ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
12 мая 2026 Санкт-Петербург
Судья Приморского районного суда Санкт-Петербурга Лозовой Д.Ю.,
С участием государственного обвинителя прокурора ФИО22, представителя потерпевшего ФИО23 подсудимого ФИО11, защитников адвоката ФИО24, адвоката ФИО25, при секретаре ФИО26, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ур. <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, имеющего ребенка ДД.ММ.ГГГГ г.р., зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: г. <адрес>Комендантский <адрес>, генерального директора и учредителя ООО " Сервис Комплект", не судимого, по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.2 п. "б" УК РФ, установил:
ФИО11 совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.
ФИО11, являясь с ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором, а также единственным учредителем с долей 100% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью «СЕРВИС КОМПЛЕКТ» ИНН 7813239158 (далее по тексту приговора ООО «СЕРВИС КОМПЛЕКТ», Общество), зарегистрированного с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, лит. А, пом. 5-Н, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, линия Кожевенная, <адрес>, лит. А, пом. №, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, лит. А, оф. 249, фактически расположенного с ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, лит. А, оф. 249, состоящего с ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете на общей системе налогообложения в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № по Санкт-Петербургу (далее – МИ ФНС России № по Санкт-Петербургу, налоговый орган), находящейся по адресу: <адрес>, лит. А, осуществляющего деятельность по комплексному обслуживанию помещений, то есть Общества, которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ (далее по тексту – НК РФ) является плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС), являясь в соответствии с п. 3 ст. 53 Гражданского кодекса РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 51-ФЗ (далее по тексту – ГК РФ), ст.ст. 32, 40 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее по тексту - ФЗ «Об ООО»), Уставом Общества, единоличным исполнительным органом Общества, несущим полную ответственность за последствия принимаемых им решений, в том числе, отвечая за выполнение обязанностей по организации бухгалтерского учета и ведению отчетности, уполномоченный:
- руководить текущей деятельностью Общества;
- без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки;
- действовать в интересах Общества добросовестно и разумно;
- утверждать внутренние документы Общества;
- издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества;
- обеспечивать организацию бухгалтерского учета и ведение отчетности, являясь в соответствии со ст.ст. 6, 7, 8, 13 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»:
- ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за соблюдение содержащихся в законодательных и иных нормативных актах требований и правил по ведению бухгалтерского учета, за формирование учетной политики организации, обязанный в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, пп. 1, 3, 4 п. 1 ст. 23, п.п. 1, 3, 6 ст. 80 Налогового кодекса Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 146-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ № 117 -ФЗ (далее по тексту - НК РФ):
- уплачивать законно установленные налоги и сборы;
- вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;
- предоставлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из корыстных побуждений, умышленно, с целью уклонения ООО «Сервис Комплект» от уплаты НДС и налога на прибыль организации в особо крупном размере путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений о наличии права на применение налоговых вычетов по НДС и о наличии права на уменьшение доходов за счет понесенных расходов, с последующим расходованием денежных средств, подлежащих уплате в виде налога, по собственному усмотрению, то есть с целью получения личной выгоды, действуя во исполнение своего преступного плана, в нарушение:
- ст. 57 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;
- п.1 ст. 3 НК РФ, согласно которому каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы;
- ст. 19 НК РФ, согласно которой налогоплательщиками признаются организации, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать налоги;
- пп. 1, 3, 4 п. 1 ст. 23 НК РФ, согласно которым налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, а также предоставлять в налоговый орган налоговые декларации;
- п.1 ст. 143, пп.1 п.1 ст. 146, пп. 1, 2, 4, 4.1, 5 п.1 ст. 148, п. 1 ст. 153, п.4 ст. 166, п. 1 ст. 167, п.п. 1, 2, 3 ст. 169, п. 1, пп. 1,2 п.2, п. 8, п. 12 ст. 171, п. 1, п. 1.1, 3, п. 6, п. 9 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ, которыми предусмотрены понятия налогоплательщика, объекта налогообложения, места реализации работ (услуг), права и обязанности налогоплательщика, а также законодательные нормы, регулирующие исчисление и уплату налога, условия получения налоговых вычетов по НДС;
- п.1 ст. 174 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 382-ФЗ), в соответствии с которой уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с пп. 1-3 п. 1 ст. 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом;
- п. 1 ст. 287 (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 110-ФЗ), п. 4 ст. 289 НК РФ (в ред. Федеральных законов от ДД.ММ.ГГГГ № 57-ФЗ), в соответствии с которыми налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период, то есть не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- п. 1 ст. 252 НК РФ, согласно которой расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- п. 1 ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ, согласно которому каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок, разработал схему совершения преступления, согласно которой с целью создания видимости осуществления им (ФИО11) от имени ООО «Сервис Комплект» с организациями правомерной финансово-хозяйственной деятельности для последующего уклонения от уплаты налогов от имени Общества, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, при неустановленных следствием обстоятельствах, для составления и предоставления им (ФИО11) в целях принятия к бухгалтерскому учету ООО «Сервис Комплект» подложных первичных учетных документов, за счет которых у Общества уменьшалась налогооблагаемая база по налогу на прибыль организаций за счет увеличения расходов, а также необоснованно возникало право на предъявление налогового вычета по НДС в счет ранее уплаченного данного вида налога, используя реквизиты подконтрольных ему (ФИО11) организаций и индивидуальных предпринимателей, а именно:
общества с ограниченной ответственностью «ГАЗПРОЕКТСТРОЙ» ИНН 7814458603 (далее – ООО «ГАЗПРОЕКТСТРОЙ»), генеральным директором которого являлся ФИО27, общества с ограниченной ответственностью «КОНТИНЕНТ» ИНН 4725007201 (далее – ООО «КОНТИНЕНТ»), генеральным директором которого являлся ФИО28, общества с ограниченной ответственностью «ЛИБЕРТИ» ИНН 5001125178 (далее – ООО «ЛИБЕРТИ»), генеральным директором которого являлся ФИО29, общества с ограниченной ответственностью «МАРС» ИНН 4725005765 (далее по тексту – ООО «МАРС»), генеральным директором которого являлся ФИО30, общества с ограниченной ответственностью «МЕРИДИАН» ИНН 4725007184 (далее по тексту – ООО «МЕРИДИАН»), генеральным директором которого являлся ФИО16 С.П., общества с ограниченной ответственностью «ОКТАВЭ» ИНН 7810679841 (далее– ООО «ОКТАВЭ»), генеральным директором которого являлась ФИО31, общества с ограниченной ответственностью «ФИО12 НАПОЛЬНЫЙ» ИНН 1832153410 (далее– ООО «ФИО12 НАПОЛЬНЫЙ»), генеральным директором которого являлся ФИО32, общества с ограниченной ответственностью «ПИРАМИДА» ИНН 6015006888 (далее– ООО «ПИРАМИДА»), генеральным директором которого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО33, общества с ограниченной ответственностью «СЕМЕЙНАЯ ФИО17» ИНН 7802523784 (далее– ООО «СЕМЕЙНАЯ ФИО17»), генеральным директором которого являлась ФИО34, общества с ограниченной ответственностью «СОДЕЙСТВИЕ» ИНН 7728741173 (далее– ООО «СОДЕЙСТВИЕ»), генеральным директором которого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО35, с ДД.ММ.ГГГГ – ФИО36, общества с ограниченной ответственностью «СОЗВЕЗДИЕ» ИНН 47250007145 (далее– ООО «СОЗВЕЗДИЕ»), генеральным директором которого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась ФИО37, с ДД.ММ.ГГГГ – ФИО38, общества с ограниченной ответственностью «ЭЛЬБРУС» ИНН 7813626943 (далее– ООО «ЭЛЬБРУС»), генеральным директором которого являлась ФИО39, общества с ограниченной ответственностью «АКВАСФЕРА» ИНН 7814657895 (далее – ООО «АКВАСФЕРА»), генеральным директором которого являлся ФИО40, общества с ограниченной ответственностью «АРАРАТ» ИНН 7839128646 (далее – ООО «АРАРАТ»), генеральным директором которого являлся ФИО41, общества с ограниченной ответственностью «ВЕСТХАУС» ИНН 7743324128 (далее – ООО «ВЕСТХАУС»), генеральным директором которого являлся ФИО42, общества с ограниченной ответственностью «ПРОФ-СТАНДАРТ» ИНН 4025446027 (далее – ООО «ПРОФ-СТАНДАРТ»), генеральным директором которого являлся ФИО43, общества с ограниченной ответственностью «МАЛКУТ СПБ» ИНН 7806467594 (далее – ООО «МАЛКУТ СПБ»), генеральным директором которого являлся ФИО44, общества с ограниченной ответственностью «АТЛАНТИКА» ИНН 4725007096 (далее – ООО «АТЛАНТИКА»), генеральным директором которого являлся ФИО45, общества с ограниченной ответственностью «БЛАГОС» ИНН 3662282987 (далее – ООО «БЛАГОС»), генеральным директором которого являлась ФИО46, общества с ограниченной ответственностью «ГЕРМЕС» ИНН 7814281385 (далее – ООО «ГЕРМЕС»), генеральным директором которого являлся ФИО47, общества с ограниченной ответственностью «КОНТУР ПОЛИМЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» ИНН 7804301233 (далее по тексту – ООО «КОНТУР ПОЛИМЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ»), генеральным директором которого являлась ФИО48, общества с ограниченной ответственностью «ЛОНТЭК» ИНН 7706461334 (далее по тексту – ООО «ЛОНТЭК»), генеральным директором которого являлся ФИО49, общества с ограниченной ответственностью «НАРОДНАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ «СВЕТЛАНА» ИНН 3661172981 (далее – ООО «НАРОДНАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ «СВЕТЛАНА»), генеральным директором которого являлась ФИО50, общества с ограниченной ответственностью «СИМПЛА» ИНН 7726450186 (далее – ООО «СИМПЛА»), генеральным директором которого являлся ФИО51, общества с ограниченной ответственностью «СТРОЙАЛЬЯНС» ИНН 6027194080 (далее– ООО «СТРОЙАЛЬЯНС»), генеральным директором которого являлся ФИО52, общества с ограниченной ответственностью «ФИО13 ИНЖИНИРИНГ» ИНН 7842160978 (далее– ООО «ФИО13 ИНЖИНИРИНГ»), генеральным директором которого являлся ФИО53, общества с ограниченной ответственностью «ТОРГОВЫЙ ДОМ «ПРОФИНСТРУМЕНТ» ИНН 7814562650 (далее– ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «ПРОФИНСТРУМЕНТ»), генеральным директором которого являлась ФИО54, индивидуального предпринимателя «САПРЫКИНА (девичья фамилия -Толстопятова) Маргарита ФИО20 ИНН 360406445945 (далее– ИП Сапрыкина (девичья фамилия - ФИО55), индивидуального предпринимателя «ФИО1» ИНН 361902673450 (далее– ИП ФИО1), индивидуального предпринимателя «ФИО2» ИНН 363103606525 (далее– ИП ФИО2), индивидуального предпринимателя «ФИО3» ИНН 366110254647 (далее– ИП ФИО3), индивидуального предпринимателя «ФИО4» ИНН 366608074645 (далее– ИП ФИО4), индивидуального предпринимателя «ФИО5» ИНН 682501441670 (далее– ИП ФИО5), индивидуального предпринимателя «ФИО6» ИНН 682963799407 (далее по тексту – ИП ФИО6), индивидуального предпринимателя «ФИО7» ИНН 682966077569 (далее– ИП ФИО7), индивидуального предпринимателя «ФИО8» ИНН 682967657604 (далее– ИП ФИО8), индивидуального предпринимателя «ФИО9» ИНН 683301297502 (далее– ИП ФИО9), индивидуального предпринимателя «ФИО10» ИНН 683302036905 (далее– ИП ФИО10), руководители которых, не были осведомлены о преступном умысле ФИО11 и совершаемом преступлении, для совершения с вышеуказанными юридическими и физическими лицами от имени ООО «СЕРВИС КОМПЛЕКТ» мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 ГК РФ, совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, и осуществления перечисления денежных средств Общества для последующего их контроля и распоряжения ими по своему усмотрению, а также совершения иных действий от его имени.
Далее, ФИО11, реализуя свой преступный умысел, из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, в нарушение указанных норм налогового законодательства, в целях увеличения полученной от своей деятельности прибыли и уменьшения налогооблагаемой базы для исчисления налога на прибыль организаций и НДС, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте, приискал при неустановленных обстоятельствах у неустановленных лиц, неосведомленных о преступном умысле ФИО11, фиктивную первичную бухгалтерскую документацию по выполнению комплексного обслуживания помещений: договоры, счета, счета-фактуры, акты выполненных работ и иные документы, содержащие заведомо для него (ФИО11) ложные сведения об объеме работ, выполненном вышеуказанными Обществами и индивидуальными предпринимателями, об объеме поставленного ими товара, для последующего принятия их к бухгалтерскому и налоговому учетам Общества, за счет указанной заведомо подложной для ФИО11 документации необоснованно применялись предусмотренные НК РФ налоговые вычеты по НДС и учитывались понесенные по фиктивным взаимоотношениям расходы Общества.
После этого, ФИО11 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Сервис Комплект», в особо крупном размере, за счет бухгалтерской отчетности, составленной на основании вышеуказанной заведомо для него (ФИО11) фиктивной первичной бухгалтерской документации, которая позволит Обществу увеличить расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, и при исчислении НДС необоснованно предъявить налоговый вычет в счет ранее уплаченного Обществом данного вида налога и представить в налоговую инспекцию налоговые декларации, содержащие заведомо ложные для него (ФИО11) сведения об общей сумме налога на прибыль организаций за налоговые периоды 2019, 2020 годы, а также об общей сумме НДС, подлежащей вычету за 1-4 кварталы 2019 года, 1-4 кварталы 2020 года, достоверно зная о подложности составленных документов и о том, что работы вышеуказанные Общества и индивидуальные предприниматели фактически не выполняли, товар не поставляли,
Лично ФИО11), действуя во исполнение своего преступного умысла, а также через неустановленных следствием лиц, неосведомленных о его преступном умысле, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, в том числе по месту расположения ООО «Сервис Комплект» по адресу: <адрес> лит. А оф. 249, представил вышеуказанную фиктивную первичную бухгалтерскую документацию в бухгалтерию Общества, зная о том, что неосведомленная о его (ФИО11) преступном умысле и реальном характере подложных документов бухгалтер ООО «Сервис Комплект» ФИО56 примет к бухгалтерскому учету вышеуказанные фиктивные документы, якобы, подтверждающие факт финансово-хозяйственных отношений с вышеуказанными Обществами, и отразит в документах бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности сведения по фиктивным сделкам с указанными Обществами.
Далее ФИО11, в указанный период времени, находясь по указанному адресу, действуя из корыстных побуждений, реализуя свой преступный умысел, с целью уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате Обществом, в особо крупном размере, дал указание подчиненному ему (ФИО11) бухгалтеру ООО «Сервис Комплект» ФИО56 принять к бухгалтерскому учету вышеуказанные фиктивные документы и составить налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль организаций.
При этом ФИО56, неосведомленная о его (ФИО11) преступном умысле, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ООО «СЕРВИС КОМПЛЕКТ» по адресу: <адрес>, лит. А, офис 249, приняла к бухгалтерскому учету вышеуказанные фиктивные документы, после чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по указанному адресу, составила налоговые декларации Общества по налогу на прибыль организаций за 2019, 2020 года, а также уточненные налоговые декларации Общества по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2019 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2020 года, в которых отразила заведомо ложные для него (ФИО11) сведения в соответствии с принятыми ранее к бухгалтерскому учету указанными договорами и первичными бухгалтерскими документами по фиктивным финансово-хозяйственным отношениям с вышеуказанными Обществами и индивидуальными предпринимателями, после чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО11, находясь по вышеуказанному адресу, направил данные декларации по налогу на прибыль организаций и по НДС, содержащие заведомо ложные для него (ФИО11) сведения из фиктивных документов по взаимоотношениям ООО «Сервис Комплект» с вышеуказанными Обществами, в МИ ФНС России № по Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: <адрес>, лит. А, в электронном виде по телекоммуникационному каналу связи с электронно-цифровой подписью ФИО11, а именно:
по налогу на добавленную стоимость:
- уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2019 года, поданную ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в нее заведомо ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «ГАЗПРОЕКТСТРОЙ», ООО «ПРОФ-СТАНДАРТ», ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «ПРОФИНСТРУМЕНТ», в сумме не менее 4644547 рублей, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 1 квартал 2019 года, не менее, чем на 4644547 рубля, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее 4644547 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до ДД.ММ.ГГГГ, а также на момент подачи указанной уточненной декларации в срок до ДД.ММ.ГГГГ;
- уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2019 года, поданную в период ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в неё заведомо ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «ГАЗПРОЕКТСТРОЙ», ООО «ЛИБЕРТИ», ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «ПРОФИНСТРУМЕНТ», ООО «ЭЛЬБРУС», в сумме не менее 7493434 рубля, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 2 квартал 2019 года, не менее, чем на 7493434 рубля, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее 7493434 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до ДД.ММ.ГГГГ, а также на момент подачи указанной уточненной декларации в срок до ДД.ММ.ГГГГ;
- уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2019 года, поданную ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в неё заведомо ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «ГАЗПРОЕКТСТРОЙ», ООО «ГЕРМЕС», ООО «МАРС», ООО «ФИО12 НАПОЛЬНЫЙ», ООО «СК», ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «ПРОФИНСТРУМЕНТ», ООО «ЭЛЬБРУС», в сумме не менее 9018924 рубля, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 3 квартал 2019 года, не менее, чем на 9018924 рубля, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее 9018924 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до ДД.ММ.ГГГГ, а также на момент подачи указанной уточненной декларации в срок до ДД.ММ.ГГГГ;
- уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2019 года, поданную ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в неё заведомо ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «АКВАСФЕРА», ООО «ГАЗПРОЕКТСТРОЙ», ООО «ГЕРМЕС», ООО «СК», ООО «СОДЕЙСТВИЕ», ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «ПРОФИНСТРУМЕНТ», ООО «НАРОДНАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ «СВЕТЛАНА», ИП Сапрыкина (девичья -Толстопятова) М.А., в сумме не менее 9355125 рублей, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 4 квартал 2019 года, не менее, чем на 9355125 рублей, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее 9355125 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до ДД.ММ.ГГГГ, а также на момент подачи указанной уточненной декларации в срок до ДД.ММ.ГГГГ;
- уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2020 года, поданную ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в неё заведомо ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «АКВАСФЕРА», ООО «ГЕРМЕС», ООО «ОКТАВЭ», ООО «ПРОФ-СТАНДАРТ», ООО «СОЗВЕЗДИЕ», ООО «СТРОЙАЛЬЯНС», ИП Сапрыкина (девичья - Толстопятова) М.А., в сумме не менее 8511732 рублей, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 1 квартал 2020 года, не менее, чем на 8511732 рубля, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее 8511732 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до ДД.ММ.ГГГГ, а также на момент подачи указанной уточненной декларации в срок до ДД.ММ.ГГГГ;
- уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2020 года, поданную ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в неё заведомо ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ИП ФИО9, ИП ФИО8, ИП ФИО6, ООО «АКВАСФЕРА», ООО «ВЕСТХАУС», ООО «ГЕРМЕС», ООО «КОНТИНЕНТ», ООО «ЛОНТЭК», ООО «МЕРИДИАН», ООО «ОКТАВЭ», ООО «ПИРАМИДА», ООО «ПРОФ-СТАНДАРТ», ООО «СИМПЛА», ООО «СОЗВЕЗДИЕ», ООО «СТРОЙАЛЬЯНС», ИП ФИО10, ИП ФИО57 (девичья - Толстопятова), в сумме не менее 12005865 рублей, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 2 квартал 2020 года, не менее, чем на 12005865 рублей, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее 12005865 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до ДД.ММ.ГГГГ, а также на момент подачи указанной уточненной декларации в срок до ДД.ММ.ГГГГ;
- уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2020 года, поданную ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в неё заведомо ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ИП ФИО9, ИП ФИО1, ИП ФИО8, ИП ФИО6, ООО «АКВАСФЕРА», ООО «БЛАГОС», ООО «КОНТУР ПОЛИМЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ», ООО «МАЛКУТ СПБ», ООО «ОКТАВЭ», ООО «ПИРАМИДА», ИП ФИО4, ИП ФИО3, ИП ФИО10, ИП ФИО2, в сумме не менее 8972124 рубля, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 3 квартал 2020 года, не менее, чем на 8972124 рубля, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее 8972124 рубля в срок, предусмотренный НК РФ, до ДД.ММ.ГГГГ, а также на момент подачи указанной уточненной декларации в срок до ДД.ММ.ГГГГ;
- уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020 года, поданную ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в неё заведомо ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ИП ФИО7, ИП ФИО9, ИП ФИО5, ИП ФИО8, ИП ФИО6, ООО «АКВАСФЕРА», ООО «АРАРАТ», ООО «АТЛАНТИКА», ООО «ОКТАВЭ», ООО «ФИО13 ИНЖИНИРИНГ», ИП ФИО4, ИП ФИО58, ИП ФИО2, в сумме не менее 12 905 218 рублей, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 4 квартал 2020 года, не менее, чем на 12905218 рублей, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее 12905218 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до ДД.ММ.ГГГГ, а также на момент подачи указанной уточненной декларации в срок до ДД.ММ.ГГГГ;
по налогу на прибыль организаций:
- налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2019 год, поданную ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ, и уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 2020 год, поданную ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты налога до ДД.ММ.ГГГГ с включенными в них заведомо ложными сведениями о расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, по фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «НАРОДНАЯ ИНВЕСТИЦИТОННАЯ КОМПАНИЯ «СВЕТЛАНА», ООО «БЛАГОС», ООО «ПРОФ-СТАНДАРТ», ООО «МАРС», ООО «АТЛАНТИКА», ООО «СОЗВЕЗДИЕ», ООО «МЕРИДИАН», ООО «КОНТИНЕНТ», ООО «ЛИБЕРТИ», ООО «ПИРАМИДА», ООО «СТРОЙАЛЬЯНС», ООО «ЛОНТЭК», ООО «СИМПЛА», ООО «СОДЕЙСТВИЕ», ООО «ВЕСТХАУС», ООО «СК», ООО «КОНТУР ПОЛИМЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ», ООО «МАЛКУКТ СПБ», ООО «ОКТАВЭ», ООО «ЭЛЬБРУС», ООО «ГЕРМЕС», ООО «ГАЗПРОЕКТСТРОЙ», ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «ПРОФИНСТРУМЕНТ», ООО «АКВАСФЕРА», ООО «АРАРАТ», ООО «ФИО13 ИНЖИНИРИНГ», ООО «ФИО12 НАПОЛЬНЫЙ», ИП ФИО57 (девичья - Толстопятова), ИП ФИО1, ИП ФИО2, ИП ФИО3, ИП ФИО4, ИП ФИО5, ИП ФИО6, ИП ФИО7, ИП ФИО8, ИП ФИО9, ИП ФИО10 за 2019 год в размере 4211502 рубля, за 2020 год в размере 1847607 рублей, занизив тем самым сумму налога на прибыль организаций, подлежащего уплате за 2019 и 2020 года на 6059109 рублей, что повлекло неуплату в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации налога на прибыль организаций в сумме 6059109 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до ДД.ММ.ГГГГ и до ДД.ММ.ГГГГ.
Таким образом, ФИО11, действуя умышленно, из корыстных побуждений совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией ООО «Сервис Комплект», путем включения в налоговые декларации Общества заведомо ложных сведений, в результате чего ООО "Сервис Комплект" в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не уплатило НДС за налоговые периоды 1, 2, 3, 4 кварталы 2019 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2020 года в размере 72906969 рублей, налог на прибыль организаций за 2019, 2020 года в размере 6059109 рублей, причинив тем самым бюджетной системе Российской Федерации ущерб на общую сумму в размере 78966078 рублей, что в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ, является особо крупным размером.
Суд удостоверился в условии постановления приговора в особом порядке судебного разбирательства.
Подсудимый ФИО11 поддержал ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства, которое заявил в ходе предварительного расследования, добровольно и в присутствии защитника. Обвинение, с которым согласился подсудимый, является обоснованным, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу; подсудимый понимает существо предъявленного обвинения и согласен с ним в полном объеме. Государственный обвинитель и представитель потерпевшего ФИО63 против рассмотрения уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства не возражали.
Суд квалифицирует действия ФИО11 по ст. 199 ч.2 п. "б" УК РФ как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.
Психическое состояние подсудимого судом проверено, ФИО11 подлежит уголовной ответственности: на учете у врачей-специалистов в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не стоит ( т. 4 л.д. 99, 101);
При назначении наказания судом учтены характер и степень общественной опасности преступления, данные о личности, все обстоятельства, влияющие на наказание, влияние назначенного наказания на исправление и условия жизни его семьи.
ФИО11 не судим, совершил умышленное преступление средней тяжести, заявил о раскаянии в содеянном, в период совершения преступления его ребенок не достиг возраста 14 лет.
На стадии предварительного следствия ФИО11 добровольно погасил ущерб в виде уплаченных в бюджетную систему налогов в размере 600000 рублей 00 коп., что подтверждается платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( т.4 л.д. 89).
В судебном заседании защитник подсудимого предоставил документ о погашении ФИО11 задолженности по уплате налогов в размере 400000 рублей 00 коп., что подтверждается платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ
Медицинскими документами подтверждается наличие у ФИО11 хронических заболеваний ( т. 4 л.д. 105-108, 109-110).
Кроме того, отец и мать подсудимого - ФИО59 и ФИО60, каждый является пенсионером, болен хроническим заболеванием, его отец является также ветераном ВС РФ; супруга подсудимого -ФИО61, является получателем пенсии, сын подсудимого – ФИО62, является учащимся лицея, очной формы обучения.
В период работы в МИ МНС России по СЗФО ФИО11 в 2021 г. была объявлена благодарность за соблюдение налогового законодательства, в 2004 г. он был награжден Почетной грамотой Министерства РФ по налогам и сборам за заслуги в профессиональной деятельности и личный вклад в выполнении задач, стоящих пред налоговым органом ( т.4 л.д. 104).
Из предоставленных стороной защиты документов судом установлено: ФИО11 участвует в общественной деятельности, врио командующего войсками Лен ВО и директора благотворительного фонда поддержки спорта им. А.Пуйто отмечен благодарственными письмами за организацию спортивных соревнований по настольному теннису; руководителем благотворительного фонда " Свет Северо-Запад" отмечен благодарственным письмом за вклад в рамках благотворительной программы "Все для победы".
ДД.ММ.ГГГГ на имя прокурора <адрес> ФИО11 направил письмо, в котором принес свои извинения, указал, что в полном объеме признает вину, раскаивается в содеянном, принимает меры к возмещению ущерба.
На основании ст. 61 УК РФ, ФИО11 судом признаны смягчающими наказание обстоятельствами: наличие малолетнего ребенка ( п. "г" ч.1); признание вины, раскаяние в содеянном, частичное возмещение ущерба, состояние здоровья в т.ч. у близких родственников ( наличие хронических заболеваний, наличие хронических заболеваний у близких родственников ( отца и матери); участие в общественной деятельности и оказание помощи участникам СВО ( ч.2).
Вопреки доводам стороны защиты, нет оснований для признания в качестве смягчающего наказания обстоятельства, в соответствии с п. "и" ч. 1 ст. 61 УК РФ, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку фактические обстоятельства преступления были выявлены налоговым органом в рамках налоговой проверки ООО "Сервис Комплект". Каких-либо новых сведений, которые ранее не были известны органу следствия, при допросе ФИО11 не сообщил.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ч.1 ст. 63 УК РФ, не имеется.
Оснований изменить категорию преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, назначить ФИО11 наказание с применением ст. 64 УК НФ не имеется.
Так, способ совершения преступления ФИО11, степень реализации преступных намерений, вид умысла, цель совершения деяния, характер и размер наступивших последствий, не свидетельствуют о снижении степени общественной опасности содеянного; А обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступления, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, не являются исключительными.
При назначении наказание ФИО11, суд, руководствуется требованиями ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности преступления, обстоятельства дела, данные о личности, наличие обстоятельств, смягчающих и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, влияние назначенного наказания на исправление и на условия жизни членов семьи.
С учетом вышеизложенного, суд приходит к выводу, что целях назначения справедливого наказания, исправления и предупреждения совершения новых преступлений, ФИО11 может быть и должно быть назначено наказания в виде штрафа, а его размер, на основании ч. 3 ст. 46 УК РФ, с учетом имущественного положения и членов его семьи, возможности получения дохода и уплаты штрафа.
С учетом установленного уровня дохода ФИО11, наличия иждивенцев, суд также считает необходимым предоставить ему рассрочку уплаты штрафа на 01 год ( 12 месяцев) путем уплаты штрафа равными частями, ежемесячно, до полного погашения.
Вышеуказанное в приговоре преступление стало возможным путем совершения умышленных действий ФИО11, который дал указание подчиненному сотруднику - бухгалтеру ООО «Сервис Комплект» принять к бухгалтерскому учету фиктивные документы и составить налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль, поэтому суд считает необходимым в соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ назначить ему дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с формированием бухгалтерской и налоговой отчетности в коммерческих организациях, сроком на 2 года, признав невозможным сохранение за ним права заниматься такой деятельностью.
Представителем потерпевшего ФИО63 заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО11 недоимки по уплате налогов в размере 78966078 рублей 00 коп., ссылаясь на причинение ущерба бюджетной системе Российской Федерации.
Иск подсудимый ФИО11 признал, сумма недоимки по налогам, с учетом добровольной оплаты в размере 1 млн. рублей, составляет 77966078 рублей 00 коп. ( НДС за налоговые периоды 1 -4 кварталы 2019 года, 1-4 кварталы 2020 года, налог на прибыль организаций за 2019, 2020 гг.).
Согласно статье 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
В силу статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред (пункт 1).
Ущерб бюджетной системе РФ причинен умышленными действиями ФИО11, поэтому гражданский иск подлежит удовлетворению на основании ст.ст. 15, 1064 ГК РФ, в пользу Российской Федерации в лице МИФНС России N 26 по <адрес>.
Так, в соответствии с судебными решениями Приморского районного суда Санкт-Петербурга в качестве обеспечительных мер был наложен арест на имущество ФИО11 и иных лиц:
На имущество ФИО11:
1) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Российская Федерация, <адрес>, СП «Пореченская волость», д. Екатерингоф;
2) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес> р-н Великолукский, СП «Пореченская волость», в 75 м западнее д. Тимошкино;
3) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, р-н Великолукский, СП «Пореченская волость», территория ОАО «Колос» северо-западнее д. Екатерингоф;
4) здание, кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, р-н Великолукский, СП «Пореченская волость», вблизи д. Екатерингоф;
5) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: <адрес>, сельское поселение «Пореченская волость», северо-восточнее д. Тимошкино;
6) помещение, кадастровый №, расположенное по адресу: Санкт-Петербург, <адрес>, литера. А, <адрес>;
7) автомобиль марки ВОЛЬВО V90 CROSS COUNTRY VIN №, г.р.з. В542ВВ178.
На имущество ФИО61 (супруги ФИО11):
1) здание, кадастровый №, расположенное по адресу: Российская Федерация, <адрес>, Выборгский муниципальный район, Приморское городское поселение, Глебычевский массив, <адрес>;
2) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Российская Федерация, <адрес>, Выборгский муниципальный район, Приморское городское поселение, Глебычевский массив, <адрес>, уч. №;
3) помещение, кадастровый №, расположенное по адресу: Санкт-Петербург, пр-кт Комендантский, <адрес> литера. Б, <адрес>.
На имущество ФИО62 (сына ФИО11):
1) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: <адрес>, сельское поселение «Пореченская волость», северо-восточнее д. Тимошкино.;
2) помещение, кадастровый №, расположенное по адресу: Российская Федерация, Санкт-Петербург, внутригородское муниципальное образование города федерального значения Санкт-Петербурга муниципальный округ Коломяги, Верхне-Каменская улица, <адрес> корпус 1 <адрес>.
На расчетные счета ФИО11 в пределах суммы равной 78966078 рублей:
- в АО «ТБанк» № №, 40№, 40№, 40№; 42№, 40№, 42№; 42№;
- в ПАО «Авангард» №;
- в ПАО Сбербанк России» № №, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№;
- в ПАО «Альфа-Банк» №№, 40№, 40№, 40№, 40№;
- в АО «Газпромбанк» №№, 40№;
- в ООО «ОзонБанк» №№, 40№;
- ПАО «Банк Санкт-Петербург» №;
На расчетные счета аффилированных организаций по отношению к ООО "Сервис Комплект":
ООО «Сервис Комплект» ИНН 7813239158:
- в АО «ТБанк» №№, 42№;
- в ПАО «Банк ВТБ» № №, 40№;
На расчетные счета ООО «СЭМ» ИНН 6166113659:
- в АО «Альфа-Банк» №.
- в ООО «Банк Точка» № №, 40№;
- в АО «ТБАНК» №.
На расчетные счета ООО «Интерия» ИНН 7802232680:
- в АО «Альфа-Банк» № №; 40№.
- в АО «ТБанк» № №, 42№.
- в АО «Сбербанк России» №.
На расчетные счета ООО «ФМ-Профиль» ИНН 7813595572:
- в ООО «Банк Точка» №.
Вопреки доводам стороны защиты, арест на имущество ФИО11 и иных лиц, следует сохранить до исполнения приговора в части гражданского иска и уплаты штрафа; оснований для отмены ареста, наложенного на имущество в порядке ч.9 ст. 115 УК РФ не имеется.
С учетом добровольной уплаты задолженности по уплате налога в размере 1 млн. рублей, арест на расчетные счета, принадлежащие ФИО11 в вышеуказанных банках, следует сохранить в пределах суммы 77966078 рублей 00 коп.
Решение о судьбе вещественных доказательств судом принято на основании ст. 81, ст. 82 УПК РФ: оптический диск, содержащий налоговые декларации по НДС ООО "Сервис Комплект"; флеш-накопитель " Сандиск" с файлами бухгалтерской отчетностью ООО " Сервис Комплект" - продолжать хранить в материалах уголовного дела весь срок хранения.
Ходатайство стороны защиты прекратить уголовное дело в отношении ФИО11 в виду истечения срока давности уголовного преследования не подлежит удовлетворению в виду совершения преступления средней тяжести и отсутствия оснований для понижения категории преступления в порядке ч.6 ст. 15 УК РФ;
Ходатайство о прекращения уголовного дела на основании ч. 1 ст. 75 УК РФ в связи с деятельным раскаянием также не подлежит удовлетворению.
В соответствии с ч. 1 ст. 28 УПК РФ суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, в случаях, предусмотренных ч. 1 ст. 75 УК РФ, то есть если после совершения преступления лицо добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию этого преступления, возместило ущерб или иным образом загладило вред, причиненный этим преступлением, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.
Ссылка стороны защиты как на доказательство возмещения ущерба справку налогового органа № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии задолженности по уплате налогов со стороны ООО "Сервис Комплект" ( т.4 л.д. 115), таковым не является.
Как пояснила представитель потерпевшего такое решение налоговым органом принято на основании ст. 59 Налогового кодекса РФ.
Учитывая, что условие в виде возмещения ущерба не установлено, законных оснований для прекращения уголовного дела в отношении ФИО11 в связи с деятельным раскаянием не имеется.
После провозглашения приговора ФИО11 не имеет намерения препятствовать исполнению приговора, действующая мера пресечения в отношении него подлежит отмене немедленно ( подписка о невыезде и надлежащем поведении).
На основании изложенного и руководствуясь ст.316 УПК РФ, суд приговорил:
ФИО11 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.2 п."б" УК РФ, за совершение которого назначить ему наказание в виде штрафа в размере 400000 рублей 00 коп. ( четыреста тысяч рублей 00 копеек).
На основании ч. 3 ст. 46 УК РФ, предоставить осужденному ФИО11 рассрочку выплаты штрафа на 12 месяцев ( 01 год) по 33333 руб. 33 коп., ежемесячно, до полного погашения суммы штрафа.
На основании ч. 3 ст. 47 УК РФ назначить ФИО11 дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с формированием бухгалтерской и налоговой отчетности в коммерческих организациях, сроком на 2 года.
Меру пресечения ФИО11 - подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменить немедленно.
Взыскать с ФИО11 в пользу Российской Федерации в лице МИФНС России N 26 по <адрес> недоимку по налогу в размере 77966078 рублей 00 коп. ( семьдесят семь миллионов девятьсот шестьдесят шесть тысяч семьдесят восемь рублей 00 копеек).
Сохранить арест, наложенный на имущество ФИО11 и иных лиц, до исполнения приговора в части гражданского иска и уплаты штрафа:
На имущество ФИО11:
1) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Российская Федерация, <адрес>, СП «Пореченская волость», д. Екатерингоф;
2) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес> р-н Великолукский, СП «Пореченская волость», в 75 м западнее д. Тимошкино;
3) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, р-н Великолукский, СП «Пореченская волость», территория ОАО «Колос» северо-западнее д. Екатерингоф;
4) здание, кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, р-н Великолукский, СП «Пореченская волость», вблизи д. Екатерингоф;
5) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: <адрес>, сельское поселение «Пореченская волость», северо-восточнее д. Тимошкино;
6) помещение, кадастровый №, расположенное по адресу: Санкт-Петербург, <адрес>, литера. А, <адрес>;
7) автомобиль марки ВОЛЬВО V90 CROSS COUNTRY VIN №, г.р.з. В542ВВ178.
На имущество ФИО61 (супруги ФИО11):
1) здание, кадастровый №, расположенное по адресу: Российская Федерация, <адрес>, Выборгский муниципальный район, Приморское городское поселение, Глебычевский массив, <адрес>;
2) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Российская Федерация, <адрес>, Выборгский муниципальный район, Приморское городское поселение, Глебычевский массив, <адрес>, уч. №;
3) помещение, кадастровый №, расположенное по адресу: Санкт-Петербург, пр-кт Комендантский, <адрес>, литера. Б, <адрес>.
На имущество ФИО62 (сына ФИО11):
1) земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: <адрес>, сельское поселение «Пореченская волость», северо-восточнее д. Тимошкино.;
2) помещение, кадастровый №, расположенное по адресу: Российская Федерация, Санкт-Петербург, внутригородское муниципальное образование города федерального значения Санкт-Петербурга муниципальный округ Коломяги, Верхне-Каменская улица, <адрес>, корпус 1, <адрес>;
На расчетные счета ФИО11 в пределах суммы равной 77966078 рублей 00 коп.:
- в АО «ТБанк» №№, 40№, 40№, 40№; 42№, 40№, 42№; 42№;
- в ПАО «Авангард» №;
- в ПАО Сбербанк России» №№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№;
- в ПАО «Альфа-Банк» №№, 40№, 40№, 40№, 40№;
- в АО «Газпромбанк» №№, 40№;
- в ООО «ОзонБанк» №№, 40№;
- ПАО «Банк Санкт-Петербург» №;
На расчетные счета аффилированных организаций по отношению к ООО "Сервис Комплект":
ООО «Сервис Комплект» ИНН 7813239158:
- в АО «ТБанк» №№, 42№;
- в ПАО «Банк ВТБ» №№, 40№;
На расчетные счета ООО «СЭМ» ИНН 6166113659:
- в АО «Альфа-Банк» №,.
- в ООО «Банк Точка» №№, 40№;
- в АО «ТБАНК» №.
На расчетные счета ООО «Интерия» ИНН 7802232680:
- в АО «Альфа-Банк» № №; 40№.
- в АО «ТБанк» № №, 42№.
- в АО «Сбербанк России»: №;
На расчетный счет ООО «ФМ-Профиль» ИНН 7813595572:
- в ООО «Банк Точка» №.
Вещественные доказательства: оптический диск, содержащий налоговые декларации по НДС ООО "Сервис Комплект"; флеш-накопитель марки "Сандиск" с файлами бухгалтерской отчетностью ООО " Сервис Комплект" - продолжать хранить в материалах уголовного дела весь срок хранения.
Реквизиты для оплаты штрафа:
УФК по <адрес> (Главное следственное управление Следственное комитета Российской Федерации по городу Санкт-Петербургу, л.с. 04721А59150), ИНН 7838454421, КПП 783801001, ОГРН 1117847007332, ОКПО 83811303, ОКТМО 40303000, БИК 014030106, расчетный счет 03№, корреспондентский счет 40№, Банк: Северо-Западное ГУ Банка России, адрес: 190000, <адрес>, наб. реки Мойки, <адрес>, лит. А, КБК 417 1 16 21010 01 6000 140.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд, через Приморский районный суд Санкт-Петербурга, в течение 15 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.
Председательствующий
Д.Ю.Лозовой