере 1334034 рубля 39 копеек, соответствующую размеру преступного дохода.

Вещественные доказательства после вступления приговора в законную силу: банковские выписки, оптические диски – хранить при уголовном деле; сотовый телефон марки «REDMI» – возвратить владельцу Романову А.В.

Вещественное доказательство: принадлежащий Романову А.В. ноутбук марки «ACER» с зарядным устройством, хранящийся при материалах уголовного дела – конфисковать в доход государства на основании п. "г" ч. 1 ст. 104.1 УК РФ.

Дополнительное наказание в виде штрафа подлежит оплате Романовым А.В. по следующим реквизитам: <данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Бурятия в течение 15 суток со дня вынесения, а осужденным, содержащимся под стражей - в тот же срок с момента вручения ему копии приговора. Осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: судья М.А. Алексеева

Вид жалобы (представления)	Апелляционная жалоба (на не вступивший в силу судебный акт)
Заявитель	А.
Вышестоящий суд	Верховный Суд Республики Бурятия
---=== ДВИЖЕНИЕ ЖАЛОБЫ ===---
Событие Дата Результат Основание для выбранного результата Примечание Дата размещения Информация о размещении событий в движении жалобы предоставляется на основе сведений, хранящихся в учетной системе судебного делопроизводства Регистрация жалобы (представления) в суде 02.07.2026 02.07.2026 Решение вопроса о принятии жалобы (представления) к рассмотрению 06.07.2026 Жалоба (предст.) ПРИНЯТА К РАССМОТРЕНИЮ 06.07.2026 Установлен срок для предоставления возражений 06.07.2026 Срок до 24.07.2026 27.07.2026 Направлено в вышестоящую инстанцию 28.07.2026 27.07.2026 Возвращено из вышестоящей инстанции 25.08.2026 25.08.2026
Дата рассмотрения жалобы	20.08.2026
Результат обжалования	судебный акт ОСТАВЛЕН БЕЗ ИЗМЕНЕНИЯ

Дата выдачи	Номер электронного ИД	Статус	Кому выдан / направлен
26.08.2026	04RS0007#1-257/2026#1	Выдан	Иволгинское районное отделение судебных приставов
26.08.2026	04RS0007#1-257/2026#2	Выдан	Железнодорожное районное отделение судебных приставов
04.09.2026	04RS0007#1-257/2026#3	Выдан	Иволгинское районное отделение судебных приставов

ПРИГОВОР

УСТАНОВИЛ:

ПРИГОВОРИЛ:

Лица

Защитник (адвокат)3

Жалоба № 1*

Исполнительные листы

Решения

ПРИГОВОР

УСТАНОВИЛ:

ПРИГОВОРИЛ:

Участники

Лица

Защитник (адвокат)3

Ход дела

Жалоба № 1*

Исполнительные листы