ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
19 марта 2026 года г. Красноярск
Кировский районный суд г. Красноярска в составе:
председательствующего судьи Настенко А.А., с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Кировского района г. Красноярска Реховской А.С., помощника прокурора Кировского района г. Красноярска Романовой В.В., подсудимого ФИО28, его защитника адвоката коллегии адвокатов «ЮВЭД» Вечеркова К.А., предоставившего ордер №191 от 24.11.2025 года, удостоверение №998, подсудимой ФИО6, ее защитника адвоката Первой Красноярской краевой коллегии адвокатов Черкашиной Л.В., представившей ордер №033916 от 25.11.2025 года, удостоверение №2509, при секретаре Аксёновой А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:
ФИО28, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, состоящего в зарегистрированном браке, имеющего на иждивении одного малолетнего и одного несовершеннолетнего ребенка, работающего коммерческим директором в ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого, под стражей по настоящему уголовному делу не содержащегося, обвиняемого в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,
ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, состоящей в зарегистрированном браке, имеющей на иждивении одного малолетнего и одного несовершеннолетнего ребенка, работающей бухгалтером в ООО «<данные изъяты>», зарегистрированной по адресу: <адрес>, проживающей по адресу: <адрес>, ранее не судимой, под стражей по настоящему уголовному делу не содержащейся, обвиняемой в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
ФИО28, ФИО6 совершили преступления при следующих обстоятельствах.
Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту ООО «<данные изъяты>») ИНН <данные изъяты> зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ. Основным видом деятельности организации ООО «<данные изъяты>» является оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием. Учредителем ООО «<данные изъяты>» являлась Свидетель №7, она же с момента регистрации указанной организации состояла в должности директора, однако фактически руководством ООО «<данные изъяты>» занимался ее родной брат ФИО28, который осуществлял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной коммерческой организации. В период не позднее ДД.ММ.ГГГГ супруга ФИО28 - ФИО6 в ООО «<данные изъяты>» стала занимать должность бухгалтера, ведя документооборот и отчетность.
ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (продавец) и Суйфэньхэской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (покупатель) заключен внешнеэкономический контракт № <данные изъяты>, предметом которого являются лесоматериалы в виде пиловочника лиственных пород (бревна березовые) общим объемом 1000 куб. м., сведения о котором внесены в единую государственную автоматизированную систему «ЛесЕГАИС» (далее «ЛесЕГАИС») №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ.
В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, у ФИО28 и ФИО6, стремящихся улучшить благосостояние своей семьи, с целью извлечения незаконной материальной выгоды, возник совместный преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в Китайскую Народную Республику (далее по тексту КНР) стратегически важных ресурсов – бревен диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.) (код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (далее по тексту ТН ВЭД) ЕврАзЭС 4403950001) в крупном размере в рамках заключенного ДД.ММ.ГГГГ контракта №<данные изъяты> с Суйфэньхэской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>»,
При этом, ФИО28 и ФИО6 были достоверно известны установленные в соответствии с международными договорами и законодательством Российской Федерации требования о таможенном регулировании, определяющие порядок экспорта ресурсов через таможенную границу ЕврАзЭС.
Так, в соответствии с ч. 1 ст. 104 "Таможенного кодекса Евразийского экономического союза" являющегося приложением №1 к "Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Подписан в г. Москве 11.04.2017 года) (далее по тексту ТК ЕврАзЭС), товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру.
В соответствии с ч. 3 ст. 105 ТК ЕврАзЭС, декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.
Согласно ст. 106 ТК ЕврАзЭС в декларации на товары, помимо прочих, указываются сведения о декларанте, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о товарах: наименование, описание, код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со статьей 7 ТК ЕврАзЭС - соблюдение санитарных, ветеринарно-санитарных и карантинных фитосанитарных мер и радиационных требований подтверждается по результатам осуществления санитарно-эпидемиологического, ветеринарного, карантинного фитосанитарного, радиационного контроля (надзора) в порядке, установленном Договором о Союзе и принятыми в соответствии с ним актами Комиссии, и (или) в порядке, установленном законодательством государств-членов.
В соответствии со ст. 108 ТК ЕврАзЭС, на момент подачи таможенной декларации у декларанта должны быть документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, в том числе: документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка; документы о происхождении товаров; документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие условия помещения товаров под заявленные таможенные процедуры.
В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕврАзЭС, незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза - перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст. 10 ТК ЕврАзЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.
Положениями ч. 8 ст. 111 ТК ЕврАзЭС определено, что с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.
В соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ, утвержденным Постановлением Правительства РФ №923 от 13.09.2012 года (с изменениями и дополнениями), лесоматериалы (код ТН ВЭД ЕврАзЭс 4403950001, утвержденные Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 года №54 (ред. от 23.12.2020 года) "Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза") отнесены к стратегически важным ресурсам, а перемещение указанных лесоматериалов через таможенную границу ЕврАзЭС с недостоверными таможенным декларированием либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах в силу п.25 ст.2 ТК ЕврАзЭС является незаконным.
В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, ФИО28 и ФИО6 в целях успешной реализации своего преступного умысла совместно разработали план преступления, избрали способы его совершения, а также распределили между собой роли.
Согласно разработанному плану, ФИО28 и ФИО6 планировали приобрести на территории Новосибирской области лесоматериалы в виде бревен диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.), без документального оформления факта их приобретения с отсутствием правоустанавливающих документов, без возможности определения происхождения лесоматериалов, при этом осознавая, что у ООО «<данные изъяты>» не будет документов, подтверждающих легальное происхождение лесоматериалов, что исключает дальнейшую возможность законного перемещения указанных лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.
В тот же период времени ФИО28 должен был подыскать поставщика лесоматериалов для заключения с ним договора купли-продажи в установленном законом порядке, а ФИО6 должна была внести информацию о данной сделке в «ЛесЕГАИС», при этом документы, подтверждающие законное приобретение лесоматериалов, ФИО28 и ФИО6 планировали в последующем использовать в качестве подтверждения приобретения при оформлении таможенных деклараций, завышая при этом объем приобретенных в рамках договора лесоматериалов, в целях незаконного перемещения в КНР через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, лесоматериалов, приобретенных без документального оформления.
Кроме того, ФИО6, имея опыт работы бухгалтером, должна была по согласованию с ФИО28 составлять документы, внося в них недостоверные сведения об объеме лесоматериалов, приобретенных якобы в рамках заключенного договора, завывшая их действительный объем.
Кроме того, указанные недействительные и фиктивные документы о происхождении лесоматериалов ФИО28 должен был использовать для получения фитосанитарных сертификатов в Новосибирской испытательной лаборатории Федерального государственного бюджетного учреждения «Всеросийского научно-исследовательского института защиты животных» (далее по тексту ФГБУ «ВНИИЗЖ»), необходимых для перемещения от имени ООО «<данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере из Российской Федерации в КНР.
Кроме того, ФИО28 и ФИО6 планировали подыскать лицо, обладающее достаточными познаниями и оказывающее услуги по таможенному оформлению, не ставя при этом данное лицо в известность о своих преступных намерениях, для формирования от имени ООО «<данные изъяты>» деклараций на товары, подачи их в таможенный орган, формирования товаросопроводительных документов на незаконно экспортируемый лесоматериал.
При этом, ФИО6 должна была осуществлять от имени ООО «<данные изъяты>» оплату услуг лица, оказывающего услуги по таможенному оформлению, оплату грузоперевозок.
В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлены, ФИО28 и ФИО6, реализуя их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору согласно ранее разработанному плану, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка таможенного оформления стратегически важных ресурсов, влекущих потерю контроля со стороны государства над рациональным использованием национальных ресурсов и причинение вреда экономике, и желая их наступления, при неустановленных в ходе следствия обстоятельствах, приобрели лесоматериалы в виде бревен диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.), объемом не менее 114,464 куб.м., без оформления финансово-хозяйственных отношений, не внося информацию в «ЛесЕГАИС» в целях последующего их незаконного перемещения в КНР через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в рамках внешнеэкономического контракта, которые доставили и разместили на территории организации грузоперевозчика ООО «Новосибрайтоп» по адресу: <адрес> 5 «а», с которой у ООО «<данные изъяты>» заключен договор об оказании транспортно-экспедиционных услуг.
В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28, продолжая реализовывать совместный с ФИО6 преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно с ФИО6, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, подыскал из числа своих знакомых ФИО20, осуществляющего предпринимательскую деятельность от имени индивидуального предпринимателя Свидетель №9 ИНН <данные изъяты> (далее по тексту – ИП Свидетель №9), и не ставя его в известность относительно своих совместных с ФИО6 преступных намерениях, заключил договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП Свидетель №9 согласно условиям которого ООО «<данные изъяты>» приобретает у ИП Свидетель №9 лесоматериалы в виде бревен диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.), объемом 300 куб.м. из которых фактически в адрес ООО «<данные изъяты>» поставлены указанные лесоматериалы объемом 295,216 куб.м., которые отгружены на территории организации грузоперевозчика ООО «Новосибрайтоп» по адресу: <адрес> 5 «а».
ДД.ММ.ГГГГ ФИО6, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать совместный с ФИО28 преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно с ФИО28, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, внесла сведения о заключении договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП Свидетель №9 в систему ЛесЕГАИС за №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, в целях дальнейшего использования указанного договора при осуществлении таможенного декларирования лесоматериалов, приобретенных у неустановленных лиц, и последующего их незаконного перемещения в КНР через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, согласно внешнеэкономического контракта.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, продолжая реализовывать совместный с ФИО6 преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно с ФИО6, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, предоставил в ФГБУ «ВНИИЗЖ» по адресу: <адрес> пакет документов, содержащих недостоверные сведения о приобретении у индивидуального предпринимателя Свидетель №9 лесоматериалов общим объемом 800 куб. м., то есть значительно превышающем объем действительно приобретенных у последнего лесоматериалов, и предоставил для испытаний вместе с лесоматериалами, приобретенными в законном порядке по договору с ИП Свидетель №9 другие лесоматериалы, приобретенные у неустановленного лица, выдавая весь объем представленных на испытание лесоматериалов как приобретенный у ИП Свидетель №9 Сотрудники ФГБУ «ВНИИЗЖ», не подозревая о преступных намерениях ФИО28 и ФИО6, подготовили и выдали ФИО28 сертификаты, необходимые для вывоза лесоматериалов с территории Российской Федерации, в которых указали, что исследовали лесоматериалы, приобретенные у ИП Свидетель №9, что не соответствовало действительности.
После чего, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО28 и ФИО6, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, для формирования от имени ООО «<данные изъяты>» деклараций на товары, подачи их в таможенный орган, формирования товаросопроводительных документов на незаконно экспортируемый лесоматериал, то есть заявления таможенным органам сведений о товарах, избранной таможенной процедуре и иных сведений, необходимых для выпуска товара, то есть перемещения товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, за денежное вознаграждение подыскали и привлекли ранее знакомого им Свидетель №11, оказывающего организационно-консультационные услуги и обладающего познаниями в области таможенного декларирования, при этом не ставя Свидетель №11 в известность относительно своих преступных намерений.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО28 и ФИО6, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, совместно и поочередно посредством переписки в мессенджерах и по электронной почте предоставили Свидетель №11 фиктивные документы от имени ООО «<данные изъяты>» о происхождении лесоматериалов (копию контракта №<данные изъяты> с Суйфэньхэской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», копию договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП Свидетель №9), содержащие недостоверные сведения о сделке с ИП Свидетель №9 по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ в части объема экспортных лесоматериалов, внесенные ими в систему ЛесЕГАИС, продолжая скрывать факт приобретения ими у неустановленных лиц лесоматериалов объемом не менее 114,464 куб.м., указывая о приобретении всех экспортируемых лесоматериалов у ИП Свидетель №9, создав тем самым условия невозможности дальнейшей проверки таможенными органами законности перемещения указанных стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС с использованием установленных законом форм таможенного контроля. При этом, в указанный период времени, ФИО6, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, имея опыт работы бухгалтером, действуя совместно и согласованно с ФИО28 и продолжая реализовывать их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, составила инвойсы, являющиеся в международной коммерческой практике документами, предоставляемыми продавцом покупателю и содержащие в том числе перечень товаров, их количество и цену, в которые внесла недостоверные сведения об объеме лесоматериалов, приобретенных якобы в рамках заключенного договора с ИП Свидетель №9, завысив их действительный объем, и направила указанные инвойсы Свидетель №11 посредством электронной почты.
По мере составления Свидетель №11 от имени ООО «<данные изъяты>» деклараций на товары, подачи их в таможенный орган, формирования товаросопроводительных документов на незаконно экспортируемый лесоматериал, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО6, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать совместный с ФИО28 преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, осуществила оплату услуг Свидетель №11, а также осуществила от имени ООО «<данные изъяты>» оплату услуг грузоперевозчика ООО «Новосибрайтоп».
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО28 и ФИО6, продолжая реализовывать их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, будучи осведомленными о порядке декларирования лесоматериалов в таможенных органах, в том числе о необходимости заявления в декларации на товары при таможенном декларировании лесоматериалов о номере и дате декларации о сделках с древесиной, а также номере и дате документа, подтверждающего совершение сделки, предоставления по требованию таможенных органов документов, в том числе подтверждающих сведения, отраженные в декларации на товары, осознавая, что помещают под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы с указанием заведомо недостоверных сведений о производителе древесины и объеме экспортируемых лесоматериалов, с использованием фиктивных документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, имея в своем распоряжении наряду с приобретенными в установленном законом порядке лесоматериалами другие лесоматериалы в виде бревен диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.), приобретенные у неустановленных лиц, общим объемом не менее 114,464 куб.м., которые в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ, утвержденным Постановлением Правительства РФ №923 от 13.09.2012 года (с изменениями и дополнениями), отнесены к категории стратегически важных ресурсов, для которых крупным размером признается их стоимость, превышающая 100 тыс. руб., в нарушение подпункта 42 пункта 15 Решения Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № «Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций» (с изменениями и дополнениями), ст.ст. 7, 106 ТК ЕврАзЭС через Свидетель №11, не осведомленного о преступном характере деятельности ФИО28 и ФИО6, от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» разместили в архиве Единой автоматизированной информационной системы таможенного органа электронные документы, подтверждающие сведения, внесённые в соответствующие декларации на товары в рамках вышеуказанного внешнеэкономического контракта и предоставили в таможенный пост Сибирский (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни по адресу: <адрес> рабочий, 150 «А», посредством указанной информационной системы таможенного органа электронные декларации на товары, а именно: №; №; №; №; №; №; № на стратегически важные ресурсы – бревна из березы бородавчатой, отразив в указанных декларациях общий объём с учетом номинальной длины и без учета коры общим объемом 409,68 куб.м. из которых объем 114,464 куб.м. представляет собой незаконно экспортируемые лесоматериалы.
Сотрудники таможенного поста Сибирский (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни, не подозревая о преступных намерениях ФИО28 и ФИО6, провели проверку поданных от имени ООО «<данные изъяты>» деклараций на товары, а также электронных документов, подтверждающих сведения, заявленные в декларациях на товары, по результатам которой приняли решение о разрешении выпуска товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта.
Согласно указанным декларациям на товары, предоставленным от имени декларанта ООО «<данные изъяты>», а также фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о товаре, которые были представлены для подтверждения сведений, внесённых в соответствующие декларации на товары в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28 и ФИО6, во исполнение их преступного умысла, группой лиц по предварительному сговору, были незаконно перемещены посредством услуг организации грузоперевозок ООО «Новосибрайтоп», оказывающей транспортно-экспедиционные услуги, через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ с территории Новосибирской области в КНР стратегически важные ресурсы – бревна диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.) общим объёмом 114,464 куб.м., общей рыночной стоимостью (согласно территориальному органу Федеральной службы государственной статистики по Новосибирской области (НОВОСИБИРСКСТАТ) стоимостью 6 798 рублей 31 копейка за 1 куб.м.) а всего на общую сумму 778 161 рубль 76 копеек, что, согласно примечанию к статье 226.1 УК РФ, является крупным размером.
Кроме того, Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту ООО «<данные изъяты>») ИНН <данные изъяты> зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ. Основным видом деятельности организации ООО «<данные изъяты>» является оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием. Учредителем ООО «<данные изъяты>» являлась Свидетель №7, она же с момента регистрации указанной организации состояла в должности директора, однако фактически руководством ООО «<данные изъяты>» занимался ее родной брат ФИО28, который осуществлял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной коммерческой организации. В период не позднее ДД.ММ.ГГГГ супруга ФИО28 - ФИО6 в ООО «<данные изъяты>» стала занимать должность бухгалтера, ведя документооборот и отчетность.
ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (продавец) и обществом ограниченной ответственности Суйфэньхэской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>» (далее по тексту ООО Суйфэньхэская торгово-экономическая компания «<данные изъяты>») (покупатель) заключен внешнеэкономический контракт № <данные изъяты>, предметом которого являются лесоматериалы в виде пиловочника лиственных пород (бревна березовые) общим объемом 600 куб. м., сведения о котором внесены в единую государственную автоматизированную систему «ЛесЕГАИС» (далее «ЛесЕГАИС») №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ.
В дальнейшем, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, у ФИО28 и ФИО6, стремящихся улучшить благосостояние своей семьи, с целью извлечения незаконной материальной выгоды, возник совместный преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в Китайскую Народную Республику (далее по тексту КНР) стратегически важных ресурсов – бревен диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.) (код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (далее по тексту ТН ВЭД) ЕврАзЭС 4403950001) в крупном размере в рамках заключенного ДД.ММ.ГГГГ контракта №<данные изъяты> с ООО Суйфэньхэской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>».
При этом, ФИО28 и ФИО6 были достоверно известны установленные в соответствии с международными договорами и законодательством Российской Федерации требования о таможенном регулировании, определяющие порядок экспорта ресурсов через таможенную границу ЕврАзЭС.
Так, в соответствии с ч. 1 ст. 104 "Таможенного кодекса Евразийского экономического союза" являющегося приложением №1 к "Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Подписан в г. Москве 11.04.2017 года) (далее по тексту ТК ЕврАзЭС), товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру.
В соответствии с ч. 3 ст. 105 ТК ЕврАзЭС, декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.
Согласно ст. 106 ТК ЕврАзЭС в декларации на товары, помимо прочих, указываются сведения о декларанте, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о товарах: наименование, описание, код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со статьей 7 ТК ЕврАзЭС - соблюдение санитарных, ветеринарно-санитарных и карантинных фитосанитарных мер и радиационных требований подтверждается по результатам осуществления санитарно-эпидемиологического, ветеринарного, карантинного фитосанитарного, радиационного контроля (надзора) в порядке, установленном Договором о Союзе и принятыми в соответствии с ним актами Комиссии, и (или) в порядке, установленном законодательством государств-членов.
В соответствии со ст. 108 ТК ЕврАзЭС, на момент подачи таможенной декларации у декларанта должны быть документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, в том числе: документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка; документы о происхождении товаров; документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие условия помещения товаров под заявленные таможенные процедуры.
В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕврАзЭС, незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза - перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст. 10 ТК ЕврАзЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.
Положениями ч. 8 ст. 111 ТК ЕврАзЭС определено, что с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.
В соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ, утвержденным Постановлением Правительства РФ №923 от 13.09.2012 года (с изменениями и дополнениями), лесоматериалы (код ТН ВЭД ЕврАзЭс 4403950001, утвержденные Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 года №54 (ред. от 23.12.2020 года) "Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза") отнесены к стратегически важным ресурсам, а перемещение указанных лесоматериалов через таможенную границу ЕврАзЭС с недостоверными таможенным декларированием либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах в силу п. 25 ст. 2 ТК ЕврАзЭС является незаконным.
В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлены, ФИО28 и ФИО6 в целях успешной реализации своего преступного умысла совместно разработали план преступления, избрали способы его совершения, а также распределили между собой роли.
Согласно разработанному плану, ФИО28 и ФИО6 планировали приобрести на территории Новосибирской области лесоматериалы в виде бревен диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.), без документального оформления факта их приобретения с отсутствием правоустанавливающих документов, без возможности определения происхождения лесоматериалов, при этом осознавая, что у ООО «<данные изъяты>» не будет документов, подтверждающих легальное происхождение лесоматериалов, что исключает дальнейшую возможность законного перемещения указанных лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, решили использовать реквизиты ранее заключенного договора с ИП Свидетель №9 на поставку лесоматериалов в адрес ООО «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ сведения о котором ранее были внесены в систему ЛесЕГАИС за №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, фактически не приобретая в рамках указанного договора лесоматериалы у ИП Свидетель №9 от имени которого действовал Свидетель №10, не посвящая последнего в свои преступные намерения.
Кроме того, ФИО6, имея опыт работы бухгалтером, должна была по согласованию с ФИО28 составлять документы, внося в них недостоверные сведения об объеме лесоматериалов, приобретенных якобы в рамках заключенного договора с ИП Свидетель №9
Кроме того, указанные недействительные и фиктивные документы о происхождении лесоматериалов ФИО28 должен был использовать для получения фитосанитарных сертификатов в Новосибирской испытательной лаборатории Федерального государственного бюджетного учреждения «Всеросийского научно-исследовательского института защиты животных» (далее по тексту ФГБУ «ВНИИЗЖ»), необходимых для незаконного перемещения от имени ООО «<данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере из Российской Федерации в КНР.
Кроме того, ФИО28 и ФИО6 планировали подыскать лицо, обладающее достаточными познаниями и оказывающее услуги по таможенному оформлению, не ставя при этом данное лицо в известность о своих преступных намерениях, для формирования от имени ООО «<данные изъяты>» деклараций на товары, подачи их в таможенный орган, формирования товаросопроводительных документов на незаконно экспортируемый лесоматериал.
При этом, ФИО6 должна была осуществлять от имени ООО «<данные изъяты>» оплату услуг лица, оказывающего услуги по таможенному оформлению, оплату грузоперевозок.
В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлены, ФИО28 и ФИО6, реализуя их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору согласно ранее разработанному плану, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка таможенного оформления стратегически важных ресурсов, влекущих потерю контроля со стороны государства над рациональным использованием национальных ресурсов и причинение вреда экономике, и желая их наступления, при неустановленных в ходе следствия обстоятельствах на территории Новосибирской области приобрели лесоматериалы в виде бревен диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.), объемом не менее 65,08 куб.м., без оформления финансово-хозяйственных отношений, не внося информацию в «ЛесЕГАИС» в целях последующего их незаконного перемещения в КНР через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в рамках внешнеэкономического контракта, которые доставили и разместили на территории организации грузоперевозчика ООО «Новосибрайтоп» по адресу: <адрес> 5 «а», с которой у ООО «<данные изъяты>» заключен договор об оказании транспортно-экспедиционных услуг.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, продолжая реализовывать совместный с ФИО6 преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно с ФИО6, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, предоставил в ФГБУ «ВНИИЗЖ» расположенный по адресу: <адрес>, пакет документов, содержащих недостоверные сведения о приобретении у индивидуального предпринимателя Свидетель №9 лесоматериалов общим объемом 800 куб. м., которые фактически он приобрел у неустановленного лица, выдавая представленные на испытание лесоматериалы как приобретенный у ИП Свидетель №9 Сотрудники ФГБУ «ВНИИЗЖ», не подозревая о преступных намерениях ФИО28 и ФИО6, подготовили и выдали ФИО28 сертификаты, необходимые для вывоза лесоматериалов с территории Российской Федерации, в которых указали, что исследовали лесоматериалы, приобретенные у ИП Свидетель №9, что не соответствовало действительности.
После чего, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО28 и ФИО6, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, для формирования от имени ООО «<данные изъяты>» деклараций на товары, подачи их в таможенный орган, формирования товаросопроводительных документов на незаконно экспортируемый лесоматериал, то есть заявления таможенным органам сведений о товарах, избранной таможенной процедуре и иных сведений, необходимых для выпуска товара, то есть перемещения товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, за денежное вознаграждение подыскали и привлекли ранее знакомого им Свидетель №11, оказывающего организационно-консультационные услуги и обладающего познаниями в области таможенного декларирования, при этом не ставя Свидетель №11 в известность относительно своих преступных намерений.
В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО28 и ФИО6, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, совместно и поочередно посредством переписки в мессенджерах и по электронной почте предоставили Свидетель №11 фиктивные документы от имени ООО «<данные изъяты>» о происхождении лесоматериалов (копию контракта №<данные изъяты> с ООО Суйфэньхэской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>», копию договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ИП Свидетель №9), содержащие недостоверные сведения якобы о приобретении у ИП Свидетель №9 в рамках договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ 65,08 куб.м. лесоматериалов, подлежащих экспорту, информация о котором имелась в системе ЛесЕГАИС, скрывая факт приобретения ими у неустановленных лиц лесоматериалов объемом не менее 65,08 куб.м., создав тем самым условия невозможности дальнейшей проверки таможенными органами законности перемещения указанных стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС с использованием установленных законом форм таможенного контроля. При этом, в указанный период времени, ФИО6, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, имея опыт работы бухгалтером, действуя совместно и согласованно с ФИО28 и продолжая реализовывать их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, составила инвойсы, являющиеся в международной коммерческой практике документами, предоставляемыми продавцом покупателю и содержащие в том числе перечень товаров, их количество и цену, в которые внесла недостоверные сведения о лесоматериалах, приобретенных якобы в рамках заключенного договора с ИП Свидетель №9 и направила указанные инвойсы Свидетель №11 посредством электронной почты.
По мере составления Свидетель №11 от имени ООО «<данные изъяты>» деклараций на товары, подачи их в таможенный орган, формирования товаросопроводительных документов на незаконно экспортируемый лесоматериал, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО6, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать совместный с ФИО28 преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, осуществила оплату услуг Свидетель №11, а также осуществила от имени ООО «<данные изъяты>» оплату услуг грузоперевозчика ООО «Новосибрайтоп».
В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО28 и ФИО6, продолжая реализовывать их совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в крупном размере, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, согласно ранее разработанному плану, будучи осведомленными о порядке декларирования лесоматериалов в таможенных органах, в том числе о необходимости заявления в декларации на товары при таможенном декларировании лесоматериалов о номере и дате декларации о сделках с древесиной, а также номере и дате документа, подтверждающего совершение сделки, предоставления по требованию таможенных органов документов, в том числе подтверждающих сведения, отраженные в декларации на товары, осознавая, что помещают под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы с указанием заведомо недостоверных сведений о производителе древесины, с использованием фиктивных документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, имея в своем распоряжении лесоматериалы в виде бревен диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.), приобретенные у неустановленных лиц, общим объемом не менее 65,08 куб.м., которые в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ, утвержденным Постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ (с изменениями и дополнениями), отнесены к категории стратегически важных ресурсов, для которых крупным размером признается их стоимость, превышающая 100 тыс. руб., в нарушение подпункта 42 пункта 15 Решения Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № «Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций» (с изменениями и дополнениями), ст.ст. 7, 106 ТК ЕврАзЭС через Свидетель №11, не осведомленного о преступном характере деятельности ФИО28 и ФИО6, от имени декларанта ООО «<данные изъяты>» разместили в архиве Единой автоматизированной информационной системы таможенного органа электронные документы, подтверждающие сведения, внесённые в соответствующие декларации на товары в рамках вышеуказанного внешнеэкономического контракта и предоставили в таможенный пост Сибирский (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни по адресу: <адрес> рабочий, 150 «А», посредством указанной информационной системы таможенного органа электронную декларацию на товары, а именно: № на стратегически важные ресурсы – бревна из березы бородавчатой, отразив в указанной декларации общий объём с учетом номинальной длины и без учета коры объемом 65,08 куб.м. являющиеся незаконно экспортируемые лесоматериалы.
Сотрудники таможенного поста Сибирский (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни, не подозревая о преступных намерениях ФИО28 и ФИО6, провели проверку поданных от имени ООО «<данные изъяты>» деклараций на товары, а также электронных документов, подтверждающих сведения, заявленные в декларациях на товары, по результатам которой приняли решение о разрешении выпуска товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта.
Согласно указанным декларациям на товары, предоставленным от имени декларанта ООО «<данные изъяты>», а также фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о товаре, которые были представлены для подтверждения сведений, внесённых в соответствующие декларации на товары в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28 и ФИО6, во исполнение их преступного умысла, группой лиц по предварительному сговору, были незаконно перемещены посредством услуг организации грузоперевозок ООО «Новосибрайтоп», оказывающей транспортно-экспедиционные услуги, через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ с территории Новосибирской области в КНР стратегически важные ресурсы – бревна диаметром наименьшего поперечного сечения не менее 15 см, длиной не менее 1 м из березы (Betula spp.) объёмом 65,08 куб.м., общей рыночной стоимостью (согласно территориальному органу Федеральной службы государственной статистики по Новосибирской области (НОВОСИБИРСКСТАТ) стоимостью 6 798 рублей 31 копейка за 1 куб.м.) а всего на общую сумму 442 434 рубля 02 копейки, что, согласно примечанию к статье 226.1 УК РФ, является крупным размером.
Подсудимый ФИО28 в судебном заседании с обвинением согласился в полном объеме, раскаялся в содеянном, суду пояснил, что занимался организацией и продажей лесоматериала, при заполнении таможенной декларации для таможенного декларирования предоставляли недостоверные сведения по объему экспортируемого лесоматериала, поскольку на остатке всегда имелся ранее приобретенный лесоматериал, который не получилось реализовать своевременно. Сведения в «ЛесЕГАИС» вносил самостоятельно, либо просил супругу ФИО6, которая занималась направлением документов декларанту для заполнения таможенных деклараций.
Подсудимая ФИО6 в судебном заседании с обвинением согласилась в полном объеме, раскаялась в содеянном, суду пояснила, что совместно с супругом ФИО28 осуществляли недостоверное декларирование лесоматериала, экспортируемого в КНР, непосредственно занималась направлением необходимых документов декларанту для заполнения таможенных деклараций, помимо этого занималась внесением сведений в «ЛесЕГАИС» по просьбе супруга ФИО28
Кроме признания вины подсудимыми, виновность ФИО28, ФИО6, в совершении инкриминируемых им деяний, подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств.
Вина подсудимых ФИО28, ФИО6 в совершении контрабанды стратегически важных ресурсов, то есть незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов в крупном размере, подтверждается следующими доказательствами:
- показаниями свидетеля Свидетель №2, оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым последний с 2020 года состоит в должности главного инспектора в таможенном посту Сибирский (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни. В должностные обязанности входит проведение в порядке, установленном требованиями таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в пределах своей компетенции, проверки документов и сведений, представленных при декларировании товаров, а также осуществление иных форм таможенного контроля, предусмотренных таможенным законодательством ЕАЭС, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, и совершение таможенных операций, необходимых для выпуска товаров, вынесения решений о назначении экспертиз; выполнение отдельных поручений начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста (сменного), начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста, заместителя начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста; осуществление регистрации и выпуска, отказа в выпуске, отзыва таможенных деклараций; осуществление контроля за соблюдением условий помещения товаров под заявленную таможенную процедуру; проверка соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных, со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, правильности определения классификационного кода товара; осуществление таможенного контроля таможенной стоимости товаров как до, так и после выпуска товаров, правильности исчисления таможенных платежей; осуществление контроля: правильности определения происхождения товаров, предоставления тарифных преференций, прав интеллектуальной собственности, соблюдения запретов и ограничений, правильности заявления в декларации на товары сведений, необходимых для целей валютного контроля и прочее; продление сроков действия таможенной процедуры временного ввоза (допуска) и срока действия таможенной процедуры временного вывоза; выявление, предупреждение и пресечение административных правонарушений и преступлений.
При поступлении декларации в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни (далее СТП (ЦЭД) СЭТ) таможенный инспектор производит следующие операции: посредством КПС «АИСТ-М» из электронного архива декларанта запрашиваются документы, указанные в декларации на товары (далее ДТ), проводится проверка сведений, указанных в ДТ, со сведениями, указанными в предоставленных документах. В случае отсутствия необходимой информации либо выявлении расхождений в сведениях по средством программного средства осуществляется запрос дополнительных документов и сведений, либо направляется запрос на внесение изменений в сведения, заявленные в ДТ. Все документы, предоставленные декларантом, подписаны электронной цифровой подписью (далее ЭЦП), поверка сведений, указанных в графе 54 ДТ со сведениями в ЭЦП также осуществляется при помощи КПС «АИСТ-М». Определить подает ли ДТ владелец ЭЦП либо иное лицо не предоставляется возможным.
При завершении необходимых действий с товарами, в т.ч. форм таможенного контроля и проверке соблюдений условий выпуска в отношении товара принимается решение о выпуске либо отказе в выпуске товара. Решение о применение форм таможенного контроля, а также мер обеспечивающих проведение таможенного контроля принимается на основании проводимой проверки сведений ДТ и представленных документов, руководствуясь при этом принципов выборочности и достаточности проведения таможенного контроля, а также в рамках системы управления рисками с использованием штатных программных средств.
Декларации и все приложения к ним подаются в таможенный орган в электронном виде посредством сети "Интернет" через программу «АЛЬТА» на основании действующего таможенного законодательства (Таможенный кодекс Евразийского экономического союза, Федеральный закон от 03.08.2018 года №289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и др.). В соответствие с действующим законодательством все документы при таможенном декларировании предоставляются в формализованном и неформализованном виде в графу 44 ДТ. На представленных документах отсутствуют какие-либо печати и подписи, подлинность всех документов декларант подтверждает электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП).
При отсутствии у декларанта ЭЦП, а также в случае истечения срока действия ЭЦП, программное средство не позволит направить ДТ и подтверждающие документы и сведения в таможенный орган. В связи с этим, если ДТ поступила в таможенный орган и программное средство их зарегистрировала, то документы считаются подлинными. Документ, подписанный ЭЦП обладает статусом подлинности представленных в ходе таможенного оформления документов и каких-либо сомнений о его подлинности не возникает.
Участник внешнеэкономической деятельности заполняет все необходимые графы с 1 по 54 в декларации, согласно Решения Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 года №257 "О форме декларации на товары и порядке ее заполнения". В декларации указывает: отправителя, получателя, декларанта, транспортное средство, сведения о стоимости товара, метода определения стоимости товара, страну отправления/назначения, происхождения, вес и количество (единицы измерения) товара, местонахождение товаров, валюту, курс валюты на дату регистрации декларации, характер сделки, описание и характеристики товара в гр.31, код товара, сведения о лице, заполнившем декларацию на товары),
Факт подачи ДТ регистрируется автоматизированной информационной системой "АИСТ-М" и присваиваться регистрационный номер, первые цифры обозначают код таможенного органа (10620010-Сибирская электронная таможня), дата регистрации и номер декларации. После регистрации, автоматически ДТ поступает в работу инспектору для осуществления документального контроля и принятия решений. То есть, предусмотрен автоматический порядок распределения деклараций между сотрудниками для их проверки, который автоматически распределяется посредством программы «АИСТ-М». С момента регистрации инспектор обязан в течении 4 часов проверить и принять решение по поступившей ему декларации
На бумажных носителях документы могут быть запрошены только в рамках дополнительных проверок, например, если есть основания предполагать о занижении таможенной стоимости, классификации, стране происхождения (если в отношении товара представлены льготы по уплате платежей), а также сведения о товарах влияющих на соблюдение запретов и ограничений.
При осуществлении своих должностных обязанностей, руководствуется Положениями ТК ЕАЭС, ФЗ №289 «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», приказ ФТС России от 13 октября 2017 года №1627 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов по проведению проверки правильности определения, декларирования таможенной стоимости товаров, ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию Евразийского экономического союза, при контроле, проведении дополнительной проверки и корректировке таможенной стоимости товаров», РК ТС от 20.05.2010 года №257. В общем, в ходе работы инспектора таможни руководствуются нормативно-правовыми актами в области таможенного законодательства и должностным регламентом. Действия инспекторов в первую очередь регламентируются Таможенным кодексом ТК ЕАЭС, в котором утверждены сроки подачи, выпуска декларации.
При декларировании существуют низкий, средний и высокий уровни риска. Инспектором уровень риска не определяется. Категория риска определяется для недопущения нарушения таможенного законодательства, определяется соответствующим подразделением таможенного органа, отвечающего за систему управления рисками, каждый случай индивидуальный.
В соответствии с нормами действующего законодательства, декларации на товары в таможенные органы предоставляются декларантом в электронном виде с использование специализированной программы (является коммерческим продуктом), удостоверенные электронно-цифровой подписью. Посредством сети интернет декларации на товары поступают в ведомственную информационную сеть таможенной службы. Впоследствии по сети автоматически поступают в таможенный орган, осуществляющий таможенные операции, где осуществляется их регистрация и проверка.
В соответствии с нормативными документами, декларант может до подачи декларации на товары создать электронные файлы с документами (подтверждающими сведения, подлежащие указанию в декларации на товары) и разместить их в электронный архив таможенного органа. Впоследствии при заполнении декларации декларант в графе № делает ссылку на идентификатор данного документа в архив.
При необходимости сотрудник таможенного органа путем направления соответствующего запроса запрашивает у декларанта предоставление дополнительных документов, подтверждающих сведения, указанные в декларации.
Согласно предъявленной в ходе допроса декларации показал, что ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 15 минут (время местное <адрес>) в автоматический прием от декларанта (раздел №) ООО «<данные изъяты>» поступила декларация на товары №, содержащая следующие реквизиты: в графе № «Отправитель» указано: см. графу 14 ДТ, в графе № «Получатель» указано: ООО Суйфэньхэская торгово-экономическая компания с ОО «<данные изъяты>» Китай <адрес>, в графе № «Декларант» указано: ООО «<данные изъяты>» Россия, <адрес> |Маркса, 11/1 офис 312, в графе № «Грузовые места и описание товаров» указано: 1- бревна из березы бородавчатой «BETULA PENDULAL» пиловочник л/п, неокоренный, небрусованный, неокантованный, необработанный консервантом, сорт 1-2, ГОСТ 9462-2016, цилиндрической формы, ровной текстуры древесины, наличие изгиба, номинальная дл. 4.0;4 м/с производитель: ИП Свидетель №9 товарный знак: отсутствует см. дополнение 2 — LG; 2.1 BD,RK. В графе 33 «код товара» указано: 4403950001- данный код выбирается декларантом самостоятельно из классификации кодов товара согласно «Единой товарной номенклатуре внешне экономической деятельности Евразийского экономического союза», в графе № «Страна отправления» указано: Россия, в графе № «Страна происхождения» указано: Россия, в графе № «Страна назначения» указано: Китай, в графе № «Дополнительная информация, предоставленные документы» указаны номера договоров, а также иные сопровождающие документы на товар отправителя (договора купли-продажи, договора поставки древесины, а также иные подтверждающие законность получения и отправки товара). На момент подачи декларации на товары, документы предоставлены не были, они содержались в архиве таможенного органа. При этом декларантом была сделана ссылка на файлы документов, находящихся в архиве.
Согласно сведениям, представленным в дополнении к ДТ указано: товар 1 в графе 31 «Описание товара (продолжение): объём лесоматериала (товар №) длина на распиловку 4,1 м, дв. 18-42 см, дн 22-46, шт. 227, объем с корой составляет 60,94 м3 (по указанной декларации бревна вывозились скорой согласно коду 4403950001 графа №, объем без коры необходим только для расчета стоимости (стоимость устанавливается экспертным учреждением которая меняется раз в квартал — именуется статистической стоимостью), 2. пиловочник береза фактурная, объем с корой составляет 0,63 м3, а всего по поданной декларации объем 61,57 м3 при этом груз вывозится с корой; в графе № указывается цена заявленная декларантом, в графе № таможенная стоимость - указывается цена установленная инспектором (берется средняя стоимость товара — таможенная база данных «информационно справочная система «МАЛАХИТ»»), а в графе № указывается сумма в долларах на курс на момент подачи декларации.
В ходе документального контроля была осуществлена проверка сведений, нарушений по коду товара, заявленному ассортименту, количеству пиломатериала выявлено не было. Данная декларация была удостоверена электронно-цифровой подписью Свидетель №7, сведения о котором содержатся в графе № все сведения вносимые декларантом и после подписанные электронной подписью считаются достоверными, декларант несет полную ответственность за предоставляемые сведения и документы, а также их подлинность.
Начало документального контроля – ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 13 минуты, было осуществлено им, в последующем выпуск товара был разрешен ДД.ММ.ГГГГ, при этом проверка декларации продлевалась по причине риска, а именно было проведено таможенное наблюдение - это приезжает уполномоченное лицо и проверяет заявленный груз визуально в данном случае осматривался вагон с лесоматериалом, составляется акт (к декларации он не подгружается) и если в последующем все подтверждается выпуск разрешается. Согласно сведениям, имеющимся в программе АИСТ – М, декларантом в подтверждение сведений, указанных в декларации, были предоставлены электронные документы: отгрузочная спецификация (содержит сведения о номере транспортного средства, наименование и характеристики товара, наименование грузоотправителя, получателя товара), счет-фактура (содержит сведения о продавце, покупателе, количестве, цене и общей стоимости товара).
При наличии условий, указанных в ТК ЕврАзЭС (раздел №), таможенный сотрудник вправе применить формы таможенного реагирования: таможенное наблюдение, таможенный осмотр, таможенный досмотр.
Декларант вправе до фактического вывоза товара через таможенную границу таможенного союза ЕврАзЕс отозвать таможенную декларацию без объяснения причин, путем направления в таможенный орган сообщения об отзыве декларации. Таможенным органом принимается решение об удовлетворении соответствующего обращения декларанта об отзыве, либо об отказе. При назначении таможенной экспертизы, принятии решения о проведении таможенного досмотра или осмотра, а также в случае установления таможенным органом текущего нарушения, влекущего административную или налоговую ответственность в сфере нарушения таможенного законодательства, отзывать декларацию на товары декларант не вправе. О проведении указанных форм таможенного контроля декларант уведомляется сотрудником таможенного органа.
Также им были проверены сведения о декларации о сделках с древесиной, заявленной в ДТ, по сведениям лес «ЕГАИС». Программа подтвердила заявленные сведения.
При проверке ЭДТ № он согласно своим должностным обязанностям сопоставил все сведения, которые заявлены в данной декларации. Информация в этом коммерческом документе о сторонах сделки, условиях сделки, о поставляемом товаре соответствовала заявленным в ЭДТ сведениям. Этого было достаточно для принятия решения об выпуске декларации на товары. Иные документы, сведения о которых заявлены декларантом в графе 44 ЭДТ, из электронного архива декларанта или у декларанта для проверки не запрашивались (т. 8 л.д. 1-3);
- показаниями свидетеля ФИО21, данными в ходе судебного следствия, а также подтвердившей свои показания, данные в ходе предварительного расследования, согласно которым последняя с 2020 года состоит в должности главного инспектора в таможенном посту Сибирский (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни. В должностные обязанности входит проведение в порядке, установленном требованиями таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в пределах своей компетенции, проверки документов и сведений, представленных при декларировании товаров, а также осуществление иных форм таможенного контроля, предусмотренных таможенным законодательством ЕАЭС, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, и совершение таможенных операций, необходимых для выпуска товаров, вынесения решений о назначении экспертиз; выполнение отдельных поручений начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста (сменного), начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста, заместителя начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста; осуществление регистрации и выпуска, отказа в выпуске, отзыва таможенных деклараций; осуществление контроля за соблюдением условий помещения товаров под заявленную таможенную процедуру; проверка соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных, со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, правильности определения классификационного кода товара; осуществление таможенного контроля таможенной стоимости товаров как до, так и после выпуска товаров, правильности исчисления таможенных платежей; осуществление контроля: правильности определения происхождения товаров, предоставления тарифных преференций, прав интеллектуальной собственности, соблюдения запретов и ограничений, правильности заявления в декларации на товары сведений, необходимых для целей валютного контроля и прочее; продление сроков действия таможенной процедуры временного ввоза (допуска) и срока действия таможенной процедуры временного вывоза; выявление, предупреждение и пресечение административных правонарушений и преступлений.
При поступлении декларации в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни (далее СТП (ЦЭД) СЭТ) таможенный инспектор производит следующие операции: посредством КПС «АИСТ-М» из электронного архива декларанта запрашиваются документы, указанные в декларации на товары (далее ДТ), проводится проверка сведений, указанных в ДТ, со сведениями, указанными в предоставленных документах. В случае отсутствия необходимой информации либо выявлении расхождений в сведениях по средством программного средства осуществляется запрос дополнительных документов и сведений, либо направляется запрос на внесение изменений в сведения, заявленные в ДТ. Все документы, предоставленные декларантом, подписаны электронной цифровой подписью (далее ЭЦП), поверка сведений, указанных в графе 54 ДТ со сведениями в ЭЦП также осуществляется при помощи КПС «АИСТ-М». Определить подает ли ДТ владелец ЭЦП либо иное лицо не предоставляется возможным.
При завершении необходимых действий с товарами, в т.ч. форм таможенного контроля и проверке соблюдений условий выпуска в отношении товара принимается решение о выпуске либо отказе в выпуске товара. Решение о применение форм таможенного контроля, а также мер обеспечивающих проведение таможенного контроля принимается на основании проводимой проверки сведений ДТ и представленных документов, руководствуясь при этом принципов выборочности и достаточности проведения таможенного контроля, а также в рамках системы управления рисками с использованием штатных программных средств.
Декларации и все приложения к ним подаются в таможенный орган в электронном виде посредством сети "Интернет" на основании действующего таможенного законодательства (Таможенный кодекс Евразийского экономического союза, Федеральный закон от 03.08.2018 года №289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и др.). В соответствие с действующим законодательством все документы при таможенном декларировании предоставляются в формализованном и неформализованном виде в графу 44 ДТ. На представленных документах отсутствуют какие-либо печати и подписи, подлинность всех документов декларант подтверждает электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП).
При отсутствии у декларанта ЭЦП, а также в случае истечения срока действия ЭЦП, программное средство не позволит направить ДТ и подтверждающие документы и сведения в таможенный орган. В связи с этим, если ДТ поступила в таможенный орган и программное средство их зарегистрировала, то документы считаются подлинными. Документ, подписанный ЭЦП обладает статусом подлинности представленных в ходе таможенного оформления документов и каких-либо сомнений о его подлинности не возникает.
Участник внешнеэкономической деятельности заполняет все необходимые графы с 1 по 54 в декларации, согласно Решения Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 года №257 "О форме декларации на товары и порядке ее заполнения". В декларации указывает: отправителя, получателя, декларанта, транспортное средство, сведения о стоимости товара, метода определения стоимости товара, страну отправления/назначения, происхождения, вес и количество (единицы измерения) товара, местонахождение товаров, валюту, курс валюты на дату регистрации декларации, характер сделки, описание и характеристики товара в гр.31, код товара, сведения о лице, заполнившем декларацию на товары),
Факт подачи ДТ регистрируется автоматизированной информационной системой "АИСТ-М" и присваиваться регистрационный номер, первые цифры обозначают код таможенного органа (10620010-Сибирская электронная таможня), дата регистрации и номер декларации. После регистрации, автоматически ДТ поступает в работу инспектору для осуществления документального контроля и принятия решений. То есть, предусмотрен автоматический порядок распределения деклараций между сотрудниками для их проверки, который автоматически распределяется посредством программы «АИСТ-М». С момента регистрации инспектор обязан в течении 4 часов проверить и принять решение по поступившей ему декларации.
На бумажных носителях документы могут быть запрошены только в рамках дополнительных проверок, например, если есть основания предполагать о занижении таможенной стоимости, классификации, стране происхождения (если в отношении товара представлены льготы по уплате платежей), а также сведения о товарах влияющих на соблюдение запретов и ограничений.
При осуществлении своих должностных обязанностей руководствуюсь Положениями ТК ЕАЭС, ФЗ №289 «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», приказ ФТС России от 13 октября 2017 года №1627 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов по проведению проверки правильности определения, декларирования таможенной стоимости товаров, ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию Евразийского экономического союза, при контроле, проведении дополнительной проверки и корректировке таможенной стоимости товаров», РК ТС от 20.05.2010 года №257. В общем, в ходе работы инспектора таможни руководствуются нормативно-правовыми актами в области таможенного законодательства и должностным регламентом. Действия инспекторов в первую очередь регламентируются Таможенным кодексом ТК ЕАЭС, в котором утверждены сроки подачи, выпуска декларации.
При декларировании существуют низкий, средний и высокий уровни риска. Инспектором уровень риска не определяется. Категория риска определяется для недопущения нарушения таможенного законодательства, определяется соответствующим подразделением таможенного органа, отвечающего за систему управления рисками, каждый случай индивидуальный.
В соответствии с нормами действующего законодательства, декларации на товары в таможенные органы предоставляются декларантом в электронном виде с использование специализированной программы (является коммерческим продуктом), удостоверенные электронно-цифровой подписью. Посредством сети интернет декларации на товары поступают в ведомственную информационную сеть таможенной службы. Впоследствии по сети автоматически поступают в таможенный орган, осуществляющий таможенные операции, где осуществляется их регистрация и проверка.
В соответствии с нормативными документами, декларант может до подачи декларации на товары создать электронные файлы с документами (подтверждающими сведения, подлежащие указанию в декларации на товары) и разместить их в электронный архив таможенного органа. Впоследствии при заполнении декларации декларант в графе № делает ссылку на идентификатор данного документа в архив.
При необходимости сотрудник таможенного органа путем направления соответствующего запроса запрашивает у декларанта предоставление дополнительных документов, подтверждающих сведения, указанные в декларации.
Согласно предъявленной в ходе допроса декларации показала, что, ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 13 минут (время местное г. Красноярска) в автоматический прием от декларанта (раздел №) ООО «<данные изъяты>» поступила декларация на товары № содержащая следующие реквизиты: в графе № «Отправитель» указано: см. графу 14 ДТ, в графе № «Получатель» указано: ООО Суйфэньхэская торгово-экономическая компания с ОО «<данные изъяты>» Китай <адрес>, в графе № «Декларант» указано: ООО «<данные изъяты>» Россия, <адрес> |Маркса, 11/1 офис 312, в графе № «Грузовые места и описание товаров» указано: 1- бревна из березы бородавчатой «BETULA PENDULAL» пиловочник л/п, неокоренный, небрусованный, неокантованный, необработанный консервантом, сорт 1-2, ГОСТ 9462-2016, цилиндрической формы, ровной текстуры древесины, наличие изгиба, номинальная дл. 6.1 м/с производитель: ИП Свидетель №9 товарный знак: отсутствует см. дополнение 2 — LG; 2.1 BD,RK. В графе 33 «код товара» указано: 4403950001- данный код выбирается декларантом самостоятельно из классификации кодов товара согласно «Единой товарной номенклатуре внешне экономической деятельности Евразийского экономического союза», в графе № «Страна отправления» указано: Россия, в графе № «Страна происхождения» указано: Россия, в графе № «Страна назначения» указано: Китай, в графе № «Дополнительная информация, предоставленные документы» указаны номера договоров, а также иные сопровождающие документы на товар отправителя (договора купли-продажи, договора поставки древесины, а также иные подтверждающие законность получения и отправки товара). На момент подачи декларации на товары, документы предоставлены не были, они содержались в архиве таможенного органа. При этом декларантом была сделана ссылка па файлы документов, находящихся в архиве.
Согласно сведениям, представленным в дополнении к ДТ указано: товар 1 в графе 31 «Описание товара (продолжение): объём лесоматериала (товар №) длина на распиловку 6.1 м, объем без коры составляет 55.107 м3, объем с корой составляет 61.79 м3 (по указанной декларации бревна вывозились скорой согласно коду 4403950001 графа №, объем без коры необходим только для расчета стоимости (стоимость устанавливается экспертным учреждением которая меняется раз в квартал — именуется статистической стоимостью), при этом груз вывозится с корой; в графе № указывается цена заявленная декларантом, в графе № таможенная стоимость - указывается цена установленная инспектором (берется средняя стоимость товара), а в графе № указывается сумма в долларах на курс на момент подачи декларации.
В ходе документального контроля была осуществлена проверка сведений, нарушений по коду товара, заявленному ассортименту, количеству пиломатериала, выявлено не было. Данная декларация была удостоверена электронно-цифровой подписью Свидетель №7, сведения о котором содержатся в графе № (все сведения вносимые декларантом и после подписанные электронной подписью считаются достоверными, декларант несет полную ответственность за предоставляемые сведения и документы, а также их подлинность).
Начало документального контроля – ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 13 минуты, было осуществлено ею, в последующем выпуск товара был разрешен. Согласно сведениям, имеющимся в программе АИСТ – М, декларантом в подтверждение сведений, указанных в декларации, были предоставлены электронные документы: отгрузочная спецификация (содержит сведения о номере транспортного средства, наименование и характеристики товара, наименование грузоотправителя, получателя товара), счет-фактура (содержит сведения о продавце, покупателе, количестве, цене и общей стоимости товара).
При наличии условий, указанных в ТК ЕврАзЭС (раздел №), таможенный сотрудник вправе применить формы таможенного реагирования: таможенное наблюдение, таможенный осмотр, таможенный досмотр.
Декларант вправе до фактического вывоза товара через таможенную границу таможенного союза ЕврАзЕс отозвать таможенную декларацию без объяснения причин, путем направления в таможенный орган сообщения об отзыве декларации. Таможенным органом принимается решение об удовлетворении соответствующего обращения декларанта об отзыве, либо об отказе. При назначении таможенной экспертизы, принятии решения о проведении таможенного досмотра или осмотра, а также в случае установления таможенным органом текущего нарушения, влекущего административную или налоговую ответственность в сфере нарушения таможенного законодательства, отзывать декларацию на товары декларант не вправе. О проведении указанных форм таможенного контроля декларант уведомляется сотрудником таможенного органа.
Также ею были проверены сведения о декларации о сделках с древесиной, заявленной в ПВД, по сведениям лес «ЕГАИС». Программа подтвердила заявленные сведения. Никакие документы ею не запрашивались, в связи с тем, что декларация была полной и завершающей, товар вывезен за границу РФ в заявленном объеме.
При проверке ЭДТ № она согласно своим должностным обязанностям сопоставила все сведения, которые заявлены в данной декларации. Информация в этом коммерческом документе о сторонах сделки, условиях сделки, о поставляемом товаре соответствовала заявленным в ЭДТ сведениям. Этого было достаточно для принятия решения о выпуске декларации на товары. Иные документы, сведения о которых заявлены декларантом в графе 44 ЭДТ, из электронного архива декларанта или у декларанта для проверки не запрашивались (т. 8 л.д. 4-6);
- показаниями свидетеля ФИО22, данными в ходе судебного следствия, а также подтвердившей свои показания, данные в ходе предварительного расследования, согласно которым последняя с декабря 2020 года состояла в должности старшего государственного таможенного инспектора, а с июля 2021 года ее перевели на должность главного государственного таможенного инспектора в таможенном посту Сибирский (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни. В должностные обязанности входит проведение в порядке, установленном требованиями таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в пределах своей компетенции, проверки документов и сведений, представленных при декларировании товаров, а также осуществление иных форм таможенного контроля, предусмотренных таможенным законодательством ЕАЭС, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, и совершение таможенных операций, необходимых для выпуска товаров, вынесения решений о назначении экспертиз; выполнение отдельных поручений начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста (сменного), начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста, заместителя начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста; осуществление регистрации и выпуска, отказа в выпуске, отзыва таможенных деклараций; осуществление контроля за соблюдением условий помещения товаров под заявленную таможенную процедуру; проверка соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных, со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, правильности определения классификационного кода товара; осуществление таможенного контроля таможенной стоимости товаров как до, так и после выпуска товаров, правильности исчисления таможенных платежей; осуществление контроля: правильности определения происхождения товаров, предоставления тарифных преференций, прав интеллектуальной собственности, соблюдения запретов и ограничений, правильности заявления в декларации на товары сведений, необходимых для целей валютного контроля и прочее; продление сроков действия таможенной процедуры временного ввоза (допуска) и срока действия таможенной процедуры временного вывоза; выявление, предупреждение и пресечение административных правонарушений и преступлений.
При поступлении декларации в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни (далее СТП (ЦЭД) СЭТ) таможенный инспектор производит следующие операции: посредством КПС «АИСТ-М» из электронного архива декларанта запрашиваются документы, указанные в декларации на товары (далее ДТ), проводится проверка сведений, указанных в ДТ, со сведениями, указанными в предоставленных документах. В случае отсутствия необходимой информации либо выявлении расхождений в сведениях по средством программного средства осуществляется запрос дополнительных документов и сведений, либо направляется запрос на внесение изменений в сведения, заявленные в ДТ. Все документы, предоставленные декларантом, подписаны электронной цифровой подписью (далее ЭЦП), поверка сведений, указанных в графе 54 ДТ со сведениями в ЭЦП также осуществляется при помощи КПС «АИСТ-М». Определить подает ли ДТ владелец ЭЦП либо иное лицо не предоставляется возможным.
При завершении необходимых действий с товарами, в т.ч. форм таможенного контроля и проверке соблюдений условий выпуска в отношении товара принимается решение о выпуске либо отказе в выпуске товара. Решение о применение форм таможенного контроля, а также мер обеспечивающих проведение таможенного контроля принимается на основании проводимой проверки сведений ДТ и представленных документов, руководствуясь при этом принципов выборочности и достаточности проведения таможенного контроля, а также в рамках системы управления рисками с использованием штатных программных средств.
Декларации и все приложения к ним подаются в таможенный орган в электронном виде посредством сети "Интернет" через программу «АЛЬТА» на основании действующего таможенного законодательства (Таможенный кодекс Евразийского экономического союза, Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ №289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и др.). В соответствие с действующим законодательством все документы при таможенном декларировании предоставляются в формализованном и неформализованном виде в графу 44 ДТ. На представленных документах отсутствуют какие-либо печати и подписи, подлинность всех документов декларант подтверждает электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП).
При отсутствии у декларанта ЭЦП, а также в случае истечения срока действия ЭЦП, программное средство не позволит направить ДТ и подтверждающие документы и сведения в таможенный орган. В связи с этим, если ДТ поступила в таможенный орган и программное средство их зарегистрировала, то документы считаются подлинными. Документ, подписанный ЭЦП обладает статусом подлинности представленных в ходе таможенного оформления документов и каких-либо сомнений о его подлинности не возникает.
Участник внешнеэкономической деятельности заполняет все необходимые графы с 1 по 54 в декларации, согласно Решения Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № "О форме декларации на товары и порядке ее заполнения". В декларации указывает: отправителя, получателя, декларанта, транспортное средство, сведения о стоимости товара, метода определения стоимости товара, страну отправления/назначения, происхождения, вес и количество (единицы измерения) товара, местонахождение товаров, валюту, курс валюты на дату регистрации декларации, характер сделки, описание и характеристики товара в гр.31, код товара, сведения о лице, заполнившем декларацию на товары),
Факт подачи ДТ регистрируется автоматизированной информационной системой "АИСТ-М" и присваиваться регистрационный номер, первые цифры обозначают код таможенного органа (10620010-Сибирская электронная таможня), дата регистрации и номер декларации. После регистрации, автоматически ДТ поступает в работу инспектору для осуществления документального контроля и принятия решений. То есть, предусмотрен автоматический порядок распределения деклараций между сотрудниками для их проверки, который автоматически распределяется посредством программы «АИСТ-М». С момента регистрации инспектор обязан в течении 4 часов проверить и принять решение по поступившей ему декларации
На бумажных носителях документы могут быть запрошены только в рамках дополнительных проверок, например, если есть основания предполагать о занижении таможенной стоимости, классификации, стране происхождения (если в отношении товара представлены льготы по уплате платежей), а также сведения о товарах влияющих на соблюдение запретов и ограничений.
При осуществлении своих должностных обязанностей руководствуюсь Положениями ТК ЕАЭС, ФЗ № «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», приказ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов по проведению проверки правильности определения, декларирования таможенной стоимости товаров, ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию Евразийского экономического союза, при контроле, проведении дополнительной проверки и корректировке таможенной стоимости товаров», РК ТС от ДД.ММ.ГГГГ №. В общем, в ходе работы инспектора таможни руководствуются нормативно-правовыми актами в области таможенного законодательства и должностным регламентом. Действия инспекторов в первую очередь регламентируются Таможенным кодексом ТК ЕАЭС, в котором утверждены сроки подачи, выпуска декларации.
При декларировании существуют низкий, средний и высокий уровни риска. Инспектором уровень риска не определяется, уровень риска определяется программой. Категория риска определяется для недопущения нарушения таможенного законодательства, определяется соответствующим подразделением таможенного органа, отвечающего за систему управления рисками, каждый случай индивидуальный.
В соответствии с нормами действующего законодательства, декларации на товары в таможенные органы предоставляются декларантом в электронном виде с использование специализированной программы (является коммерческим продуктом), удостоверенные электронно-цифровой подписью. Посредством сети интернет декларации на товары поступают в ведомственную информационную сеть таможенной службы. Впоследствии по сети автоматически поступают в таможенный орган, осуществляющий таможенные операции, где осуществляется их регистрация и проверка.
В соответствии с нормативными документами, декларант может до подачи декларации на товары создать электронные файлы с документами (подтверждающими сведения, подлежащие указанию в декларации на товары) и разместить их в электронный архив таможенного органа. Впоследствии при заполнении декларации декларант в графе № делает ссылку на идентификатор данного документа в архив.
При необходимости сотрудник таможенного органа путем направления соответствующего запроса запрашивает у декларанта предоставление дополнительных документов, подтверждающих сведения, указанные в декларации.
Согласно предъявленным в ходе допроса декларациям показала, что ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 05 минут (время местное <адрес>) в автоматический прием от декларанта (раздел №) ООО «<данные изъяты>» поступила декларация на товары №, содержащая следующие реквизиты: в графе № «Отправитель» указано: см. графу 14 ДТ, в графе № «Получатель» указано: ООО Суйфэньхэская торгово-экономическая компания с ОО «<данные изъяты>» Китай <адрес>, в графе № «Декларант» указано: ООО «<данные изъяты>» Россия, <адрес> офис 312, в графе № «Грузовые места и описание товаров» указано: 1- бревна из березы бородавчатой «BETULA PENDULAL» пиловочник л/п, неокоренный, небрусованный, неокантованный, необработанный консервантом, сорт 1-2, ГОСТ 9462-2016, цилиндрической формы, ровной текстуры древесины, наличие изгиба, производитель ИП Свидетель №9 товарный знак: отсутствует см. дополнение 2 — LG; 2, графе 33 «код товара» указано: 4403950001 - данный код выбирается декларантом самостоятельно из классификации кодов товара согласно «Единой товарной номенклатуре внешне экономической деятельности Евразийского экономического союза», в графе № «Страна отправления» указано: Россия, в графе № «Страна происхождения» указано: Россия, в графе № «Страна назначения» указано: Китай, в графе № «Дополнительная информация, предоставленные документы» указаны номера договоров, а также иные сопровождающие документы на товар отправителя (договора купли-продажи, договора поставки древесины, а также иные подтверждающие законность получения и отправки товара). На момент подачи декларации на товары, документы предоставлены не были, они содержались в архиве таможенного органа. При этом декларантом была сделана ссылка па файлы документов, находящихся в архиве.
Согласно сведениям, представленным в дополнении к ДТ указано: товар 1 в графе 31 «Описание товара (продолжение): объём лесоматериала (товар №) указываются все характеристики, в том числе и объем с корой составляет 67,91 м3 (по указанной декларации бревна вывозились скорой согласно коду 4403950001 графа №, объем без коры необходим только для расчета стоимости (стоимость устанавливается экспертным учреждением, которая меняется раз в квартал — именуется статистической стоимостью), в графе № указывается цена заявленная декларантом, в графе № таможенная стоимость - указывается цена установленная инспектором (берется средняя стоимость товара — таможенная база данных «информационно справочная система «МАЛАХИТ»»), а в графе № указывается сумма в долларах на курс на момент подачи декларации.
ДД.ММ.ГГГГ в 09 часов 47 минуту (время местное <адрес>) в автоматический прием от декларанта (раздел №) ООО «<данные изъяты>» поступила декларация на товары №, содержащая следующие реквизиты: в графе № «Отправитель» указано: см. графу 14 ДТ, в графе № «Получатель» указано: ООО Суйфэньхэская торгово-экономическая компания с ОО «<данные изъяты>» Китай <адрес>, в графе № «Декларант» указано: ООО «<данные изъяты>» Россия, <адрес> офис 312, в графе № «Грузовые места и описание товаров» указано: 1- бревна из березы бородавчатой «BETULA PENDULAL» пиловочник л/п, неокоренный, небрусованный, неокантованный, необработанный консервантом, сорт 1-2, ГОСТ 9462-2016, цилиндрической формы, ровной текстуры древесины, наличие изгиба, производитель: ИП Свидетель №9 товарный знак: отсутствует см. дополнение 2 — LG. В графе 33 «код товара» указано: 4403950001- данный код выбирается декларантом самостоятельно из классификации кодов товара согласно «Единой товарной номенклатуре внешне экономической деятельности Евразийского экономического союза», в графе № «Страна отправления» указано: Россия, в графе № «Страна происхождения» указано: Россия, в графе № «Страна назначения» указано: Китай, в графе № «Дополнительная информация, предоставленные документы» указаны номера договоров, а также иные сопровождающие документы на товар отправителя (договора купли-продажи, договора поставки древесины, а также иные подтверждающие законность получения и отправки товара). На момент подачи декларации на товары, документы предоставлены не были, они содержались в архиве таможенного органа. При этом декларантом была сделана ссылка па файлы документов, находящихся в архиве.
Согласно сведениям, представленным в дополнении к ДТ указано: товар 1 в графе 31 «Описание товара (продолжение): объём лесоматериала (товар №) указываются все характеристики, в том числе и объем с корой составляет 68,23 м3 (по указанной декларации бревна вывозились скорой согласно коду 4403950001 графа №, объем без коры необходим только для расчета стоимости (стоимость устанавливается экспертным учреждением которая меняется раз в квартал — именуется статистической стоимостью), в графе № указывается цена заявленная декларантом, в графе № таможенная стоимость - указывается цена установленная инспектором (берется средняя стоимость товара - таможенная база данных «информационно справочная система «МАЛАХИТ»»), а в графе № указывается сумма в долларах на курс на момент подачи декларации. Данная декларация продлевалась, так как необходима была корректировка, а именно добавлялись договоры, указываемые в графе №, а также корректировались графы №, 43, 44, 45, 46, 47 данные корректировались инспектором.
ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 39 минуту (время местное <адрес>) в автоматический прием от декларанта (раздел №) ООО «<данные изъяты>» поступила декларация на товары №, содержащая следующие реквизиты: в графе № «Отправитель» указано: см. графу 14 ДТ, в графе № «Получатель» указано: ООО Суйфэньхэская торгово-экономическая компания с ОО «<данные изъяты>» Китай <адрес>, в графе № «Декларант» указано: ООО «<данные изъяты>» Россия, <адрес> офис 312, в графе № «Грузовые места и описание товаров» указано: 1- бревна из березы бородавчатой «BETULA PENDULAL» пиловочник л/п, неокоренный, небрусованный, неокантованный, необработанный консервантом, сорт 1-2, ГОСТ 9462-2016, цилиндрической формы, ровной текстуры древесины, наличие изгиба, производитель: ИП Свидетель №9 товарный знак: отсутствует см. дополнение 2 - LG. В графе 33 «код товара» указано: 4403950001- данный код выбирается декларантом самостоятельно из классификации кодов товара согласно «Единой товарной номенклатуре внешне экономической деятельности Евразийского экономического союза», в графе № «Страна отправления» указано: Россия, в графе № «Страна происхождения» указано: Россия, в графе № «Страна назначения» указано: Китай, в графе № «Дополнительная информация, предоставленные документы» указаны номера договоров, а также иные сопровождающие документы на товар отправителя (договора купли-продажи, договора поставки древесины, а также иные подтверждающие законность получения и отправки товара). На момент подачи декларации на товары, документы предоставлены не были, они содержались в архиве таможенного органа. При этом декларантом была сделана ссылка па файлы документов, находящихся в архиве.
Согласно сведениям, представленным в дополнении к ДТ указано: товар 1 в графе 31 «Описание товара (продолжение): объём лесоматериала (товар №) указываются все характеристики, в том числе и объем с корой составляет 65,25 м3 (по указанной декларации бревна вывозились скорой согласно коду 4403950001 графа №, объем без коры необходим только для расчета стоимости (стоимость устанавливается экспертным учреждением которая меняется раз в квартал — именуется статистической стоимостью), в графе № указывается цена заявленная декларантом, в графе № таможенная стоимость - указывается цена установленная инспектором (берется средняя стоимость товара - таможенная база данных «информационно справочная система «МАЛАХИТ»»), а в графе № указывается сумма в долларах на курс на момент подачи декларации. Данная декларация продлевалась, так как необходима была корректировка, а именно добавлялись договоры указываемые в графе №.
В ходе документального контроля была осуществлена проверка сведений, нарушений по коду товара, заявленному ассортименту, количеству пиломатериала, выявлено не было. Данная декларация была удостоверена электронно-цифровой подписью Свидетель №7, сведения о котором содержатся в графе № все сведения вносимые декларантом и после подписанные электронной подписью считаются достоверными, декларант несет полную ответственность за предоставляемые сведения и документы, а также их подлинность.
Документальный контроль осуществлялся ею, в последующем выпуск товара был разрешен, при этом проверка декларации продлевалась по причине риска, а именно было проведено таможенное наблюдение, это приезжает уполномоченное лицо и проверяет заявленный груз визуально в данном случае осматривался вагон с лесоматериалом, составляется акт (к декларации он не подгружается) и если в последующем все подтверждается выпуск разрешается. Согласно сведениям, имеющимся в программе АИСТ – М, декларантом в подтверждение сведений, указанных в декларации, были предоставлены электронные документы: отгрузочная спецификация (содержит сведения о номере транспортного средства, наименование и характеристики товара, наименование грузоотправителя, получателя товара), счет-фактура (содержит сведения о продавце, покупателе, количестве, цене и общей стоимости товара).
При наличии условий, указанных в ТК ЕАЭС (раздел №), таможенный сотрудник вправе применить формы таможенного реагирования: таможенное наблюдение, таможенный осмотр, таможенный досмотр.
Декларант вправе до фактического вывоза товара через таможенную границу таможенного союза ТК ЕАЭС отозвать таможенную декларацию без объяснения причин, путем направления в таможенный орган сообщения об отзыве декларации. Таможенным органом принимается решение об удовлетворении соответствующего обращения декларанта об отзыве, либо об отказе. При назначении таможенной экспертизы, принятии решения о проведении таможенного досмотра или осмотра, а также в случае установления таможенным органом текущего нарушения, влекущего административную или налоговую ответственность в сфере нарушения таможенного законодательства, отзывать декларацию на товары декларант не вправе. О проведении указанных форм таможенного контроля декларант уведомляется сотрудником таможенного органа.
Также были проверены сведения о декларации о сделках с древесиной, заявленной в ДТ, по сведениям «ЕГАИС-Лес». Программа подтвердила заявленные сведения.
При проверке указанных деклараций она согласно своим должностным обязанностям сопоставила все сведения, которые заявлены в данной декларации. Информация в этом коммерческом документе о сторонах сделки, условиях сделки, о поставляемом товаре соответствовала заявленным в ЭДТ сведениям. Этого было достаточно для принятия решения о выпуске декларации на товары. Иные документы, сведения о которых заявлены декларантом в графе 44 ЭДТ, из электронного архива декларанта или у декларанта для проверки не запрашивались (т. 8 л.д. 13-16);
- показаниями свидетеля ФИО23, данными в ходе судебного следствия, а также подтвердившей свои показания, данные в ходе предварительного расследования, согласно которым последняя с декабря 2020 года состояла в должности старшего государственного инспектора в таможенном посту Сибирский (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни, с ДД.ММ.ГГГГ состоит в должности главного инспектора в таможенном посту Сибирский (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни. В должностные обязанности входит проведение в порядке, установленном требованиями таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в пределах своей компетенции, проверки документов и сведений, представленных при декларировании товаров, а также осуществление иных форм таможенного контроля, предусмотренных таможенным законодательством ЕАЭС, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, и совершение таможенных операций, необходимых для выпуска товаров, вынесения решений о назначении экспертиз; выполнение отдельных поручений начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста (сменного), начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста, заместителя начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста; осуществление регистрации и выпуска, отказа в выпуске, отзыва таможенных деклараций; осуществление контроля за соблюдением условий помещения товаров под заявленную таможенную процедуру; проверка соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных, со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, правильности определения классификационного кода товара; осуществление таможенного контроля таможенной стоимости товаров как до, так и после выпуска товаров, правильности исчисления таможенных платежей; осуществление контроля: правильности определения происхождения товаров, предоставления тарифных преференций, прав интеллектуальной собственности, соблюдения запретов и ограничений, правильности заявления в декларации на товары сведений, необходимых для целей валютного контроля и прочее; продление сроков действия таможенной процедуры временного ввоза (допуска) и срока действия таможенной процедуры временного вывоза; выявление, предупреждение и пресечение административных правонарушений и преступлений.
При поступлении декларации в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни (далее СТП (ЦЭД) СЭТ) таможенный инспектор производит следующие операции: посредством КПС «АИСТ-М» из электронного архива декларанта запрашиваются документы, указанные в декларации на товары (далее ДТ), проводится проверка сведений, указанных в ДТ, со сведениями, указанными в предоставленных документах. В случае отсутствия необходимой информации либо выявлении расхождений в сведениях по средством программного средства осуществляется запрос дополнительных документов и сведений, либо направляется запрос на внесение изменений в сведения, заявленные в ДТ. Все документы, предоставленные декларантом, подписаны электронной цифровой подписью (далее ЭЦП), поверка сведений, указанных в графе 54 ДТ со сведениями в ЭЦП также осуществляется при помощи КПС «АИСТ-М». Определить подает ли ДТ владелец ЭЦП либо иное лицо не предоставляется возможным.
При завершении необходимых действий с товарами, в том числе форм таможенного контроля и проверке соблюдений условий выпуска в отношении товара принимается решение о выпуске либо отказе в выпуске товара. Решение о применение форм таможенного контроля, а также мер обеспечивающих проведение таможенного контроля принимается на основании проводимой проверки сведений ДТ и представленных документов, руководствуясь при этом принципов выборочности и достаточности проведения таможенного контроля, а также в рамках системы управления рисками с использованием штатных программных средств.
Декларации и все приложения к ним подаются в таможенный орган в электронном виде посредством сети "Интернет" через программу «АЛЬТА» на основании действующего таможенного законодательства (Таможенный кодекс Евразийского экономического союза, Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ №289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и др.). В соответствие с действующим законодательством все документы при таможенном декларировании предоставляются в формализованном и неформализованном виде в графу 44 ДТ. На представленных документах отсутствуют какие-либо печати и подписи, подлинность всех документов декларант подтверждает электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП).
При отсутствии у декларанта ЭЦП, а также в случае истечения срока действия ЭЦП, программное средство не позволит направить ДТ и подтверждающие документы и сведения в таможенный орган. В связи с этим, если ДТ поступила в таможенный орган и программное средство их зарегистрировала, то документы считаются подлинными. Документ, подписанный ЭЦП обладает статусом подлинности представленных в ходе таможенного оформления документов и каких-либо сомнений о его подлинности не возникает.
Участник внешнеэкономической деятельности заполняет все необходимые графы с 1 по 54 в декларации, согласно Решения Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № "О форме декларации на товары и порядке ее заполнения". В декларации указывает: отправителя, получателя, декларанта, транспортное средство, сведения о стоимости товара, метода определения стоимости товара, страну отправления/назначения, происхождения, вес и количество (единицы измерения) товара, местонахождение товаров, валюту, курс валюты на дату регистрации декларации, характер сделки, описание и характеристики товара в гр.31, код товара, сведения о лице, заполнившем декларацию на товары),
Факт подачи ДТ регистрируется автоматизированной информационной системой "АИСТ-М" и присваиваться регистрационный номер, первые цифры обозначают код таможенного органа (10620010-Сибирская электронная таможня), дата регистрации и номер декларации. После регистрации, автоматически ДТ поступает в работу инспектору для осуществления документального контроля и принятия решений. То есть, предусмотрен автоматический порядок распределения деклараций между сотрудниками для их проверки, который автоматически распределяется посредством программы «АИСТ-М». С момента регистрации инспектор обязан в течении 4 часов проверить и принять решение по поступившей ему декларации
На бумажных носителях документы могут быть запрошены только в рамках дополнительных проверок, например, если есть основания предполагать о занижении таможенной стоимости, классификации, стране происхождения (если в отношении товара представлены льготы по уплате платежей), а также сведения о товарах влияющих на соблюдение запретов и ограничений.
При осуществлении своих должностных обязанностей руководствуюсь Положениями ТК ЕАЭС, ФЗ № «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», приказ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов по проведению проверки правильности определения, декларирования таможенной стоимости товаров, ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию Евразийского экономического союза, при контроле, проведении дополнительной проверки и корректировке таможенной стоимости товаров», РК ТС от ДД.ММ.ГГГГ №. В общем, в ходе работы инспектора таможни руководствуются нормативно-правовыми актами в области таможенного законодательства и должностным регламентом. Действия инспекторов в первую очередь регламентируются Таможенным кодексом ТК ЕАЭС, в котором утверждены сроки подачи, выпуска декларации.
При декларировании существуют низкий, средний и высокий уровни риска. Инспектором уровень риска не определяется. Категория риска определяется для недопущения нарушения таможенного законодательства, определяется соответствующим подразделением таможенного органа, отвечающего за систему управления рисками, каждый случай индивидуальный.
В соответствии с нормами действующего законодательства, декларации на товары в таможенные органы предоставляются декларантом в электронном виде с использование специализированной программы (является коммерческим продуктом), удостоверенные электронно-цифровой подписью. Посредством сети интернет декларации на товары поступают в ведомственную информационную сеть таможенной службы. Впоследствии по сети автоматически поступают в таможенный орган, осуществляющий таможенные операции, где осуществляется их регистрация и проверка.
В соответствии с нормативными документами, декларант может до подачи декларации на товары создать электронные файлы с документами (подтверждающими сведения, подлежащие указанию в декларации на товары) и разместить их в электронный архив таможенного органа. Впоследствии при заполнении декларации декларант в графе № делает ссылку на идентификатор данного документа в архив.
При необходимости сотрудник таможенного органа путем направления соответствующего запроса запрашивает у декларанта предоставление дополнительных документов, подтверждающих сведения, указанные в декларации.
Согласно предъявленной в ходе допроса декларации показала, что ДД.ММ.ГГГГ в 09 часов 25 минут (время местное <адрес>) в автоматический прием от декларанта (раздел №) ООО «<данные изъяты>» поступила декларация на товары №, содержащая следующие реквизиты: в графе № «Отправитель» указано: см. графу 14 ДТ, в графе № «Получатель» указано: ООО Суйфэньхэская торгово-экономическая компания с ОО «<данные изъяты>» Китай <адрес>, в графе № «Декларант» указано: ООО «<данные изъяты>» Россия, <адрес> |Маркса, 11/1 офис 312, в графе № «Грузовые места и описание товаров» указано: 1- бревна из березы бородавчатой «BETULA PENDULAL» пиловочник л/п, неокоренный, небрусованный, неокантованный, необработанный консервантом, сорт 1-2, ГОСТ 9462-2016, цилиндрической формы, ровной текстуры древесины, наличие изгиба, номинальная дл. 4.0;4 м/с производитель: ИП Свидетель №9 товарный знак: отсутствует см. дополнение 2 — LG; 2.1 BD, BD, BD, BR, BR, ПК, ПК, ПК, ПК (указан реквизит крепления). В графе 33 «код товара» указано: 4403950001- данный код выбирается декларантом самостоятельно из классификации кодов товара согласно «Единой товарной номенклатуре внешне экономической деятельности Евразийского экономического союза», в графе № «Страна отправления» указано: Россия, в графе № «Страна происхождения» указано: Россия, в графе № «Страна назначения» указано: Китай, в графе № «Дополнительная информация, предоставленные документы» указаны номера договоров, а также иные сопровождающие документы на товар отправителя (договора купли-продажи, договора поставки древесины, а также иные подтверждающие законность получения и отправки товара). На момент подачи декларации на товары, документы предоставлены не были, они содержались в архиве таможенного органа. При этом декларантом была сделана ссылка па файлы документов, находящихся в архиве.
Согласно сведениям, представленным в дополнении к ДТ указано: товар 1 в графе 31 «Описание товара (продолжение): объём лесоматериала (товар №) объем с корой составляет 66,45 м3 (по указанной декларации бревна вывозились скорой согласно коду 4403950001 графа №, объем без коры необходим только для расчета стоимости (стоимость устанавливается экспертным учреждением, которая меняется раз в квартал — именуется статистической стоимостью); в графе № указывается цена заявленная декларантом, в графе № таможенная стоимость - указывается цена установленная инспектором (берется средняя стоимость товара — таможенная база данных «информационно справочная система «МАЛАХИТ»»), а в графе № указывается сумма в долларах на курс на момент подачи декларации.
В ходе документального контроля была осуществлена проверка сведений, нарушений по коду товара, заявленному ассортименту, количеству пиломатериала, выявлено не было. Данная декларация была удостоверена электронно-цифровой подписью Свидетель №7, сведения о котором содержатся в графе № все сведения вносимые декларантом и после подписанные электронной подписью считаются достоверными, декларант несет полную ответственность за предоставляемые сведения и документы, а также их подлинность.
Начало документального контроля – ДД.ММ.ГГГГ в 09 часов 25 минуты, было осуществлено ею, в последующем выпуск товара был разрешен, при этом была корректировка граф №№, 43, 44, 45, 46, 47. Согласно сведениям, имеющимся в программе АИСТ – М, декларантом в подтверждение сведений, указанных в декларации, были предоставлены электронные документы: отгрузочная спецификация (содержит сведения о номере транспортного средства, наименование и характеристики товара, наименование грузоотправителя, получателя товара), счет-фактура (содержит сведения о продавце, покупателе, количестве, цене и общей стоимости товара).
При наличии условий, указанных в ТК ЕврАзЭС (раздел №), таможенный сотрудник вправе применить формы таможенного реагирования: таможенное наблюдение, таможенный осмотр, таможенный досмотр.
Декларант вправе до фактического вывоза товара через таможенную границу таможенного союза ЕврАзЕс отозвать таможенную декларацию без объяснения причин, путем направления в таможенный орган сообщения об отзыве декларации. Таможенным органом принимается решение об удовлетворении соответствующего обращения декларанта об отзыве, либо об отказе. При назначении таможенной экспертизы, принятии решения о проведении таможенного досмотра или осмотра, а также в случае установления таможенным органом текущего нарушения, влекущего административную или налоговую ответственность в сфере нарушения таможенного законодательства, отзывать декларацию на товары декларант не вправе. О проведении указанных форм таможенного контроля декларант уведомляется сотрудником таможенного органа.
Также были проверены сведения о декларации о сделках с древесиной, заявленной в ДТ, по сведениям лес «ЕГАИС». Программа подтвердила заявленные сведения.
При проверке ЭДТ № она сопоставила все сведения, которые заявлены в данной декларации. Информация в этом коммерческом документе о сторонах сделки, условиях сделки, о поставляемом товаре соответствовала заявленным в ЭДТ сведениям. Этого было достаточно для принятия решения о выпуске декларации на товары. Иные документы, сведения о которых заявлены декларантом в графе 44 ЭДТ, из электронного архива декларанта или у декларанта для проверки не запрашивались.
Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов в соответствии с Федеральным законом "Об электронной подписи" от ДД.ММ.ГГГГ №63-ФЗ. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте. Однако, в случае поступления в таможенный орган указанной информации о несоответствии в графе 44 осуществляется запрос документов, подтверждающих заявленные сведения, в случае не предоставления запрашиваемых документов, таможенный орган отказывает в выпуске товара в соответствии с п.п. 7 п. 1 ст. 125 ТК ЕАС. Указание в графе 44 недостоверных сведений является недостоверным декларированием, что нарушает одну из основных таможенных целей: пресечение незаконного вывоза стратегически важных товаров за пределы таможенной территории. При подписании декларации, при недостоверных сведениях, внесенных в декларации все правовые последствия несет декларант (т. 8 л.д. 17-19);
- показаниями свидетеля ФИО24, данными в ходе судебного следствия, а также подтвердившим свои показания, данные в ходе предварительного расследования, согласно которым последний является начальником отдела таможенного оформления Сибирской электронной таможни. В должностные обязанности государственного таможенного инспектора входит проведение в порядке, установленном требованиями таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в пределах своей компетенции, проверки документов и сведений, представленных при декларировании товаров, а также осуществление иных форм таможенного контроля, предусмотренных таможенным законодательством ЕАЭС, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, и совершение таможенных операций, необходимых для выпуска товаров, вынесения решений о назначении экспертиз; выполнение отдельных поручений начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста, заместителя начальника таможенного поста (сменного), начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста, заместителя начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста; осуществление регистрации и выпуска, отказа в выпуске, отзыва таможенных деклараций; осуществление контроля за соблюдением условий помещения товаров под заявленную таможенную процедуру; проверка соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных, со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, правильности определения классификационного кода товара; осуществление таможенного контроля таможенной стоимости товаров как до, так и после выпуска товаров, правильности исчисления таможенных платежей; осуществление контроля: правильности определения происхождения товаров, предоставления тарифных преференций, прав интеллектуальной собственности, соблюдения запретов и ограничений, правильности заявления в декларации на товары сведений, необходимых для целей валютного контроля и прочее; продление сроков действия таможенной процедуры временного ввоза (допуска) и срока действия таможенной процедуры временного вывоза; выявление, предупреждение и пресечение административных правонарушений и преступлений.
При поступлении декларации в Сибирский таможенный пост (центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни (далее СТП (ЦЭД) СЭТ) таможенный инспектор производит следующие операции: посредством КПС «АИСТ-М» из электронного архива декларанта запрашиваются документы, указанные в декларации на товары (далее ДТ), проводится проверка сведений, указанных в ДТ, со сведениями, указанными в предоставленных документах. В случае отсутствия необходимой информации либо выявлении расхождений в сведениях по средством программного средства осуществляется запрос дополнительных документов и сведений, либо направляется запрос на внесение изменений в сведения, заявленные в ДТ. Все документы, предоставленные декларантом, подписаны электронной цифровой подписью (далее ЭЦП), поверка сведений, указанных в графе 54 ДТ со сведениями в ЭЦП также осуществляется при помощи КПС «АИСТ-М». Определить подает ли ДТ владелец ЭЦП либо иное лицо не предоставляется возможным.
При завершении необходимых действий с товарами, в т.ч. форм таможенного контроля и проверке соблюдений условий выпуска в отношении товара принимается решение о выпуске либо отказе в выпуске товара. Решение о применение форм таможенного контроля, а также мер обеспечивающих проведение таможенного контроля принимается на основании проводимой проверки сведений ДТ и представленных документов, руководствуясь при этом принципов выборочности и достаточности проведения таможенного контроля, а также в рамках системы управления рисками с использованием штатных программных средств.
Декларации и все приложения к ним подаются в таможенный орган в электронном виде посредством сети "Интернет" через программу «АЛЬТА» на основании действующего таможенного законодательства (Таможенный кодекс Евразийского экономического союза, Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ №289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и др.). В соответствие с действующим законодательством все документы при таможенном декларировании предоставляются в формализованном и неформализованном виде в графу 44 ДТ. На представленных документах отсутствуют какие-либо печати и подписи, подлинность всех документов декларант подтверждает электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП).
При отсутствии у декларанта ЭЦП, а также в случае истечения срока действия ЭЦП, программное средство не позволит направить ДТ и подтверждающие документы и сведения в таможенный орган. В связи с этим, если ДТ поступила в таможенный орган и программное средство их зарегистрировала, то документы считаются подлинными. Документ, подписанный ЭЦП обладает статусом подлинности представленных в ходе таможенного оформления документов и каких-либо сомнений о его подлинности не возникает.
Участник внешнеэкономической деятельности заполняет все необходимые графы с 1 по 54 в декларации, согласно Решения Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № "О форме декларации на товары и порядке ее заполнения". В декларации указывает: отправителя, получателя, декларанта, транспортное средство, сведения о стоимости товара, метода определения стоимости товара, страну отправления/назначения, происхождения, вес и количество (единицы измерения) товара, местонахождение товаров, валюту, курс валюты на дату регистрации декларации, характер сделки, описание и характеристики товара в гр.31, код товара, сведения о лице, заполнившем декларацию на товары),
Факт подачи ДТ регистрируется автоматизированной информационной системой "АИСТ-М" и присваиваться регистрационный номер, первые цифры обозначают код таможенного органа (10620010-Сибирская электронная таможня), дата регистрации и номер декларации. После регистрации, автоматически ДТ поступает в работу инспектору для осуществления документального контроля и принятия решений. То есть, предусмотрен автоматический порядок распределения деклараций между сотрудниками для их проверки, который автоматически распределяется посредством программы «АИСТ-М». С момента регистрации инспектор обязан в течении 4 часов проверить и принять решение по поступившей ему декларации
На бумажных носителях документы могут быть запрошены только в рамках дополнительных проверок, например, если есть основания предполагать о занижении таможенной стоимости, классификации, стране происхождения (если в отношении товара представлены льготы по уплате платежей), а также сведения о товарах влияющих на соблюдение запретов и ограничений.
При осуществлении своих должностных обязанностей руководствуюсь Положениями ТК ЕАЭС, ФЗ № «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», приказ ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов по проведению проверки правильности определения, декларирования таможенной стоимости товаров, ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию Евразийского экономического союза, при контроле, проведении дополнительной проверки и корректировке таможенной стоимости товаров», РК ТС от ДД.ММ.ГГГГ №. В общем, в ходе работы инспектора таможни руководствуются нормативно-правовыми актами в области таможенного законодательства и должностным регламентом. Действия инспекторов в первую очередь регламентируются Таможенным кодексом ТК ЕАЭС, в котором утверждены сроки подачи, выпуска декларации.
При декларировании существуют низкий, средний и высокий уровни риска. Инспектором уровень риска не определяется. Категория риска определяется для недопущения нарушения таможенного законодательства, определяется соответствующим подразделением таможенного органа, отвечающего за систему управления рисками, каждый случай индивидуальный.
В соответствии с нормами действующего законодательства, декларации на товары в таможенные органы предоставляются декларантом в электронном виде с использование специализированной программы (является коммерческим продуктом), удостоверенные электронно-цифровой подписью. Посредством сети интернет декларации на товары поступают в ведомственную информационную сеть таможенной службы. Впоследствии по сети автоматически поступают в таможенный орган, осуществляющий таможенные операции, где осуществляется их регистрация и проверка.
В соответствии с нормативными документами, декларант может до подачи декларации на товары создать электронные файлы с документами (подтверждающими сведения, подлежащие указанию в декларации на товары) и разместить их в электронный архив таможенного органа. Впоследствии при заполнении декларации декларант в графе № делает ссылку на идентификатор данного документа в архив.
При необходимости сотрудник таможенного органа путем направления соответствующего запроса запрашивает у декларанта предоставление дополнительных документов, подтверждающих сведения, указанные в декларации.
Согласно предъявленным в ходе допроса декларациям показал, что декларацию № от ДД.ММ.ГГГГ контролировала инспектор ФИО25; декларацию № от ДД.ММ.ГГГГ контролировала инспектор ФИО26; декларацию № от ДД.ММ.ГГГГ контролировал инспектор ФИО27 - в настоящее время указанные сотрудники уволены из Сибирской электронной таможни. Согласно указанным декларациям, после проверки был разрешен выпуск товара, значит декорация прошла проверку и все сведения соответствуют заявленным. При наличии условий, указанных в ТК ЕАЭС (раздел №), таможенный сотрудник вправе применить формы таможенного реагирования: таможенное наблюдение, таможенный осмотр, таможенный досмотр. В декларациях отражаются все действия выполняемые инспекторами, это отображается в графах № - если имелась корректировка в данной графе, значит инспектором запрашивались дополнительные сведения которые вносились в последующем декларантом; если осуществлялся таможенное реагирование, то есть — таможенное наблюдение, таможенный осмотр и т. д.; все сведения о товаре вносятся в графе № — описание товара указанная графа заполняется декларантом, при этом может вносится корректировка инспектором в 31/1 - это упаковка товара. Уточнил, что декларация поступает в таможенный орган подписанная электронно-цифровой подписью декларанта и только после этого декларацию проверяет инспектор. Все сведения вносимые декларантом и после подписанные электронной подписью считаются достоверными, декларант несет полную ответственность за предоставляемые сведения и документы, а также их подлинность. После проверки декларации инспектором, декларация подписывается инспектором и товар выпускается.
Декларант вправе до фактического вывоза товара через таможенную границу таможенного союза ЕАЭС отозвать таможенную декларацию без объяснения причин, путем направления в таможенный орган сообщения об отзыве декларации. Таможенным органом принимается решение об удовлетворении соответствующего обращения декларанта об отзыве, либо об отказе. При назначении таможенной экспертизы, принятии решения о проведении таможенного досмотра или осмотра, а также в случае установления таможенным органом текущего нарушения, влекущего административную или налоговую ответственность в сфере нарушения таможенного законодательства, отзывать декларацию на товары декларант не вправе. О проведении указанных форм таможенного контроля декларант уведомляется сотрудником таможенного органа (т. 8 л.д. 36-38);
- показаниями свидетеля Свидетель №3, оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым последний состоит в должности заместителя начальника отдела таможенных процедур и таможенного Новосибирской таможни. В должностные обязанности входит: методическое сопровождение совершения таможенных операций и проведения таможенного контроля в отношении экспортируемых лесоматериалов в таможенных органах Новосибирской таможни.
При экспорте лесоматериала, в соответствии с ТК ЕАЭС, Федеральным законом № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в РФ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» и приказом ФТС РФ № от ДД.ММ.ГГГГ, декларации на товары (в том числе лесоматериалы) подаются в таможенные органы только в электронном виде. Порядок заполнения декларации на товары регламентирован решением Комиссии Таможенного союза № (с изменениями и дополнениями), (далее по тексту – Порядок).
Перечень сведений, подлежащих указанию в декларации на товары, определен статьей 106 ТК ЕАЭС. При этом пунктом 2 указанной статьи определено, что при определении порядка заполнения формы декларации на товары Комиссия Евразийского экономического союза вправе сокращать сведения, подлежащие указанию в декларации на товары, в зависимости от таможенной процедуры, категорий товаров, лиц, их перемещающих через таможенную границу ЕАЭС, и (или) вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров.
Особенности внесения сведений в декларацию на товары при экспорте лесоматериалов, классифицируемых в товарной позиции 4403, 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, определены положениями раздела II Приложения 4 к Порядку.
Обязанность предоставления в таможенный орган документов у декларанта на момент подачи декларации отсутствует. Согласно статье 108 ТК ЕАЭС, указанные документы должны быть у декларанта на момент подачи таможенной декларации.
В случае, если документы не содержат сведений, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации, такие сведения подтверждаются иными документами.
При этом таможенному органу предоставлено право запросить документы, подтверждающие сведения в декларации на товары, и таким образом у декларанта имеется обязанность представить указанные документы по требованию таможенного органа в рамках статей 324, 325 ТК ЕАЭС.
Порядок использования Единой автоматизированной информационной системой таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, утвержден приказом ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ №.
Электронная декларация на товары, электронные документы, а также сведения из документов, составленных в письменной форме, представленные в виде электронных документов (далее - электронные документы) предоставляются декларантом с использованием специализированных программных средств или через портал Федеральной таможенной службы в сети Интернет с помощью Личного кабинета участника ВЭД.
Идентификация декларанта осуществляется с использованием усиленных квалифицированных электронных подписей (далее - ЭП) в порядке, определенном Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №63-ФЗ «Об электронной подписи». Декларантом в специализированной программе осуществляется заполнение граф деклараций на товары, которая впоследствии последним направляется в Единую автоматизированную информационную систему таможенного органа.
Обязанность предоставления при подаче декларации на товары сканированных внешнеэкономических контрактов и других электронных документов, подтверждающих сведения, указанные в декларациях на товары, у декларанта отсутствует, существует лишь обязанность обеспечения их наличия у декларанта. При этом по требованию таможенного органы данные документы должны быть представлены согласно порядку, установленному статьями 324, 325 ТК ЕАЭС.
Порядок хранения документов, необходимых для проведения таможенного контроля, определен статье 320 ТК ЕАЭС.
Документами, необходимыми для проведения таможенного контроля, подлежащими хранению, являются:
1) таможенные документы;
2) документы, указанные в статье 108 ТК ЕАЭС;
3) документы, подтверждающие соблюдение ограничений по пользованию и (или) распоряжению товарами в связи с применением льгот по уплате таможенных пошлин, налогов;
4) документы, составленные при совершении таможенных операций;
5) документы, подтверждающие условия использования товаров в соответствии с заявленными таможенными процедурами.
В соответствии с положениями статьи 320 ТК ЕАЭС указанные документы должны храниться лицами и таможенными органами до истечения 5 лет со дня наступления обстоятельств, указанных в пунктах 7 - 15 статьи 14 ТК ЕАЭС, вне зависимости от того, представлялись они при подаче таможенной декларации или нет.
Главой 15 ТК ЕАЭС регламентировано совершение таможенных операций при убытии товаров с таможенной территории ЕАЭС.
Согласно статье 92 ТК ЕАЭС, разрешение таможенного органа на убытие товаров с таможенной территории ЕАЭС, за исключением товаров для личного пользования, оформляется с использованием информационной системы таможенного органа и путем проставления соответствующих отметок таможенного органа на таможенной декларации, либо на ее копии, либо на ином документе, допускающем вывоз товаров с таможенной территории ЕАЭС, и на транспортных (перевозочных) документах.
Если для убытия товаров с таможенной территории ЕАЭС таможенная декларация не представляется в соответствии с пунктом 2 статьи 80 ТК ЕАЭС, разрешение таможенного органа на убытие товаров с таможенной территории ЕАЭС оформляется с использованием информационной системы таможенного органа и путем проставления соответствующих отметок таможенного органа на транспортных (перевозочных) документах.
Сведения о разрешении таможенного органа на убытие с таможенной территории ЕАЭС товаров, за исключением товаров для личного пользования, перемещаемых в сопровождаемом багаже, вносятся в информационные системы таможенных органов.
Порядок подтверждения таможенными органами государств – членов ЕАЭС фактического вывоза товаров с таможенной территории ЕАЭС утвержден Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ №.
Согласно статье 118 ТК ЕАЭС, выпуск товаров производится таможенным органом при условии, что лицом:
1) соблюдены условия помещения товаров под заявленную таможенную процедуру или условия, установленные для использования отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с ТК ЕАЭС помещению под таможенные процедуры, за исключением случаев, когда такое условие, как соблюдение запретов и ограничений в соответствии с Договором о Союзе и (или) законодательством государств-членов ЕАЭС, может быть подтверждено после выпуска товаров;
2) уплачены таможенные сборы за совершение таможенными органами действий, связанных с выпуском товаров, если такие сборы установлены в соответствии с законодательством государства-члена и срок их уплаты установлен до выпуска товаров, в том числе до регистрации таможенной декларации.
При этом, согласно статье 140 ТК ЕАЭС, Условиями помещения товаров под таможенную процедуру экспорта являются:
-уплата вывозных таможенных пошлин в соответствии с ТК ЕАЭС;
-соблюдение запретов и ограничений в соответствии со статьей 7 ТК ЕАЭС;
-соблюдение иных условий, предусмотренных международными договорами в рамках ЕАЭС, двусторонними международными договорами между государствами-членами и международными договорами государств-членов с третьей стороной.
Необходимо отметить, что согласно статье 125 ТК ЕАЭС, таможенный орган отказывает в выпуске товаров по следующим основаниям:
1) невыполнение условий, при которых таможенный орган производит выпуск товаров, в том числе условий, предусмотренных статьями 120 – 123 ТК ЕАЭС, а также в отношении товаров для личного пользования, транспортных средств международной перевозки и припасов;
2) невыполнение требований таможенного органа об изменении (дополнении) сведений, заявленных в таможенной декларации, в случае, предусмотренном пунктом 2 статьи 112 ТК ЕАЭС;
3) наступление при предварительном таможенном декларировании обстоятельств, предусмотренных пунктом 6 статьи 114 ТК ЕАЭС;
4) несоблюдение при периодическом таможенном декларировании особенностей такого таможенного декларирования, предусмотренных пунктами 1 и 2 статьи 116 ТК ЕАЭС, и (или) наличие у декларанта не исполненной в установленный срок обязанности по уплате таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и (или) пеней;
5) непредъявление товара по требованию таможенного органа в пределах сроков выпуска товаров, установленных пунктами 3 и 6 статьи 119 ТК ЕАЭС;
6) невозобновление срока выпуска товаров в случаях, предусмотренных пунктами 6 и 11 статьи 124ТК ЕАЭС;
7) невыполнение требований, предусмотренных пунктами 2 и 7 статьи 325 ТК ЕАЭС;
8) неотнесение товаров, заявленных в пассажирской таможенной декларации, к товарам для личного пользования в соответствии с пунктом 4 статьи 256ТК ЕАЭС;
9) выявление при проведении таможенного контроля товаров таможенными органами нарушений международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и (или) законодательства государств-членов, за исключением случаев, когда:
-выявленные нарушения, не являющиеся основаниями для возбуждения административного или уголовного дела, устранены;
-выявленные нарушения устранены, декларируемые товары не изъяты, и на них не наложен арест в соответствии с законодательством государств-членов.
В соответствии со статьей 324 ТК ЕАЭС, таможенные органы проверяют документы и сведения, предоставленные при совершении таможенных операций, с целью установления достоверности сведений, подлинности документов и (или) правильности их заполнения и (или) оформления.
Сведения, указываемые в декларации на товары, и документы, подтверждающие данные сведения, должны быть достоверными.
Перечень сведений, подлежащих указанию в декларации на товары, определен статьей 106 ТК ЕАЭС. К указанным сведениям, в том числе, отнесены сведения о производителе товаров.
При этом пунктом 2 указанной статьи ТК ЕАЭС определено, что при определении порядка заполнения формы декларации на товары Комиссия вправе сокращать сведения, подлежащие указанию в декларации на товары, в зависимости от таможенной процедуры, категорий товаров, лиц, их перемещающих через таможенную границу ЕАЭС, и (или) вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров.
При этом подпунктом 14 пункта 18 Порядка заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 года №257 (далее - Порядок), сведения вносятся в графу в порядке, установленном для заполнения графы 31 ДТ раздела II Порядка. Согласно подпункту 29 пункта 15 Порядка, в графе указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, применения мер защиты внутреннего рынка, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС, а также о грузовых местах. При этом согласно подпункту 29 пункта 15 Порядка, под номером 1 в графе 31 ДТ указываются:
-наименование (фирменное, коммерческое или иное традиционное наименование) товара и сведения о производителе (изготовителе) (при наличии сведений о нем), товарных знаках, марках, моделях, артикулах, сортах, стандартах и иных технических и коммерческих характеристиках, а также сведения о количественном и качественном составе декларируемого товара.
Таким образом, в рамках Решения Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 года №257 определена обязанность заявления сведений о производителе лишь в том случае, если указанные сведения были известны декларанту.
Ни законодательством ЕАЭС, ни законодательством Российской Федерации в области таможенного регулирования не определено понятие производителя лесоматериалов.
Перечень сведений, заявляемых в декларации на товары, определен статьей 106 ТК ЕАЭС.
Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 года №257 утвержден Порядок заполнения декларации на товары (далее - Порядок). В том числе в отношении экспортируемых лесоматериалов особенности заявления сведений в декларации на товары определены приложением 4 к Порядку (так в отношении необработанных лесоматериалов подлежат указанию: наименование лесоматериалов и порода древесины (например, пиловочник березовый, балансы сосны обыкновенной «Pinus sylvestris L.») наличие обработки (например, неокоренные, необработанные, окоренные) наличие обработки консервантом (например, краской, травителями, креозотом или иными веществами) сорт лесоматериалов размеры лесоматериалов: номинальная длина лесоматериалов длина лесоматериалов с учетом максимального припуска на распиловку (м) диапазон диаметров (толщин) в верхнем торце и в нижнем торце (см).
Так, в части особенностей заявления сведений в декларации на товары необходимо отметить, что перечень дополнительных сведений, подлежащих указанию в декларации на товары при таможенном декларировании лесоматериалов, определен приложением 4 к Порядку.
Кроме этого, подпунктом 42 пункта 15 Порядка для Российской Федерации установлена обязанность заявления в графе 44 декларации на товары при таможенном декларировании лесоматериалов номера и даты декларации о сделках с древесиной.
В целях реализации указанных положений Порядка в рамках Классификатора видов документов и сведений, утвержденного Решением Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 года №378, для деклараций о сделках с древесиной предусмотрен код вида документов «09032».
В соответствии с подпунктом 42 пункта 15 Инструкции, у декларанта существует обязанность по заявлению в декларации на товары о номере и дате подачи декларации о сделках с древесиной.
Обязанность предоставления в единую государственную автоматизированную информационную систему учета древесины и сделок с ней (далее - ЕГАИС) декларации о сделках с древесиной была определена прежней редакцией статьи 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации.
С 03.12.2022 года действует приказ ФТС России от 30.09.2022 года №800 «Об утверждении Технологии совершения таможенных операций в отношении лесоматериалов, помещаемых под таможенную процедуру экспорта».
В рамках реализации положений статьи 324 ТК ЕАЭС, в ходе проведения проверки таможенных, иных документов и (или) сведений, таможенными органами (до реализации возможности получения сведений из системы межведомственного электронного взаимодействия из информационной системы Рослесхоза) осуществлялась проверка сведений в декларации о сделках с древесиной путем сопоставления данных, заявленных в декларации на товары, с информацией, представленной в ЕГАИС.
В случае установления фактов неотнесения декларации о сделках с древесиной к товарной партии таможенным органом в рамках статьи 325 ТК ЕАЭС предпринимаются меры по установлению недостоверных сведений.
По итогам указанной работы рассматривается вопрос о принятии решения в соответствии со статьей 125 ТК ЕАЭС.
В случае заявления недостоверных сведений, путем указания в графе 44 декларации на товары недействительной декларации о сделках с древесиной, решение о выпуске в рамках статьи 125 ТК ЕАЭС не может быть принято до устранения выявленных нарушений. Указанные обстоятельства вызывают необходимость заявления в 44 графе декларации на товары сведений о декларации о сделки, относящейся к товарной партии и, соответственно, корректировки сведений о ней согласно статье 112 ТК ЕАЭС.
Таким образом, сотрудник таможенного органа в ЕГАИС осуществлял проверку соответствии сведений о лесоматериалах (объём, сортимент, видовой породный состав) заявленных в декларации на товары со сведениями, указанными в ЕГАИС (в части внешнеэкономической сделки). В случае указания сведений о производителе, декларантом представляются подтверждающие документы (о производителе лесоматериала). Сотрудник таможенного органа проверку внутренних сделок, не осуществляет. У декларанта обязанность по заявлению в декларации на товары сведений о сделке с древесиной (по внутренней сделке), отсутствует.
В случае, когда при проведении сверки информации, содержащейся в ДТ и ДСД, выявляются несоответствия (например, сведения о производителе, сведения о реквизитах внешнеторгового контракта) сотрудник таможенного органа вправе запросить у декларанта дополнительные документы, подтверждающие достоверность заявленных сведений.
При необходимости таможенный орган вправе потребовать внесения корректировки ДТ.
Выявленные нарушения (при их устранении декларантом и отсутствии признаков фиктивности сделок по заготовке и дальнейшей реализации лесоматериалов на внутреннем рынке РФ) не являются основанием для отказа в выпуске товара.
Дополнительно необходимо отметить, что таможенный орган в силу установленной правом ЕАЭС компетенции осуществляет сверку сведений о лесоматериалах, заявленных в ДТ, со сведениями из ДСД, только по декларируемой внешнеторговой сделке, что является достаточным для обеспечения соблюдения требований права ЕАЭС, а также законодательства Российской Федерации о таможенном регулировании. У таможенных органов отсутствует обязанность проверять сведения о сделках по продаже лесоматериалов на внутреннем рынке РФ в рамках таможенного декларирования.
В соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ (утв. постановлением Правительства РФ от 13 сентября 2012 г. N 923 с изменениями и дополнениями) (далее - Перечень) лесоматериалы определены кодами ТН ВЭД ЕАЭС (Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности) 4401, 4403, 4404, 4407, 4408. Положения Перечня определяют товары на уровне первых 4 знаков ТН ВЭД ЕАЭС. Таким образом, лесоматериалы, классифицируемые в товарной позиции 4403 ТН ВЭД ЕАЭС, входят в перечень стратегически важных товаров.
В соответствии с пунктом 1 статьи 112 ТК ЕАЭС по мотивированному обращению декларанта, поданному в виде электронного документа или документа на бумажном носителе, с разрешения таможенного органа сведения, заявленные в таможенной декларации, могут быть изменены (дополнены) до выпуска товаров, если к моменту получения обращения декларанта таможенный орган не запросил документы и (или) сведения в соответствии со статьей 325 ТК ЕАЭС, не уведомил его о месте и времени проведения таможенного досмотра, не принял решения о проведении таможенного осмотра и (или) не назначил проведение таможенной экспертизы.
Вне зависимости от указанных положений по мотивированному обращению декларанта, поданному в виде электронного документа или документа на бумажном носителе, с разрешения таможенного органа до выпуска товаров допускается изменение (дополнение) сведений, заявленных в таможенной декларации, если такие изменения (дополнения) связаны с изменением сведений о месте нахождения декларируемых товаров либо с исправлением опечаток или грамматических ошибок, которые не влияют на выпуск товаров.
Изменение (дополнение) сведений, заявленных в зарегистрированной таможенной декларации, не может повлечь за собой заявление сведений об иных товарах, чем товары, которые были указаны в этой зарегистрированной таможенной декларации.
Порядок совершения таможенных операций, связанных с изменением (дополнением) сведений, заявленных в таможенной декларации, и сведений в электронном виде таможенной декларации на бумажном носителе, до выпуска товаров определен Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 10.12.2013 N 289.
В соответствии с пунктом 2 статьи 112 ТК ЕАЭС в случае если при проведении таможенного контроля выявлены нарушения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования, которые в соответствии с абзацами вторым и третьим подпункта 9 пункта 1 статьи 125 ТК ЕАЭС при их устранении не будут являться основанием для отказа в выпуске товаров, и таможенным органом для устранения таких нарушений установлена необходимость изменения (дополнения) сведений, заявленных в таможенной декларации, такие сведения должны быть изменены (дополнены) декларантом по требованию таможенного органа в пределах срока выпуска товаров, установленного пунктами 3 и 6 статьи 119 ТК ЕАЭС.
Форма требования о внесении изменений (дополнений) в сведения, заявленные в таможенной декларации, до выпуска товаров определена Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 10.12.2013 года №289 (т. 10 л.д. 159-170);
- показаниями свидетеля Свидетель №4, оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым последняя с декабря 219 года состоит в должности заместителя руководителя Новосибирской испытательной лаборатории ФГБУ ВНИИЗЖ (далее ФГБУ ВНИИЗЖ), ранее данная организация имело иное наименование, а именно ФГБУ ЦНМВЛ. В функциональные обязанности входит: согласование с заказчиком даты выезда, времени выезда, места отбора, назначение специалиста для осуществления отбора проб, согласование методик проведения испытаний с заказчиком и подписание окончательной документации для выдачи заказчику. ФГБУ ВНИИЗЖ для предоставления заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции осуществляет следующие процедуры: согласование поступившей заявки о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции, формирование плана отбора образцов по заявке, заполнение плана отбора образцов в месте отбора, акта отбора образцов, поступление образцов в испытательную лабораторию, проведение испытаний с последующей выдачей протокола исследований (испытаний) и заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции. В последующем к заключению о карантинном фитосанитарном состоянии продукции предоставляются следующие документы: договор НКП (договор на установление фитосанитарного состояния подкарантинной продукции), доверенность на представителя от ООО, заявку на установления карантинного фитосанитарного состояния подкарантинной продукции, акт отбора проб, протокол испытаний и копию заключения о карантином фитосанитарном состоянии. В ходе служебной деятельности ей (Свидетель №4) известна организация ООО «<данные изъяты>», представителем которой является ФИО28 ФИО3, который лично являлся для подачи документов необходимых для получения заключения фитосанитарного состояния. За период с 2020 года представителем ООО «<данные изъяты>» ФИО28 неоднократно поступали заявки на установление карантинного состояния продукции (т. 7 л.д. 218-220);
- показаниями свидетеля Свидетель №5, оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым у последнего в 2021 году имелась типография, расположенная по адресу: <адрес>. В качестве постоянного клиента приходил ФИО28, которому распечатывал документы. В ходе разговора с ФИО28, последний сказал, что постоянно ходит в «Россельхознадзор», который также расположен в этом же здании, оформляет фитосанитарные сертификаты на подкарантийную продукцию, отгружаемую на экспорт за пределы <адрес>, а именно на лесопродукцию. В ходе разговора ФИО28 предложил ему (Свидетель №5) начать заниматься оформлением данных сертификатов для него, для его организации ООО «<данные изъяты>». Он (Свидетель №5) сказал, что не знаком с процедурой, не имеет никаких знаний в этой области. Тогда ФИО28 сказал, что все покажет и расскажет, введет в курс дела и что ему (ФИО28) будет гораздо удобнее, не нужно будет ездить, а он (Свидетель №5) все равно работает в этом же здании. Более того за оформление сертификатов он (Свидетель №5) будет получать денежные средства и это будет дополнительным заработком. Он (Свидетель №5) согласился с предложением ФИО28, обменялись контактными данными, чтобы быть на связи. ФИО28 сказал, что предварительно напишет, когда нужно будет оформить заявку. После чего, встретился с ФИО28, который рассказал, и потом вместе прошли всю процедуру по оформлению фитосанитарного сертификата. Как он (Свидетель №5) понял, фитосанитарный сертификат (ФСС) - это документ установленного образца, свидетельствующий, что ввозимая/вывозимая продукция растительного происхождения соответствует всем карантинным фитосанитарным требованиям страны назначения. Для оформления ФСС необходимо предоставить: заявление установленного образца на оформление фитосанитарного сертификата; заключение о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции (выдается ведомственной Лабораторией); копию контракта, на основании которого производится вывоз подкарантинной продукции с территории РФ. Получать фитосанитарный сертификат имеет право либо директор организации лично либо лицо, уполномоченное получать ФСС согласно представленной доверенности. При получении ФСС лицо его получившее должно поставить свою подпись на заявке, а также указать собственноручно номер и дату ФСС. Когда вся процедура была знакома и понятна, то он (Свидетель №5) уже начал действовать самостоятельно. Так, ФИО28 звонил по телефону и сообщал о том, что лесопродукция поступила в <адрес> в вагонах, скидывал ему нахождения и номера вагонов, объем лесопродукции, также распечатки из программы ЛесЕГАИС, скан – копии договоров о поставке данной продукции с информацией о производителе, копии контрактов с Китайской стороной. Он (Свидетель №5) оформлял заявку по установленному образцу, который брал на сайте «Россельхознадзор». Далее приходил в «Россельхознадзор» с заявкой и со всем необходимым пакетом документами, резолюцию ставил начальник. После чего, назначали дату и время, когда сотрудник (эксперт) сможет выехать к месту хранения лесопродукции, чтобы взять образец древесины для производства экспертизы. Далее отвозил эксперта в место хранения лесопродукции, где эксперт отпиливал часть от бревна. По готовности экспертизы он (Свидетель №5) направлял ее вместе с тем же пакетов документов в «Россельхознадзор», где инспектор выдавал уже фитосанитарный сертификат. Данный сертификат передавал сначала ФИО28, а уже потом отвозил в «НовосибРайТоп» по адресу: <адрес>, ул. <адрес> «А», где передавал в офисе сертификаты. После чего ФИО28 с ним расплачивался. Также был знаком с его женой ФИО28 - ФИО6, которая также выходила на связь, скидывала необходимый пакет документов. Если ФИО28 был занят, то он (Свидетель №5) всегда контактировал с ФИО6, последняя очень хорошо разбиралась во всей процедуре по оформлению сертификатов и в целом по лесозаготовкам. ФИО28 выдал доверенность, чтобы он (Свидетель №5) мог получать и пописывать необходимые документы. Доверенность была выдана от ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №7, которую никогда не видел, не встречался с ней и не контактировал. Также ФИО28 выдал печать ООО «<данные изъяты>», чтобы он (Свидетель №5) мог быстро заверять необходимые документы, где это требовалось. В своих личных целях печать никогда не использовал, действовал только строго по указаниям либо ФИО28, либо ФИО6 (т. 7 л.д. 191-193);
- показаниями свидетеля Свидетель №6, оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым последний на протяжении пяти лет общается с Свидетель №5 Так, в 2021 году Свидетель №5 предложил за отдельную плату оформлять фитосанитарные сертификаты в «Россельхознадзор». Как объяснил Свидетель №5, у него есть знакомый ФИО28, у которого имеется организация ООО «<данные изъяты>», которая занимается продажей лесопродукции и что Свидетель №5 оказывает услуги ФИО28 по оформлению фитосанитарных сертификатов, но поскольку у Свидетель №5 не всегда имеется время возить экспертов для взятия образцов древесины для экспертизы, то им нужен еще человек, который сможет иногда его подменивать. Он (Свидетель №6) сказал, что не знаком с процедурой, у него нет никаких знаний в этой области. Тогда Свидетель №5 и ФИО28 (видел которого несколько раз, почти с ним не контактировал) сказали, что все расскажут. Более того, за оформление сертификатов он (Свидетель №6) будет получать денежные средства и это будет дополнительным заработком. Он (Свидетель №6) согласился с предложением Свидетель №5 и ФИО28 Более того с ФИО28 в дальнейшем и не контактировал, как понял ФИО28 отправлял документы Свидетель №5, а уже Свидетель №5 указанные документы пересылал либо передавал лично. Для оформления фитосанитарного сертификата необходимо предоставить в «Россельхознадзор», который располагался по адресу: <адрес>: заявление установленного образца на оформление фитосанитарного сертификата; заключение о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции (выдается ведомственной Лабораторией); копию контракта, на основании которого производится вывоз подкарантинной продукции с территории РФ. Получать фитосанитарный сертификат имеет право либо директор организации лично либо лицо уполномоченное лицо согласно предоставленной доверенности. Поэтому на него (Свидетель №6) была сделана доверенность от ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №7 ФИО29 незнакома, ее никогда не видел, не встречался с ней и не контактировал. Также необходимо было для получения фитосанитарного сертификата провести экспертизу, а для этого нужно было отвести эксперта для взятия проб древесины. Ему (Свидетель №6) назначали дату и время, когда сотрудник (эксперт) сможет выехать к месту хранения лесопродукции, чтобы взять образец древесины на производства экспертизы. Далее он (Свидетель №6) отвозил эксперта в место хранения лесопродукции, где эксперт отпиливал часть от бревна. По готовности экспертизы направлял ее вместе с тем же пакетов документов в «Россельхознадзор», где инспектор выдавал уже фитосанитарный сертификат, данный сертификат передавал Свидетель №5 (т. 7 л.д. 194-196);
- показаниями свидетеля Свидетель №7, данными в ходе судебного следствия, а также подтвердившей свои показания, данные в ходе предварительного расследования, согласно которым последняя примерно в 2018 году брат ФИО28, предложил совместно организовать организацию ООО «<данные изъяты>», в которой директором и учредителем была бы она (Свидетель №7). На себя данную организацию ФИО28 оформить не мог, поскольку были какие-то проблемы с налоговой. Поскольку жена брата - ФИО6 могла в силу своих знаний заниматься бухгалтерией, то совместно решили организовать данную фирму, которая занималась бы продажей лесопродукции. Она (Свидетель №7) согласилась с предложением брата. Насколько помнит, организацию переоформили на ее имя (Свидетель №7). Имелась печать организации, электронно-цифровая подпись. Также она (Свидетель №7) открывала как директор ООО «<данные изъяты>», в банковских учреждениях расчетные счета, получала электронные ключи, чтобы иметь возможность управлять расчётными счетами. Офис организации располагался по адресу: <адрес>. Организация фактически и находилась по данному адресу. ФИО28 в организации был коммерческим директором. Но поскольку, у ФИО28 был круг знакомых, среди которых некоторые занимались продажей лесопродукции, то есть у него уже были какие-то контакты, поэтому все переговоры в организации вел именно ФИО28 Более того, ФИО28 находил поставщиков, вел с ними переговоры, занимался подготовкой договоров. Она (Свидетель №7) выступала только в качестве директора организации. Никакие переговоры не вела, с поставщиками и покупателями лесопродукции никогда знакома не была. ФИО28 ей (Свидетель №7) только уже передавал готовые договоры или контракты, где ставила свою подпись. Чаще всего подпись от своего имени, как директора ООО «<данные изъяты>» она (Свидетель №7) ставила сама, однако иногда мог подписывать за нее и ФИО28 На ФИО28 была выдана от ее (Свидетель №7) имени генеральная доверенность, в силу этого думала, что ФИО28 может пописывать документы. В настоящее время не может сказать, в каких именно документах от ее (Свидетель №7) имени ставил подпись именно ФИО28, и вообще ставил ли. Печать организации, электронно-цифровая подпись, электронные ключи для доступа к расчетным счетам в банковских организациях были все у ФИО28 либо он передавал ФИО6, поскольку всей бухгалтерий, внесением данных в систему ЕГАИС-Лес занималась именно ФИО6 Ей (Свидетель №7) данная система не знакома, работать в данной системе не умеет и никогда не работала. Более того, никогда не вела переговоры со специалистами по таможенном оформлению. Свидетель №11 не знаком. На период 2021 года абонентским номеров 8 923 306 65 07 не пользовалась. Такие имена и название организаций, как ИП «Свидетель №9», Свидетель №9, Свидетель №8, ООО «Ритм», ИП Глава КФХ Свидетель №1, Свидетель №1, Свидетель №10, ИП «ФИО30»., ФИО30, ИП «ФИО31», ФИО31, ГУП НСО «Новосибирский лесхоз» - могла слышать от ФИО28, однако лично ни с данными людьми, ни с представителями организаций никаким образом не контактировала, поскольку всеми переговорами с поставщиками занимался ФИО28 (т. 7 л.д. 203-205);
- показаниями свидетеля Свидетель №1, оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым последний является индивидуальным предпринимателем ИП Глава КФХ Свидетель №1, ведет предпринимательскую деятельность на территории <адрес>. Основные виды деятельности – выращивание и реализация зерновых культур, животноводство, заготовка и реализация древесины. По поводу организации ООО «<данные изъяты>» ИНН ИНН <данные изъяты> может пояснить следующее: данная организация ему знакома, как и имена ФИО28 и ФИО6 С данными людьми никаким образом не контактировал. Каким образом и по какой причине, и кем предоставлены сведения в декларациях № №, № на товар: «бревна из берез бородавчатой «BETULA PENDULA L» пиловочник л/п, неокоренный, небрусованный, неокантованный, необработанный консервантом, для дальнейшей переработки, СОРТ 1-2, ГОСТ 9462-2016, цилиндрической формы, ровной текстуры древесины», в объеме 198,05 м3, ему (Свидетель №1) неизвестно. По документам, данный товар якобы реализован в рамках контракта от ДД.ММ.ГГГГ №<данные изъяты> в адрес Суйфэньхэская торгово-экономическая компания с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», а приобретен на внутреннем рынке у него - ИП Глава КФХ Свидетель №1 (ИНН <данные изъяты>). Почему и по какой причине в документах, подтверждающих сведения об изготовителе (продавце) товара, при таможенном декларировании представлена ДСД от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения договора в адрес ООО «<данные изъяты>» реализовано бревно березы в размере 200 м3, поставщиком указан ИП Глава КФХ Свидетель №1, ему неизвестно. У него (Свидетель №1) никаких договоров о поставке в адрес ООО «<данные изъяты>» бревна березы в размере 200 м3 нет. Ему (Свидетель №1) знакома организация ООО «Ритм». В 2021 году контактировал с данной организацией. В феврале 2021 года между ИП Глава КФХ Свидетель №1 и ИП Свидетель №9 был заключен договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, предметом которого являлась сделка по отчуждению в адрес ИП Свидетель №9 бревен березовых в объеме 200 м3 общей стоимостью 560 000 рублей, то есть 2 800 рублей за 1 м3. Фактически с гражданином Свидетель №9 лично не знаком и никогда с тем не контактировал, от его имени касаемо продажи лесоматериала общался с ФИО32 Лесоматериал, который отчуждался в адрес ИП Свидетель №9 он на корню приобрел у ООО «РИТМ» в объеме 846 м3, диаметр приобретаемой древесины составляет, как правило, не менее 22 см. Данный договор был подписан им (Свидетель №1) и директором ООО «РИТМ» Свидетель №8 Приобретенный лесоматериал ИП Свидетель №9 вывозился самим ФИО32 с территории земли <адрес>, расположенной вблизи ремонтно-технической мастерской. Сведения об отчуждении лесоматериала в вышеуказанном объеме в адрес ИП Свидетель №9 в систему «ЛесЕГАИС» вносились другим лицом по его просьбе, которому передал электронную цифровую подпись ИП Глава КФХ Свидетель №1 Также им же вносились сведения в систему «ЛесЕГАИС» о приобретении лесоматериала у ООО «РИТМ». Ему (Свидетель №1) в ходе допроса было предъявлено: выписка по счету ООО «<данные изъяты>» на сумму 120 000 рублей, а также был предъявлен скриншот из программы ЕГАИС-лес, что была подтверждена сделка между им и ООО «<данные изъяты>». Осмотрев указанные документы показал, что данные в ЕГАИС-лес могли быть внесены только им или доверенным лицом, так как вход осуществляется через пароль. Просмотрев на рабочем месте (компьютере) документы нашел заготовленные документы с ООО «<данные изъяты>», но в электронном виде, бумажного подписанного договора у него не сохранилось, допускает, что второй экземпляр ему (Свидетель №1) не вернули. По данной сделке также проходил Свидетель №10, который занимается перевозкой и таким образом подыскивает продавцов и покупателей. ООО «<данные изъяты>» не помнит, из этого сделал вывод, что сделка была через Казакевича. Все сделки проводит в ЕГАИС-лес, без оформления необходимых документов сделки не проводит. Таким образом, может пояснить, что сделка между им и ООО «<данные изъяты>» была реальной (т. 7 л.д. 90-92, т. 8 л.д. 138-139);
- показаниями свидетеля Свидетель №8, данными в ходе судебного следствия, а также подтвердившим свои показания, данные в ходе предварительного расследования, согласно которым последний занимает должность директора ООО «РИТМ» с 2013 года, а также является директором «ЛесСтройТранс» с 2008 года. Основным видом деятельности данных организаций является лесозаготовка. Организация ООО «<данные изъяты>» знакома, так в 2021 и 2022 года поставлял в адрес данной организации лесопродукцию (пиловочник) отдельными партиями. Между организациями ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №7 и ООО «РИТМ» в его лице как директора, заключались в указанный период времени договоры поставки лесопродукции. При этом, все переговоры от ООО «<данные изъяты>» вел ФИО28, который вышел на него (Свидетель №8) по поводу поставки леса. Поставлял лес согласно условиям договора и в указанных в договорах объемах. С Свидетель №7 никогда не виделся. Договора пописывал, потом отсканированные документы отправлялись Свидетель №7, он (Свидетель №8) уже получал оригиналы документов с оттиском печати подписями от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №7 Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки №, предметом которого являлась сделка по отчуждению в адрес ООО «<данные изъяты>» лесоматериалов круглых неокоренных не брусованных необработанных консервантом, пиловочника лиственных пород (березы) ГОСТ 9462-88, сорт 1-2 свежеспиленный пиловочник, объемом 300 куб.м. ценой за единицу 2 900 рублей. Данный объем леса был заготовлен в НСО, Колыванском лесничество, данный участок на основании договора аренды лесного <данные изъяты> находится в пользовании ООО «РИТМ». Данный лес на склада перевозили самостоятельно, по адресу: НСО, р.<адрес>А, а оттуда отгрузка осуществлялась силами ООО «<данные изъяты>», а именно использовалась их техника и рабочая сила для этого. Далее к данному договору они могли подписывать дополнительные соглашения на поставку дополнительного объема. Оплата всегда происходила безналичным способом. Денежные средства поступали на расчетный счет ООО «РИТМ», открытый в Банке «Левобережный» (ПАО). Проблем в оплате не было, оплата происходила своевременно, в связи с этим ООО «<данные изъяты>» зарекомендовал себя как надежный покупатель, поэтому в дальнейшем ООО «РИТМ неоднократно поставлял лесопродукцию в адрес ООО «<данные изъяты>» (т. 7 л.д. 93-95);
- показаниями свидетеля Свидетель №9, оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым последний трудоустроен в ООО «Коченевский Агроснаб» в должности «рабочий бригады» с декабря 2020 года. Примерно в начале 2018 года к нему (Свидетель №9) неоднократно обращался его детский товарищ - Свидетель №10, с просьбой зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя для открытия пилорамы. Так как в тот момент у него (Свидетель №9) было тяжелое материально положение, а Свидетель №10 готов был дать необходимую сумму в замен своего предложения по регистрации его в качестве ИП, то дал свое согласие, но при этом намерений работать, как индивидуальный предприниматель не имел, деятельностью которая указывалась при открытии ИП он не занимался и знал, что заниматься не будет, ИП согласился оформить на свое имя номинально, при этом указывались его данные, в том числе и номера телефонов, счета открывались на его имя, но доступа к счетам не имел. Для оформления необходимых ИП передал ФИО32 копию своего паспорта, который осуществлял регистрацию его (Свидетель №9) в качестве ИП, при этом, в случае необходимости его присутствия, по просьбе ФИО20 выезжал с ним для подписания документов, каких точно, затрудняется ответить. После регистрации в качестве ИП с ФИО32 проехали в <адрес> в АО "Тинькофф Банк", а также в р.<адрес>ёво в ПАО Новосибирский социальный коммерческий банк "Левобережный" и АО "Российский Сельскохозяйственный банк", где открыли счета для осуществления предпринимательской деятельности, как уже пояснил счета открыты на его (Свидетель №9) имя, но доступа к счетам он (Свидетель №9) не имел. Все документы, связанные с ИП, в том числе печати, электронные ключи, и др. передал ФИО32 За согласие оформить на свое имя ИП - Свидетель №10 передал 35 000 рублей, он (Свидетель №9) передал весь комплект документов по ИП ФИО32 Фактически расчетными счетами управлять у него (Свидетель №9) возможности никогда не было, так как все печати, электронные подписи, и т.д. было передано Казакевичу. В ЕГАИС-ЛЕС не регистрировался и сведения о сделках с древесиной не вносил и не кому не поручал вносить, данной программой не пользовался.
Также каких-либо действий, связанных с куплей-продажей лесоматериала в качестве индивидуального предпринимателя не осуществлял. Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ИП Свидетель №9 и ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) по факту продажи лесоматериала не знаком. В ходе допроса ему были предъявлен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, приложение к данному договору, осмотрев предъявленные документы, показал, что подписи в указанных документах ему (Свидетель №9) не принадлежат, указанные документы не подписывал, о данной сделки ничего не известно. О том, что данный договор послужил основанием для выдачи Россельхознадзором следующих фитосанитарных сертификатов на транспортировку древесины 1№, 1№, №, №, №, №, №, № ему (Свидетель №9) не известно. О том, что ООО «<данные изъяты>» при декларировании на экспорт в Китай лесоматериала указала Свидетель №9 в качестве индивидуального предпринимателя, как производителя и поставщика лесоматериалов по № ему не известно. С руководителем ООО «<данные изъяты>» Свидетель №7 не знаком, с ФИО28 ФИО3 лично почти не знаком, видел его один раз, с ним его (Свидетель №9) познакомил Свидетель №10, когда приезжали на ФИО3 вагонов в Коченево, но с ФИО28 не общался. У ИП Свидетель №1 никакого лесоматериала не приобретал, о его существовании не знал. Лицо, которое использовало ИП «Свидетель №9» и занималось предпринимательской деятельностью во внешнеэкономической деятельностью является Свидетель №10 (т. 6 л.д. 150-152, т. 8 л.д. 152-154);
- показаниями свидетеля ФИО20, данными в ходе судебного следствия, а также подтвердившим свои показания, данные в ходе предварительного расследования, согласно которым последний является индивидуальным предпринимателем, в сфере грузоперевозок. Среди знакомых есть Свидетель №9, с ним знаком на протяжении 10 лет, примерно в 2016-2017 году предложил Свидетель №9 оформить на его имя «ИП» в сфере лесопереработки и открыть производство, чтобы тот управлял данным производством. Когда Свидетель №9 оформил на свое имя «ИП», он (Свидетель №10) и Свидетель №9 совместно приобрели пилораму, расположенную по адресу: р.<адрес>, точного адреса не помнит. Он (Свидетель №10) при этом внес большую часть своих денежных средств. Свидетель №9 на данном производстве выполнял руководящую роль, был ответственный за производство, при этом сделки по закупке лесоматериала (древесины) выполнял он (Свидетель №10) от имени Свидетель №9, при этом Свидетель №9 был в курсе, что от его имени заключаются сделки, также вносил сведения в систему ЕГАИС-лес от имени Свидетель №9, так как у него был доступ, брал электронную подпись, при этом возвращал после внесения сведений. Обо всех совершенных им сделках от имени Свидетель №9 возможно Свидетель №9 был не в курсе, он (Свидетель №10) мог ему что-то не рассказывать. Знал о том, что внесение сведений в ЕГАИС-лес о сделках, связанных с лесоматериалами обязательно. Доступ к счетам был как у него (Свидетель №10), так и у Свидетель №9. До настоящего времени он (Свидетель №10) занимается лесоматериалами и в ходе деятельности познакомился с ФИО28, с ним у них были исключительно рабочие взаимоотношения, ФИО28 как известно работал в речпорту, как именно познакомился с ФИО28 не помнит. В 2021 году между ИП Свидетель №9 и ООО «<данные изъяты>» была совершена сделка по приобретению лесоматериалов, какой объем лесоматериалов был продан не помнит, не помнит как именно проходила сделка. При этом при заключении договора участвовал Свидетель №9, с ООО «<данные изъяты>» каких-либо договоров не подписывал, от чьего имени и кто выступал от ООО «<данные изъяты>» при заключении договора не знает. Какой объем древесины (лесоматериалов) был на 2021 год не знает. Только приобреталась готовая древесина, заготовкой не занимались, так как не имели техники, у кого именно приобретался лесоматериалы точно не помнит, в основном у индивидуальных предпринимателей (т. 8 л.д. 161-162);
- показаниями свидетеля Свидетель №11, данными в ходе судебного следствия, а также подтвердившим свои показания, данные в ходе предварительного расследования, согласно которым последний в околотаможенной сфере работает примерно около 15 лет, в частности оказывает различным организациям помощь в оформлении деклараций на товары в таможенный орган. Примерно в начале весны 2021 года через общих знакомых в <адрес> познакомился с ФИО28 и его женой ФИО6, которые попросили его помочь в оформлении экспортных ДТ на товар - лесоматериалы из березы в виде бревен, отправляемые в Китай от ООО «<данные изъяты>» за денежное вознаграждение. Далее используя месседжер «WhatsApp» вел переписку с ФИО28 по абонентскому номеру - <данные изъяты> и ФИО6 по абонентскому номеру - <данные изъяты>, а также используя их электронные почтовые ящики - <данные изъяты> (ФИО6) и <данные изъяты> (ФИО28) связывался с указанными лицами, которые предоставляли необходимые данные и документы (спецификации на товары, инвойсы, внешнеэкономические контракты, сведения о производителе товара, договоры поставок и сведения из Лес ЕГАИС), для целей декларирования товара - лесоматериала в виде бревен березовых. Информацию о производителе товара - ИП Свидетель №9, (ИНН <данные изъяты>) ИП Глава КФХ Свидетель №1(ич) А.В. (ИНН <данные изъяты>), ООО «РИТМ» (ИНН <данные изъяты>) указанных в гр. 31 экспортных № получал от ФИО6, самостоятельно с производителями никаким образом не контактировал, они ему (Свидетель №11) не знакомы. Какие-либо корректировки вносились им только при согласовании с ФИО28 и ФИО6 В подготовке документов на получение фитосанитарных сертификатов в «Россельхознадзор» не участвовал. ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения следственного мероприятия «Обыск» по месту проживания: <адрес>, была обнаружена электронная цифровая подпись (ЭЦП) ООО «<данные изъяты>». По поводу обнаружения данной ЭЦП показал, что она предназначена по своим техническим характеристикам исключительно для взаимодействия только с ФТС России. Технические операции с другими приложениями, в частности ЕГАИС Лес, с помощью указанной ЭЦП осуществлять не мог. Юридически не был трудоустроен в ООО «<данные изъяты>», свою деятельность осуществлял как консультант. С ФИО28 и его женой ФИО6 знаком заочно. Последние обратились к нему (Свидетель №11) с просьбой помочь в оформлении экспортных ДТ на товар - лесоматериалы из березы в виде бревен, отправляемые в Китай от ООО «<данные изъяты>» за денежное вознаграждение, при этом каких-либо договоров они не заключали, действовали по устной договоренности. ФИО28 представил ФИО6 как бухгалтера в организации. Для оформления и подачи таможенных деклараций связывался с ними, те предоставляли необходимые данные и документы (спецификации на товары, инвойсы, внешнеэкономические контракты, сведения о производителе товара, - договоры поставок и сведения из Лес ЕГАИС), для дальнейшего декларирования товара - лесоматериала в виде бревен березовых. Получал информацию (спецификации на товары, инвойсы, внешнеэкономические контракты, сведения о производителе товара, - договоры поставок и сведения из Лес ЕГАИС) в основном от ФИО6 При формировании деклараций какие-либо корректировки вносились им, только при согласовании с ФИО28 и ФИО6, основные данные самостоятельно не вносил, все данные в том числе и корректировки вносились только после согласования. Также уточняет, что объемы лесоматериалов не считал, договоры о приобретении лесоматериалов и объемы лесоматериалов также не отслеживал, а вносил те данные, которые согласовывались с Сакиными. В подготовке документов на получение фитосанитарных сертификатов в «Россельхознадзоре» не участвовал. Дополняет, что в связи с тем, что 2024 году в ходе обыска у него была изъята техника, не может точно сказать получал ли от ФИО6 договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, но в общем получал все сведения об лесоматериалах на свою электронную почту. После заполнения им декларации в полном соответствии с данными из спецификации на лесоматериалы и контрактов, которые ему предоставляли ФИО28, направлял декларации на проверку в электронную таможню. До отправки декларации вся вносимая информация согласовывалась с Сакиными устно, либо отправлялась им на электронную почту. О том, что какая-то древесина (лесоматериал) были приобретены незаконно, не знал (т. 7 л.д. 215-217, т. 11 л.д. 152-154).
Кроме того, вина подсудимых, в совершении инкриминируемых им преступлений подтверждается совокупностью исследованных письменных доказательств, а именно:
- рапортом об обнаружении признаков преступления, согласно которому в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий оперативно-розыскным отделом Новосибирской таможни, совместно с УФСБ России по <адрес> и отдельными должностями по оперативно-аналитической работе Новосибирской таможни, установлены факты преступной деятельности ФИО28, ДД.ММ.ГГГГ года рождения и иных неустановленных лиц в настоящее время, которые осуществляя внешнеэкономическую деятельность по экспорту лесоматериалов через подконтрольное общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), организовали контрабандное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного Союза в рамках ЕврАзЭС в Китайскую Народную Республику (далее КНР) путем предоставления недостоверных сведений о происхождении товара, необходимых для целей таможенного оформления (т. 1 л.д. 61-67);
- постановлением о предоставлении результатов ОРД органу дознания, следователю или в суд, согласно которого результаты ОРД содержат сведения о совершении ФИО28 преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, с приложением копий документов (копии таможенных деклараций на товар) (т. 1 л.д. 59-60, 68-69);
- ответом на запрос о предоставление таможенных деклараций ООО «<данные изъяты>» по контрактам №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, №Т-5888-11 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением подтверждающих документов о сделке (т. 6 л.д. 174-213);
- протоколом осмотра предметов и документов, а именно: информации содержащейся в единой государственной автоматизированной системе - лес (ЕГАИС лес) вносимых ООО «<данные изъяты>», копий таможенных деклараций оформленных ООО «<данные изъяты>», согласно которому: при осуществлении входа в систему ЕГАИС путем введения логина и пароля отображаются ярлыки с наименованиями: «ТО Выдела», «Лесосеки», Лесные <данные изъяты>», Лесохозяйственный регламент», «Договоры аренды», «Права пользования», «Государственные контракты и задания», Договоры купли-продажи», «Лесные декларации», «Сделки с древесиной», «Маркировка», «Места складирования», «Отчеты об использовании лесов», «Реестр событий АП», «Цепочки поставок», «Реестр контрагентов», «Пользователи», «ОГВ», «Поиск», «Правила поиска признаком АП», «ФИАС». При нажатии на ярлык «Поиск» был произведен переход на страницу «Поиск по контрагенту», где в поисковую строку был введен ИНН <данные изъяты> (в ходе следствия установлено, что ИНН <данные изъяты> принадлежит ООО «<данные изъяты>»). В результате поиска по указанному ИНН были получены следующие результаты: декларация о сделке с древесиной (покупатель); декларация о сделке с древесиной (продавец); реестр контрагентов. При открытии разделов «декларация о сделке с древесиной (продавец)» декларация о сделке с древесиной (покупатель); отображаются сведения учета древесины и о сделках с древесиной совершенных ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> в качестве продавца, а также в качестве покупателя, за период с ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра и анализа информации установлено: имеется контракт №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ с Суйфэньхэской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» на поставку бревна березовые объемом 1000 куб.м. декларация о сделке №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ (т. 7 л.д. 1-38);
- справкой по результатам оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок», согласно которой, в рамках контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между ООО «<данные изъяты>» и Суйфэньхэской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», по результатам сведений, предоставленных Россельхознадзором по <адрес> установлено, что производителем лесоматериалов объемом 579,16 куб.м., согласно приложенному договору № от ДД.ММ.ГГГГ является ИП «Свидетель №9» по следующим экспортным фитосанитарным сертификатам №, №, №, №, №, №, №, №, указанный объем 579,16 куб.м. превышает объем указанный в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ является ИП «Свидетель №9» 295,216 куб.м. (т. 2 л.д. 49-50);
- протоколом осмотра документов, а именно: экспортных фитосанитарных сертификатов, согласно которому, объектом осмотра является: заявка № на выдачу фитосанитарного сертификата в которой указаны: наименование товара (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) круглый лес (березовые бревна) объемом 75 куб.м., указана информация о способе транспортировке вагон №, навалом, документы, подтверждающие происхождения груза: договор № от ДД.ММ.ГГГГ, место ввоза груза <адрес>, Китай (экспорт на основании контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ), место досмотра <адрес>, ул. <адрес>, 5а, на основании указанной заявки получено фитосанитарный сертификат № на товар (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) объемом 75 куб.м от ДД.ММ.ГГГГ, копии прилагаемых документов подтверждающие происхождения груза договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП «Свидетель №9», копия контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; заявка №, на выдачу фитосанитарных сертификатов в которой указаны: наименование товара (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) круглый лес (березовые бревна) объемом 2 по 70, 832 куб.м., указана информация о способе транспортировке вагон №, 53018198, навалом, документы, подтверждающие происхождения груза: договор № от ДД.ММ.ГГГГ, место ввоза груза <адрес>, Китай (экспорт на основании контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ), место досмотра <адрес>, ул. <адрес>, 5а, на основании указанной заявки получены фитосанитарные сертификаты №№ на товар (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) объемом 70,832 куб.м от ДД.ММ.ГГГГ, № на товар (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) объемом 70,832 куб.м от ДД.ММ.ГГГГ, копии прилагаемых документов подтверждающие происхождения груза договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП «Свидетель №9», копия контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; заявка №, на выдачу фитосанитарных сертификатов в которой указаны: наименование товара (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) круглый лес (березовые бревна) объемом 2 по 70, 832 куб.м., указана информация о способе транспортировке вагон №, 53017935, навалом, документы, подтверждающие происхождения груза: договор № от ДД.ММ.ГГГГ, место ввоза груза <адрес>, Китай (экспорт на основании контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ), место досмотра <адрес>, ул. <адрес>, 5а, на основании указанной заявки получены фитосанитарные сертификаты № на товар (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) объемом 70,832 куб.м от ДД.ММ.ГГГГ, № на товар (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) объемом 70,832 куб.м от ДД.ММ.ГГГГ, копии прилагаемых документов подтверждающие происхождения груза договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП «Свидетель №9», копия контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; заявка №, на выдачу фитосанитарного сертификата в которой указаны: наименование товара (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) круглый лес (березовые бревна) объемом 70, 832 куб.м., указана информация о способе транспортировке вагон №, навалом, документы, подтверждающие происхождения груза: договор № от ДД.ММ.ГГГГ, место ввоза груза <адрес>, Китай (экспорт на основании контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ), место досмотра <адрес>, ул. <адрес>, 5а, на основании указанной заявки получены фитосанитарные сертификаты № на товар (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) объемом 70,832 куб.м от ДД.ММ.ГГГГ, копии прилагаемых документов подтверждающие происхождения груза договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП «Свидетель №9», копия контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; заявка №, на выдачу фитосанитарного сертификата в которой указаны: наименование товара (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) круглый лес (березовые бревна) объемом 2 по 75 куб.м., указана информация о способе транспортировке вагон №, 96720958, навалом, документы, подтверждающие происхождения груза: договор № от ДД.ММ.ГГГГ, место ввоза груза <адрес>, Китай (экспорт на основании контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ), место досмотра <адрес>, ул. <адрес>, 5а, на основании указанной заявки получены фитосанитарные сертификаты № на товар (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) объемом 75 куб.м от ДД.ММ.ГГГГ, № на товар (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) объемом 75 куб.м от ДД.ММ.ГГГГ, копии прилагаемых документов подтверждающие происхождения груза договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП «Свидетель №9», копия контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, общий объем, поданный на получение фитосанитарных сертификатов составил 579,16 куб.м., что превышает объем указанный в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ является ИП «Свидетель №9» на приобретение 295,216 куб.м.) (т. 5 л.д. 87-100);
- справкой по результатам оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок» с приложением документов, согласно которой по результатам сведений, предоставленных ОАО «РЖД» установлено, что в № в графе 18, в качестве транспортных средств перевозящий товар (лесоматериалы) указаны железнодорожные вагоны № соответственно. Указанные железнодорожные вагоны с лесоматериалом были приняты станции Новосибирск-Главный Западно-Сибирской железной дороги, назначением на станцию Суйфэньхе Китайских железных дорог через пограничную станцию перехода Гродеково Дальневосточной железной дороги, сведений о ФИО3 и разгрузки отсутствуют (т. 2 л.д. 192-231);
- справкой по результатам оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок», согласно которой, по результатам сведений, предоставленных отдельными должностями по оперативно-аналитической работе Новосибирской таможни установлено, что вывоз товара по ДТ № в Китай осуществлен на т/п Пограничный Уссурийской таможни (10716070) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 232-235);
- справкой по результатам оперативно-розыскного мероприятия "Исследование предметов и документов", согласно которой, ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска, по уголовному делу №, в жилище Свидетель №11 по адресу: <адрес>, микрорайон Северный, <адрес>, изъят сотовый телефон марки «<данные изъяты>) в корпусе синего оттенка. В ходе осмотра указанного телефона, установлена переписка Свидетель №11 с абонентом «<данные изъяты> Марина Сергеевна» тел. №+<данные изъяты> (ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения). С ФИО6 происходит переписка по вопросам декларирования лесоматериала, в которой ФИО6 выступает в роли собственника лесоматериала, специалиста по ЕГАИС-Лес и бухгалтера ООО «<данные изъяты>», а Свидетель №11 в роли декларанта. В ходе переписки неоднократно обсуждаются вопросы о необходимых документах для подачи деклараций на товары в таможенный орган от ООО «<данные изъяты>» и ООО «Транс Бизнес», корректируются сведения о декларируемом товаре (количество, вес, номера и количество вагонов) и оговаривается оплата, за предоставленные услуги ФИО34, из чего можно сделать вывод, что «<данные изъяты> Марина Сергеевна» владеет сведениями о лесоматериалах, собственниками которых является ООО «<данные изъяты>» и ООО «Транс Бизнес». Так же установлена, переписка с абонентом «<данные изъяты> ФИО3», тел. №, - ФИО28, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, с которым происходит переписка по вопросам декларирования лесоматериала, в которой абонент «<данные изъяты> ФИО3» выступает в роли собственника лесоматериала ООО «<данные изъяты>», а Свидетель №11 в роли декларанта. В ходе переписки неоднократно обсуждаются вопросы о необходимых документах для подачи деклараций на товары в таможенный орган от ООО «<данные изъяты>», корректируются сведения о декларируемом товаре (количество, вес, номера и количество вагонов) и оговаривается оплата, за предоставленные услуги ФИО34, из чего можно сделать вывод, что «<данные изъяты> ФИО3» владеет сведениями о лесоматериалах, собственниками которых является ООО «<данные изъяты>» (т. 5 л.д. 1-2);
- протоколом осмотра предметов, а именно сотового телефона «<данные изъяты>, изъятого у Свидетель №11, в ходе осмотра и анализа информации установлено, имеется переписка с абонентом «<данные изъяты> Марина Сергеевна» <данные изъяты>, согласно которой переписка ведется по вопросам декларирования лесоматериала, в которой абонент «<данные изъяты> Марина Сергеевна» выступает в роли собственника лесоматериала, специалиста по ЕГАИС-Лес и бухгалтера ООО «<данные изъяты>», а Свидетель №11 в роли декларанта. В ходе переписки неоднократно обсуждаются вопросы о необходимых документах для подачи деклараций на товары в таможенный орган от ООО «<данные изъяты>» и ООО «Транс Бизнес», корректируются сведения о декларируемом товаре (количество, вес, номера и количество вагонов) и оговаривается оплата, за предоставленные услуги ФИО34, из чего можно сделать вывод, что «<данные изъяты> Марина Сергеевна» владеет сведениями о лесоматериалах, собственниками которых является ООО «<данные изъяты>» и ООО «Транс Бизнес». В ходе осмотра и анализа переписки с абонентом «<данные изъяты> ФИО3» <данные изъяты>: установлено, переписка ведется по вопросам декларирования лесоматериала, в которой абонент «<данные изъяты> ФИО3» выступает в роли собственника лесоматериала ООО «<данные изъяты>», а Свидетель №11 в роли декларанта. В ходе переписки неоднократно обсуждаются вопросы о необходимых документах для подачи деклараций на товары в таможенный орган от ООО «<данные изъяты>», корректируются сведения о декларируемом товаре (количество, вес, номера и количество вагонов) и оговаривается оплата, за предоставленные услуги ФИО34, из чего можно сделать вывод, что «<данные изъяты> ФИО3» владеет сведениями о лесоматериалах, собственниками которых является ООО «<данные изъяты>» (т. 5 л.д. 4-59);
- постановлением и протоколом обыска в жилище по адресу: <адрес>93 по месту проживания ФИО28 и ФИО6 в ходе которого изъяты: ежедневник, датированный 2021 годом с рукописными записями, документы о деятельности ООО «<данные изъяты>»; сотовый телефон «Сяоми» имей №/№ находящийся в пользовании ФИО28; сотовый телефон «Xiomi» имей № находящийся в пользовании ФИО6; сотовый телефон «Redmi» имей № находящийся в пользовании ФИО28 (т. 6 л.д. 6-10);
- протоколом осмотра предметов и документов, а именно ежедневника датированного 2021 годом с рукописными записями, документы о деятельности ООО «<данные изъяты>», в ходе осмотра которых установлено, что имеется информация о деятельности ООО «<данные изъяты>» о купли-продажи лесоматериалов (т. 6 л.д. 58-67);
- протоколом осмотра предметов, изъятых в ходе обыска в жилище по адресу: <адрес> по месту проживания ФИО28 и ФИО6, а именно сотовый телефон «Сяоми» имей №/№ находящийся в пользовании ФИО28; сотовый телефон «Xiomi» имей № находящийся в пользовании ФИО6; сотовый телефон «Redmi» имей № находящийся в пользовании ФИО28 В ходе осмотра сотового телефона «Сяоми» имей №/№ находящийся в пользовании ФИО28, в ходе осмотра установлено, что имеется информация имеющая значения для дела, а именно, что имеются контактные данные «Казакевича», «супруга ФИО6», «Свидетель №11 декларант» (т. 6 л.д. 68-116);
- постановлением и протоколом выемки документов, содержащих охраняемую федеральным законом тайну, а именно: электронной почтовой корреспонденции почтового ящика «<данные изъяты>» ФИО6 (т. 5 л.д. 235-240);
- протоколом осмотра предметов и документов, а именно: информации почтового ящика <данные изъяты> используемой ФИО6, в ходе осмотра и анализа информации установлено, что ФИО6 вела переписку с Свидетель №11 (примечание следователя: Свидетель №11 заполнял декларации) направляла ему документы для декларации, получала информацию о задолжностях и оплате; также имеется переписка с бухгалтерами других организаций по поводу актов сверки, налоговых документов, переписка ФИО6 представлена в фототаблице (примечание следователя: в ходе осмотра и анализа информации подтверждается факт осведомленности ФИО6 о деятельности ООО «<данные изъяты>», ведении деловых (рабочих переписок), оплаты счетов, а так же предоставление налоговых сведений). По окончанию осмотра информация содержащаяся в архиве почтового ящика <данные изъяты> используемой ФИО6 скачена и записана на оптический диск (переписка дословно снесена в фототаблицы) (т. 7 л.д. 39-89);
- протоколом осмотра предметов и документов, а именно, - ответа на запрос № поступившего из МИНФИН России ФНС УФНС России по <адрес> копии документов на ИП «Свидетель №9» (копии документов регистрационного дела из ЕГРИП) представленный на листах формата А4, на момент осмотра ответ хорошо читаем. В ходе осмотра установлено, имеются установочные документов: копии паспорта, заявления, согласно представленным данным ОГРН №, ИНН №<данные изъяты> Свидетель №9, ответа на запрос № поступившего из МИНФИН России ФНС УФНС России по <адрес> копии регистрационного дела из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Ритм» на оптическом диске. В ходе осмотра установлено, ОГРН №, ИНН №, место нахождение общества: <адрес> имеется устав организации согласно которому организация создана для коммерческой, посреднической, торгово-закупочной деятельности товарами народного потребления; производство, заготовка, переработка сельскохозяйственной продукции; внешнеэкономическая деятельность и т.д. Далее объектом осмотра является ответ на запрос №, поступивший из МИНФИН России ФНС УФНС России по <адрес> копии регистрационного дела из ЕГРЮЛ в отношении ООО «СКТ» на оптическом диске, в ходе осмотра информации установлено ОГРН №, ИНН №, КПП №, вид деятельности любые виды деятельности, не запрещенные законодательством (т. 6 л.д. 155-159);
- протоколом осмотра предметов и документов, а именно ответа № от ДД.ММ.ГГГГ, поступившего из ПАО «Банк Левобережный» по счету ООО «РИТМ» на бумажном носителе; ответа №КБ-361656136 от ДД.ММ.ГГГГ, поступившего из АО «Тинькофф Банк» по счету ИП «Свидетель №9» на бумажном носителе; ответа №.4-4/67502 от ДД.ММ.ГГГГ, поступившего из ФК Банк «Открытие» на оптическом диске; ответа № и №, поступившего из АО «Альфа-Банк» по счету ИП «ФИО5». В ходе осмотра и анализа информации установлено: согласно ответу № от ДД.ММ.ГГГГ, поступившему из ПАО «Банк Левобережный» по счету ООО «РИТМ» на бумажном носителе, на момент осмотра ответ хорошо читаем, ООО «РИТМ» открыт счет № в ПАО «Банк Левобережный» в ходе осмотра установлено, что имеются переводы (поступление) со счета № открытого ООО «<данные изъяты>» денежных средств, первое поступление денежных средств ДД.ММ.ГГГГ назначение платежа «оплата за бревна березовые по договору поставки», также имеется поступление денежных средств от ООО «<данные изъяты>» - ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ назначение платежа «оплата за бревна березовые по договору поставки»; ДД.ММ.ГГГГ назначение платежа «оплата за бревна березовые по счету № от 25.03.2021»; ДД.ММ.ГГГГ назначение платежа «оплата за бревна березовые по счету № от 30.03.2021»; ДД.ММ.ГГГГ назначение платежа «оплата за бревна березовые по акту сверки от 07.04.2021»; ДД.ММ.ГГГГ назначение платежа «оплата за бревна березовые по договору поставки»; ДД.ММ.ГГГГ назначение платежа «оплата за бревна березовые по договору поставки»; ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ назначение платежа «оплата за бревна березовые по договору поставки»; далее в ходе осмотра установлено, что ДД.ММ.ГГГГ имеется оплата от ИП Свидетель №1 в сумме 169200 рублей, назначение платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за заготовку леса»; ДД.ММ.ГГГГ имеется оплата от ИП Свидетель №1 в сумме 129000 рублей, назначение платежа «оплата по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ за лес лиственные хлысты по сч. 24 от 10.02.21», также имеются иные поступления денежных средств. Далее объектом осмотра является ответ № КБ-361656136 от ДД.ММ.ГГГГ, поступивший из АО «Тинькофф Банк» по счету ИП «Свидетель №9» на бумажном носителе, на момент осмотра ответ хорошо читаем. Согласно представленному ответу в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в период перемещения березы через границу) по счету № открытому на ИП «Свидетель №9.» движение денежных средств не производилось. Далее объектом осмотра является ответ №.4-4/67502 от ДД.ММ.ГГГГ поступивший из ФК Банк «Открытие» на оптическом диске, на момент осмотра диск без повреждений, при осмотре и анализе информации установлено, что имеются переводы ООО «РИТМ» (указанные переводы аналогичны переводам денежных средств указанных ответе № от ДД.ММ.ГГГГ, поступившем из ПАО «Банк Левобережный» по счету ООО «РИТМ» на бумажном носителе), далее установленно, что переводы денежных средств межу ООО «<данные изъяты>» и ИП «Свидетель №9.» не осуществлялись, однако ДД.ММ.ГГГГ имеется перевод денежных средств в сумме 130764. руб, счет № - ИП «ФИО5» назначение платежа «оплата по письму ИП Свидетель №9 ИНН <данные изъяты> по договору № от 12.02.2021г. за товары.», при этом также ДД.ММ.ГГГГ имеется перевод ИП «ФИО5» на сумму 18130 руб., назначение платежа «оплата за грузоперевозки по договору услуг № от 10.09.2020г». В ходе дальнейшего осмотра установлено, что имеется 9 платежей на разные суммы с назначением платежей «оплата по письму ИП Свидетель №9 ИНН <данные изъяты> по договору № от 12.02.2021г. за товары», «оплата по письму ИП Свидетель №9 ИНН <данные изъяты> по договору поставки за товары» при этом получатель счет № - ИП «ФИО5» (примечание следователя: согласно полученной информации ФИО5 оформил банковскую карту и передал ее для дальнейшего пользования ФИО32, сам ФИО5 доступа к банковской карте и указанному счету не имел) также согласно представленному ответу оплата по договору 12/02 ИП «Свидетель №9.» производилась ДД.ММ.ГГГГ более по указанному договору оплат не производилось. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ производились также неоднократные переводы денежных средств на счет ФИО5 по назначению платежей - оплату за грузоперевозки по договору услуг (примечание следователя: установлено, что Свидетель №10 неоднократно оказывал ФИО28 услуги по грузоперевозкам лесоматериалов), далее имеется оплата на счет № ИП КФХ Свидетель №1, в сумме 120000 руб., назначение платежа «оплата за бревна березовые по счету № от 22.04.2021г». Также имеются переводы денежных средств по назначению платежа «Код 00№ за лабораторные исследования по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ИП Свидетель №9 ИНН <данные изъяты>. В т.ч. НДС 20% - 233.20 руб.», имеются поступления денежных средств от «Корпорация Строительный Банк Китая». Два ответа № и №, поступившие из АО «Альфа-Банк» по счету ИП «ФИО5» посредствам специализированной электронной почты (примечание следователя: согласно полученной информации ФИО5 оформил банковскую карту и передал ее для дальнейшего пользования ФИО32, сам ФИО5 доступа к банковской карте и указанному счету не имел). На момент осмотра диски исправно работают, информация отражается корректно. В ходе осмотра установлено, что счет № открыт на ИП ФИО5. В ходе осмотра информации № установлено, что первая транзакция между ИП «ФИО5» и ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ «оплата за услуги грузоперевозки по договору услуг от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», в ходе дальнейшего осмотра информации установлено, что имеются транзакции на счет № "30№, открытый на имя ФИО20, также имеются переводы на счет № ИП КФХ Свидетель №1, в том числе имеются неоднократные транзакции с ООО «<данные изъяты>» (т. 6 л.д. 164-173);
- постановлением и протоколом выемки у свидетеля Свидетель №4, в ходе которой были изъяты: заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции c предлагающимися к ним документами, полученные по заявлениям ООО «<данные изъяты>» (т. 8 л.д. 42-44);
- протоколом осмотра документов, в ходе которого осмотрены: заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.3413/1; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.3413/2; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.3413/3; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.2440/1; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.2440/2; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.2440/3; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.2402/1; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.2402/2; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.4090/1; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.1402; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.1789/1; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.1789/2; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.1925/1; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.1925/2; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.2200; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.1656/1; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.1656/2, к заключениям прилагается акт отбора образцов, в которых указано, что местом нахождения подкарантинной продукции является <адрес>, ул. <адрес>, 5. Заявления на получение заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции подавались ФИО28 по доверенности от ООО «<данные изъяты>», также в документах указана информация о сотрудниках, производивших отбор образцов, а также о проведении исследования. Исследования проводились на основании договора на возмездное оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ № НКП-346, заключенный между ФГБУ ЦНМВЛ - в настоящее время ФГБУ «ВНИИЗЖ» и Свидетель №7 (т. 8 л.д. 45-137);
- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, а именно: ежедневник датированный 2021г. с рукописными записями; документы о деятельности ООО «<данные изъяты>»; сотовый телефон «Сяоми» имей №/№, находящийся в пользовании ФИО28; сотовый телефон «Xiomi» имей №, находящийся в пользовании ФИО6; сотовый телефон «Redmi» имей №, находящийся в пользовании ФИО28; ответ №, поступивший из МИНФИН России ФНС УФНС России по <адрес> - копии документов на ИП «Свидетель №9»; ответ №, поступивший из МИНФИН России ФНС УФНС России по <адрес> - копии регистрационного дела из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Ритм» на оптическом диске; ответ №, поступивший из МИНФИН России ФНС УФНС России по <адрес> - копии регистрационного дела из ЕГРЮЛ в отношении ООО «СКТ» на оптическом диске; ответ № от ДД.ММ.ГГГГ, поступивший из ПАО «Банк Левобережный» по счету ООО «РИТМ» на бумажном носителе; ответ № КБ-361656136 от ДД.ММ.ГГГГ, поступивший из АО «Тинькофф Банк» по счету ИП «Свидетель №9» на бумажном носителе; ответ №.4-4/67502 от ДД.ММ.ГГГГ, поступивший из ФК Банк «Открытие» на оптическом диске; ответы № и №, поступившие из АО «Альфа-Банк» по счету ИП «ФИО5» на оптическом диске; скриншоты с информацией, содержащейся в единой государственной автоматизированной системе — лес (ЕГАИС лес) вносимых ООО «<данные изъяты>»; копии таможенных деклараций, оформленных ООО «<данные изъяты>»; информация почтового ящика <данные изъяты>, используемого ФИО6 на оптическом диске; копии документов ООО «<данные изъяты>» и ИП Глава КФХ «Свидетель №1»; копии документов о сделках между ООО «РИТМ» и ООО «<данные изъяты>», изъятых в ходе выемки в офисе ООО «РИТМ»; копии заключений о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции c прилагающимися к ним документами полученные по заявления ООО «<данные изъяты>»; копии договоров, товарных накладных, платежных поручений, выписки с системы ЕГАИСлес между ООО «<данные изъяты>» и ГПУ «Новосибирский Лесхоз»; сотового телефона «Samsung Galaxe A6+,” имей IMEI (гнездо 1) – №, IMEI (гнездо 2) – №, изъятого у Свидетель №11 (т. 9 л.д. 127-129, т. 5 л.д. 101-107, т. 11 л.д. 144);
- рапортом об обнаружении признаков преступления, согласно которому в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий оперативно-розыскным отделом Новосибирской таможни, совместно с УФСБ России по <адрес> и отдельными должностями по оперативно-аналитической работе Новосибирской таможни, установлены факты преступной деятельности ФИО28, ДД.ММ.ГГГГ года рождения и иных неустановленных лиц в настоящее время, которые осуществляя внешнеэкономическую деятельность по экспорту лесоматериалов через подконтрольное общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), организовали контрабандное перемещение лесоматериалов через таможенную границу Таможенного Союза в рамках ЕврАзЭС в Китайскую Народную Республику (далее КНР) путем предоставления недостоверных сведений о происхождении товара, необходимых для целей таможенного оформления (т. 3 л.д. 14-18);
- справкой по результатам оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок», согласно которой, в рамках контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между с ООО «Суйфэньхэская Торгово-экономическая компания» «<данные изъяты>», №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Суйфэньхэская Торгово-экономическая компания» «<данные изъяты>» на поставку бревна березовые объемом 600 куб.м. +/-15% (копия контракта имеется в материалах уголовного дела) декларация о сделке № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ. В рамках указанного контракта ООО «<данные изъяты>» оформлены следующие декларации: ДТ № бревна из березы бородавчатой «BETULA PENDULA L» пиловочник л/п, неокоренный, небрусованный, неокантованный, необработанный консервантом, для дальнейшей переработки, СОРТ 1-2, ГОСТ 9462-2016, цилиндрической формы, ровной текстуры древесины, с учетом номинальной длины и без учета коры объемом 65,08 куб.м. (с учетом фактической длины и с учетом коры объемом 73,12куб.м), согласно сведениям по декларации сделка подтверждающая законность приобретения древесины согласно сведениям ЕГАИС-лес указана декларация №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ сделка между ООО «<данные изъяты>» (покупатель) ИП «Свидетель №9.» (продавец) договор № от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение березы для распиловки объемом 295,216 куб.м. (т. 3 л.д. 54-192);
- протоколом осмотра документов, а именно: экспортных фитосанитарных сертификатов, предоставленных Россельхознадзором. Согласно которому осмотрены: заявка № на выдачу фитосанитарного сертификата в которой указаны: наименования товара (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) круглый лес (березовые бревна) объемом 75 куб.м., указана информация о способе транспортировке вагон №, навалом, документы подтверждающие происхождения груза: договор № от ДД.ММ.ГГГГ, место ввоза груза <адрес>, Китай (экспорт на основании контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ), место досмотра <адрес>, ул. <адрес>, 5а, на основании указанной заявки получено фитосанитарный сертификат № на товар (ботаническое название растения) «Betula spp» (береза) объемом 75 куб.м от ДД.ММ.ГГГГ, копии прилагаемых документов подтверждающие происхождения груза договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ИП «Свидетель №9», копия контракта №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 5-18);
- справкой по результатам оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок», согласно которой по результатам сведений, предоставленных ОАО «РЖД» установлено, что в ДТ № в графе 18, в качестве транспортных средств перевозящий товар (лесоматериалы) указан железнодорожный вагон № соответственно. Указанный железнодорожный вагон с лесоматериалом были приняты станции Новосибирск-Главный Западно-Сибирской железной дороги, назначением на станцию Суйфэньхэ Китайских железных дорог, в пути следования грузовые операции с вагоном № не осуществлялись. Товар по ДТ № вывезен ДД.ММ.ГГГГ - таможенный пост ЖДПП Пограничный Уссурийской таможни (т. 3 л.д. 195,197-204, 206-207).
Проанализировав и оценив представленные сторонами доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимых ФИО28 и ФИО6 в объеме, указанном в приговоре. Система взаимодополняющих доказательств, собранных в соответствии с уголовно-процессуальным законом и исследованных в судебном заседании позволяет суду с достоверностью установить фактические обстоятельства дела, изложенные в приговоре.
Оперативно-розыскные мероприятия по уголовному делу осуществлялись для решения задач, определенных в ст. 2 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности", при наличии оснований и с соблюдением условий, предусмотренных ст. 7 и 8 указанного Федерального закона, и были направлены на выявление, пресечение и раскрытие преступлений.
Результаты оперативно-розыскных мероприятий получены и переданы органу предварительного расследования в соответствии с требованиями закона, в связи с чем, обоснованно признаны допустимыми доказательствами и положены в основу приговора. Провокационных действий со стороны сотрудников правоохранительных органов, а также таможни в отношении ФИО28 и ФИО6 в судебном заседании не установлено.
Стоимость и объем лесоматериала, который являлся предметом контрабанды по каждому преступлению, а также стоимость и объем древесины, определены на основании бухгалтерских документов, сведений ЛесЕГАИС, таможенных деклараций и деклараций о сделках с древесиной, размер древесины в силу примечаний к ст. 226.1 УК РФ, определен верно. Весь указанный пиломатериал по двум преступлениям, предусмотренным ст. 226.1 УК РФ входит в Перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ.
Вина подсудимых подтверждается показаниями свидетелей Свидетель №2, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №1, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, данными ими в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в строгом соответствии со ст. 281 УПК РФ, поскольку показания свидетелй стабильны, последовательны, не имеют внутренних противоречий, соответствуют друг другу, а также письменным материалам уголовного дела, подробно изложенных в описательной части приговора, при этом каких-либо существенных противоречий в показаниях свидетелей, влияющих на доказанность вины подсудимых ФИО28 и ФИО6 судом не установлено.
Анализируя собранные по делу и исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО28 и ФИО6 в предъявленном обвинении.
Действия ФИО28 суд квалифицирует:
- по преступлению в рамках внешнеэкономического контракта от ДД.ММ.ГГГГ, предусмотренному ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов в крупном размере (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №43-ФЗ);
- по преступлению в рамках внешнеэкономического контракта от ДД.ММ.ГГГГ, предусмотренному ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов в крупном размере (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №43-ФЗ).
Действия ФИО6 суд квалифицирует:
- по преступлению в рамках внешнеэкономического контракта от ДД.ММ.ГГГГ, предусмотренному ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов в крупном размере (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №43-ФЗ);
- по преступлению в рамках внешнеэкономического контракта от ДД.ММ.ГГГГ, предусмотренному ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов в крупном размере (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №43-ФЗ).
Кроме того, действия ФИО28, ФИО6 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ квалифицируются в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №43-ФЗ, которой внесены изменения, улучшающие положение подсудимых.
Исходя из адекватного речевого контакта с подсудимыми ФИО28 и ФИО6 в судебном заседании, психическое и физическое состояние подсудимых сомнений в их вменяемости или способности самостоятельно защищать свои права и законные интересы у суда не вызывает, в связи с чем они подлежит уголовной ответственности на общих условиях, установленных ст. 19 УК РФ.
При назначении наказания подсудимому ФИО28 суд в соответствии с ч. 3 ст. 60, ст. 6, УК РФ учитывает обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, отнесенных законом к категории средней тяжести, данные о личности ФИО28 который на учете у врача нарколога, психиатра и фтизиатра не состоит, вину признал, в содеянном раскаялся, по месту жительства участковым уполномоченным характеризуется положительно, работает, состояние здоровья, наличие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление виновного и на условия жизни его семьи.
Обстоятельствами, смягчающими ФИО28 наказание в силу п.п. «г», «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ по всем преступлениям суд признает наличие у ФИО28 двоих малолетних детей (на момент совершения преступлений), добровольное возмещение имущественного ущерба, выразившееся в том, что подсудимым в полном объеме возмещен причиненный имущественный ущерб. В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ по всем преступлениям полное признание вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья подсудимого, оказание помощи близким родственникам и их состояние здоровья, положительные характеристики по месту жительства и работы, наличие благодарностей.
Суд не может принять во внимание в качестве обстоятельства смягчающего наказание, предусмотренного п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, а именно активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, поскольку, следует из разъяснения, изложенных в п. 30 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № "О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания", активное способствование раскрытию и расследованию преступления следует учитывать в качестве смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного пунктом "и" ч. 1 ст. 61 УК РФ, если лицо о совершенном с его участием преступлении либо о своей роли в преступлении представило органам следствия информацию, имеющую значение для раскрытия и расследования преступления.
Между тем, из материалов уголовного дела, следует, что такой информации ФИО28 органам следствия не сообщал, каких-либо новых сведений относительно обстоятельств совершения преступления, а также совместных действиях с ФИО6 при допросе в качестве подозреваемого и обвиняемого, ФИО28 не сообщил. Заявления ФИО28 в судебном заседании о признании им своей вины в полном объеме, не может свидетельствовать о безусловной необходимости учета указанных обстоятельств в качестве активного способствования ФИО28 раскрытию преступления и изобличению соучастника преступления.
Обстоятельством, отягчающим наказание ФИО28 по всем преступлениям в соответствии с п. "в" ч. 1 ст. 63 УК РФ совершение преступлений группой лиц по предварительному сговору.
Учитывая изложенные обстоятельства в совокупности с данными, характеризующими личность подсудимого, обстоятельства совершения им преступлений, наличие смягчающих наказание обстоятельств, в целях предупреждения совершения им новых преступлений с учетом требований ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ суд считает возможным назначить ФИО28 наказание в виде штрафа в доход государства.
При этом суд полагает, что данного наказания будет достаточно для достижения указанных в ст. 43 УК РФ целей наказания, а именно: восстановление социальной справедливости, исправление осуждённого и предупреждение совершения им новых преступлений.
Определяя размер штрафа, в соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ суд исходит из имущественного положения подсудимого, а именно наличия у него постоянного места жительства, наличие на иждивении одного малолетнего и одного несовершеннолетнего ребенка, осуществление им трудовой деятельности, размера его ежемесячного дохода, о котором он сообщил в судебном заседании, отсутствие ограничений к труду по состоянию здоровья, оказании материальной помощи близким родственникам, несения финансовых обязательств, а также принимает во внимание тяжесть совершенных им преступлений.
Оснований для прекращения производства по делу, постановления приговора без назначения наказания, освобождения от наказания или применения отсрочки отбывания наказания судом не установлено.
При этом, учитывая личность подсудимого, принимая во внимание фактические обстоятельства совершённых преступлений, поведение ФИО28 во время и после их совершения, а также отсутствие обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, суд не находит оснований для применения положений ст. 64 УК РФ.
Оснований для применения к подсудимому ч. 6 ст. 15 УК РФ суд не усматривает, основания для освобождения ФИО28 от уголовной ответственности отсутствуют.
При назначении наказания подсудимой ФИО6 суд в соответствии с ч. 3 ст. 60, ст. 6, УК РФ учитывает обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, отнесенных законом к категории средней тяжести, данные о личности ФИО6 которая на учете у врача нарколога, психиатра и фтизиатра не состоит, вину признала, в содеянном раскаялась, по месту жительства участковым уполномоченным характеризуется положительно, работает, состояние здоровья, наличие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление виновной и на условия жизни его семьи.
Обстоятельствами, смягчающими ФИО6 наказание в силу п.п. «г», «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ по всем преступлениям суд признает наличие у ФИО6 двоих малолетних детей (на момент совершения преступлений), добровольное возмещение имущественного ущерба, выразившееся в том, что подсудимой в полном объеме возмещен причиненный имущественный ущерб. В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ по всем преступлениям полное признание вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья подсудимой, оказание помощи близким родственникам и их состояние здоровья, положительные характеристики по месту жительства и работы, наличие грамот и благодарностей за активное участие в научно-исследовательской работе.
Суд не может принять во внимание в качестве обстоятельства смягчающего наказание, предусмотренного п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, а именно активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, поскольку, следует из разъяснения, изложенных в п. 30 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № "О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания", активное способствование раскрытию и расследованию преступления следует учитывать в качестве смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного пунктом "и" ч. 1 ст. 61 УК РФ, если лицо о совершенном с его участием преступлении либо о своей роли в преступлении представило органам следствия информацию, имеющую значение для раскрытия и расследования преступления.
Между тем, из материалов уголовного дела, следует, что такой информации ФИО6 органам следствия не сообщала, каких-либо новых сведений относительно обстоятельств совершения преступления, а также совместных действиях с ФИО28 при допросе в качестве подозреваемой и обвиняемой, ФИО6 не сообщила. Заявления ФИО6 в судебном заседании о признании им своей вины в полном объеме, не может свидетельствовать о безусловной необходимости учета указанных обстоятельств в качестве активного способствования ФИО6 раскрытию преступления и изобличению соучастника преступления.
Обстоятельством, отягчающим наказание ФИО6 по всем преступлениям в соответствии с п. "в" ч. 1 ст. 63 УК РФ совершение преступлений группой лиц по предварительному сговору.
Учитывая изложенные обстоятельства в совокупности с данными, характеризующими личность подсудимой, обстоятельства совершения ею преступлений, наличие смягчающих наказание обстоятельств, в целях предупреждения совершения ею новых преступлений с учетом требований ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ суд считает возможным назначить ФИО6 наказание в виде штрафа в доход государства.
При этом суд полагает, что данного наказания будет достаточно для достижения указанных в ст. 43 УК РФ целей наказания, а именно: восстановление социальной справедливости, исправление осуждённой и предупреждение совершения ею новых преступлений.
Определяя размер штрафа, в соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ суд исходит из имущественного положения подсудимой, а именно наличия у нее постоянного места жительства, наличие на иждивении одного малолетнего и одного несовершеннолетнего ребенка, осуществление ею трудовой деятельности, размера ее ежемесячного дохода, о котором она сообщил в судебном заседании, отсутствие ограничений к труду по состоянию здоровья, оказании материальной помощи близким родственникам, несения финансовых обязательств, а также принимает во внимание тяжесть совершенных ею преступлений.
Оснований для прекращения производства по делу, постановления приговора без назначения наказания, освобождения от наказания или применения отсрочки отбывания наказания судом не установлено.
При этом, учитывая личность подсудимой, принимая во внимание фактические обстоятельства совершённых преступлений, поведение ФИО6 во время и после их совершения, а также отсутствие обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, суд не находит оснований для применения положений ст. 64 УК РФ.
Оснований для применения к подсудимой ч. 6 ст. 15 УК РФ суд не усматривает, основания для освобождения ФИО6 от уголовной ответственности отсутствуют.
Доводы подсудимых и защиты о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, суд находит несостоятельными в силу следующего.
Из Определения Конституционного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ №-О следует, что законодатель вправе - имея в виду достижение задач уголовного закона - уполномочить суд в каждом конкретном случае решать, достаточны ли предпринятые виновным действия для того, чтобы расценить уменьшение общественной опасности содеянного как позволяющее освободить его от уголовной ответственности. Вывод о возможности такого освобождения, к которому придет суд в своем решении, должен быть обоснован ссылками на фактические обстоятельства, исследованные в судебном заседании.
Суд обязан не просто констатировать наличие или отсутствие указанных в законе оснований для освобождения от уголовной ответственности, а принять справедливое и мотивированное решение с учетом всей совокупности данных, характеризующих, в том числе особенности объекта преступного посягательства, обстоятельства его совершения, конкретные действия, предпринятые лицом для возмещения ущерба или иного заглаживания причиненного преступлением вреда, изменение степени общественной опасности деяния вследствие таких действий, личность виновного, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.
По смыслу закона, различные уголовно наказуемые деяния влекут наступление разного по своему характеру вреда, поэтому предусмотренные ст. 76.2 УК РФ действия, направленные на заглаживание такого вреда и свидетельствующие о снижении степени общественной опасности преступления, нейтрализации его вредных последствий, определяются в зависимости от особенностей конкретного деяния. С учетом этого суд в каждом конкретном случае должен решить, достаточны ли предпринятые лицом, совершившим преступление, действия для того, чтобы расценить уменьшение общественной опасности содеянного как позволяющее освободить лицо от уголовной ответственности.
Оценивая доводы подсудимых и защиты, данные, характеризующие, в том числе, особенности объекта преступного посягательства (общественные отношения, направленные на защиту общественной безопасности), конкретные обстоятельства совершения преступлений, суд приходит к выводу о том, что возмещение ущерба причиненного государству подсудимыми объективно не снизили и не уменьшили степень общественной опасности содеянного, а потому оснований полагать, что освобождение ФИО28, ФИО6 от уголовной ответственности будет соответствовать целям и задачам защиты прав и законных интересов личности, общества и государства, у суда не имеется.
В силу ч. 1 ст. 115 УПК РФ, для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, взыскания штрафа, других имущественных взысканий или возможной конфискации имущества, указанного в части первой статьи 104.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора возбуждает перед судом ходатайство о наложении ареста на имущество подозреваемого, обвиняемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия.
Согласно ч. 9 ст. 115 УПК РФ, арест, наложенный на имущество, либо отдельные ограничения, которым подвергнуто арестованное имущество, отменяются на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении данной меры процессуального принуждения либо отдельных ограничений, которым подвергнуто арестованное имущество, отпадает необходимость, а также в случае истечения установленного судом срока ареста, наложенного на имущество, или отказа в его продлении.
Как следует из материалов дела, на основании постановления Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на имущество ФИО28: помещения, сооружения и иного строения, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №, кадастровой стоимостью 2 207 283 рубля. Постановлением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на имущество ФИО6: автомобиль <данные изъяты> 1,2 Комфорт, государственный регистрационный знак <данные изъяты>, 2007 года выпуска, средней стоимостью 550 000 рублей, жилое помещение (квартира), расположенное по адресу: <адрес>, площадью 30,4 кв.м., кадастровый №, кадастровая стоимость составляет 2 910 963 рубля.
Принимая во внимание, что ФИО28, ФИО6 каждому назначено основное наказание в виде штрафа на сумму 600 000 рублей, суд с учетом соразмерности размера основного наказания в виде штрафа общей сумме имущества осужденных, на которое наложен арест, в соответствии с ч. 9 ст. 115 УПК РФ полагает целесообразным сохранить обеспечительные меры в виде ареста на имущество ФИО28 помещение, сооружение и иного строение, расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №, кадастровой стоимостью 2 207 283 рубля, на имущество ФИО6 жилое помещение (квартиру), расположенную по адресу: <адрес>19, площадью 30,4 кв.м., кадастровый №, кадастровая стоимость составляет 2 910 963 рубля, до исполнения приговора в части назначенного наказания в виде штрафа в доход государства, отменив арест на имущество ФИО6 автомобиль <данные изъяты> 1,2 Комфорт, государственный регистрационный знак <данные изъяты>, 2007 года выпуска, средней стоимостью 550 000 рублей.
Решая вопрос о вещественных доказательствах, суд руководствуется правилами ст.ст. 81-82 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд,
ПРИГОВОРИЛ:
ФИО28 признать виновным в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ и назначить ему наказание:
- по преступлению в рамках внешнеэкономического контракта от 21.12.2020 года, предусмотренному ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 11.03.2024 года №43-ФЗ) в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей;
- по преступлению в рамках внешнеэкономического контракта от 09.03.2021 года, предусмотренному ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 11.03.2024 года №43-ФЗ) в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей.
На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО28 наказание в виде штрафа в доход государства в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей.
Реквизиты для перечисления штрафа: получатель УФК по Новосибирской области (<данные изъяты>.
В соответствии с ч. 3 ст. 46 УК ПРФ выплату штрафа рассрочить на 12 месяцев, с обязанностью уплачивать штраф равными частями по 50 000 рублей в месяц.
В соответствии с ч. 3 ст. 31 УИК РФ первую часть штрафа ФИО28 обязан уплатить в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу, оставшиеся части штрафа – уплачивать ежемесячно, но не позднее последнего дня каждого последующего месяца.
Разъяснить ФИО28, что в соответствии с ч. 5 ст. 46 УК РФ в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, штраф заменяется иным наказанием.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО28 Семёну ФИО28 по вступлению приговора в законную силу – отменить.
Сохранить обеспечительные меры, принятые постановлением Ленинского районного суда г. Новосибирска от ДД.ММ.ГГГГ, в виде ареста помещения, сооружения и иного строения, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №, кадастровой стоимостью 2 207 283 рубля, до исполнения приговора в части основного наказания в виде штрафа в размере 600 000 рублей.
ФИО6 признать виновной в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ и назначить ей наказание:
- по преступлению в рамках внешнеэкономического контракта от ДД.ММ.ГГГГ, предусмотренному ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №43-ФЗ) в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей;
- по преступлению в рамках внешнеэкономического контракта от ДД.ММ.ГГГГ, предусмотренному ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №43-ФЗ) в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей.
На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО6 наказание в виде штрафа в доход государства в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей.
Реквизиты для перечисления штрафа: получатель УФК по <адрес> <данные изъяты>.
В соответствии с ч. 3 ст. 46 УК ПРФ выплату штрафа рассрочить на 12 месяцев, с обязанностью уплачивать штраф равными частями по 50 000 рублей в месяц.
В соответствии с ч. 3 ст. 31 УИК РФ первую часть штрафа ФИО6 обязана уплатить в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу, оставшиеся части штрафа – уплачивать ежемесячно, но не позднее последнего дня каждого последующего месяца.
Разъяснить ФИО6, что в соответствии с ч. 5 ст. 46 УК РФ в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, штраф заменяется иным наказанием.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО6 по вступлению приговора в законную силу – отменить.
Сохранить обеспечительные меры, принятые постановлением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, в виде ареста жилое помещение (квартира), расположенное по адресу: <адрес>, площадью 30,4 кв.м., кадастровый №, кадастровая стоимость составляет 2 910 963 рубля, до исполнения приговора в части основного наказания в виде штрафа в размере 600 000 рублей.
Отменить обеспечительные меры, принятые Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в виде ареста автомобиля «<данные изъяты> 1,2 Комфорт» государственный регистрационный знак <данные изъяты>, 2007 года выпуска, средней стоимостью 550 000 рублей.
По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по настоящему уголовному делу:
- ежедневник, датированный 2021 года с рукописными записями; документы о деятельности ООО «<данные изъяты>»; сотовый телефон «Сяоми» имей №/№, находящийся в пользовании ФИО28; сотовый телефон «Xiomi» имей №, находящийся в пользовании ФИО6; сотовый телефон «Redmi» имей №, находящийся в пользовании ФИО28; сотовый телефон <данные изъяты>, изъятый у Свидетель №11 – возвратить по принадлежности;
- ответ №, поступивший из МИНФИН России ФНС УФНС России по <адрес> - копии документов на ИП «Свидетель №9»; ответ №, поступивший из МИНФИН России ФНС УФНС России по <адрес> - копии регистрационного дела из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Ритм» на оптическом диске; ответ №, поступивший из МИНФИН России ФНС УФНС России по <адрес> - копии регистрационного дела из ЕГРЮЛ в отношении ООО «СКТ» на оптическом диске; ответ № от ДД.ММ.ГГГГ, поступивший из ПАО «Банк Левобережный» по счету ООО «РИТМ» на бумажном носителе; ответ №КБ-361656136 от ДД.ММ.ГГГГ, поступивший из АО «Тинькофф Банк» по счету ИП «Свидетель №9» на бумажном носителе; ответ №.4-4/67502 от ДД.ММ.ГГГГ, поступивший из ФК Банк «Открытие» на оптическом диске; ответы № и №, поступившие из АО «Альфа-Банк» по счету ИП «ФИО5» на оптическом диске; скриншоты с информацией, содержащейся в единой государственной автоматизированной системе — лес (ЕГАИС лес) вносимых ООО «<данные изъяты>»; копии таможенных деклараций, оформленных ООО «<данные изъяты>»; информация почтового ящика <данные изъяты>, используемого ФИО6 на оптическом диске; копии документов ООО «<данные изъяты>» и ИП Глава КФХ «Свидетель №1»; копии документов о сделках между ООО «РИТМ» и ООО «<данные изъяты>», изъятых в ходе выемки в офисе ООО «РИТМ»; копии заключений о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции c прилагающимися к ним документами полученные по заявления ООО «<данные изъяты>»; копии договоров, товарных накладных, платежных поручений, выписки с системы ЕГАИСлес между ООО «<данные изъяты>» и ГПУ «Новосибирский Лесхоз» - хранить в материалах уголовного дела.
Приговор может быть обжалован сторонами в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, осужденным, находящимся под стражей - в тот же срок со дня вручения копии приговора, с подачей жалобы через Кировский районный суд г. Красноярска.
В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в подаваемой жалобе, а в случае подачи апелляционного представления прокурором или жалобы иным лицом - в возражениях на таковые либо в отдельном ходатайстве.
Председательствующий А.А. Настенко