ПОСТАНОВЛЕНИЕ
12 ноября 2026 года <адрес>
Судья Ленинского районного суда <адрес> Сгибнева Ю.Г., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении ИП ФИО1, ИНН <данные изъяты> адрес государственной регистрации ИП: <адрес> совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,
УСТАНОВИЛ:
ИП ФИО1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя УФНС России по <адрес> ОГРНИП <№>.
ИП ФИО1 включен в реестр специального учета в Государственную интегрированную информационную систему в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота.
ИП ФИО1 осуществляя деятельность в области производства, использования и обращения драгоценных металлов в период с <дата обезличена> по <дата обезличена> воспрепятствовал проведению надзорным органом – Межрегиональным управлением Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу- проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, о чем старшим государственным инспектором отдела контроля (надзора) за использованием и обращением драгоценных металлов, драгоценных камней Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу ФИО3 по результатам акта проверки о воспрепятствовании проведению проверки от <дата обезличена> <№>, составлен протокол об административном правонарушении <дата обезличена>.
Лицо привлекаемое к административной ответственности ИП ФИО1 в судебном заседании вину в совершении административного правонарушения не признал, пояснил, что не воспрепятствовал проведению проверки, от проверки не уклонялся, деятельностью фактически не занимается, открыл ИП хотел попробовать заниматься этой деятельностью, но понял, что затратно, стал заниматься другой деятельностью, жалеет, что не закрыл ИП. Штраф платить нечем, просит проявить снисхождение.
Представитель лица привлекаемого к административной ответственности ФИО4 просил производство по делу об административном правонарушении в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, предусмотренном частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ, прекратить на основании пункта 2 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ в связи с отсутствием состава административного правонарушения. В случае если суд придёт к выводу о наличии в действиях предпринимателя состава административного правонарушения, применить положения статьи 2.9 КоАП РФ, освободить ФИО1 от административной ответственности в связи с малозначительностью правонарушения и ограничиться устным замечанием. В случае неприменения статьи 2.9 КоАП РФ рассмотреть вопрос о замене административного штрафа предупреждением в соответствии со статьёй 4.1.1 КоАП РФ при наличии установленных законом условий.
Судья, выслушав лицо, привлекаемое к административной ответственности ИП ФИО1, его представителя ФИО4, действующего на основании доверенности, исследовав материалы дела, приходит к следующему.
Частью 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Согласно статье 5 Федерального закона от <дата обезличена> N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения, отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, на которые распространяются требования Федерального закона N 115-ФЗ.
В соответствии с частью 3 статьи 13 Федерального закона от <дата обезличена> N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (далее - Федеральный закон N 41-ФЗ) федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по государственному контролю (надзору), осуществляет и иные предусмотренные настоящим Федеральным законом полномочия, а также предусмотренные Федеральным законом N 115-ФЗ полномочия по контролю за организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.
Как установлено в судебном заседании, ФИО1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя Управлением Федеральной налоговой службы по <адрес> ИНН <данные изъяты> ОГРНИП <№>.
В соответствии с требованиями Правил ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и художников-ювелиров, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации <№> от <дата обезличена>, ИП ФИО1 включен в реестр специального учёта (ИП <данные изъяты> от <дата обезличена>) в Государственную интегрированную информационную систему в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (далее - ГИИС ДМДК).
В карте специального учета, выписке из ЕГРИП от <дата обезличена> заявлены виды осуществления деятельности в области производства, использования и обращения драгоценных металлов (далее - ДМ) и использования и обращения драгоценных камней (далее - ДК) (согласно ОКВЭД по ОК 029-2014 (КДЕС РЕД. 2):
- 47.79 Торговля розничная бывшими в употреблении товарами в магазинах;
- 46.72.23 Торговля оптовая золотом и другими драгоценными металлами;
- 46.76.4 Торговля оптовая драгоценными камнями;
- 96.09.1 Деятельность по оказанию услуги по скупке у граждан ювелирных и других изделий из драгоценных камней, лома таких изделий.
В ходе проведения плановой документарной проверки в отношении ИП ФИО1, назначенной в соответствии с приказом заместителя руководителя МРУ Пробирной палаты России по ЮФО от <дата обезличена> <№> должностным лицом административного органа, посредством заказного почтового отправления с уведомлением на адрес регистрации индивидуального предпринимателя: 414000 <адрес> (трек - <№>) и на адрес осуществления деятельности: 414000, <адрес> пом.22 (трек - <№>) были направлены от <дата обезличена> <№>, от <дата обезличена> <№>, с приложениями копий приказов и запросы о проведении документарной проверки от <дата обезличена> <№>.
Согласно отчета об отслеживании указанного отправления на официальном сайте Почты России в информационно - телекоммуникационной сети «Интернет», уведомления, приказы и запрос не были вручены за истечением срока хранения <дата обезличена> и <дата обезличена> и возвращены в адрес МРУ Пробирной палаты России по ЮФО.
Указанный запрос также направлялся <дата обезличена> в электронном виде в личный кабинет ИП ФИО1 в ГИИС ДМДК, а также <дата обезличена> на адрес электронной почты <данные изъяты> указанный предпринимателем при постановке на специальный учет.
ИП ФИО1 письмом от <дата обезличена> <№>вх представил МРУ Пробирной палаты России по ЮФО, часть запрошенных документов (копий документов) посредством электронной почты.
В ходе анализа документов, представленных к проверке ИП ФИО1 установлено, что среди них отсутствуют затребованные в запросе от <дата обезличена> <№>, о чем МРУ Пробирной палаты России по ЮФО составлен соответствующий акт, в частности ИП ФИО1 не представлены следующие документы:
1. Приказ об утверждении действующего штата работников организации или индивидуальных предпринимателей, осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделии производственно-технического назначения (далее соответственно - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель), штатное расписание (замещение) с указанием должностей, привлеченных к работе граждан по договору гражданско-правового характера, заверенная копия или список работников в виде справки с указанием должности, даты принятия на работу, перевода на другую должность.
2. Приказ о назначении главного бухгалтера (бухгалтера), либо сотрудника, осуществляющего функции по осуществлению бухгалтерского учета, или его трудовой договор.
3. Утвержденный перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение (целевой инструктаж) в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
4. Документы, подтверждающие прохождение обучения (целевых инструктажей, повышения уровня знаний) в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ главным бухгалтером (бухгалтером), руководителем юридического отдела (юристом), специальным должностным лицом (далее - СДЛ), а также иными лицами.
5. Программа подготовки и обучения кадров юридического лица (индивидуального предпринимателя) в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
6. Диплом об образовании СДЛ, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, подтверждающий наличие высшего образования по специальностям, направлениям подготовки, относящимся к укрупненной группе специальностей, направлений подготовки «Экономика и управление», либо по направлению подготовки «Юриспруденция», либо документа, подтверждающего наличие опыта работы не менее 2 лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ/ФРОМУ.
7. Документы, подтверждающие учет прохождения сотрудниками обучения (вводных и дополнительных инструктажей) в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
8. Приказы о проведении проверок осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
9. Заверенные копии документов, подтверждающие факт проведения проверок осуществления внутреннего контроля (приказы о проведении проверки осуществления внутреннего контроля, отчеты по результатам проведенной проверки организации внутреннего контроля) в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
10. Документы (анкеты), подтверждающие проведение идентификации в отношении находящихся на обслуживании клиентов, публичных должностных лиц, бенефициарных владельцев клиентов и представителей клиентов, заверенные копии, а также документы, подтверждающие реализацию товара данным лицам.
11. Договоры по сделкам, совершенным по продаже драгоценных металлов, ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, документы, сопровождающие указанные договоры (накладные, товарные накладные, счета, счета-фактуры, платежные поручения, спецификации к договорам, паспорта- расчеты и др.).
12. Справка (таблица) о контрагентах (клиентах, поставщиках), с которыми заключены договоры (поставки, комиссии, агентские, купли-продажи), и в проверяемом периоде данные договоры являются действующими, с указанием наименования контрагента, их юридических адресов, ИНН, ОГРН, номера и даты договора).
13. Внутренние сообщения сотрудников юридического лица (индивидуального предпринимателя), выявивших операции (сделки), подлежащие обязательному контролю.
14. Данные о движении денежных средств по счетам индивидуального предпринимателя (юридического лица) (по операциям купли-продажи драгоценных металлов и ювелирных изделий из драгоценных металлов) за проверяемый период..
15. Сведения об открытых банковских счетах организации из личного кабинета зарегистрированного в ФНС России.
16. Выписка о движении денежных средств по контрольно-кассовой технике (онлайн-касса) за проверяемый период.
17. Скриншоты отчетов за проверяемый период из личного кабинета на официальном сайте Федеральной службы по финансовому- мониторингу в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - личный кабинет) (отчет об использовании Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и решения о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организации или физического лица, принятое межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма).
18. Скриншоты отчетов об отправке сообщений в Федеральную службу по финансовому мониторингу за проверяемый период из личного кабинета (вкладка «Принятые сообщения»), а также распечатанные формализованные электронные сообщения в форматах FM01, FM03.
Согласно п. 28 Порядка проведения уполномоченными должностными лицами Федеральной пробирной палаты и (или) ее территориальных органов контрольных мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденного приказом Федеральной пробирной палаты от <дата обезличена> <№>н (далее - Порядок), контролируемое лицо обязано направить в адрес органа контроля документы (копии документов) и (или) иную информацию, необходимую для проведения документарной проверки, не позднее семи рабочих дней со дня получения запроса, но не ранее дня начала проведения документарной проверки, указанного в приказе о проведении проверки.
Согласно п. 30 Порядка в случае если на основании запроса документы (копии документов) и (или) иная информация не могут быть представлены в установленный срок либо отсутствуют у контролируемого лица, контролируемое лицо (уполномоченный представитель контролируемого лица) должно до истечения такого срока направить уполномоченному должностному лицу, направившему запрос, письменное мотивированное обоснование причины невозможности исполнения запроса и, при необходимости, ходатайство о продлении срока его исполнения.
ИП ФИО1 в адрес МРУ Федеральной пробирной палаты по ЮФО по электронной почте <дата обезличена>, представлена пояснительная записка с письменным объяснением и документы внутреннего контроля, однако письменное мотивированное обоснование невозможности предоставления части запрашиваемых документов за проверяемый период (<дата обезличена>-<дата обезличена>), с указанием причин невозможности представления по каждому запрашиваемому документу, доказательства обосновывающие невозможность предоставления запрашиваемых документов по каждому пункту, а также ходатайство о продлении срока исполнения запроса в срок по причине невозможности предоставления запрашиваемых документов, предусмотренный пунктом 30 Порядка, ИП ФИО1 в адрес МРУ Федеральной пробирной палаты по ЮФО не представлено.
Факт неосуществления деятельности не является основанием для неисполнения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
ФИО1 на момент проведения проверки, не утратил статус ИП, в связи с чем, обязан был соблюдать специальные требования Закона N 115-ФЗ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и исполнять законные требования уполномоченного органа при проведении проверки.
Непредоставление ИП ФИО1 в полном объеме запрошенных документов не позволило достигнуть цели проверки - осуществить оценку соблюдения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Указанные обстоятельства послужили основанием для составления в отношении ИП ФИО1 протокола об административном правонарушении от <дата обезличена> по части 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях N 004-26/043 от <дата обезличена>, который соответствует требованиям закона, содержит сведения об обстоятельствах выявления административного правонарушения.
При рассмотрении дела в суде лицом, привлекаемым к административной ответственности в целях устранения нарушений представлена лишь налоговая декларация за 2025г., сведения о трудовой деятельности, сведения о состоянии индивидуального лицевого счета из Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, при этом выписки по всем расчетным счетам ИП, сведения об отсутствии первичных учетных документов, подтверждающие, что операции купли-продажи драгоценных металлов и ювелирных изделий из драгоценных металлов не осуществлялись, в проверяемый период, не представлены.
Воспрепятствование организацией проведению уполномоченным органом проверок заключается в действиях, а также бездействии организации, в отношении которой осуществляются проверочные мероприятия. Так, воспрепятствованием осуществлению проверочных мероприятий является бездействие по представлению документов и информации, указанных в запросе об их представлении, в установленный срок. Последствием такого бездействия, является невозможность осуществления проверочных мероприятий и невозможность оценки законности определенных действий организации.
Контрольное мероприятие назначено уполномоченным органом в пределах его компетенции, предмет проверки и проверяемый период определены, состав комиссии указан, перечень истребованных документов конкретизирован, срок представления документов установлен.
Таким образом, оснований для прекращения производства по делу в отношении ИП ФИО5 не имеется.
Вина ИП ФИО1 в совершении административного правонарушения подтверждается: - приказом заместителя руководителя МРУ Пробирной палаты России по ЮФО от <дата обезличена> <№>, согласно которого в отношении ИП ФИО1 запланировано проведение плановой документарной проверки, установлены ее цели, сроки, а также определено должностное лицо, которому поручено ее проведение; - уведомлением о проведении проверки от <дата обезличена>, которым ИП ФИО1 о проводимой в отношении него вышеуказанной проверке; - запросом N 44 от <дата обезличена>, согласно которому должностным лицом административного органа в рамках проведения вышеуказанной проверки у ИП ФИО1 запрошен ряд документов, необходимых для ее проведения, срок предоставления истребованных документов – 7 дней; - актом о воспрепятствовании проведению проверки N 44 от <дата обезличена>, согласно которому по состоянию на <дата обезличена> ИП ФИО1 не представлены истребованные в соответствии с вышеуказанным запросом документы.
В судебном заседании установлено, что у ИП ФИО5 имелась возможность для соблюдения требований закона, но им не были приняты все зависящие от него меры.
Оценив исследованные доказательства, суд квалифицирует действия ИП ФИО5 по части 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях как воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению надзорным органом проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Срок давности привлечения к административной ответственности по части 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в настоящее время не истек.
В силу ст. 1 Федерального закона от <дата обезличена> N 115-ФЗ настоящий Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Согласно ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.
В соответствии с ч. 2 ст. 3.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.
На основании ч. 3 ст. 3.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение в соответствии со статьей 4.1.1 настоящего Кодекса.
Таким образом, анализ взаимосвязанных положений ч. 2 ст. 3.4 и ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ применительно к обстоятельствам настоящего дела не позволяет сделать вывод о наличии оснований для замены ИП ФИО1 административного штрафа на предупреждение, поскольку невыполнение ИП ФИО1 требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма создает потенциальную опасность возникновения угрозы причинения вреда, жизни и здоровью людей, а также безопасности государства.
Исходя из характера и степени потенциальной опасности, а также обстоятельств совершения ИП ФИО1 административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ, оснований для признания вменяемого деяния малозначительным и освобождения от административной ответственности на основании статьи 2.9 названного Кодекса также не имеется.
В соответствии с примечанием 1 к части 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.
Учитывая положения ст. 4.1 КоАП РФ, характер противоправного деяния, допущенного в особо значимой сфере противодействия легализации преступных доходов, финансирования терроризма, степень вины привлекаемого к административной ответственности лица, его имущественное положение, обстоятельствами, смягчающими административную ответственность, суд признает наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, привлечение к административной ответственности впервые (доказательства обратного в материалах дела отсутствуют).
Принимая во внимание отсутствие обстоятельств отягчающих административную ответственность, суд считает возможным назначить административное наказание с учетом положений ч. 3.3 ст. 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде административного штрафа в размере менее минимального, предусмотренного санкцией части 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в размере 350 000 руб., не усматривая оснований для назначения более строгого наказания, полагая его размер справедливым и соразмерным содеянному.
На основании изложенного и руководствуясь ч.3 ст. 15.27, статьями 29.10, 29.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья постановил:
Признать ИП ФИО1 ИНН <данные изъяты>, ОГРНИП <№> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере <данные изъяты>
Информация о получателе штрафа, необходимая в соответствии с правилами заполнения расчетных документов на перечислении суммы административного штрафа:
Межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу;
КБК 14<№>.
Получатель УФК по <адрес> (04581F93940 МРУ Пробирной палаты России по ЮФО)
ИНН 6165225159
КПП 616501001
ОКТМО 60701000
Счет 0<№>
Кор.счет 40<№>
Наименование Банка ОКЦ <№> ЮГУ Банка России//УФК по <адрес>
УИН 14<№>.
Разъяснить, что в соответствии с частью 1 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях штраф должен быть уплачен не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу. Неуплата штрафа в срок, предусмотренный законом, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа.
Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления в Астраханский областной суд путем подачи жалобы через Ленинский районный суд <адрес>.
Судья Ю.<адрес>