ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Санкт-Петербург «12» февраля 2026 года
Петроградский районный суд Санкт-Петербурга в составе:
председательствующего - судьи <ФИО>16 при секретаре судебного заседания <ФИО>6, с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора <адрес> Санкт-Петербурга <ФИО>12, защитников-адвокатов <ФИО>13 и <ФИО>7, подсудимого Калинкина А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:
Калинкина Андрея Владимировича, <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Органами предварительного расследования Калинкин А.В. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно производится взыскание налогов, сборов, страховых взносов, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, а именно:
Калинкин А.В. являясь в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> (далее по тексту – <данные изъяты>», Общество), зарегистрированного по адресу: Санкт-Петербург, <адрес>, литер А, пом. 110-Н (Ч.15) офис 3, фактически находящегося по адресу: Санкт-Петербург, <адрес>, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № по Санкт-Петербургу (далее по тексту – МИ ФНС России №), расположенной по адресу: <адрес>, то есть Общества, которое в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ) является плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС) и налога на прибыль организации, а также плательщиком страховых взносов (страхователем) в порядке, определенном Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» № 125-ФЗ (далее по тексту – страховые взносы, сборы), будучи назначенным на указанную должность Решением единственного участника <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ и приказом о вступлении в должность генерального директора №б/н от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с п. 4 ст. 32, п. 2 ст. 40 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью» уполномоченный осуществлять руководство текущей деятельностью Общества, без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки, уполномоченный осуществлять руководство текущей деятельностью Общества, без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки, выполняя функции генерального директора <данные изъяты>», являясь в соответствии со ст.ст. 6, 7 Федерального закона № 129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете» ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, обязанный в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23, 24 НК РФ:
- уплачивать законно установленные налоги и сборы;
- вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;
- предоставлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации;
- правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;
- перечислять удержанные налоги в порядке, предусмотренном НК РФ для уплаты налога налогоплательщиком,
- уплачивать установленные НК РФ страховые взносы;
- вести учет объектов обложения страховыми взносами, сумм исчисленных страховых взносов по каждому физическому лицу, в пользу которого осуществлялись выплаты и иные вознаграждения, в соответствии с главой 34 НК РФ;
- представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета расчеты по страховым взносам, тем самым, обладая административно-хозяйственными, организационно-распорядительными функциями, действуя от имени <данные изъяты>», достоверно зная, что Обществом в МИФНС России №, поданы налоговые декларации и расчеты по страховым взносам, в соответствии с которыми исчислены суммы подлежащих уплате налогов и страховых взносов, и что за Обществом числится недоимка по уплате налогов и страховых взносов, действуя умышленно, из корыстных побуждений не уплачивал в бюджетную систему Российской Федерации данные налоги и страховые взносы, с целью взыскания которых МИФНС России № были приняты меры по взысканию задолженности, а именно:
- в соответствии со ст. 69 НК РФ вынесено требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на сумму 4 766 484 рубля 45 копеек, со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ;
- в соответствии со ст. 46 НК РФ вынесено решение
№ от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, в пределах суммы, указанной в требовании об уплате задолженности на сумму 6 384 990 рублей 29 копеек,
- в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также на расчетные счета Общества в банке выставлены (инкассовые) поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового органа) в бюджетную систему Российской Федерации:
№ от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 6 550 524, 23 рублей;
№ от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 6 594 810,00 рублей;
№ от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 6 833 466, 88 рублей;
№ от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 7 386 175,99 рублей;
№ от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 7 399 647, 20 рублей;
№ от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 7 409 750, 62 рублей;
№ от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 7 500 359, 79 рублей;
№ от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 6 806 944, 25 рублей;
№ от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 7 902 873, 37 рублей.
Также в соответствии со ст. 47 вынесены постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, иного лица): № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 778 396, 48 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 043 093,54 рублей.
Таким образом, в отношении налоговой задолженности <данные изъяты>» по уплате налогов, страховых взносов, сборов в размере 4 889 700, 09 рублей и пеней в размере 1 611 391,62 рублей МИ ФНС России № были приняты меры по ее принудительному взысканию, о чем Калинкин А.В. был в полной мере осведомлен.
При этом Калинкин А.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, единолично принимая решения о расходовании денежных средств Общества в ущерб интересам бюджетной системы Российской Федерации и бюджетам государственных внебюджетных фондов, с целью уклонения от взыскания имеющейся у <данные изъяты>» недоимки по налогам и страховым взносам, достоверно зная, что согласно принятым налоговым органом решениям о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика страховых взносов) на счетах в банках и выставленных на указанные расчетные счета <данные изъяты>» поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика страховых взносов) в бюджетную систему Российской Федерации, все поступившие на расчетные счета денежные средства будут незамедлительно перечислены в соответствующие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, в счет погашения задолженности по уплате налогов и страховых взносов, действуя в нарушение:
- ст. 57 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;
- п. 1 ст. 3 НК РФ, в соответствии с которой каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы;
- ст. 19 НК РФ, согласно которой налогоплательщиками признаются организации, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность уплачивать налоги;
- ст. 3, пп. 1 и пп. 6 п. 1 ст. 23, ст. 44, п. 1 и п. 4 ст. 45 НК РФ, устанавливающих обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате законно установленных налогов, неисполнение которой является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога, а также устанавливающих обязанность не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих должностных обязанностей;
- ст.ст. 46, 47, 69, п.п. 1 и 2 ст. 76 НК РФ, предусматривающих порядок исполнения обязанности по уплате налога, в том числе взыскание задолженности и исполнение требований об уплате налога, а также порядок принудительного взыскания задолженности по налогам путем обращения взыскания на имущество налогоплательщика и денежные средства на счетах налогоплательщика, порядок исполнения требований об уплате налога;
- ст.ст. 146, 153, 163, 164, 166, 174 НК РФ, определяющих объекты налогообложения, налоговую базу, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость;
- ст.ст. 209, 210, 216, 223, 224, 225, 226, 229 НК РФ, определяющих объекты налогообложения, налоговую базу, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц;
- ст. 855 ГК РФ, устанавливающей очередность списания денежных средств со счета, в соответствии с которой платежи по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации относятся к третьей очереди, а расчеты с поставщиками и подрядчиками – к платежам более поздней пятой очереди, находясь в различных местах на территории Санкт-Петербурга, в период с 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ по 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации (<данные изъяты>»), подлежащих перечислению в бюджет Российской Федерации в счет погашения задолженности по уплате налогов, сборов, и страховых взносов, от поступления на расчетные счета возглавляемой организации, желая улучшить финансово-хозяйственные показатели и учесть финансовые интересы Общества в ущерб законным интересам Российской Федерации, из корыстных побуждений, обратился к генеральному директору ООО «Бассейн ГАТ» (ИНН 7813241929) <ФИО>1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, неосведомленной о преступном умысле Калинкина А.В., которая является займодавцем <данные изъяты>» на основании п. 4 договора займа № от ДД.ММ.ГГГГ, перечислять денежные средства в рамках указанного договора на расчетные счета кредиторов <данные изъяты>» по договорам Общества и иным обязательствам в счет оплаты перед ними имеющейся задолженности, после чего направлял распорядительные письма с указанием сумм и реквизитов организаций контрагентов <данные изъяты>» для перечисления денежных средств.
На основании распорядительных писем <данные изъяты>» подписанных Калинкиным А.В. с расчетного счета ООО «Бассейн ГАТ» №, открытого в ПАО «БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, были произведены следующие платежи по обязательствам <данные изъяты>» контрагентам последнего на общую сумму 4 901 816,93 рублей:
1) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 576,32 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Большая Пушкарская 20» в сумме 10 220,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ЦИТ «Домашние сети» в сумме 7 550,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «СМАРТ ТЕЛЕКОМ» в сумме 20 156, 32 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС «Кадастровый инженер «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС «Кадастровый инженер «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциация СРО «МОСК» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциация СРО «МОСК» в сумме 10 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциация СРО «МОСК» в сумме 1 700,00 рублей;
2) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 800,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС «Кадастровый инженер «Стройпартнер» в сумме 11 800,00 рублей;
3) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 500,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Большая Пушкарская 20» в сумме 10 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ЦИТ «Домашние сети» в сумме 7 500,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС «Кадастровый инженер «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС «Кадастровый инженер «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциация СРО «МОСК» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциация СРО «МОСК» в сумме 10 000,00 рублей;
4) на основании письма <данные изъяты>» № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Компания «Тензор» в сумме 5 000,00 рублей;
5) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 76 355,94 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Большая Пушкарская» в сумме 10 178,80 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ЦИТ «Домашние сети» в сумме 7 500,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС Кадастровых инженеров «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС Кадастровых инженеров «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 10 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ЦИТ «Домашние сети» в сумме 7 500,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Смарт Телеком» в сумме 20 341,14 рублей;
6) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 050,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Большая Пушкарская 20» в сумме 180,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Логика Офис» в сумме 15 870,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Гарс» в сумме 20 000,00 рублей;
7) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86 647,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Большая Пушкарская 20» в сумме 12 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ЦИТ «Домашние сети» в сумме 7500,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС Кадастровых инженеров «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС Кадастровых инженеров «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 10 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 1 700,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Смарт-Телеком» в сумме 40 312,69 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Веселый Водовоз» в сумме 135,00 рублей;
8) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ИП <ФИО>8 в сумме 200 000,00 рублей;
9) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 500,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Большая Пушкарская 20» в сумме 11 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ЦИТ «Домашние сети» в сумме 7500,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС Кадастровых инженеров «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС Кадастровых инженеров «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 10 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 5 000,00 рублей;
10) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 537,51 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Большая Пушкарская 20» в сумме 11 176,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ЦИТ «Домашние сети» в сумме 7500,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 10 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Смарт-Телеком» в сумме 16 861,51 рублей;
11) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 289 000,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ИП <ФИО>8 в сумме 150 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ИП <ФИО>8 в сумме 139 000,00 рублей;
12) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС Кадастровых инженеров «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС Кадастровых инженеров «Стройпартнер» в сумме 5 000,00 рублей;
13) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 110,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Большая Пушкарская 20» в сумме 11 110,00 рублей;
14) на основании письма <данные изъяты>» № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 226 345,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Большая Пушкарская 20» в сумме 10 100,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ЦИТ «Домашние сети» в сумме 7 500,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес КА «Лигал Форт» (Правовой Форт) в сумме 200 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес КА «Лигал Форт» (Правовой Форт) в сумме 8 745,63 рублей;
15) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 216 700,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 1 700,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 10 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Ренессанс» в сумме 50 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес Ассоциации СРО «МОСК» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Ренессанс» в сумме
50 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «СПБ Бассейн Монтаж» в сумме 100 000,00 рублей;
16) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 663 388,29 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС «Помощь» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес АС «Помощь» в сумме 5 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Саксэс» в сумме 200 000,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Форман Продактс» в сумме 126 788,29 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Спб Бассейн Монтаж» в сумме 326 600,00 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ПолитехСтройСервис» в сумме 1 000 000,00 рублей;
17) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 868 089,13 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Саксэс» в сумме 273 075,85 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «ПолитехСтройСервис» в сумме 802 127,63 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Спб Бассейн Монтаж» в сумме 691 885,65 рублей;
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейн ГАТ» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «Ренессанс» в сумме 101 000,00 рублей.
Так же в указанный период, реализуя свой вышеуказанный преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации (<данные изъяты>»), Калинкин А.В. от имени <данные изъяты>» заключил с генеральным директором ООО «Бассейны АТЛАНТИКА» ИНН 7813261121 <ФИО>2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, неосведомленном о преступном умысле Калинкина А.В., договор займа №б/н от ДД.ММ.ГГГГ с условием направления денежных средств в рамках данного договора по требованию заемщика, после чего направлял в адрес займодавца письма с просьбой перечислять денежные средства в рамках указанного договора на расчетные счета кредиторов <данные изъяты>» по договорам Общества и иным обязательствам в счет оплаты перед ними имеющейся задолженности, указывая в распорядительных письмах суммы и реквизиты организаций для перечисления денежных средств.
Так, на основании распорядительных писем <данные изъяты>» подписанных Калинкиным А.В. с расчетного счета ООО «Бассейны АТЛАНТИКА» №, открытого в ПАО «БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, были произведены следующие платежи по обязательствам <данные изъяты>» контрагентам последнего на общую сумму 1 015 944,50 рублей:
1) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 830,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейны АТЛАНТИКА» осуществлен перевод денежных средств в адрес АО «Зетта Страхование» в сумме 43 830,00 рублей;
2) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 375 000,00 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бассейны АТЛАНТИКА» осуществлен перевод денежных средств в адрес ООО «АНК-СТРОЙ» в сумме 375 000,00 рублей;
3) на основании письма <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 597 114,50 рублей:
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>» осуществлен перевод денежных средств в адрес <данные изъяты>» в сумме 500 000,00 рублей.
- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>» осуществлен перевод денежных средств в адрес <данные изъяты> в сумме 97 114,50 рублей.
В результате вышеизложенных действий Калинкина А.В., направленных на сокрытие денежных средств <данные изъяты>» от принудительного взыскания в установленном законом порядке налоговым органом и отделением фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Санкт-Петербургу и <адрес>, ООО «Бассейн ГАТ» и <данные изъяты>» в период с 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ по 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ перечислило денежные средства со своих расчетных счетов, минуя расчетные счета <данные изъяты>», на расчетные счета контрагентов-кредиторов налогоплательщика в счет погашения имеющихся задолженностей за <данные изъяты>» на общую сумму 5 917 543, 24 рублей, подлежащих зачислению на расчетный счет <данные изъяты>» и списанию в доход государства в счет уплаты недоимки организации по налогам, сборам и страховым взносам.
При этом, на момент ДД.ММ.ГГГГ, имевшаяся у <данные изъяты>» задолженность на сумму 4 889 700, 09 рублей по уплате налогов, страховых взносов, сборов, могла быть погашена в случае направления вышеуказанных денежных средств от ООО «Бассейн ГАТ» и ООО «Бассейны АТЛАНТИКА» на расчетный счет Общества, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.
Таким образом, Калинкин А.В., являясь генеральным директором <данные изъяты>», находясь по месту расположения МИ ФНС России № по адресу: Санкт-Петербург, <адрес>, по месту регистрации <данные изъяты>» по адресу: Санкт-Петербург, <адрес>, литер А, пом. 110-Н (Ч.15) офис 3, а также в иных неустановленных местах на территории Санкт-Петербурга, в период с 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ по 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, с учетом частичных погашений и отзывов поручений на списание налоговым органом, составила 4 889 700, 09 рублей, на общую сумму 4 889 700, 09 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ признается крупным размером.
В ходе судебного заседания стороной защиты заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Калинкина А.В. по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, поскольку преступление, в совершении которого он обвиняется, отнесено законодателем к категории преступлений небольшой тяжести, срок давности привлечения к уголовной ответственности за преступление, отнесенное к категории небольшой тяжести составляет два года со дня совершения преступления, в связи с чем, считает, что срок давности привлечения Калинкина А.В. к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 78 УК РФ истек, поскольку со дня совершения им вышеуказанного преступления, прошло более двух лет.
Подсудимый Калинкин А.В. согласился с прекращением уголовного дела ввиду истечения сроков давности уголовного преследования.
Гос. обвинитель и представитель потерпевшего не возражали против прекращения уголовного дела по данному основанию.
Суд, проверив материалы уголовного дела, выслушав мнения участников процесса, приходит к выводу, что ходатайство стороны защиты подлежит удовлетворению.
Суд исходит из того, что преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести, срок давности за которое составляет 2 года после совершения преступления.
Обстоятельств, которые бы повлекли за собой приостановление течения сроков давности, не установлено.
Таким образом, с момента совершения вышеуказанного инкриминируемого Калинкину А.В. деяния, истек срок давности привлечения к уголовной ответственности, предусмотренный п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, в связи с чем, имеются основания для освобождения Калинкина А.В. от уголовной ответственности и прекращения уголовного дела.
С учетом положений уголовно - процессуального закона постановление о прекращении уголовного дела может быть вынесено судом в любой момент судебного разбирательства, как только были выявлены достаточные для этого основания. Сторона защиты ходатайствует о прекращении уголовного дела, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, правовые последствия принятия данного процессуального решения подсудимому разъяснены и понятны.
В связи с изложенным, суд полагает, что уголовное дело в отношении Калинкина А.В. по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, подлежит прекращению, в соответствии с требованиями с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, ввиду истечения сроков давности уголовного преследования.
Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии с положениями ст. ст. 81, 82 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь ч. 1 ст. 254, ст. 256, п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Уголовное дело в отношении Калинкина Андрея Владимировича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ на основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ и в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ – прекратить, ввиду истечения сроков давности уголовного преследования.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Калинкину А.В. – отменить по вступлении постановления в законную силу.
Вещественные доказательства: <данные изъяты> – хранить при материалах уголовного дела.
Постановление может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в течение 15 суток со дня его вынесения.
Калинкин А.В. вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и поручать осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.
Судья: